PRESENTACION MECI

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DIAGNSOTICO DEL MODELO ESTANDAR DE CONTROL INTERNO MECI 1000:2005

El Modelo Estndar de Control Interno. Roles y Responsabilidades Etapas de Implementacin del MECI Diagnstico del Sistema de Control Interno Resultados e Informe de Diagnostico del Sistema de Control Interno

El Modelo Estndar de Control Interno. Roles y Responsabilidades Etapas de Implementacin del MECI Diagnstico del Sistema de Control Interno Resultados e Informe de Diagnostico del Sistema de Control Interno

El Modelo Estndar de Control Interno. Antecedentes Marco Normativo Concepto Estructura del MECI

El Modelo Estndar de Control Interno. Antecedentes Marco Normativo Concepto Estructura del MECI

Enfoques del Control Interno Antes del MECI ENFOQUES 1 AMBIENTE DE CONTROL 2 ADMINISTRACION DEL RIESGO 3 OPERACIN DE LOS ELEMENTOS 4 DOCUMENTACION 5 RETROALIMENTACION

Enfoque del Control Interno Antes del MECIENFOQUES Y ELEMENTOS DEL CONTROL INTERNO1 AMBIENTE DE CONTROL Principios y Valores Compromiso y Respaldo a la Alta Direccin Cultura del Auto Control Cultura del Dialogo 2 ADMINISTRACION DEL RIESGO Valoracin Manejo Monitoreo 3 OPERACIN DE LOS ELEMENTOS Esquema Organizacional Planeacion Procesos y Procedimientos Desarrollo del Talento Humano Sistemas de Informacin Democratizacin de la Administracin Publica Mecanismos de Verificacin y Evaluacin 4 DOCUMENTACION Memoria Institucional Manuales Documentacin de la Normatividad 5 RETROALIMENTACION Comit Coordinador de Control Interno Planes de Mejoramiento Seguimiento

Marco Integrado de Control Interno para Latinoamrica MICIL

COMPONENTES 1 AMBIENTE DE CONTROL 2 EVALUACIN DE RIESGOS 3 ACTIVIDADES DE CONTROL 4 INFORMACION Y COMUNICACION 5 SUPERVISION

Marco Integrado de Control Interno para Latinoamrica MICILCOMPONENTES Y FACTORES1 AMBIENTE DE CONTROLIntegridad y Valores ticos, Estructura Organizativa, Autoridad Asignada y Responsabilidad Asumida, Administracin de los Recursos Humanos, Competencia Profesional y Evaluacin del Desempeo Individual, Filosofa y Estilo de la Direccin, Consejo de Administracin y Comits. Rendicin de Cuentas y Transparencia.

2 EVALUACIN DE RIESGOS Objetivos de las organizaciones, Riesgos potenciales para la organizacin, Gestiones dirigidas al cambio.

3 ACTIVIDADES DE CONTROL Anlisis de la direccin, Proceso de la informacin, Indicadores de rendimiento, Disposiciones legales puntuales, Criterios tcnicos de control interno, Estndares especficos, Informacin generada, Rendimientos esperados, Otros criterios de control.

4 INFORMACION Y COMUNICACION Informacin en todos los niveles, Datos fundamentales en los estados financieros, Herramienta para la supervisin, Informacin adicional y detallada, Comunicacin de los objetivos de la organizacin.

5 SUPERVISION Monitoreo continuo por la administracin, Seguimiento interno, Evaluaciones externas.

El Modelo Estndar de Control Interno. Antecedentes Marco Normativo Concepto Estructura del MECI

CONSTITUCIN POLTICA DE 1991, Artculos 209 Funcin Administrativa Y 269 Obligacin de CI LEYES Ley 87 de 1993 Artculos 1o y 4o Ley 489 de 1998, artculo 18 supresin y simplificacin de trmites poltica de la Administracin pblica. DECRETOSDecreto 1826 de 1994 Decreto 2150 del 5 de diciembre de 1995: suprime y reforma regulaciones, procedimientos o trmites innecesarios Decreto 2145 de 1999 Sistema Nacional de Control Interno del Orden Nacional y Territorial Decreto 1537 de 2001 (artculos 1o, 2o y 5o): racionaliza la gestin institucional, define los manuales de procedimientos y las polticas de control interno Decreto 1599 de Mayo de 2005 Por el cual se adopta el Modelo Estndar de Control Interno para el Estado Colombiano. establece un plazo mximo de 24 meses para la implementacin del MECI

Decreto 2913 2007 Plazo Implementacin MECI Diciembre 08/2008

DIRECTIVAS Directiva Presidencial 01 de 97 sobre el desarrollo del sistema de control interno Directiva Presidencial 009 del 24 de diciembre de 1999: poltica de lucha contra la corrupcin. Directiva Presidencial 02 de 05 de abril de 1994: define la poltica de gestin administrativa para documentar y formalizar los procesos y procedimientos CIRCULARES Circular 02 de 2005 nuevo Modelo Estndar de Control Interno para entidades del estado colombiano - MECI: 1000:2005. Circular 02 de 2004 Informe de seguimiento al gasto de funcionamiento en el marco del fortalecimiento de la lucha contra la corrupcin. Comunicacin 03/06/05 invitacin a acoger MECI 1000:2005.

El Modelo Estndar de Control Interno. Antecedentes Marco Normativo Concepto Estructura del MECI

Esquema de organizacin, planes, mtodos, principios, normas, procedimientos y mecanismos de verificacin y evaluacin.

