WR: บริษัท วีรีเทล จำกัด (มหาชน) |...

รายงานประจ าป 2556

บรษท วรเทล จ ำกด (มหำชน)

Ba

ngko

k M

idto

wn


บรษท วรเทล จ ำกด (มหำชน) We Retail Public Company Limited



สำรบญ

หนา

สาสนจากประธานกรรมการ ……………………………………………………………………… 1

รายงานคณะกรรมการตรวจสอบ ………………………………………………………………… 2

สรปขอมลบรษท ………………………………………………………………………………… 3

ผลการด าเนนงานและขอมลทางการเงนโดยสรปของบรษท …………………………………….

ลกษณะการประกอบธรกจ ……………………………………………………………………….

โครงสรางเงนลงทนและการจดการ ………………………………………………………………

บคคลหรอธรกจทมผลประโยชนรวมและรายการระหวางกน …………………………………...

ปจจยความเสยง …………………………………………………………………………………...รายงานของผสอบบญชรบอนญาต และงบการเง น

4

6

9

14

14


1

บรษท วรเทล จ ากด (มหาชน)

ในป 2556 ทผานมาน ถอเปนปแหงการเรมลงทนในธรกจพฒนาอสงหารมทรพยของบรษทอยางแทจรง หลงจากบรษทไดขายธรกจอาหารซงเปนธรกจดงเดมออกไป โดยในปทผานมา บรษทไดท าการกอสรางอาคารโครงการศนยการคา ทงประเภทศนยการคาชมชน จ านวน 2 แหง และศนยการคาขนาดใหญอกหนงแหง โดยจากแผนงานและความคบหนาในปจจบนคาดวาโครงการศนยการคาชมชน ภายใตชอโครงการ “เมโทร เวสตทาวน” ซงตงอยทถนนกลปพฤกษ จะสามารถเปดใหบรการไดภายในป 2557 ทจะถงน สวนโครงการ “เมโทร อสตทาวน” ซงตงอยทถนนสขมวท 77-ลาดกระบงนน จะสามารถเปดใหบรการไดภายในป 2558 และโครงการศนยการคาขนาดใหญ “บางกอก มดทาวน (เฟส 1)” ซงมพนทกอสรางกวา 159,000 ตารางเมตร และพนทขายประมาณ 60,000 ตารางเมตร ตงอยรมถนนรชดาภเษก ขาออก (ฝงตะวนตก) บรเวณหางสรรพสนคาจสโกรชดาภเษกเดม คาดวาจะสามารถกอสรางแลวเสรจและเปดใหบรการไดภายในไตรมาสท 1 ของป 2559 นอกจากน ในปทผานมาบรษทไดมการเพมทนจดทะเบยนเพอรองรบเงนลงทนส าหรบโครงการดงกลาว รวมทงรองรบโครงการทจะเกดขนในอนาคต

ในปทผานมา แมบรษทยงไมมรายไดจากการประกอบธรกจโดยตรง แตคณะกรรมการรวมทงพนกงานของบรษทไดรวมมอรวมใจกนในการท างาน โดยงานสวนใหญทผานมาคอการรวมกนวางแผนโครงการทมอยในปจจบน รวมทงในอนาคต การออกแบบอาคารโครงการและการกอสรางอาคารตามมาตรฐานทด การวางแผนงานตลาดและการประชาสมพนธโครงการอยางตอเนอง การปรบโครงสรางทางการเงนใหมความเหมาะสม รวมทงการลงทนในโครงการใหใหผลตอบแทนทด เพอใหบรษทด าเนนธรกจพฒนาอสงหารมทรพยไดอยางมนคงและยงยน และสามารถน าหลกทรพยของบรษทกลบเขามาซอขายไดตามปรกตในตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทยได เพอตอบแทนทานผถอหนทใหความไววางใจและสนบสนนบรษทดวยดเสมอมา

สดทายน ขาพเจาในฐานะตวแทนของคณะกรรมการบรษท ใครขอขอบคณคณทานผถอหน คคา ลกคา สถาบนการเงน และพนกงานบรษททกทานทใหความไววางใจและใหการสนบสนนบรษทดวยดตลอดมา ซงความส าเรจของบรษททงทผานมาและในอนาคต จะเกดขนไดจากความรวมใจและการสนบสนนจากหลายๆ สวนประกอบกน และขอใหมนใจวาคณะกรรมการของบรษทจะท างานและใชประสบการณอยางเตมทเพอน าพาใหบรษทประสบผลส าเรจตามทไดตงใจไว (นายธวชชย นาคะตะ) ประธานกรรมการ

สาสนจากประธานกรรมการ


2


คณะกรรมการตรวจสอบของ บรษท วรเทล จ ากด (มหาชน) ประกอบดวย 1. นายเชดศกด กเกยรตนนท ประธานกรรมการตรวจสอบ 2. นายไชยกร บญลพ กรรมการตรวจสอบ 3. นายสขพจน โชตกวนชย กรรมการตรวจสอบ

ในป 2556 คณะกรรมการตรวจสอบมงเนนและเขมงวดใหเกดการตรวจสอบความถกตองและครบถวนของการลงทน

และการควบคมคาใชจายของบรษทใหเหมาะสม โดยมการตดตามผลการตรวจสอบในแตละไตรมาส รวมทงการใหค าเสนอแนะและการปรบปรงการด าเนนงานภายในของบรษทใหมความถกตองและเหมาะสม เพอเพมประสทธภาพในการท างานใหมากยงขน รวมทงสนบสนนใหพนกงานของบรษทเขารวมฝกอบรมและพฒนาความร ทงในเรองความรในทางธรกจ การด าเนนงานภายในองคกร และกฏหมายและขอบงคบตางๆ ทเกยวของกบการประกอบธรกจ เพอใหพนกงานในองคกรมทกษะความรและความช านาญทเพมขน ซงลวนแตสงผลดตอการท างานในบรษทใหมประสทธภาพและประสทธผลทดมาก ๆ ขน

นอกจากน คณะกรรมการตรวจสอบยงใหความส าคญในการปฏบตตามกฏหมาย มาตรฐานการบญช และระเบยบขอบงคบของบรษท รวมทงการแสดงรายการทมความเกยวของระหวางกนระหวางบรษท บรษทใหญ และบรษทยอย ใหถกตองและครบถวน ตลอดจนการสอบทานงบการเงน ซงไดมการเปลยนแปลงมาตรฐานการบญช ฉบบท 12 เรอง ภาษเงนได และมาตรฐานการสอบบญช เรอง การแสดงความเหนและการรายงานตองบการเงนทเกยวกบการเปลยนแปลงหนารายงานของผสอบบญชตลอดมา

จากปทผานมา คณะกรรมการตรวจสอบไดพจารณาแลวมความเหนวา บรษทมระบบการควบคมภายในทเพยงพอตามหลกการควบคมภายในทดและเหมาะสมกบธรกจทด าเนนอย และงบการเงนของบรษท ไดจดท าขนตามหลกการบญชทรบรองทวไปตามมาตรฐานการบญช และมการเปดเผยขอมลทครบถวนและเพยงพอ

ส าหรบผสอบบญชของบรษทป 2557 คณะกรรมการตรวจสอบไดพจารณาเหนควรแตงตง นางสาวนางสาวศราภรณ เอออนนตกล ผสอบบญชรบอนญาตทะเบยนเลขท 3844 และ/หรอนายศภชย ปญญาวฒโน ผสอบบญชรบอนญาตทะเบยนเลขท 3930 และ/หรอนางสาวชลรส สนตอศวราภรณ ผสอบบญชรบอนญาตทะเบยนเลขท 4523 ของบรษท ส านกงาน อวาย จ ากด (เดมชอบรษท ส านกงาน เอนสท แอนด ยง จ ากด) เปนผสอบบญชของบรษท โดยใหคนใดคนหนงเปนผท าการตรวจสอบและแสดงความเหนตองบการเงนของบรษท (นายเชดศกด กเกยรตนนท) ประธานกรรมการตรวจสอบ

รายงานคณะกรรมการตรวจสอบ


3


บรษท วรเทล จ ากด (มหาชน) เดมชอ บรษทไดโดมอน กรป จ ากด (มหาชน) จดทะเบยนเปนนตบคคลตามประมวลกฎหมายแพงและพาณชย ทะเบยนเลขท 12084/25331 เมอวนท 9 ตลาคม พ.ศ. 2533 และจดทะเบยนเปนบรษทมหาชนจ ากด เมอวนท 27 เมษายน พ.ศ. 2544

ชอยอ WR ทะเบยนเลขท 0107544000019 ตงอยเลขท 100/1 อาคารวรสมบต ชน 17 ถนนพระราม 9 แขวงหวยขวาง เขตหวยขวาง

กรงเทพมหานคร ประเภทธรกจ พฒนาอสงหารมทรพย ประเภทศนยการคา อาคารส านกงาน และพนทเชงพาณชย หมายเลขโทรศพท (02) 619-2171 ถง 4 หมายเลขโทรสาร (02) 619-2175 ทนจดทะเบยน หนสามญ 1,267,535,714 หน มลคาทตราไวหนละ 5.00 บาท

เปนจ านวนเงน 6,337,678,570 บาท ทนเรยกช าระ หนสามญ 1,267,535,714 หน มลคาทตราไวหนละ 5.00 บาท

เปนจ านวนเงน 6,337,678,570 บาท ** ณ วนท 4 มนาคม พ.ศ. 2557 บรษทไดด าเนนการลดทนจดทะเบยนและเรยกช าระแลว โดยการลด

มลคาทตราไวตอหนจากเดม 5.00 บาท เปน 1.05 บาท และตอมาเมอวนท 5 มนาคม พ.ศ. 2557 บรษทไดท าการจดทะเบยนเพมทนอกจ านวน 3,267,535,714 หน หรอ 3,430,912,499.70 บาท ตามมตของทประชมวสามญผถอหนครงท 2/2556 วนท 19 ธนวาคม พ.ศ. 2556 ซง ณ วนท 5 มนาคม พ.ศ. 2557 บรษทมทนจดทะเบยนและทนเรยกช าระแลวเปนดงน “ทนจดทะเบยน: หนสามญ 4,535,071,428 หน มลคาทตราไวหนละ 1.05 บาท เปนจ านวนเงน

4,761,824,999.40 บาท ทนช าระแลว: หนสามญ 1,267,535,714 หน มลคาทตราไวหนละ 1.05 บาท เปนจ านวนเงน

1,330,912,499.70 บาท” รอบระยะเวลาบญช 1 มกราคม – 31 ธนวาคม ผสอบบญชรบอนญาต นายศภชย ปญญาวฒโน ผสอบบญชรบอนญาตเลขท 3930

บรษท ส านกงาน เอนสท แอนด ยง จ ากด

รายชอผถอหนรายใหญ (ณ 29 พฤศจกายน 2556):

รายชอ จ านวน (หน) รอยละ (%) 1. บรษท พรอพเพอรต เพอรเฟค จ ากด (มหาชน) 1,182,714,078 93.31 % 2. นายกมพล ตตยกว 51,181,818 4.04 % 3. นายเรวต วโรจนกฎ 10,000,000 0.79 % 4. อนๆ 23,639,818 1.87 % รวม 1,267,535,714 100.00 %

สรปขอมลบรษท


4


ประวตความเปนมาทส าคญ:

9 ตลาคม 2533 กอตงบรษท โดยใชชอ บรษท ไดโดมอน กรป จ ากด จดทะเบยนเปนนตบคคลตามประมวลกฎหมายแพงและพาณชย เพอด าเนนธรกจรานอาหารประเภทปงยาง

27 เมษายน 2544 จดทะเบยนเปนบรษทมหาชน จ ากด โดยใชชอบรษท ไดโดมอน กรป จ ากด (มหาชน)

24 พฤศจกยน 2554 เปลยนชอเปน บรษท วรเทล จ ากด (มหาชน) เพอด าเนนธรกจพฒนาอสงหารมทรพยประเภทศนยการคา อาคารส านกงาน และพนทเชงพาณชย แทนการด าเนนธรกจรานอาหารเดม

15 ธนวาคม 2554 จ าหนายสนทรพยของธรกจอาหารภายใตเครองหมายการคาไดโดมอนทงหมด ใหแกบรษท ฮอทพอท จ ากด (มหาชน)

16 ธนวาคม 2554 บรษทซอหนสามญรอยละ 99.99 ของบรษท เซนเตอรพอยท ชอปปง มอลล จ ากด ซงเปนเจาของกรรมสทธทดนและสทธการเชาบนถนนรชดาภเษก เพอด าเนนธรกจศนยการคาแบบปด ประเภทชอปปงมอลล

ผลการด าเนนงานในปทผานมา:

ในป 2554 บรษทไดจ าหนายกจการธรกจรานอาหาร เมอวนท 15 ธนวาคม พ.ศ. 2554 ซงเปนธรกจหลกของบรษท รวมทงเครองหมายการคาไดโดมอน ใหแกบรษท ฮอทพอท จ ากด (มหาชน) ทงน ในงบการเงนรวมป 2554 บรษทและบรษทยอยมผลการด าเนนงานรวมขาดทนสทธ 69.78 ลานบาท

ในป 2555 บรษทและบรษทยอยยงไมไดรบรรายไดจากธรกจหลก เนองจากโครงการอยระหวางการพฒนา ซงแผนการพฒนาจะเรมกอสรางประมาณป 2556 ดงนน บรษทและบรษทยอยจงมผลด าเนนงานขาดทนสทธ 21.32 ลานบาท เนองจากบรษทมคาใชจายในการบรหารทเกยวของกบโครงการในอนาคตของบรษท อาท คาทปรกษาตางๆ คาเชาทดน และ คาใชจายผลประโยชนแกกรรมการและผบรหาร สวนตนทนทางการเงนของบรษทลดลงจากป 2544 เปนผลมาจากบรษทไดมการขายธรกจรานอาหารในป 2554 ท าใหภาระในการช าระดอกเบยลดลง

