Neues Rechnungswesen an der HS OWL Infoveranstaltung 18. März 2011.

Neues Rechnungswesenan der HS OWL

Infoveranstaltung

18. März 2011

Rechnungswesen 18. März 2011 2

Finanzen/Controlling

N. Schulze

Finanzbuchhaltung

R. Gehring (702-4990)P. Rilk (702-347)B. Stodieck (702-346)

Anlagen

R. Gehring (702-4990)

KLR

M. Krause (702-345)T. Kröhnert (702-339)

Steuern

K. Heumann (702-5949)P. Rilk (702-347)

Kasse

S. Karsch (702-337)

Teilbereich Rechnungswesen


GeldverbrauchskonzeptEinnahmen / Ausgaben

Ressourcenverbrauchs-konzept

Erträge / Aufwendungen

Altes / Neues Rechnungswesen


Was ändert sich?

• Vollständige Vermögenserfassung / Vermögensbewertung

• Abschreibungen

• Nachweis von Vermögen sowie Schulden in der Bilanz

• Bilanzierung von Zuwendungen und Beiträgen als Sonderposten und abschreibungssynchrone Auflösung

• Kosten- und Leistungsrechnung

Neues Rechnungswesen



Um den gesetzlichen Anforderungen an das Rechnungswesen der Hochschule (Grundsätze ordnungsmäßiger Buchhaltung) gerecht zu werden, ändern sich Abläufe:

Zeitnahe Einreichung von

Eingangsrechnungen (Skontoabzug!!!)Ausgangsrechnungen VerträgenErfassungsbogen für inventarisierungspflichtige Gegenstände (Vermögensgegenstände > 410 € netto sind in einem

Verzeichnis aufzunehmen. Vermögensgegenstände < 410 € werden über Aufwendungen

in der Gewinn- und Verlustrechnung (GuV) abgebildet)


Finanzrechnung

Einzahlungen./. Auszahlungen

Änderung Finanzmittel

(Kassenwirksamkeitsprinzip)

BilanzAktiva Passiva(Mittelverwendung) (Mittelherkunft)

Vermögen

Finanzmittel

Eigenkapital

Fremdkapital

Ergebnisrechnung (GuV)

Erträge./. Aufwendungen (z.B. Abschreibungen)

Jahresüberschuss (=Gewinn) / Jahresfehlbetrag (= Verlust)

(periodengerechte Zuordnung)




Geringwertige Wirtschaftsgüter(GWG)

undWirtschaftsgüter > 410 €

Wertgrenze bis 150 € (netto)

SofortaufwandSachkonten:6070 1000 0 Mobiliar/Ausstattung6070 2000 0 DV-Hardware6070 3000 0 DV-Software

Wertgrenze 150,01 € bis 410 € (netto) Sofortaufwand Sachkonten: 6610 0900 0 Software 6630 0900 0 techn. Anl./Masch. 6640 0900 0 Betriebs-/Geschäfts.

Wertgrenze größer 410 € (netto)Inventarisierungspflicht(Erfassungsbogen)Barcode-AufkleberInventar-Nr. (6-stellig)Erfassung Aufwand überNutzungsdauer in Form vonAbschreibungen(Erfassung durch die Buchungsstelle)



Info:

Ab dem 01. Januar 2011 wickelt die Hochschule den Zahlungsverkehr nicht

mehr über die Uni-Kasse Bielefeld ab.

Der Zahlungsverkehr wird durch die Verwaltung direkt abgewickelt.



Weitere Info`s: Derzeit bleibt das Formular „Reisekostenabrechnung“ soweit bestehen. Bitte achten Sie darauf, dass Sie auf der zweiten Seite des Formulars immer Ihre Bankverbindung vermerken, damit ein zügiger Geld-Ausgleich stattfinden kann.

! Wichtig: Änderung der Bankverbindung bei Einzugsermächtigung (Telefon) mitteilen

Die Abrechnungspapiere hinsichtlich der interne Leistungsverrechnungen (z. B. Weiterbelastung von Kopierkosten, Bürobedarf etc.) werden beibehalten.