ES TIENE

Procurar que actividades, operaciones y actuaciones, administracin de la informacin y los recursos, se realicen de acuerdo con las normas constitucionales y legales vigentes dentro de las polticas trazadas por la direccin y en atencin a las metas u objetivos previstos.

1. CONTROL ESTRATGICO

Esquema de organizacin Principios Normas Planes Objetivos Metas

Mecanismos de Evaluacin y Verificacin

Mtodos Procedimientos Actuaciones Acciones Informacin Recursos

3. CONTROL DE EVALUACIN

2. CONTROL DE GESTIN

El Modelo Estndar de Control Interno. Antecedentes Marco Normativo Concepto Estructura del MECI

Eleme t s m e te Subsistema Sistema

SUBSISTEMAS

COMPONENTES

ELEMENTOS

AMBIENTE DE CONTROL

ACUERDOS, COMPROMISOS O PROTOCOLOS TICOS. DESARROLLO DEL TALENTO HUMANO. ESTILO DE DIRECCIN.

DE CONTROL ESTRATEGICO

DIRECCIONAMIENTO ESTRATGICO

PLANES Y PROGRAMAS. MODELO DE OPERACIN. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL.

ADMINISTRACIN DE RIESGOS

CONTEXTO ESTRATGICO. IDENTIFICACIN DE RIESGOS. ANLISIS DE RIESGOS. VALORACIN DE RIESGOS. POLTICAS DE ADMINISTRACIN DE RIESGOS

Ambiente de Control Manual de tica Polticas de Desarrollo del Talento Humano Manual de Funciones Acuerdos de Gestin Caracterizacin de Estilo de Direccin favorable al control y la transparencia Direccionamiento Estratgico Diagnostico Estratgico para la gestin de la entidad Planes estratgicos y programas Estructura Organizacional flexible y efectiva Planta de Personal Modelo de Operacin por Procesos Mapa de Procesos Caracterizaciones de Procesos Administracin de Riesgos Mapa de Riesgos Polticas de Administracin de Riesgos Identificados Acciones Preventivas

SUBSISTEMAS

COMPONENTES

ELEMENTOSPOLTICAS DE OPERACIN. PROCEDIMIENTOS. CONTROLES. INDICADORES. MANUAL DE OPERACIN.

ACTIVIDADES DE CONTROL

DE CONTROL DE GESTIN

INFORMACIN

INFORMACIN PRIMARIA. INFORMACIN SECUNDARIA. SISTEMAS DE INFORMACIN.

COMUNICACIN PBLICA

COMUNICACIN ORGANIZATIVA. COMUNICACIN INFORMATIVA. MEDIOS DE COMUNICACIN.

Actividades de Control Polticas de Operacin Procedimientos Estandarizados para la ejecucin de proceso y prestacin de servicios Sistema de Indicadores Manual de Procesos y Procedimientos Informacin Informacin para caracterizacin de procesos Mecanismos para registro y generacin de informacin Tabla de Retencin Documental Comunicacin Pblica Poltica de Comunicacin Interna y Externa Plan de Comunicacin Mecanismos de Participacin

SUBSISTEMAS

COMPONENTES

ELEMENTOSAUTOEVALUACIN DEL CONTROL AUTOEVALUACIN DE GESTIN.

AUTOEVALUACIN

DE CONTROL DE EVALUACIN

EVALUACIN INDEPENDIENTE

EVALUACIN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO. EVALUACIN A LA GESTIN (AI).

PLANES DE MEJORAMIENTO

INSTITUCIONAL. FUNCIONAL. INDIVIDUAL.

Autoevaluacin Informe de AutoEvaluacin de Controles de procesos, dependencia y la entidad Acciones de Mejoramiento Informe de AutoEvaluacin de Gestin de procesos, dependencia y la entidad Acciones de Mejoramiento Evaluacin Independiente Informe de recomendaciones para el mejoramiento del SCI Acciones de Mejoramiento Informe de recomendaciones para el mejoramiento de la gestin Acciones de mejoramiento de la gestin de evaluacin independiente del SCI y la AI Planes de Mejoramiento Planes de Mejoramiento Institucional, Funcional, Individual Informes de Seguimiento y vigilancia al cumplimiento de los planes

El Modelo Estndar de Control Interno. Roles y Responsabilidades Etapas de Implementacin del MECI Diagnstico del Sistema de Control Interno Resultados e Informe de Diagnostico del Sistema de Control Interno

Roles y Responsabilidades Representante de la Direccin Equipo MECI Oficina de Control Interno

Formular, orientar, dirigir y coordinar el proyecto de diseo e implementacin Asegurar el desarrollo de cada etapa de la implementacin Informar a la alta direccin sobre la planificacin y avances Dirigir y coordinar al Equipo MECI Coordinar con los directivos de cada rea o proceso, las actividades del Equipo MECI Hacer seguimiento a plan de implementacin Consultar al CCCI las propuestas de diseo e implementacin

Adelantar el proceso de diseo e implementacin Capacitar a los Servidores de la entidad Asesorar a las reas en el diseo e implementacin Revisar, analizar y consolidar la informacin para presentar propuestas de diseo e implementacin Trabajar en coordinacin con los servidores designados de cada rea

Administracin del Riesgo Contexto, Identificacin, Anlisis y Evaluacin, Valoracin y Tratamiento , Evaluacin y Seguimiento, Documentacin y Registro

Acompaamiento y Asesora Evaluacin y Seguimiento SCI, MECi, Auditoria Interna, Seguimiento,

Fomento de la Cultura del Control Relacin con Entes Externos

El Modelo Estndar de Control Interno. Roles y Responsabilidades Etapas de Implementacin del MECI Diagnstico del Sistema de Control Interno Resultados e Informe d