ในป 2556 บรษทและบรษทยอยยงคงไมไดรบรรายไดจากธรกจหลก เนองจากโครงการอยระหวางการพฒนา ดงนน บรษทและบรษทยอยจงมผลด าเนนงานขาดทนสทธ 45.17 ลานบาท อนเนองมาจากคาใชจายในการบรหารทเกยวของกบโครงการของบรษท อาท คาทปรกษา คาเชาทดน และดอกเบยจายเงนกยมระหวางป นอกจากน บรษทมสนทรพยรวมเพมขนจากป 2555 เปน 2,120.04 ลานบาท จากอสงหารมทรพยเพอการลงทนและสทธการเชาทเพมขน

(หนวย: บาท) งบการเงนรวม งบเฉพาะกจการ งบก าไรขาดทน ป 2556 ป 2555 ป 2554 ป 2556 ป 2555 ป 2554 รายไดจากการขาย - - - 223,810,617 รายไดอน 7,025,528 1,241,511 140,932 33,032,696 5,594,207 21,279,912 EBITDA (40,150,067) (23,940,233) (66,888,254) (3,944,832) (10,194,772) (16,721,333) ก าไร (ขาดทน) ส าหรบป (45,166,468) (21,319,458) (69,780,088) (14,775,658) (9,215,625) (7,294,729) สนทรพยรวม 2,120,378,420 862,090,213 423,548,125 1,823,126,467 911,496,941 464,244,864 หนสนรวม 883,522,330 95,098,809 61,298,831 495,404,529 84,030,499 52,350,527 สวนของผถอหน 1,236,856,090 766,991,404 362,249,293 1,327,721,938 827,466,442 411,894,337


5


อตราสวนทางการเงนทส าคญ ป 2556 ป 2555 ป 2554

อตราสวนสภาพคลอง (เทา) 0.13 6.17 5.38 อตราสวนแสดงความสามารถในการหาก าไร (%) - - 10.20* อตราสวนหนสนตอสวนของผถอหน (เทา) 0.71 0.12 0.17 มลคาตามบญชตอหน (บาท) 1.05 1.00 0.88 ก าไรสทธตอหน (บาท) (0.04) (0.04) (0.19) เงนปนผลตอหน (บาท) - - -

หมายเหต: * อางองจากงบการเงนเฉพาะกจการ

บรษทไดจดท างบการเงนประจ าป 2556 โดยมอบหมายใหบรษท ส านกงาน เอนสท แอนด ยง จ ากด โดยนายศภชย ปญญาวฒโน ผสอบบญชรบอนญาตเลขทะเบยน 3930 ท าการตรวจสอบงบการเงนของบรษท ทงน ผสอบบญชไดแสดงความเหนวางบการเงนดงกลาวแสดงฐานะการเงน ณ วนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2556 และผลการด าเนนงานและกระแสเงนสดส าหรบแตละปสนสดวนเดยวกนของบรษท วรเทล จ ากด (มหาชน) และบรษทยอย และเฉพาะของบรษท วรเทล จ ากด (มหาชน) วาถกตองตามทควรในสาระส าคญตามมาตรฐานการรายงานทางการเงน สรปงบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะกจการ: งบดล ณ วนท 31 ธนวาคม

(หนวย: บาท) งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ

ป 2556 ป 2555 ป 2554 ป 2556 ป 2555 ป 2554 รวมสนทรพยหมนเวยน 103,975,662 396,393,121 263,111,615 947,864,763 395,113,121 47,254,885 รวมสนทรพยไมหมนเวยน 2,016,402,758 465,697,092 160,436,509 875,261,704 516,383,820 416,989,979 รวมสนทรพย 2,120,378,420 862,090,213 423,548,125 1,823,126,467 911,496,941 464,244,864 รวมหนสนหมนเวยน 828,286,428 64,270,201 57,963,127 475,267,238 53,938,971 50,480,764 รวมหนสนไมหมนเวยน 55,235,902 30,828,608 3,335,705 20,137,291 30,091,528 1,869,764 รวมหนสน 883,522,330 95,098,809 61,298,831 495,404,529 84,030,499 52,350,527 รวมสวนของผถอหน 1,236,856,090 766,991,404 362,249,293 1,327,721,938 827,466,442 411,894,337

งบก าไรขาดทน ส าหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม

(หนวย: บาท) งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ

ป 2556 ป 2555 ป 2554 ป 2556 ป 2555 ป 2554 รวมรายได 7,025,528 1,241,511 140,932 33,032,696 5,594,207 245,090,529 รวมคาใชจาย (48,372,148) (26,286,674) (67,868,253) (37,194,081) (15,913,910) (250,171,271) ตนทนทางการเงน (13,864,290) (701,525) (2,052,766) (13,807,679) (674,069) (2,213,987) ก าไรขาดทนเบดเสรจ (45,166,468) (21,319,458) (69,780,088) (14,775,658) (9,215,625) (7,294,729) ก าไรตอหนขนพนฐาน (0.04) (0.04) (0.19) (0.01) (0.02) (0.11)


6


งบกระแสเงนสด ส าหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม (หนวย: บาท)

งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ ป 2556 ป 2555 ป 2554 ป 2556 ป 2555 ป 2554

เงนสดสทธไดมา (ใชไป) จากกจกรรมด าเนนงาน

(254,567,907) (236,751,073) (131,857,390) (165,420,549) (169,760,733) (18,820,297)

เงนสดสทธไดมา (ใชไป)จากกจกรรมลงทน

(654,809,226) (299,955,584) 3,108,333 (720,953,347) (308,480,585) 63,667,895

เงนสดสทธไดมา (ใชไป)จากกจกรรมจดหาเงน

921,124,723 454,787,730 224,288,458 886,124,723 454,787,730 (18,094,099)

เ ง น ส ด แ ล ะ ร า ย ก า รเทยบเทาเงนสดสทธ ณ วนสนป

41,825,424 20,077,834 101,996,761 13,122,838 13,372,011 36,825,599

ลกษณะการประกอบธรกจ:

แตเดมบรษทด าเนนธรกจรานอาหารญปน ประเภทปงยาง สกยาก และชาบ ภายใตแบรนดทงหมด 4 แบรนด คอ ไดโดมอน ยาสก อมาม และมตะเกะ โดยมสาขารวมกนลาสด 26 สาขา ซงแตละแบรนดมรปแบบของรานอาหารญปนทแตกตางกน นอกจากน ยงมสนคาอก 1 ผลตภณฑคอ ซอสปรงรส ทมการจ าหนายทงปลกและสง

เมอวนท 15 ธนวาคม พ.ศ. 2554 บรษทไดมการจ าหนายสนทรพยทเกยวของกบธรกจรานอาหารทงหมด และเมอวนท 16 ธนวาคม พ.ศ. 2554 บรษทไดซอหนสามญของบรษท เซนเตอรพอยท ชอปปง มอลล จ ากด (“เซนเตอรพอยทฯ”) ซงด าเนนธรกจพฒนาอสงหารมทรพยประเภทศนยการคา อาคารส านกงาน และพนทเชงพาณชย เพอทดแทนธรกจเดมทจ าหนายไปแลว โดยบรษทไดแจงเปลยนชอเปน บรษท วรเทล จ ากด (มหาชน) เมอวนท 29 พฤศจกายน พ.ศ. 2554

ทงน บรษทมแผนงานเบองตนทจะพฒนาโครงการของบรษทในรปแบบของศนยการคา อาคารส านกงาน และพนทเชงพาณชย โดยแบงออกเปน 2 ชวง ไดแก

ชวงแรก (1 – 2 ปแรก) เปนการพฒนาโครงการศนยการคาแบบเปด (Open Shopping Complex) ในรปแบบของศนยการคาชมชน (Community Mall) ซงใชเงนลงทนในแตละโครงการไมมากนก และตอมาจะพฒนาโครงการศนยการคาแบบปด (Closed Shopping Complex) และอาคารส านกงานใหเชา

ชวงท 2 (3 – 5 ปตอไป) เปนการพฒนาโครงการศนยการคาชมชน และใหบรการพนทเชงพาณชยเพมเตมจ านวน 3 - 5 โครงการ โดยจะเนนโครงการในบรเวณทอยใกลแหลงชมชนและทพกอาศย หรอตามแนวระบบขนสงมวลชนขนาดใหญ เชน รถไฟฟา

ปจจบน บรษทอยระหวางการพฒนาโครงการศนยการคาจ านวน 3 โครงการดวยกน ประกอบดวย ศนยการคาชมชนหรอคอมมนต มอลล (Community Mall) จ านวน 2 โครงการ ภายใตชอ เมโทร เวสตทาวน สาทร ตงอยทถนนกลปพฤกษ และโครงการเมโทร อสตทาวน ตงอยทถนนสขมวท 77-ลาดกระบง โดยทงสองโครงการอยระหวางการกอสรางและคาดวาจะกอสรางแลวเสรจใน


7


ไตรมาสท 4 ของป 2557 และไตรมาสท 1 ของป 2558 ตามล าดบ นอกจากน บรษทไดด าเนนการพฒนาโครงการศนยการคาแบบปดโดยบรษทยอย คอ บรษทเซนเตอรพอทย ชอปปง มอลล จ ากด จ านวนอก 1 โครงการคอ โครงการบางกอก มดทาวน (เฟส 1) ตงอยรมถนนรชดาภเษก ขาออก (ฝงตะวนตก) บรเวณหางสรรพสนคาจสโกรชดาภเษกเดม โดยจะพฒนาเปนศนยการคาขนาดใหญมพนทกอสรางรวมกวา 150,000 ตารางเมตร และมพนทขายรวมกวา 59,000 ตารางเมตร ปจจบนอยระหวางการกอสรางและคาดวาจะสามารถกอสรางแลวเสรจไดในไตรมาสท 1 ของป 2559

สรปโครงการของกลมบรษท:

เมโทร เวสตทาวน (Metro Westtown)

เมโทร อสตทาวน (Metro Easttown)

บางกอก มดทาวน (Bangkok Midtown)

เจาของโครงการ บรษท วรเทล จ ากด (มหาชน) บรษท วรเทล จ ากด (มหาชน) บจ.เซนเตอรพอยทชอปปง มอลล ลกษณะของโครงการ

ศนยการคาแบบเปด ประเภท ศนยการคาชมชน (Community Mall)

ศนยการคาแบบเปด ประเภท ศนยการคาชมชน (Community Mall)

ศนยการคาแบบปดประเภท ชอปปงมอลล (Shopping Mall)

สถานทตง ถ .กลปพฤกษเขตภาษเจรญ กรงเทพฯ ถ .สขมวท 77แขวงลาดกระบง เขตลาดกระบงกรงเทพฯ

ถนนรชดาภเษก ฝงตะวนตก แขวงหวยขวาง เขตหวยขวาง กรงเทพฯ

ลกษณะโครงการ เปนศนยการคาชมชน ประกอบดวย 4 อาคารตอกน (อาคาร A, B, C และ D)

แบงเปนโซนซปเปอรมารเกตรานอาหาร และสวนใหเชาขายสนคา

เปนศนยการคาชมชน ประกอบดวย อาคารแบบผสม ทงแบบเปด และมระบบปรบอากาศ แบงเปนโซนซปเปอรมารเกต สนคาไลฟสไตล

รานคาขนาดยอม ศนยการเรยนร และรานอาหาร

เปนศนยการคาแบบปดสง 8 ชน และชนใตดน 2 ชน ประกอบไปดวยรานคา

ประเภทตางๆ เชน รานคาเสอผา รานอาหาร รานขายสนคาประเภท

ตางๆ ครบวงจร

เนอทดน 11-1-34.5 ไร 16-2-29 ไร 13-3-9.2 ไร พนทกอสราง 20,559 ตารางเมตร 14,106 ตารางเมตร 152,878 ตารางเมตร พนทใหเชา 10,221 ตารางเมตร 10,265 ตารางเมตร 59,145 ตารางเมตร พนทจอดรถ 300 คน 385 คน 1,500 คน เงนลงทน 692 ลานบาท 418 ลานบาท 5,000 ลานบาท จดเดนโครงการ ตงอยรมถนนใหญและอยหนา

โครงการเมโทรพารค สามทร มผอยอาศยจ านวนมาก

ตงอยรมถนนใหญ และอยหนาโครงการเพอรเฟคเพลส และเพอรเฟคมาสเตอรพซของ มผอยอาศยจ านวน

มาก

ตงอยรมถนนใหญ และใกลกบสถานรถไฟฟา MRT ศนยวฒนธรรมฯ และ

เปนพนททมประชากรตอพนทคอนขางหนาแนน

กลมลกคาเปาหมาย

กลมลกคาระดบกลาง วยรน วยท างาน และครอบครวยคใหม เปนผอยอาศยในบรเวณใกลเคยงรวมถงผอยอาศยใน

โครงการเมโทรพารคสาทร

กลมลกคาระดบกลาง วยรน วยท างาน และครอบครวยคใหม เปนผอยอาศยในบรเวณใกลเคยงรวมถงผอยอาศยใน

โครงการเพอรเฟคเพลส

ลกคาวยรนและวยท างาน และผใชรถไฟฟาใตดน รวมทงคนทอาศยในบรเวณดนแดง รชดาภเษก สทธสาร

หวยขวางและลาดพราว ระยะเวลากอสราง 1 - 1.5 ป (2556 - 2557) 1 - 1.5 ป (2556 - 2558) 2 ป (2557 - 2558) เปดด าเนนการ ประมาณไตรมาสท 4 ป 2557 ประมาณไตรมาสท 1 ป 2558 ประมาณไตรมาสท 1 ป 2559


8


สถานทตงโครงการศนยการคาของบรษทและบรษทยอย

Metro West Town Metro East Town

Bangkok Midtown (Phase 1)


9


โครงสรางเงนลงทน

ณ สนป 2556 บรษทมทนจดทะเบยนจ านวน 6,337,678,570 บาท แบงเปนหนสามญจ านวน 1,267,535,714 หน มลคาทตราไวหนละ 5.00 บาท และมทนเรยกช าระแลวจ านวน 6,337,678,570 บาท