…



Weitere Info`s: Wenn für ein Projekt ein Mehrwertsteuerabzug zulässig ist, vermerken Sie dies bitte – wie auch in der Vergangenheit – auf der Rechnung unter Angabe der Projektbezeichnung.

Die Belege der Barkasse (ehemals „Handvorschuss“) werden im darauf- folgenden Monat erfasst und sind auch erst nach Erfassung sichtbar auf der Buchungsübersicht (ehem. Kontoauszug). Welches „neue“ Aussehen die Buchungsübersicht hat, erläutern wir Ihnen im späteren Verlauf des Vortrages.



Kontierung von Eingangsrechnungen

• Alt

Kapitel 55750

Titel 54794

Kostenstelle 04680000

Kostenart 3110

Geschäftsbedarf

• Neu

Abrechnungsobjekt 5504680000(zehnstellig, 1. beiden Stellen des Kapitels

und Kostenstelle)

Sachkonto 68 000 0000(neunstellig) Büromaterial u. Drucksachen



Abrechnungsobjekte: Die Abrechnungsobjekte setzen sich aus den 1. beiden Stellen des bisherigen Kapitels und der achtstelligen Kostenstellennummer zusammen. Dabei kennzeichnen die aus dem bisherigen Kapitel abgeleiteten ersten beiden Stellen die Mittelherkunft:

Kapitel Abrechnungsobjekt Mittelherkunft55750 55xxxxxxxx Haushaltsmittel65750 65xxxxxxxx Sondermittel (Ministerium)66750 66xxxxxxxx Drittmittel (steuerpflichtig)67750 67xxxxxxxx Drittmittel (steuerfrei)68750 68xxxxxxxx Studienbeitragsmittel69750 69xxxxxxxx Hochschulpakt 2020



Wo erhalten Sie die Informationen:

Aufruf Internet-Seite der Hochschule

Service

Formulare

Dezernat IV Finanzen / Controlling

Finanzbuchhaltung (z. B. Kontenplan, Kontierungsblatt etc.)



Zwecks Vereinheitlichung wurde ein Kontierungsblatt entwickelt, das den alten Stempel abgelöst hat.



Grund:

In der Einführungsphase der doppelten Buchführung sollten

Informationen über die wichtigsten Änderungen in die

Fachbereiche gehen und Informationen aus den

Fachbereichen zurückkommen.



Nach 2-monatiger Erfassung der durch die Fachbereiche eingereichten Belege, bedarf es unserer Einschätzung nach nicht weiter eines separaten Kontierungsblattes.

Fazit:

Die Erfassung der Informationen auf einem Kontierungsstempel ist ausreichend.



Beleg Nr. …………………………………………………….

Sachkonto …………………………………………………..

AObj –Kostenstellen/Projekt ………………………………

Bei öff. Geförderten Forschungsproj. Ausgabeposition gem.AZA/Finanzplan……………………………………….

Inventarisierungs-Nr. ………………………………………..

Ruf. Nr. für Rückfragen ……………………………………

Sachlich richtig……………………………………………………………….(Datum, Unterschrift eines Zeichnungsbefugten)

Vorschlag Kontierungsstempel


Neues RechnungswesenBuchungsübersicht

Überblick überdas Gesamtjahr

alle Buchungenim ausgewähltenZeitraum


Wenn Sie eine „Buchungsübersicht“ erhalten möchten, wenden Sie sich bitte per e-mail an folgende Ansprechpartner/innen:

Frau Barbara Stodieck ([email protected])

Herrn Pascal Rilk ([email protected])


mailto:[email protected]

mailto:[email protected]

Mittelübertragungen:

Die Umstellung auf das kaufmännische Rechnungswesen hat mehr Ressourcen in

Anspruch genommen als ursprünglich geplant war, so dass wir Sie bitten, dass Sie

bei Fragen – welche Mittel stehen mir zur Verfügung - wie auch in der

Vergangenheit, die Verantwortlichen Herrn Schulze und Herrn Krause, direkt

ansprechen.

Kosten- und Leistungsrechnung

Vielen Dank für Ihre

Aufmerksamkeit !

Neues Rechnungswesen an der HS OWL Infoveranstaltung 18. März 2011.

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