ณ สนงวดบญช 31 ธ.ค. 2554 31 ธ.ค. 2555 31 ธ.ค. 2556 ทนจดทะเบยน - มลคา (บาท) - จ านวน (หน)

4,131,549,100

826,309,820

4,131,549,100

826,309,820

6,337,678,570 1,267,535,714

ทนจดทะเบยนช าระแลว - มลคา (บาท) - จ านวน (หน)

2,065,774,550

413,159,910

3,996,627,870

799,325,574

6,337,678,570 1,267,535,714

- มลคาทตราไว (บาทตอหน) 5.00 5.00 5.00

หมายเหต: ณ วนท 4 มนาคม พ.ศ. 2557 บรษทไดด าเนนการลดทนจดทะเบยนและเรยกช าระแลว โดยการลดมลคาทตราไวตอหนจากเดม 5.00 บาท เปน 1.05 บาท และตอมาเมอวนท 5 มนาคม พ.ศ. 2557 บรษทไดท าการจดทะเบยนเพมทนอกจ านวน 3 ,267,535,714 หน หรอ 3,430,912,499.70 บาท ตามมตของทประชมวสามญผถอหนครงท 2/2556 วนท 19 ธนวาคม พ.ศ. 2556 ซง ณ วนท 5 มนาคม พ.ศ. 2557 บรษทมทนจดทะเบยนและทนเรยกช าระแลวเปนดงน

“ทนจดทะเบยน: หนสามญ 4,535,071,428 หน มลคาทตราไวหนละ 1.05 บาท เปนจ านวนเงน 4,761,824,999.40 บาท ทนช าระแลว: หนสามญ 1,267,535,714 หม มลคาทตราไวหนละ 1.05 บาท เปนจ านวนเงน 1,330,912,499.70 บาท”

โครงสรางการบรหารจดการ

คณะกรรมการบรษท:

1. นายธวชชย นาคะตะ ประธานกรรมการ

2. นายชายนด อรรถญาณสกล กรรมการ และรองประธานกรรมการ

3. นายปราโมทย เรมยนด กรรมการ

4. นายกมพล ตตยกว กรรมการ

5. นายเชดศกด กเกยรตนนท กรรมการอสระ และประธานกรรมการตรวจสอบ

6. นายไชยกร บญลพ กรรมการอสระ และกรรมการตรวจสอบ

7. นายสขพจน โชตกวนชย* กรรมการอสระ และกรรมการตรวจสอบ หมายเหต: *กรรมการเสยชวต เมอวนท 29 มกราคม พ.ศ. 2557

ผบรหารของบรษท:

1. นายชายนด อรรถญาณสกล รกษาการประธานเจาหนาทบรหาร

2. นายวรพจน จรรยโกมล ประธานเจาหนาทบรหารฝายการเงน ประธานเจาหนาทบรหารฝายการเงน

3. นางสาววรรณา อภชนบญชา ผอ านวยการฝายบญชและการเงน


10


โครงสรางองคกร

ประธานเจาหนาทบรหาร

สายงาน ปฎบตการ

สายงาน พฒนาธรกจ

สายงานการเงนและบญช

ฝายขายและการตลาด

ฝายกอสราง ฝายสญญา ฝายบญชและ

การเงน ฝายไอทและลงทนสมพนธ

ฝายบคคล


11


รายละเอยดเกยวกบกรรมการและผบรหารของบรษท วรเทล จ ากด (มหาชน)

ชอ-สกล/ต าแหนง อาย (ป)

คณวฒทางการศกษา สดสวนการถอหน

ชวงเวลา ต าแหนง บรษท/ประเภทธรกจ

นายธวชชย นาคะตะ 66 ดษฎบณฑต มหาวทยาลยอลลนอยส ประเทศสหรฐอเมรกา Audit Committed Program (ACP) 13/2006 Director Accreditation Program (DAP) 52/2006 สมาคมสงเสรมสถาบนกรรมการ บรษทไทย

- 2554 – ปจจบน 2535 – ปจจบน 2549 – 2552 2538 – 2549

ประธานกรรมการบรษท ประธานกรรมการบรษท/ ประธานกรรมการบรหาร ประธานคณะกรรมการบรหาร กรรมการผจดการ

บมจ.วรเทล บมจ. พรอพเพอรต เพอรเฟค บจ. ซดา บจ. ซดา

นายชายนด อรรถญาณสกล 59 นตศาสตรบณฑต จฬาลงกรณมหาวทยาลย เนตบณฑตไทย ส านกอบรมศกษากฎหมาย แหงเนตบณฑตยสภา

- 2554 – ปจจบน 2528 – ปจจบน 2550 – ปจจบน 2545 – ปจจบน 2542 – ปจจบน 2538 – 2553

รองประธานกรรมการบรษท ประธานเจาหนาทบรหาร/รองประธานกรรมการบรหาร กรรมการ กรรมการ กรรมการ กรรมการ

บมจ.วรเทล บมจ.พรอพเพอรต เพอรเฟค บจ. ไบรท ดเวล ลอปเมนท กรงเทพ บจ.เซนเตอรพอยท ชอปปง มอลล บมจ.กรงเทพบานและทดน บจ.เอสเตท เพอรเฟคท บมจ. ไทย พรอพเพอรต

นายปราโมทย เรมยนด 59 นตศาสตรบณฑต จฬาลงกรณมหาวทยาลย เนตบณฑตไทย ส านกอบรมศกษากฎหมาย แหงเนตบณฑตยสภา ประกาศนยบตรบณฑตทางกฎหมายธรกจ มหาวทยาลยธรรมศาสตร Director Certification Program (DCP) 69/2006 Director Accreditation Program (DAP) 43/2005 สมาคมสงเสรมสถาบนกรรมการ บรษทไทย

- 2554 – ปจจบน 2541 – ปจจบน

กรรมการ เลขานการบรษท

บมจ.วรเทล บมจ.พรอพเพอรต เพอรเฟค


12





นายกมพล ตตยกว 54 ปรญญาตร วศวกรรมศาสตร สาขาเคม จฬาลงกรณมหาวทยาลย ปรญญาโท วศวอตสาหการ University of Texas ประกาศนยบตร Director Certification Program (74) สมาคมสงเสรมสถาบนกรรมการบรษทไทย

4.04% 2556 – ปจจบน 2555 – ปจจบน 2553 – ปจจบน 2553-2556 2551 – 2553 2549 – 2551

ประธานเจาหนาทปฏบตการ กรรมการ กรรมการ ประธานเจาหนาทบรหาร ประธานเจาหนาทบรหาร กรรมการผจดการใหญ

บมจ.อมตะวเอน บมจ.ทรซกตไฟว บมจ.วรเทล บมจ.วรเทล บจ.พทยาฟด อนดสตร บมจ.อาหารสยาม

นายเชดศกด กเกยรตนนท 60 ปรญญาตร เกยรตนยม เศรษฐศาสตรบณฑต สาขาบญชและการเงน ลอนดอนสคลออฟอโคนมกส และโปลตคอลไซน มหาวทยาลยลอนดอน ปรญญาโท วทยาศาสตรมหาบณฑต สาขาวเคราะหระบบ มหาวทยาลยแดสตน ประกาศนยบตร Director Certification Program สมาคมสงเสรมสถาบนกรรมการบรษทไทย

- 2554 – ปจจบน 2554 – ปจจบน 2554 – 2555

ประธานกรรมการตรวจสอบ กรรมการบรหารความเสยง กรรมการตรวจสอบ

บมจ.วรเทล บมจ.พรอพเพอรต เพอรเฟค บมจ.ไทยพรอพเพอรต

นายไชยกร บญลพ 67 ปรญญาตร นตศาสตรบณฑต มหาวทยาลย ธรรมศาสตร

- 2554 – ปจจบน 2553 – ปจจบน

กรรมการตรวจสอบ ทปรกษาส านกประธาน ร.พ.พญาไท ทปรกษาคณะกรรมการบรษท

บมจ.วรเทล บจ.ประสทธพฒนา บมจ.เคเบลไทยโฮลดง

นายสขพจน โชตกวนชย (เสยชวต)

66 ปรญญาตร พาณชยศาสตรและการบญช จฬาลงกรณมหาวทยาลย

- 2555 – ปจจบน 2541 – 2546

กรรมการตรวจสอบ กรรมการผจดการทวไป

บมจ.วรเทล บมจ.ไทยพฒนาโรงงานอตสาหกรรม


13





นายวรพจน จรรยโกมล 46 ปรญญาตร วศวกรรมศาสตร สาขาโลหการ จฬาลงกรณมหาวทยาลย ปรญญาโท บรหารธรกจ สาขาการเงน University of Dallas, Texas, USA

- 2556 – ปจจบน 2551 – 2556 2542 – 2551

ประธานเจาหนาทฝายการเงน เจาหนาทบรหาร เจาหนาทบรหาร

บมจ.วรเทล บรษท ออพทเอเชย แคลปตอล จ ากด บรษท เอสจอ แคลปตอล จ ากด

นางสาววรรณา อภชนบญชา 54 บญชบณฑต มหาวทยาลยธรรมศาสตร บรหารธรกจมหาบณฑต มหาวทยาลยธรรมศาสตร วทยาศาสตร มหาบณฑต สาขาเทคโนโลยสารสนเทศทางธรกจ (MIS) จฬาลงกรณมหาวทยาลย

- 2556 – ปจจบน 2552 –2556 2542 - 2552

ผอ.ฝายบญชและการเงน กรรมการ Finance and Property Director

บมจ.วรเทล บจ.นายไลทรานสปอรต บจ.บทส รเทล (ประเทศไทย)


14


รายการระหวางกน:

บรษท มรายการระหวางกนกบบคคลและนตบคคลทเกยวของทอาจมความขดแยงหรอผลประโยชน ซงระบไวในหมายเหตประกอบงบการเงนของบรษท สนสด ณ วนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2556 และ 2555 โดยมรายละเอยดในสาระส าคญ ดงน

รายชอและลกษณะความสมพนธ

รายชอ ลกษณะความสมพนธ

บรษท พรอพเพอรต เพอรเฟค จ ากด (มหาชน) บรษทใหญ

บรษท เซนเตอรพอยท ชอปปง มอลล จ ากด บรษทยอยตามกฎหมาย

1) รายไดและคาใชจายระหวางกน

นโยบายการ 2556 2555 ก าหนดราคา (บาท) (บาท) ดอกเบยรบ

บรษท เซนเตอรพอยท ชอปปง มอลล จ ากด รอยละ 5.4 ตอป 29,084,074 4,486,000

ดอกเบยจาย

บรษท พรอพเพอรต เพอรเฟค จ ากด (มหาชน) รอยละ 5.19-7.375 ตอป 13,323,975 121,000

บรษท เซนเตอรพอยท ชอปปง มอลล จ ากด รอยละ 7.50 ตอป - 68,000

2) สนทรพยและหนสนระหวางกน

2556 2555 (บาท) (บาท) ดอกเบยคางรบจากเงนใหกยมระยะสน

บรษท เซนเตอรพอยท ชอปปง มอลล จ ากด 33,570,375 4,486,000

ดอกเบยคางจายจากเงนกระยะสน

บรษท พรอพเพอรต เพอรเฟค จ ากด (มหาชน) 3,249,684 121,000

ปจจยความเสยง:

1) ความเสยงจากการแขงขนทางธรกจ

ความเสยงจากการแขงขนทางธรกจสวนใหญจะเกดจากคแขงตางๆ ทด าเนนธรกจเชนเดยวกบบรษท โดยอาจจะมการแขงขนกบบรษทในการดงลกคา ผบรโภค และการจดหาผเชาพนท ในกรณทมการเปดด าเนนการศนยการคาในบรเวณทใกลเคยงกนกบศนยการคาของบรษท อาจจะท าใหบรษทมความเสยงเรองจ านวนผบรโภคทลดลง ท าใหมผลกระทบตอการด าเนนธรกจของผคาปลกทเชาพนทของบรษท ซงอาจจะมผลกระทบตออตราการเชา และราคาคาเชาและคาบรการ

อยางไรกตาม บรษทจะเนนการพฒนาโครงการศนยการคาในท าเลทใกลรถไฟฟา และแหลงชมชน ซงมศกยภาพในการด าเนนธรกจสง นอกจากน เพอลดผลกระทบดงกลาว บรษทไดเตรยมแผนการตลาดและการสงเสรมการขาย เพอดงดดผเชา


15


และกลมผบรโภคเขามาใชบรการในศนยการคาของบรษทกอนการเปดด าเนนการเชงพาณชยและการด าเนนการตลาดอยางตอเนอง

2) ความเสยงจากการเรมด าเนนธรกจใหม

บรษทไดวาจางบคลากรทมประสบการณและความช านาญในธรกจดงกลาว เพอมาชวยด าเนนโครงการ ประกอบกบผถอหนใหญทแมจะมไดด าเนนธรกจพฒนาศนยการคาโดยตรง แตมประสบการณยาวนานในธรกจพฒนาอสงหารมทรพย ท าใหมความช านาญและประสบการณในการเลอกท าเลทตงของโครงการทนาจะประสบความส าเรจในการด าเนนธรกจได

3) ความเสยงจากความลาชาในการรบช าระคาเชาพนทและคาบรการของโครงการตางๆ

บรษทมรายไดหลกจากการใหเชาพนทโครงการ ดงนน หากผเชาสวนใหญไมสามารถช าระคาเชาและคาบรการไดตามก าหนดระยะเวลา กอาจสงผลกระทบตอผลการด าเนนงานของบรษทได อยางไรกตาม บรษทไดวางแผนการตลาดและการเงนในการท าสญญาเชาระยะยาวกบกลมลกคาสวนหนง โดยเฉพาะผเชาพนทหลก โดยสามารถรบเงนคาเชาและคาบรการลวงหนาไดจ านวนหนง ซงท าใหผเชาหลกเหลานมภาระทจะตองจายคาเชาและคาบรการสวนทเหลออยไมมากนก จงลดความเสยงทผเชาหลกจะไมช าระคาเชาและคาบรการได นอกจากน บรษทจะตดตามดแลการช าระคาเชาและคาบรการของผเชาทงผเชาหลกและผเชารายยอยอยางสม าเสมอ อกทง บรษทยงมเงนประกนการเชาและบรการทไดรบจากลกคา จ านวน 3-6 เดอน เพอลดความเสยงทจะเกดความลาชาหรอคางช าระคาเชาและคาบรการ



บรษท วรเทล จ ากด (มหาชน) และบรษทยอย รายงาน และ งบการเงนรวม 31 ธนวาคม 2556



รายงานของผสอบบญชรบอนญาต เสนอตอผถอหนของบรษท วรเทล จ ากด (มหาชน)

ขาพเจาไดตรวจสอบงบการเงนรวมของบรษท วรเทล จ ากด (มหาชน) และบรษทยอย ซงประกอบดวย งบแสดงฐานะการเงนรวม ณ วนท 31 ธนวาคม 2556 งบก าไรขาดทนเบดเสรจรวม งบแสดงการเปลยนแปลงสวนของผถอหนรวมและงบกระแสเงนสดรวม ส าหรบปสนสดวนเดยวกน รวมถงหมายเหตสรปนโยบายการบญชทส าคญและหมายเหตเรองอน ๆ และไดตรวจสอบงบการเงนเฉพาะกจการของ บรษท วรเทล จ ากด (มหาชน) ดวยเชนกน

ความรบผดชอบของผบรหารตองบการเงน

ผบรหารเปนผรบผดชอบในการจดท าและการน าเสนองบการเงนเหลานโดยถกตองตามทควรตามมาตรฐานการรายงานทางการเงนและรบผดชอบเกยวกบการควบคมภายในทผบรหารพจารณาวาจ าเปนเพอใหสามารถจดท า งบการเงนทปราศจากการแสดงขอมลทขดตอขอเทจจรงอนเปนสาระส าคญไมวาจะเกดจากการทจรตหรอขอผดพลาด

ความรบผดชอบของผสอบบญช

ขาพเจาเปนผรบผดชอบในการแสดงความเหนตองบการเงนดงกลาวจากผลการตรวจสอบของขาพเจา ขาพเจาไดปฏบตงานตรวจสอบตามมาตรฐานการสอบบญช ซงก าหนดใหขาพเจาปฏบตตามขอก าหนดดานจรรยาบรรณ รวมถงวางแผนและปฏบตงานตรวจสอบเพอใหไดความเชอมนอยางสมเหตสมผลวา งบการเงนปราศจากการแสดงขอมลทขดตอขอเทจจรงอนเปนสาระส าคญหรอไม

การตรวจสอบรวมถงการใชวธการตรวจสอบเพอใหไดมาซงหลกฐานการสอบบญชเกยวกบจ านวนเงนและการเปดเผยขอมลในงบการเงน วธการตรวจสอบทเลอกใชขนอยกบดลยพนจของผสอบบญช ซงรวมถงการประเมนความเสยงจากการแสดงขอมลทขดตอขอเทจจรงอนเปนสาระส าคญของงบการเงนไมวาจะเกดจากการทจรตหรอขอผดพลาด ในการประเมนความเสยงดงกลาว ผสอบบญชพจารณาการควบคมภายในทเกยวของกบการจดท าและการน าเสนองบการเงนโดยถกตองตามทควรของกจการ เพอออกแบบวธการตรวจสอบท เหมาะสมกบสถานการณ แตไมใชเพอวตถประสงคในการแสดงความเหนตอประสทธผลของการควบคมภายในของกจการ การตรวจสอบรวมถงการประเมนความเหมาะสมของนโยบายการบญชทผบรหารใชและความสมเหตสมผลของประมาณการทางบญชทจดท าขนโดยผบรหาร รวมทงการประเมนการน าเสนองบการเงนโดยรวม



ขาพเจาเชอวาหลกฐานการสอบบญชทขาพเจาไดรบเพยงพอและเหมาะสมเพอใชเปนเกณฑในการแสดงความเหนของขาพเจา

ความเหน

ขาพเจาเหนวางบการเงนขางตนนแสดงฐานะการเงน ณ วนท 31 ธนวาคม 2556 ผลการด าเนนงานและกระแสเงนสด ส าหรบปสนสดวนเดยวกนของบรษท วรเทล จ ากด (มหาชน) และบรษทยอย และเฉพาะของบรษท วรเทล จ ากด (มหาชน) โดยถกตองตามทควรในสาระส าคญตามมาตรฐานการรายงานทางการเงน

ขอมลและเหตการณทเนน

ขาพเจาขอใหสงเกตหมายเหตประกอบงบการเงนขอ 4 เกยวกบการเปลยนแปลงนโยบายการบญช เนองจากการน ามาตรฐานการบญช ฉบบท 12 เรองภาษเงนได มาถอปฏบต บรษทฯไดปรบยอนหลงงบการเงนรวมและ งบการเงนเฉพาะกจการส าหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2555 ทแสดงเปนขอมลเปรยบเทยบ เพอสะทอนรายการปรบปรงจากการเปลยนแปลงนโยบายการบญชดงกลาว และน าเสนองบแสดงฐานะการเงนรวมและงบแสดงฐานะการเงนเฉพาะกจการ ณ วนท 1 มกราคม 2555 เพอเปนขอมลเปรยบเทยบ โดยใชนโยบายการบญชเกยวกบภาษเงนไดดงกลาวดวยเชนกน ทงน ขาพเจามไดแสดงความเหนอยางมเงอนไขตอกรณนแตอยางใด

เรองอน

งบแสดงฐานะการเงนรวมของ บรษท วรเทล จ ากด (มหาชน) และบรษทยอย และงบแสดงฐานะการเงนเฉพาะกจการของบรษท วรเทล จ ากด (มหาชน) ณ วนท 31 ธนวาคม 2554 (ซงน ามาใชเพอจดท างบแสดงฐานะการเงนรวมและงบแสดงฐานะการเงนเฉพาะกจการ ณ วนท 1 มกราคม 2555 ตามทกลาวในวรรคกอน) ตรวจสอบโดยผสอบบญชอน ซงแสดงความเหนไวอยางไมมเงอนไขตามรายงานลงวนท 23 กมภาพนธ 2555

ศภชย ปญญาวฒโน ผสอบบญชรบอนญาต เลขทะเบยน 3930 บรษท ส านกงาน เอนสท แอนด ยง จ ากด กรงเทพฯ: 24 กมภาพนธ 2557


ณ วนท 31 ธนวาคม 2556

ณ วนท ณ วนท ณ วนท ณ วนท ณ วนท ณ วนทหมายเหต 31 ธนวาคม 2556 31 ธนวาคม 2555 1 มกราคม 2555 31 ธนวาคม 2556 31 ธนวาคม 2555 1 มกราคม 2555

(ปรบปรงใหม) (ปรบปรงใหม)สนทรพยสนทรพยหมนเวยนเงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด 41,825,424 20,077,834 101,996,761 13,122,838 13,372,011 36,825,599 ลกหนการคาและลกหนอน 8 4,174,469 4,338,180 9,045,933 34,701,411 6,657,814 9,045,933 เงนใหกยมระยะสนแกกจการทเกยวของกน 7 - - - 865,292,000 250,000,000 - ทดนและสงปลกสรางระหวางพฒนา 9 - 371,202,670 150,629,028 - 124,377,605 -เงนจายลวงหนาผรบเหมา 52,550,122 - - 29,954,882 - - สนทรพยหมนเวยนอน 5,425,647 774,437 1,439,893 4,793,632 705,691 1,383,353 รวมสนทรพยหมนเวยน 103,975,662 396,393,121 263,111,615 947,864,763 395,113,121 47,254,885 สนทรพยไมหมนเวยนเงนฝากธนาคารทมภาระค าประกน 17 285,369,000 40,000,000 - 30,000,000 40,000,000 - เงนลงทนในบรษทยอย 10 - - - 414,700,000 414,700,000 414,700,000 เงนจายลวงหนาคาซอทดน 11 12,357,000 12,357,000 33,717,266 - - -อสงหารมทรพยเพอการลงทน 12 662,840,526 - - 255,017,558 - - สวนปรบปรงอาคารและอปกรณ 13 1,603,781 2,622,340 2,746,685 817,095 855,654 -สทธการเชา 14 1,036,469,905 402,394,167 120,610,080 168,810,961 57,500,000 -สนทรพยภาษเงนไดรอตดบญช 21 15,745,510 5,701,068 1,273,838 4,971,553 1,778,147 - สนทรพยไมหมนเวยนอน 2,017,036 2,622,517 3,362,480 944,537 1,550,019 2,289,979รวมสนทรพยไมหมนเวยน 2,016,402,758 465,697,092 161,710,349 875,261,704 516,383,820 416,989,979 รวมสนทรพย 2,120,378,420 862,090,213 424,821,964 1,823,126,467 911,496,941 464,244,864

หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหนงของงบการเงนน

บรษท วรเทล จ ากด (มหาชน) และบรษทยอยงบแสดงฐานะการเงน

(หนวย: บาท)งบการเงนเฉพาะกจการงบการเงนรวม



ณ วนท 31 ธนวาคม 2556

ณ วนท ณ วนท ณ วนท ณ วนท ณ วนท ณ วนทหมายเหต 31 ธนวาคม 2556 31 ธนวาคม 2555 1 มกราคม 2555 31 ธนวาคม 2556 31 ธนวาคม 2555 1 มกราคม 2555

(ปรบปรงใหม) (ปรบปรงใหม)หนสนและสวนของผถอหนหนสนหมนเวยนเจาหนอน 15 138,944,956 13,642,378 44,497,530 42,702,382 4,040,009 37,705,374 เจาหนตามแผนฟนฟ 16 9,995,686 9,511,983 9,026,955 9,995,686 9,511,983 9,026,955 เงนกยมระยะสนจากกจการทเกยวของกน 7 411,093,569 30,000,000 - 411,093,569 30,000,000 - สวนของเจาหนตวสญญาใชเงนทถงก าหนดช าระ ภายในหนงป 17 265,368,000 10,000,000 - 10,000,000 10,000,000 - หนสนหมนเวยนอน 2,884,217 1,115,840 4,438,641 1,475,601 386,979 3,748,434 รวมหนสนหมนเวยน 828,286,428 64,270,201 57,963,126 475,267,238 53,938,971 50,480,763 หนสนไมหมนเวยนเจาหนตวสญญาใชเงน - สทธจากสวนทถงก าหนดช าระ ภายในหนงป 17 20,000,000 30,000,000 - 20,000,000 30,000,000 - เงนกยมระยะยาว 18 35,000,000 - - - - - หนสนไมหมนเวยนอน 235,902 828,608 3,335,706 137,291 91,528 1,869,764 รวมหนสนไมหมนเวยน 55,235,902 30,828,608 3,335,706 20,137,291 30,091,528 1,869,764 รวมหนสน 883,522,330 95,098,809 61,298,832 495,404,529 84,030,499 52,350,527 สวนของผถอหนทนเรอนหน 19 ทนจดทะเบยน หนสามญ 1,267,535,714 หน มลคาหนละ 5 บาท (2555: 826,309,820 หน มลคาหนละ 5 บาท) 6,337,678,570 4,131,549,100 4,131,549,100 6,337,678,570 4,131,549,100 4,131,549,100 ทนทออกและช าระแลว หนสามญ 1,267,535,714 หน มลคาหนละ 5 บาท (31 ธนวาคม 2555: หนสามญ 799,325,574 หน และ 1 มกราคม 2555: หนสามญ 413,154,910 หน มลคาหนละ 5 บาท) 6,337,678,570 3,996,627,870 2,065,774,550 6,337,678,570 3,996,627,870 2,065,774,550 สวนต ากวามลคาหน 19 (4,866,476,046) (3,040,456,500) (1,534,390,910) (4,866,476,046) (3,040,456,500) (1,534,390,910) สวนปรบปรงทนจากการซอธรกจแบบยอนกลบ 19 (74,954,715) (74,954,715) (74,954,715) - - -ขาดทนสะสม (159,391,719) (114,225,251) (92,905,793) (143,480,586) (128,704,928) (119,489,303) รวมสวนของผถอหน 1,236,856,090 766,991,404 363,523,132 1,327,721,938 827,466,442 411,894,337 รวมหนสนและสวนของผถอหน 2,120,378,420 862,090,213 424,821,964 1,823,126,467 911,496,941 464,244,864

- - - - - - หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหนงของงบการเงนน

กรรมการ

งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ

งบแสดงฐานะการเงน (ตอ)

(หนวย: บาท)

บรษท วรเทล จ ากด (มหาชน) และบรษทยอย



หมายเหต 2556 2555 2556 2555(ปรบปรงใหม) (ปรบปรงใหม)

ก าไรขาดทน:รายไดดอกเบยรบ 5,084,566 409,054 31,091,734 4,761,750 รายไดอน 1,940,962 832,457 1,940,962 832,457 รวมรายได 7,025,528 1,241,511 33,032,696 5,594,207 คาใชจายคาใชจายในการบรหาร 48,372,148 26,286,674 37,194,081 15,913,910 รวมคาใชจาย 48,372,148 26,286,674 37,194,081 15,913,910 ขาดทนกอนคาใชจายทางการเงนและคาใชจายภาษเงนได (41,346,620) (25,045,163) (4,161,385) (10,319,703) คาใชจายทางการเงน (13,864,290) (701,525) (13,807,679) (674,069) ขาดทนกอนคาใชจายภาษเงนได (55,210,910) (25,746,688) (17,969,064) (10,993,772) รายไดภาษเงนได 21 10,044,442 4,427,230 3,193,406 1,778,147 ขาดทนส าหรบป (45,166,468) (21,319,458) (14,775,658) (9,215,625)

ก าไรขาดทนเบดเสรจอนส าหรบป - - - -

ก าไรขาดทนเบดเสรจรวมส าหรบป (45,166,468) (21,319,458) (14,775,658) (9,215,625)

ขาดทนตอหนขนพนฐาน 22ขาดทน (0.044) (0.036) (0.014) (0.015)



ส าหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2556(หนวย: บาท)


งบก าไรขาดทนเบดเสรจ



2556 2555 2556 2555(ปรบปรงใหม) (ปรบปรงใหม)

กระแสเงนสดจากกจกรรมด าเนนงานขาดทนส าหรบป (55,210,910) (25,746,688) (17,969,064) (10,993,772) รายการปรบกระทบยอดขาดทนกอนภาษเปนเงนสดรบ (จาย) จากกจกรรมด าเนนงาน คาเสอมราคาและคาตดจ าหนาย 1,196,553 1,104,930 216,553 124,931 คาเผอหนสงสยจะสญ - 29,517 - 29,517 ดอกเบยรบ (5,084,566) (409,054) (31,091,734) (4,761,750) คาใชจายดอกเบย 13,864,290 701,525 13,807,679 674,069 ขาดทนจากการด าเนนงานกอนการเปลยนแปลง ในสนทรพยและหนสนด าเนนงาน (45,234,633) (24,319,770) (35,036,566) (14,927,005) สนทรพยด าเนนงานลดลง (เพมขน) ลกหนการคาและลกหนอน 457,144 4,678,236 1,333,909 6,844,903 ทดนและสงปลกสรางระหวางพฒนา (235,648,763) (179,371,696) (120,938,219) (124,377,605) เงนจายลวงหนาผรบเหมา (52,550,122) - (29,954,882) - สนทรพยหมนเวยนอน (4,633,733) 667,470 (4,070,799) 677,662 สนทรพยไมหมนเวยนอน 605,480 744,625 605,481 744,622 หนสนด าเนนงานเพมขน (ลดลง) เจาหนการคาและเจาหนอน 89,782,961 (33,627,153) 30,004,580 (33,786,598) หนสนหมนเวยนอน 1,768,378 (3,361,455) 1,088,622 (3,361,455) หนสนไมหมนเวยนอน (592,706) (2,468,443) 45,764 (1,778,236) เงนสดสทธใชไปในกจกรรมด าเนนงาน (246,045,994) (237,058,186) (156,922,110) (169,963,712) รบดอกเบย 1,747,700 409,054 1,714,228 275,449 จายดอกเบย (10,252,136) (95,265) (10,195,525) (67,808) จายภาษเงนได (17,477) (6,676) (17,142) (4,662) เงนสดสทธใชไปในกจกรรมด าเนนงาน (254,567,907) (236,751,073) (165,420,549) (169,760,733)


(หนวย: บาท)งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ

ส าหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2556 งบกระแสเงนสดบรษท วรเทล จ ากด (มหาชน) และบรษทยอย



2556 2555 2556 2555(ปรบปรงใหม) (ปรบปรงใหม)

กระแสเงนสดจากกจกรรมลงทนเงนใหกยมระยะสนแกกจการทเกยวของกนเพมขน - - (615,292,000) (250,000,000) เงนฝากธนาคารทมภาระค าประกนลดลง (เพมขน) (245,369,000) (40,000,000) 10,000,000 (40,000,000) เงนจายลวงหนาคาซอทดนเพมขน - (12,357,000) - - สทธการเชาเพมขน (399,262,232) (246,617,999) (115,483,353) (17,500,000) สวนปรบปรงอาคารและอปกรณเพมขน (177,994) (980,585) (177,994) (980,585) เงนสดสทธใชไปในกจกรรมลงทน (644,809,226) (299,955,584) (720,953,347) (308,480,585) กระแสเงนสดจากกจกรรมจดหาเงน เจาหนตวสญญาใชเงนลดลง (10,000,000) - (10,000,000) - เงนกยมระยะยาวเพมขน 35,000,000 - - - เงนกยมระยะสนจากกจการทเกยวของกนเพมขน 381,093,569 30,000,000 381,093,569 30,000,000 เงนสดรบจากการเพมทน 515,031,154 424,787,730 515,031,154 424,787,730 เงนสดสทธจากกจกรรมจดหาเงน 921,124,723 454,787,730 886,124,723 454,787,730 เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสดเพมขน (ลดลง) สทธ 21,747,590 (81,918,927) (249,173) (23,453,588) เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสดตนป 20,077,834 101,996,761 13,372,011 36,825,599 เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสดปลายป 41,825,424 20,077,834 13,122,838 13,372,011

- - ขอมลกระแสเงนสดเปดเผยเพมเตมรายการทไมใชเงนสด สทธการเชาตดจ าหนายเปนตนทนทดนและสงปลกสราง ระหวางพฒนา 20,554,494 4,833,912 4,172,392 - ตนทนทดนและสงปลกสรางระหวางพฒนาเพมขน จากการบนทกคาเชาทดนคางจาย 32,391,166 2,650,768 5,529,342 - โอนเงนจายลวงหนาคาซอทดนเปนทดนและสงปลกสราง ระหวางพฒนา - 33,717,266 - - ออกตวสญญาใชเงนเพอซอสทธการเชา 255,368,000 40,000,000 - 40,000,000 โอนทดนและสงปลกสรางระหวางพฒนา เปนอสงหารมทรพยเพอการลงทน 662,840,526 - 255,017,558 -



งบกระแสเงนสด (ตอ)ส าหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2556





บรษท วรเทล จ ากด (มหาชน) และบรษทยอยงบแสดงการเปลยนแปลงสวนของผถอหน


ทนเรอนหน สวนปรบปรงทนทออก จากการซอธรกจ รวม

และช าระแลว สวนต ากวามลคาหน แบบยอนกลบ ขาดทนสะสม สวนของผถอหนยอดคงเหลอ ณ วนท 31 ธนวาคม 2554 - ตามทรายงานไวเดม 2,065,774,550 (1,534,390,910) (74,954,715) (94,179,631) 362,249,294 ผลสะสมจากการเปลยนแปลงนโยบายการบญชเกยวกบ ภาษเงนได (หมายเหต 4) - - - 1,273,838 1,273,838 ยอดคงเหลอ ณ วนท 31 ธนวาคม 2554 - หลงการปรบปรง 2,065,774,550 (1,534,390,910) (74,954,715) (92,905,793) 363,523,132 หนสามญเพมทน 1,930,853,320 (1,506,065,590) - - 424,787,730 ก าไรขาดทนเบดเสรจรวมส าหรบป - ปรบปรงใหม - - - (21,319,458) (21,319,458) ยอดคงเหลอ ณ วนท 31 ธนวาคม 2555 - หลงการปรบปรง 3,996,627,870 (3,040,456,500) (74,954,715) (114,225,251) 766,991,404

- ยอดคงเหลอ ณ วนท 31 ธนวาคม 2555 - ตามทรายงานไวเดม 3,996,627,870 (3,040,456,500) (74,954,715) (119,926,319) 761,290,336 ผลสะสมจากการเปลยนแปลงนโยบายการบญชเกยวกบ ภาษเงนได (หมายเหต 4) - - - 5,701,068 5,701,068 ยอดคงเหลอ ณ วนท 31 ธนวาคม 2555 - หลงการปรบปรง 3,996,627,870 (3,040,456,500) (74,954,715) (114,225,251) 766,991,404 หนสามญเพมทน (หมายเหต 19) 2,341,050,700 (1,826,019,546) - - 515,031,154 ก าไรขาดทนเบดเสรจรวมส าหรบป - - - (45,166,468) (45,166,468) ยอดคงเหลอ ณ วนท 31 ธนวาคม 2556 6,337,678,570 (4,866,476,046) (74,954,715) (159,391,719) 1,236,856,090

- หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหนงของงบการเงนน

งบการเงนรวม

ส าหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2556



บรษท วรเทล จ ากด (มหาชน) และบรษทยอยงบแสดงการเปลยนแปลงสวนของผถอหน (ตอ)


ทนเรอนหนทออก รวม

และช าระแลว สวนต ากวามลคาหน ขาดทนสะสม สวนของผถอหนยอดคงเหลอ ณ วนท 31 ธนวาคม 2554 - ตามทรายงานไวเดม 2,065,774,550 (1,534,390,910) (119,489,303) 411,894,337 ผลสะสมจากการเปลยนแปลงนโยบายการบญชเกยวกบ ภาษเงนได (หมายเหต 4) - - - - ยอดคงเหลอ ณ วนท 31 ธนวาคม 2554 - หลงการปรบปรง 2,065,774,550 (1,534,390,910) (119,489,303) 411,894,337 หนสามญเพมทน 1,930,853,320 (1,506,065,590) - 424,787,730 ก าไรขาดทนเบดเสรจรวมส าหรบป - ปรบปรงใหม - - (9,215,625) (9,215,625) ยอดคงเหลอ ณ วนท 31 ธนวาคม 2555 - หลงการปรบปรง 3,996,627,870 (3,040,456,500) (128,704,928) 827,466,442

- ยอดคงเหลอ ณ วนท 31 ธนวาคม 2555 - ตามทรายงานไวเดม 3,996,627,870 (3,040,456,500) (130,483,075) 825,688,295 ผลสะสมจากการเปลยนแปลงนโยบายการบญชเกยวกบ ภาษเงนได (หมายเหต 4) - - 1,778,147 1,778,147 ยอดคงเหลอ ณ วนท 31 ธนวาคม 2555 - หลงการปรบปรง 3,996,627,870 (3,040,456,500) (128,704,928) 827,466,442 หนสามญเพมทน (หมายเหต 19) 2,341,050,700 (1,826,019,546) - 515,031,154 ก าไรขาดทนเบดเสรจรวมส าหรบป - - (14,775,658) (14,775,658) ยอดคงเหลอ ณ วนท 31 ธนวาคม 2556 6,337,678,570 (4,866,476,046) (143,480,586) 1,327,721,938

- หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหนงของงบการเงนน


งบการเงนเฉพาะกจการ

บรษท วรเทล จ ำกด


1


บรษท วรเทล จ ากด (มหาชน) และบรษทยอย หมายเหตประกอบงบการเงนรวม ส าหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2556

1. ขอมลทวไป

บรษท วรเทล จ ากด (มหาชน) (“บรษทฯ”) เปนบรษทมหาชนซงจดตงและมภมล าเนาในประเทศไทย โดยมบรษท พรอพเพอรต เพอรเฟค จ ากด (มหาชน) ซงเปนบรษททจดทะเบยนจดตงในประเทศไทยเปนบรษทใหญ ธรกจหลกของบรษทฯ คอ การพฒนาอสงหารมทรพยประเภทศนยการคาและพนทเชงพาณชย ในระหวางปปจจบนบรษทฯอยระหวางการพฒนาโครงการ ทอยตามทจดทะเบยนของบรษทฯอยท 100/1 อาคารวรสมบต ชน 17 ถนนพระราม 9 แขวงหวยขวาง เขตหวยขวาง กรงเทพฯ

2 เกณฑในการจดท างบการเงน

2.1 งบการเงนนจดท าขนตามมาตรฐานการรายงานทางการเงนทก าหนดในพระราชบญญตวชาชพบญช พ.ศ. 2547 โดยแสดงรายการในงบการเงนตามขอก าหนดในประกาศกรมพฒนาธรกจการคาลงวนท 28 กนยายน 2554 ออกตามความในพระราชบญญตการบญช พ.ศ. 2543

งบการเงนฉบบภาษาไทยเปนงบการเงนฉบบทบรษทฯใชเปนทางการตามกฎหมาย งบการเงนฉบบภาษาองกฤษแปลจากงบการเงนฉบบภาษาไทยน

งบการเงนนไดจดท าขนโดยใชเกณฑราคาทนเดมเวนแตจะไดเปดเผยเปนอยางอนในนโยบายการบญช

2.2 เกณฑในการจดท างบการเงนรวม

ก) งบการเงนรวมนจดท าขนส าหรบการซอธรกจแบบยอนกลบ โดยมบรษท วรเทล จ ากด (มหาชน) เปนบรษทใหญตามกฎหมาย (ซงตอไปนเรยกวา “บรษทฯ”) แตเปนผถกซอในทางบญช และมบรษท เซนเตอรพอยท ชอปปง มอลล จ ากด ซงเปนบรษทยอยตามกฎหมาย (ซงตอไปนเรยกวา “บรษทยอย”) แตเปนผซอทางบญช บรษทยอยมภมล าเนาในประเทศไทย ธรกจหลกของบรษทยอย คอ การพฒนาอสงหารมทรพยประเภทศนยการคาและพนทเชงพาณชย

งบการเงนรวมนเปนการน าเสนอขอมลตอเนองจากงบการเงนของบรษทยอย (ผซอทางบญช) ยกเวนในสวนโครงสรางทน งบการเงนรวมจงสะทอนถง

1) สนทรพยและหนสนของบรษทยอย (ผซอทางบญช) ทถกรบรและวดมลคาตามบญชกอนการรวมธรกจ

2) สนทรพยและหนสนของบรษทฯ (ผถกซอทางบญช) ทถกรบรและวดมลคาตามมาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 3 (ปรบปรง 2552) เรอง การรวมธรกจ


2


3) ก าไรสะสมและยอดคงเหลอของสวนของเจาของอนของบรษทยอย (ผซอทางบญช) กอนการรวมธรกจ

4) โครงสรางของสวนทนในงบการเงนรวม แสดงตามโครงสรางทนและจ านวนหนสามญของบรษทฯ (ผถกซอทางบญช)

ข) งบการเงนของบรษทยอยไดจดท าขนโดยใชนโยบายการบญชทส าคญเชนเดยวกนกบของบรษทฯ

ค) ยอดคงคางระหวางบรษทฯและบรษทยอย รายการคาระหวางกนทมสาระส าคญไดถกตดออกจาก งบการเงนรวมนแลว

2.3 บรษทฯจดท างบการเงนเฉพาะกจการเพอประโยชนตอสาธารณะ โดยแสดงเงนลงทนในบรษทยอยตามวธราคาทน

3. มาตรฐานการบญชใหม

มาตรฐานการบญชทเรมมผลบงคบในปบญชปจจบนและทจะมผลบงคบในอนาคตมรายละเอยดดงน

ก. มาตรฐานการบญชทเรมมผลบงคบในปบญชปจจบน

มาตรฐานการบญช ฉบบท 12

ภาษเงนได

ฉบบท 20 (ปรบปรง 2552) การบญชส าหรบเงนอดหนนจากรฐบาล และการเปดเผยขอมลเกยวกบความชวยเหลอจากรฐบาล

ฉบบท 21 (ปรบปรง 2552) ผลกระทบจากการเปลยนแปลงของอตราแลกเปลยนเงนตราตางประเทศ

มาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 8 สวนงานด าเนนงาน

การตความมาตรฐานการบญช ฉบบท 10 ความชวยเหลอจากรฐบาล - กรณทไมมความเกยวของอยาง

เฉพาะเจาะจงกบกจกรรมด าเนนงาน ฉบบท 21 ภาษเงนได - การไดรบประโยชนจากสนทรพยทไมไดคด

คาเสอมราคาทตราคาใหม ฉบบท 25 ภาษเงนได - การเปลยนแปลงสถานภาพทางภาษของกจการ

หรอของผถอหน แนวปฏบตทางบญชเกยวกบการโอนและการรบโอนสนทรพยทางการเงน มาตรฐานการบญช มาตรฐานการรายงานทางการเงน การตความมาตรฐานการบญชและแนวปฏบตทางบญชขางตนไมมผลกระทบอยางเปนสาระส าคญตองบการเงนน ยกเวนมาตรฐานการบญชดงตอไปน


3


มาตรฐานการบญชฉบบท 12 เรอง ภาษเงนได

มาตรฐานฉบบนก าหนดใหกจการระบผลแตกตางชวคราวทเกดจากความแตกตางระหวางมลคาสนทรพยและหนสนทแสดงในงบแสดงฐานะการเงนกบฐานภาษ และรบรผลกระทบทางภาษเปนสนทรพยหรอหนสนภาษเงนไดรอการตดบญชตามหลกเกณฑทก าหนด บรษทฯและบรษทยอยไดเปลยนแปลงนโยบายการบญชดงกลาวในงวดปจจบนและปรบยอนหลงงบการเงนของปกอนทแสดงเปนขอมลเปรยบเทยบเสมอนหนงวาบรษทฯและบรษทยอยรบรผลกระทบทางภาษเปนสนทรพยหรอหนสนภาษเงนไดรอการตดบญชมาโดยตลอด ผลสะสมจากการเปลยนแปลงนโยบายบญชดงกลาวแสดงอยในหมายเหตประกอบงบการเงนขอ 4

ข. มาตรฐานการบญชทจะมผลบงคบในอนาคต วนทมผลบงคบใช

มาตรฐานการบญช ฉบบท 1 (ปรบปรง 2555) การน าเสนองบการเงน 1 มกราคม 2557 ฉบบท 7 (ปรบปรง 2555) กระแสเงนสด 1 มกราคม 2557 ฉบบท 12 (ปรบปรง 2555) ภาษเงนได 1 มกราคม 2557 ฉบบท 17 (ปรบปรง 2555) สญญาเชา 1 มกราคม 2557 ฉบบท 18 (ปรบปรง 2555) รายได 1 มกราคม 2557 ฉบบท 19 (ปรบปรง 2555) ผลประโยชนพนกงาน 1 มกราคม 2557 ฉบบท 21 (ปรบปรง 2555) ผลกระทบจากการเปลยนแปลงของอตรา

แลกเปลยนเงนตราตางประเทศ 1 มกราคม 2557

ฉบบท 24 (ปรบปรง 2555) การเปดเผยขอมลเกยวกบบคคลหรอกจการทเกยวของกน

1 มกราคม 2557

ฉบบท 28 (ปรบปรง 2555) เงนลงทนในบรษทรวม 1 มกราคม 2557 ฉบบท 31 (ปรบปรง 2555) สวนไดเสยในการรวมคา 1 มกราคม 2557 ฉบบท 34 (ปรบปรง 2555) งบการเงนระหวางกาล 1 มกราคม 2557 ฉบบท 36 (ปรบปรง 2555) การดอยคาของสนทรพย 1 มกราคม 2557 ฉบบท 38 (ปรบปรง 2555) สนทรพยไมมตวตน 1 มกราคม 2557

มาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 2 (ปรบปรง 2555) การจายโดยใชหนเปนเกณฑ 1 มกราคม 2557 ฉบบท 3 (ปรบปรง 2555) การรวมธรกจ 1 มกราคม 2557 ฉบบท 4 สญญาประกนภย 1 มกราคม 2559 ฉบบท 5 (ปรบปรง 2555) สนทรพยไมหมนเวยนทถอไวเพอขายและ

การด าเนนงานทยกเลก 1 มกราคม 2557


4


วนทมผลบงคบใช ฉบบท 8 (ปรบปรง 2555) สวนงานด าเนนงาน 1 มกราคม 2557

การตความมาตรฐานการบญช ฉบบท 15 สญญาเชาด าเนนงาน - สงจงใจทใหแกผเชา 1 มกราคม 2557 ฉบบท 27 การประเมนเนอหาสญญาเชาทท าขนตาม

รปแบบกฎหมาย 1 มกราคม 2557

ฉบบท 29 การเปดเผยขอมลของขอตกลงสมปทานบรการ 1 มกราคม 2557 ฉบบท 32 สนทรพยไมมตวตน - ตนทนเวบไซต 1 มกราคม 2557

การตความมาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 1 การเปลยนแปลงในหนสนทเกดขนจากการ

รอถอน การบรณะ และหนสนทมลกษณะคลายคลงกน


ฉบบท 4 การประเมนวาขอตกลงประกอบดวยสญญาเชาหรอไม


ฉบบท 5 สทธในสวนไดเสยจากกองทนการรอถอน การบรณะและการปรบปรงสภาพแวดลอม


ฉบบท 7 การปรบปรงยอนหลงภายใตมาตรฐานการบญช ฉบบท 29 เรอง การรายงานทางการเงนในสภาพเศรษฐกจทมภาวะเงนเฟอรนแรง


ฉบบท 10 งบการเงนระหวางกาลและการดอยคา 1 มกราคม 2557 ฉบบท 12 ขอตกลงสมปทานบรการ 1 มกราคม 2557 ฉบบท 13 โปรแกรมสทธพเศษแกลกคา 1 มกราคม 2557 ฉบบท 17 การจายสนทรพยทไมใชเงนสดใหเจาของ 1 มกราคม 2557 ฉบบท 18 การโอนสนทรพยจากลกคา 1 มกราคม 2557

ฝายบรหารของบรษทฯและบรษทยอยเชอวามาตรฐานการบญช มาตรฐานการรายงานทางการเงน การตความมาตรฐานการบญชและการตความมาตรฐานการรายงานทางการเงนขางตนจะไมมผลกระทบอยางเปนสาระส าคญตองบการเงนเมอน ามาถอปฏบต

4. ผลสะสมจากการเปลยนแปลงนโยบายการบญชเนองจากการน ามาตรฐานการบญชใหมมาถอปฏบต

ในระหวางปปจจบน บรษทฯและบรษทยอยไดเปลยนแปลงนโยบายการบญชทส าคญตามทกลาวใน หมายเหตประกอบงบการเงนขอ 3 เนองจากบรษทฯและบรษทยอยน ามาตรฐานการบญช ฉบบท 12 เรอง


5


ภาษเงนได มาถอปฏบต ผลสะสมของการเปลยนแปลงนโยบายการบญชดงกลาวแสดงเปนรายการแยกตางหากในงบแสดงการเปลยนแปลงสวนของผถอหน

จ านวนเงนของรายการปรบปรงทมผลกระทบตอรายการในงบแสดงฐานะการเงนและงบก าไรขาดทนเบดเสรจ มดงน

(หนวย: พนบาท)

ณ วนท 31 ธนวาคม 2556 ณ วนท 31 ธนวาคม 2555 ณ วนท 1 มกราคม 2555

งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ งบการเงนรวม

งบการเงนเฉพาะกจการ งบการเงนรวม


งบแสดงฐานะการเงน

สนทรพยภาษเงนไดรอ การตดบญชเพมขน 15,746 4,972 5,701 1,778 1,274 -

ขาดทนสะสมลดลง 15,746 4,972 5,701 1,778 1,274 -





งบการเงนเฉพาะกจการ งบการเงนรวม


งบก าไรขาดทนเบดเสรจ ก าไรหรอขาดทน:

ภาษเงนไดลดลง 10,044 3,193 4,427 1,778 ขาดทนสวนทเปนของผถอหนของบรษทฯลดลง 10,044 3,193 4,427 1,778 ขาดทนตอหนขนพนฐานลดลง (บาท) 0.010 0.003 0.007 0.003

5. นโยบายการบญชทส าคญ

5.1 การรบรรายได

ดอกเบยรบ

ดอกเบยรบถอเปนรายไดตามเกณฑคงคางโดยค านงถงอตราผลตอบแทนทแทจรง

5.2 เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด

เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด หมายถง เงนสดและเงนฝากธนาคาร และเงนลงทนระยะสนทม สภาพคลองสง ซงถงก าหนดจายคนภายในระยะเวลาไมเกน 3 เดอนนบจากวนทไดมาและไมมขอจ ากดในการเบกใช


6


5.3 ลกหน

ลกหนแสดงมลคาตามจ านวนมลคาสทธทจะไดรบ บรษทฯและบรษทยอยบนทกคาเผอหนสงสยจะสญส าหรบผลขาดทนโดยประมาณทอาจเกดขนจากการเกบเงนจากลกหนไมได ซงโดยทวไปพจารณาจากประสบการณการเกบเงนและการวเคราะหอายหน

5.4 ทดนและสงปลกสรางระหวางพฒนา

ทดนและสงปลกสรางระหวางพฒนาแสดงตามราคาทนหรอมลคาสทธทจะไดรบแลวแตราคาใดจะต ากวา

ทดนและสงปลกสรางระหวางพฒนาประกอบดวยตนทนทดน คาพฒนาทดน คากอสราง คาเชาทดนและดอกเบยทเกยวของ

5.5 อสงหารมทรพยเพอการลงทน

บรษทฯและบรษทยอยบนทกมลคาเรมแรกของอสงหารมทรพยเพอการลงทนในราคาทนซงรวมตนทนการท ารายการ หลงจากนน บรษทฯและบรษทยอยจะบนทกอสงหารมทรพยเพอการลงทนดวยราคาทนหกคาเสอมราคาสะสมและคาเผอการดอยคา (ถาม)

ไมมการคดคาเสอมราคาส าหรบอสงหารมทรพยเพอการลงทนระหวางกอสราง

5.6 สวนปรบปรงอาคารและอปกรณ และคาเสอมราคา

สวนปรบปรงอาคารและอปกรณแสดงตามราคาทนหกคาเสอมราคาสะสม และคาเผอการดอยคาของสนทรพย (ถาม)

คาเสอมราคาของสวนปรบปรงอาคารและอปกรณค านวณจากราคาทนของสนทรพยโดยวธเสนตรงตามอายการใหประโยชนโดยประมาณ 5 ป

คาเสอมราคารวมอยในสวนของก าไรหรอขาดทน

ไมมการคดคาเสอมราคาส าหรบงานระหวางกอสราง

บรษทฯและบรษทยอยตดรายการสวนปรบปรงอาคารและอปกรณ ออกจากบญช เมอจ าหนายสนทรพยหรอคาดวาจะไมไดรบประโยชนเชงเศรษฐกจในอนาคตจากการใชหรอการจ าหนายสนทรพย รายการผลก าไรหรอขาดทนจากการจ าหนายสนทรพย จะรบรในสวนของก าไรหรอขาดทนเมอบรษทฯและบรษทยอยตดรายการสนทรพยนนออกจากบญช

5.7 สทธการเชาและคาตดจ าหนาย

สทธการเชาแสดงตามราคาทนหกคาตดจ าหนายสะสมและคาเผอการดอยคาของสนทรพย (ถาม)

คาตดจ าหนายของสทธการเชาค านวณจากราคาทนของสทธการเชาโดยใชวธเสนตรงตามอายสญญาเชา


7


คาตดจ าหนายรวมอยในสวนของก าไรหรอขาดทนและรวมถอเปนสวนหนงของตนทนโครงการส าหรบสทธการเชาทอยระหวางการพฒนาโครงการ

5.8 เงนลงทน

เงนลงทนในบรษทยอยทแสดงอยในงบการเงนเฉพาะกจการแสดงมลคาตามวธราคาทนหกคาเผอการดอยคา (ถาม)

5.9 รายการธรกจกบบคคลหรอกจการทเกยวของกน

บคคลหรอกจการทเกยวของกนกบบรษทฯและบรษทยอย หมายถง บคคลหรอกจการทมอ านาจควบคมบรษทฯและบรษทยอย หรอถกบรษทฯและบรษทยอยควบคมไมวาจะเปนโดยทางตรงหรอทางออม หรออยภายใตการควบคมเดยวกนกบบรษทฯและบรษทยอย

นอกจากนบคคลหรอกจการทเกยวของกนยงหมายรวมถงบรษทรวมและบคคลทมสทธออกเสยงโดยทางตรงหรอทางออมซงท าใหมอทธพลอยางเปนสาระส าคญตอบรษทฯและบรษทยอย ผบรหารส าคญ กรรมการหรอพนกงานทมอ านาจในการวางแผนและควบคมการด าเนนงานของบรษทฯและบรษทยอย

5.10 สญญาเชาระยะยาว

สญญาเชาทดน อาคาร และอปกรณทความเสยงและผลตอบแทนของความเปนเจาของสวนใหญไดโอนไปใหกบผเชาถอเปนสญญาเชาการเงน สญญาเชาการเงนจะบนทกเปนรายจายฝายทนดวยมลคายตธรรมของสนทรพยทเชาหรอมลคาปจจบนสทธของจ านวนเงนทตองจายตามสญญาเชาแลวแตมลคาใดจะต ากวา ภาระผกพนตามสญญาเชาหกคาใชจายทางการเงนจะบนทกเปนหนสนระยะยาว สวนดอกเบยจายจ ะบนทกในสวนของก าไรหรอขาดทนตลอดอายของสญญาเชา สนทรพยทไดมาตามสญญาเชาการเงนจะคดคาเสอมราคาตลอดอายการใชงานของสนทรพยทเชา

สญญาเชาทดน อาคาร และอปกรณทความเสยงและผลตอบแทนของความเปนเจาของสวนใหญไมไดโอนไปใหกบผเชาถอเปนสญญาเชาด าเนนงานจ านวนเงนทจายตามสญญาเชาด าเนนงานรบรเปนคาใชจายในสวนของก าไรหรอขาดทนตามวธเสนตรงตลอดอายของสญญาเชา

5.11 การดอยคาของสนทรพย

ทกวนสนรอบระยะเวลารายงาน บรษทฯและบรษทยอยจะท าการประเมนการดอยคาของสวนปรบปรงอาคารและอปกรณ อสงหารมทรพยเพอการลงทน และสทธการเชา หากมขอบงชวาสนทรพยดงกลาวอาจดอยคา บรษทฯและบรษทยอยรบรขาดทนจากการดอยคาเมอมลคาทคาดวาจะไดรบคนของสนทรพยมมลคาต ากวามลคาตามบญชของสนทรพยนน ทงนมลคาทคาดวาจะไดรบคนหมายถงมลคายตธรรมหกตนทนในการขายของสนทรพยหรอมลคาจากการใชสนทรพยแลวแตราคาใดจะสงกวา

บรษทฯและบรษทยอยจะรบรรายการขาดทนจากการดอยคาในสวนของก าไรหรอขาดทน


8


หากในการประเมนการดอยคาของสนทรพย มขอบงชทแสดงใหเหนวาผลขาดทนจากการดอยคาของสนทรพยทรบรในงวดกอนไดหมดไปหรอลดลง บรษทฯและบรษทยอยจะบนทกกลบรายการผลขาดทนจากการดอยคาของสนทรพยโดยรบรไปยงสวนของก าไรหรอขาดทนทนท

5.12 ผลประโยชนพนกงาน

ผลประโยชนระยะสนของพนกงาน

บรษทฯและบรษทยอยรบร เงนเดอน คาจาง โบนส และเงนสมทบกองทนประกนสงคมเปนคาใชจายเมอเกดรายการ

บรษทฯและบรษทยอยไมมภาระส าหรบเงนชดเชยทตองจายใหแกพนกงาน เมอออกจากงานตามกฎหมายแรงงาน เนองจาก บรษทฯและบรษทยอยประเมนวาไมมความเปนไปไดทพนกงานของบรษทฯและบรษทยอยจะอยท างานจนเกษยณอายและบรษทฯและบรษทยอยไมมโครงการผลประโยชนหลงออกจากงานอน นอกเหนอจากตามกฎหมายแรงงาน

5.13 ประมาณการหนสน

บรษทฯและบรษทยอยจะบนทกประมาณการหนสนไวในบญชเมอภาระผกพนซงเปนผลมาจากเหตการณในอดตไดเกดขนแลว และมความเปนไปไดคอนขางแนนอนวาบรษทฯและบรษทยอยจะเสยทรพยากร เชงเศรษฐกจไปเพอปลดเปลองภาระผกพนนน และบรษทฯและบรษทยอยสามารถประมาณมลคาภาระผกพนนนไดอยางนาเชอถอ

5.14 ภาษเงนได

ภาษเงนไดประกอบดวยภาษเงนไดปจจบนและภาษเงนไดรอการตดบญช

ภาษเงนไดปจจบน

บรษทฯและบรษทยอยบนทกภาษเงนไดปจจบนตามจ านวนทคาดวาจะจายใหกบหนวยงานจดเกบภาษของรฐ โดยค านวณจากก าไรทางภาษตามหลกเกณฑทก าหนดในกฎหมายภาษอากร

ภาษเงนไดรอการตดบญช

บรษทฯและบรษทยอยบนทกภาษเงนไดรอการตดบญชของผลแตกตางชวคราวระหวางราคาตามบญชของสนทรพยและหนสน ณ วนสนรอบระยะเวลารายงานกบฐานภาษของสนทรพยและหนสนทเกยวของนน โดยใชอตราภาษทมผลบงคบใช ณ วนสนรอบระยะเวลารายงาน

บรษทฯและบรษทยอยรบรหนสนภาษเงนไดรอการตดบญชของผลแตกตางชวคราวทตองเสยภาษทกรายการ แตรบรสนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญชส าหรบผลแตกตางชวคราวทใชหกภาษ รวมทง ผลขาดทนทางภาษทยงไมไดใชในจ านวนเทาทมความเปนไปไดคอนขางแนทบรษทฯและบรษทยอยจะม


9


ก าไรทางภาษในอนาคตเพยงพอทจะใชประโยชนจากผลแตกตางชวคราวทใชหกภาษและผลขาดทนทางภาษทยงไมไดใชนน

บรษทฯและบรษทยอยจะทบทวนมลคาตามบญชของสนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญชทกสนรอบระยะเวลารายงานและจะท าการปรบลดมลคาตามบญชดงกลาว หากมความเปนไปไดคอนขางแนวา บรษทฯและบรษทยอยจะไมมก าไรทางภาษเพยงพอตอการน าสนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญชทงหมดหรอบางสวนมาใชประโยชน

บรษทฯและบรษทยอยจะบนทกภาษเงนไดรอการตดบญชโดยตรงไปยงสวนของผถอหนหากภาษทเกดขนเกยวของกบรายการทไดบนทกโดยตรงไปยงสวนของผถอหน

6. การใชดลยพนจและประมาณการทางบญชทส าคญ

ในการจดท างบการเงนตามมาตรฐานการรายงานทางการเงน ฝายบรหารจ าเปนตองใชดลยพนจและการประมาณการในเรองทมความไมแนนอนเสมอ การใชดลยพนจและการประมาณการดงกลาวนสงผลกระทบตอจ านวนเงนทแสดงในงบการเงนและตอขอมลทแสดงในหมายเหตประกอบงบการเงน ผลทเกดขนจรงอาจแตกตางไปจากจ านวนทประมาณการไว การใชดลยพนจและการประมาณการทส าคญมดงน

สญญาเชา

ในการพจารณาประเภทของสญญาเชาวาเปนสญญาเชาด าเนนงานหรอสญญาเชาทางการเงน ฝายบรหารไดใชดลยพนจในการประเมนเงอนไขและรายละเอยดของสญญาเพอพจารณาวาบรษทฯและบรษทยอยไดโอนหรอรบโอนความเสยงและผลประโยชนในสนทรพยทเชาดงกลาวแลวหรอไม

คาเผอหนสงสยจะสญของลกหน

ในการประมาณคาเผอหนสงสยจะสญของลกหน ฝายบรหารจ าเปนตองใชดลยพนจในการประมาณการผลขาดทนทคาดวาจะเกดขนจากลกหนแตละราย โดยค านงถงประสบการณการเกบเงนในอดต อายของหนทคงคางและสภาวะเศรษฐกจทเปนอยในขณะนน เปนตน

มลคายตธรรมของเครองมอทางการเงน

ในการประเมนมลคายตธรรมของเครองมอทางการเงนทไมมการซอขายในตลาดและไมสามารถหาราคาไดในตลาดซอขายคลอง ฝายบรหารตองใชดลยพนจในการประมาณมลคายตธรรมของเครองมอทางการเงนดงกลาว โดยใชเทคนคและแบบจ าลองการประเมนมลคา ซงตวแปรทใชในแบบจ าลองไดมาจากการเทยบเคยงกบตวแปรทมอยในตลาด โดยค านงถงสภาพคลอง ขอมลความสมพนธ และการเปลยนแปลงของมลคาของเครองมอทางการเงนในระยะยาว


10


สวนปรบปรงอาคารและอปกรณและคาเสอมราคา

ในการค านวณคาเสอมราคาของสวนปรบปรงอาคารและอปกรณ ฝายบรหารจ าเปนตองท าการประมาณอายการใหประโยชนและมลคาคงเหลอเมอเลกใชงานของสวนปรบปรงอาคารและอปกรณ และตองทบทวนอายการใหประโยชนและมลคาคงเหลอหากมการเปลยนแปลงเกดขน

นอกจากนฝายบรหารจ าเปนตองสอบทานการดอยคาของสวนปรบปรงอาคารและอปกรณในแตละชวงเวลาและบนทกขาดทนจากการดอยคาหากคาดวามลคาทคาดวาจะไดรบคนต ากวามลคาตามบญชของสนทรพยนน ในการนฝายบรหารจ าเปนตองใชดลยพนจทเกยวของกบการคาดการณรายไดและคาใชจายในอนาคตซงเกยวเนองกบสนทรพยนน

สนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญช

บรษทฯและบรษทยอย จะรบรสนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญชส าหรบผลแตกตางชวคราวทใชหกภาษและขาดทนทางภาษทไมไดใชเมอมความเปนไปไดคอนขางแนวาบรษทฯและบรษทยอยจะมก าไรทางภาษในอนาคตเพยงพอทจะใชประโยชนจากผลแตกตางชวคราวและขาดทนนน ในการนฝายบรหารจ าเปนตองประมาณการวาบรษทฯและบรษทยอยควรรบรจ านวนสนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญชเปนจ านวนเทาใด โดยพจารณาถงจ านวนก าไรทางภาษทคาดวาจะเกดในอนาคตในแตละชวงเวลา

คดฟองรอง

บรษทฯและบรษทยอยมหนสนทอาจจะเกดขนจากการถกฟองรองเรยกคาเสยหาย ซงฝายบรหารไดใช ดลยพนจในการประเมนผลของคดทถกฟองรองแลวและเชอมนวาจะไมมความเสยหายเกดขนจงไมไดบนทกประมาณการหนสนดงกลาว ณ วนสนรอบระยะเวลารายงาน

7. รายการธรกจกบกจการทเกยวของกน

ในระหวางป บรษทฯและบรษทยอยมรายการธรกจทส าคญกบบคคลหรอกจการทเกยวของกน รายการธรกจดงกลาวเปนไปตามเงอนไขทางการคาและเกณฑตามทตกลงกนระหวางบรษทฯและบคคลหรอกจการทเกยวของกนเหลานน ซงเปนไปตามปกตธรกจโดยสามารถสรปไดดงน

(หนวย: พนบาท) งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ นโยบายการก าหนดราคา 2556 2555 2556 2555 รายการธรกจกบบรษทใหญ ดอกเบยจาย 13,324 121 13,324 121 รอยละ 5.10 - 7.38 ตอป ซอทดน 41,960 - 41,960 - ตามสญญา รายการธรกจกบบรษทยอย (ตดออกจากงบการเงนรวมแลว) ดอกเบยจาย - - - 68 รอยละ 7.50 ตอป ดอกเบยรบ - - 29,084 4,486 รอยละ 5.00 - 5.42 ตอป


11


(หนวย: พนบาท) งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ นโยบายการก าหนดราคา 2556 2555 2556 2555 รายการธรกจกบกจการทเกยวของกน สทธการเชา 60,000 - 60,000 - ตามสญญา คาเชาจายรวมอยในตนทนทดนและสงปลกสรางระหวางพฒนา 2,843 - 2,843 - ตามสญญา

ยอดคงคางระหวางบรษทฯและกจการทเกยวของกน ณ วนท 31 ธนวาคม 2556 และ 2555 มรายละเอยดดงน

(หนวย: พนบาท) งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ

2556 2555 2556 2555 ดอกเบยคางรบ - กจการทเกยวของกน (หมายเหต 8) บรษทยอย - - 33,570 4,486

รวมดอกเบยคางรบกจการทเกยวของกน - - 33,570 4,486

ดอกเบยคางจาย - กจการทเกยวของกน (หมายเหต 15) บรษทใหญ 3,250 121 3,250 121

รวมดอกเบยคางจายกจการทเกยวของกน 3,250 121 3,250 121

เงนใหกยมระยะสนแกกจการทเกยวของกน

ยอดคงคางของเงนใหกยมระหวางบรษทฯและกจการทเกยวของกน ณ วนท 31 ธนวาคม 2556 และ 2555 และการเคลอนไหวของเงนใหกยมดงกลาวมรายละเอยดดงน


ลกษณะความสมพนธ


ยอดคงเหลอ ณ วนท

31 ธนวาคม 2555

เพมขน ระหวางป

ลดลง

ระหวางป



เงนใหกยม

บรษท เซนเตอรพอยท ชอปปง มอลล จ ากด บรษทยอย 250,000 615,292 - 865,292

รวม 250,000 615,292 - 865,292


12


เงนกยมระยะสนจากกจการทเกยวของกน

ยอดคงคางของเงนกยมระหวางบรษทฯและกจการทเกยวของกน ณ วนท 31 ธนวาคม 2556 และ 2555 และการเคลอนไหวของเงนกยมดงกลาวมรายละเอยดดงน


ลกษณะความสมพนธ

งบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะกจการ



เพมขน ระหวางป

ลดลง

ระหวางป



เงนกยม

บรษท พรอพเพอรต เพอรเฟค จ ากด (มหาชน) บรษทใหญ 30,000 411,000 (29,906) 411,094

รวม 30,000 411,000 (29,906) 411,094

คาตอบแทนกรรมการและผบรหาร

ในระหวางปปจจบน บรษทฯและบรษทยอยมคาใชจายผลประโยชนระยะสนทจายใหแกกรรมการและผบรหารจ านวน 1.2 ลานบาท (2555: 4.3 ลานบาท)

8. ลกหนการคาและลกหนอน

ณ วนท 31 ธนวาคม 2556 และ 2555 บรษทฯและบรษทยอยมลกหนการคาและลกหนอนแยกตามอายหนทคงคางนบจากวนทถงก าหนดช าระไดดงน


2556 2555 2556 2555 ลกหนการคา คางช าระ มากกวา 12 เดอน 30 30 30 30

รวม 30 30 30 30 หก: คาเผอหนสงสยจะสญ (30) (30) (30) (30) รวมลกหนการคา - สทธ - - - - ลกหนอน ลกหนอน 838 4,338 838 2,172 ดอกเบยคางรบจากกจการท เกยวของกน (หมายเหต 7) - - 33,570 4,486

ดอกเบยคางรบ 3,336 - 293 -


13



2556 2555 2556 2555 รวมลกหนอน 4,174 4,338 34,701 6,658 รวมลกหนการคาและลกหนอน - สทธ 4,174 4,338 34,701 6,658

9. ทดนและสงปลกสรางระหวางพฒนา


2556 2555 2556 2555 ตนทนทดน - 312,689 - 123,961 ตนทนระหวางพฒนา - 58,514 - 417 รวม - 371,203 - 124,378

ในระหวางปปจจบน บรษทฯและบรษทยอยมนโยบายทชดเจนในการใหเช าโครงการทพฒนาซงเคย จดประเภทไวเปนทดนและสงปลกสรางระหวางพฒนา ดงนน บรษทฯและบรษทยอยจงไดจดประเภททดนและสงปลกสรางระหวางพฒนาทงหมดจ านวน 662.8 ลานบาท (งบการเงนเฉพาะกจการ: 255.0 ลานบาท) เปนอสงหารมทรพยเพอการลงทน

10. เงนลงทนในบรษทยอย

ยอดคงเหลอเปนเงนลงทนในหนสามญทงหมดของบรษท เซนเตอรพอยท ชอปปง มอลล จ ากด บรษทยอยดงกลาวมทนจดทะเบยนและทนเรยกช าระแลว 400.2 ลานบาท

11. เงนจายลวงหนาคาซอทดน

ยอดคงเหลอของเงนจายลวงหนาคาซอทดนจ านวน 12.4 ลานบาท (งบการเงนฉพาะกจการ: ไมม) เปนเงนจายลวงหนาใหแกเจาของทดนตามสญญาจะซอจะขายทดน ซงตวแทนในการรวบรวมซอทดนของบรษทยอยไดลงนามรวมกบเจาของทดน โดยทบรษทยอยมสญญาจะซอจะขายทดนทลงนามเรยบรอยแลวเปนจ านวนเงนประมาณ 61.8 ลานบาท

12. อสงหารมทรพยเพอการลงทน

ตามทกลาวไวในหมายเหตประกอบงบการเงนขอ 9 บรษทฯและบรษทยอยไดจดประเภททดนและสงปลกสรางระหวางพฒนาจ านวน 662.8 ลานบาท (งบการเงนเฉพาะกจการ : 255.0 ลานบาท) เปนอสงหารมทรพยเพอการลงทน อสงหารมทรพยเพอการลงทนดงกลาว คอ ศนยการคาและพนทเชงพาณชย


14


ใหเชาซงอยระหวางกอสราง บรษทฯและบรษทยอยคาดวาจะสามารถประมาณมลคายตธรรมไดอยางนาเชอถอเมอการกอสรางนนเสรจสน

บรษทยอยไดน าอสงหารมทรพยเพอการลงทนมลคาสทธตามบญช จ านวนประมาณ 68.9 ลานบาท ไป ค าประกนวงเงนสนเชอทไดรบจากสถาบนการเงนแหงหนง

13. สวนปรบปรงอาคารและอปกรณ

(หนวย: พนบาท) งบการเงนรวม สวนปรบปรง

อาคาร เครองตกแตงและเครองใชส านกงาน ยานพาหนะ รวม

ราคาทน 1 มกราคม 2555 - - 4,900 4,900 ซอเพม 430 551 - 981 31 ธนวาคม 2555 430 551 4,900 5,881 ซอเพม 89 89 - 178 31 ธนวาคม 2556 519 640 4,900 6,059

คาเสอมราคาสะสม 1 มกราคม 2555 - - 2,153 2,153 คาเสอมราคาส าหรบป 48 77 980 1,105 31 ธนวาคม 2555 48 77 3,133 3,258 คาเสอมราคาส าหรบป 96 121 980 1,197 31 ธนวาคม 2556 144 198 4,113 4,455

มลคาสทธตามบญช 31 ธนวาคม 2555 382 474 1,767 2,623

31 ธนวาคม 2556 375 442 787 1,604

คาเสอมราคาส าหรบปซงรวมอยในคาใชจายในการขายและบรหาร 2555 1,105

2556 1,197


15


(หนวย: พนบาท) งบการเงนเฉพาะกจการ

สวนปรบปรงอาคาร เครองตกแตงและเครองใชส านกงาน รวม

ราคาทน 1 มกราคม 2555 - - - ซอเพม 430 551 981 31 ธนวาคม 2555 430 551 981 ซอเพม 89 89 178 31 ธนวาคม 2556 519 640 1,159

คาเสอมราคาสะสม 1 มกราคม 2555 - - - คาเสอมราคาส าหรบป 48 77 125 31 ธนวาคม 2555 48 77 125 คาเสอมราคาส าหรบป 96 121 217 31 ธนวาคม 2556 144 198 342

มลคาสทธตามบญช 31 ธนวาคม 2555 382 474 856

31 ธนวาคม 2556 375 442 817

คาเสอมราคาส าหรบปซงรวมอยในคาใชจายในการขายและบรหาร 2555 125

2556 217


16


14. สทธการเชา



ราคาทน 1 มกราคม 2555 128,957 -

เพมขน 286,618 57,500 31 ธนวาคม 2555 415,575 57,500

เพมขน 654,630 115,483

31 ธนวาคม 2556 1,070,205 172,983

คาตดจ าหนายสะสม 1 มกราคม 2555 8,347 - คาตดจ าหนายส าหรบป 4,834 - 31 ธนวาคม 2555 13,181 -

คาตดจ าหนายส าหรบป 20,554 4,172

31 ธนวาคม 2556 33,735 4,172

มลคาสทธตามบญช

31 ธนวาคม 2555 402,394 57,500

31 ธนวาคม 2556 1,036,470 168,811

คาตดจ าหนายส าหรบปซงรวมอยในตนทนทดนและสงปลกสรางระหวางพฒนา

2555 4,834 -

2556 20,554 4,172

สทธการเชาดงกลาวมรายละเอยดดงน

บรษทฯ

คสญญา อายสญญาเชา ระยะเวลาการเชา คาตอบแทนการเชา

และคาเชาตามสญญาเชา หมายเหต

(ลานบาท) ส านกงานทรพยสนสวน

พระมหากษตรย 30 ป 1 เมษายน 2558 ถง 31 มนาคม 2588 141.2 ก)

บคคลธรรมดา 30 ป 1 มถนายน 2556 ถง 31 พฤษภาคม 2586 33.3 บรษททเกยวของกน 30 ป 1 ตลาคม 2557 ถง 31 สงหาคม 2587 212.3

ก) ในวนท 15 พฤศจกายน 2555 บรษทฯไดเขาท าบนทกขอตกลงโอนสทธการเชาทดนดงกลาวกบบคคลธรรมดา เพอใหไดมาซงสทธการเชาจากส านกงานทรพยสนสวนพระมหากษตรย โดยช าระ


17


คาตอบแทนเปนจ านวน 50 ลานบาท (บรษทฯไดช าระเปนจ านวนเงน 10 ลานบาทแลว และออกตวสญญาใชเงนอาวลโดยธนาคาร จ านวน 4 ฉบบ ฉบบละ 10 ลานบาท บรษทฯไดช าระตวสญญาใชเงนจ านวน 10 ลานบาทแลว คงเหลอตวสญญาใชเงนจ านวน 30 ลานบาท)

ตามทระบไวในสญญาเชาทดนจะไมมการเรยกเกบคาเชาระหวางระยะเวลากอสราง 2 ป นบตงแต 1 เมษายน 2556 ถง 31 มนาคม 2558

บรษทยอย

คสญญา อายสญญาเชา ระยะเวลาการเชา คาตอบแทนการเชา

และคาเชาตามสญญาเชา หมายเหต

(ลานบาท)

บคคลธรรมดา 26 ป 8 เดอน 8 เมษายน 2553 ถง 31 ธนวาคม 2579 378.6 บรษทแหงหนง 30 ป 1 มกราคม 2558 ถง 31 ธนวาคม 2587 2,525.5 ข)

ข) บรษทยอยไดช าระคาตอบแทนการเชาจ านวนประมาณ 229.1 ลานบาท ณ วนท 23 สงหาคม 2555 และจ านวนเงนประมาณ 256.0 ลานบาท ในวนท 30 พฤษภาคม 2556 และออกตวสญญาใชเงนอาวลโดยธนาคาร ซงมก าหนดช าระในวนท 31 กรกฎาคม 2557 เปนจ านวนเงน 255.4 ลานบาท

15. เจาหนอน (หนวย: พนบาท) งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ

2556 2555 2556 2555 เจาหนคากอสราง 83,899 - 25,923 - เงนประกนผลงาน 1,897 - 1,897 - ดอกเบยคางจายแกกจการ ทเกยวของกน (หมายเหต 7) 3,250 121 3,250 121

ดอกเบยคางจาย 60 - - - คาใชจายคางจาย 46,057 12,657 7,850 3,055 เจาหนอน 3,782 864 3,782 864 รวมเจาหนอน 138,945 13,642 42,702 4,040

16. เจาหนตามแผนฟนฟ

เมอวนท 18 พฤศจกายน 2553 ศาลลมละลายกลางไดมค าสงยกเลกการฟนฟกจการของบรษทฯ เนองจากบรษทฯไดปฏบตตามขนตอนตาง ๆ ในแผนฟนฟกจการครบถวนแลว คงเหลอหนสนตามแผนฟนฟกจการทเปนเจาหนกลมท 6 ซงเจาหนแตละรายจะไดรบช าระคนหนเงนตนจากเงนทบรษทฯ ไดรบช าระจาก


18


บรษท แอกซาประกนภย จ ากด (มหาชน) ซงปจจบนอยระหวางเจาพนกงานพทกษทรพยพจารณาส านวนซงยงไมทราบขอยตจากคดฟองรองจากเจาหนกลมท 6 ดงกลาว

17. เจาหนตวสญญาใชเงน


2556 2555 2556 2555 ตวสญญาใชเงน 285,368 40,000 30,000 40,000 หก: สวนทถงก าหนดช าระภายในหนงป (265,368) (10,000) (10,000) (10,000) ตวสญญาใชเงน - สทธจากสวนทถงก าหนดช าระภายในหนงป 20,000 30,000 20,000 30,000

บรษทฯและบรษทยอยไดออกตวสญญาใชเงนเพอช าระคาตอบแทนการเชาใหกบเจาของทดนตามทกลาวไวในหมายเหตประกอบงบการเงนขอ 14 ตวสญญาใชเงนดงกลาวถกอาวลโดยสถาบนการเงนแหงหนงโดยมบญชเงนฝากประจ าเปนหลกประกน

18. เงนกยมระยะยาว

ในป 2556 บรษทยอยไดท าสญญาเงนกยมระยะยาวกบสถาบนการเงนแหงหนง วงเงนจ านวน 35 ลานบาท โดยมอตราดอกเบยองกบอตราดอกเบยเงนกยมขนต า (MLR) วงเงนนค าประกนโดยการจดจ านองทดนพรอมสงปลกสรางของบรษทยอย เงนกยมดงกลาวมก าหนดช าระคนเงนตนเปนรายเดอน เรมตงแต เดอนกรกฎาคม 2558 ถง เดอนธนวาคม 2561

19. ทนเรอนหน


โครงสรางของสวนทนในงบการเงนรวม แสดงตามโครงสรางทนและจ านวนหนสามญของบรษทฯและในการจดท างบการเงนรวมส าหรบการซอธรกจแบบยอนกลบ มลคาหนสามญทรบรในงบการเงนรวมแสดงดวยมลคาหนสามญของบรษทยอย (ผซอทางบญช) ทมอยกอนการรวมธรกจ รวมกบตนทนการรวมธรกจ และรวมหนสามญของบรษทฯ (ผถกซอทางบญช) ทออกภายหลงการรวมธรกจ โดยมรายละเอยดดงตอไปน


19


(หนวย: พนบาท) 2556 2555

มลคาหนสามญของบรษทยอย (ผซอทางบญช) ทมอยกอน การรวมธรกจ 400,200 400,200

มลคายตธรรมของสงตอบแทนทโอนใหจากการรวมธรกจ แบบยอนกลบ 56,229 56,229

รวม 456,429 456,429 มลคาหนสามญของบรษทฯ (ผถกซอทางบญช) ทออกภายหลง การซอธรกจแบบยอนกลบ 4,271,904 1,930,853

สวนต ามลคาหนทเพมขนจากการออกหนเพมทนภายหลง การซอธรกจแบบยอนกลบ (3,332,085) (1,506,066)

มลคาหนสามญทรบรในงบการเงนรวม 1,396,248 881,216

มลคาหนสามญทแสดงในงบการเงนรวมตามโครงสรางทนของบรษทฯ ซงเปนบรษทใหญตามกฎหมาย (ผถกซอทางบญช) มรายละเอยดดงน

(หนวย: พนบาท) 2556 2555

ทนออกจ าหนายและช าระเตมมลคาแลว 6,337,679 3,996,628 สวนต ามลคาหน (4,866,476) (3,040,457) สวนปรบปรงทนจากการซอธรกจแบบยอนกลบ (74,955) (74,955) รวม 1,396,248 881,216


ตามมตทประชมสามญผถอหนของบรษทฯเมอวนท 23 เมษายน 2556 ไดมมตทส าคญดงตอไปน

ก) อนมตใหลดทนจดทะเบยนของบรษทฯจากทนจดทะเบยน 4,131,549,100 บาท (หนสามญ 826,309,820 หน มลคาทตราไวหนละ 5 บาท) เปน 3,996,627,870 บาท (หนสามญ 799,325,574 หน มลคาทตราไวหนละ 5 บาท) โดยการตดหนทยงไมไดออกจ าหนายของบรษทฯ

ข) อนมตเพมทนจดทะเบยนของบรษทฯจากทนจดทะเบยนจ านวน 3,996,627,870 บาท (หนสามญ 799,325,574 หน มลคาทตราไวหนละ 5 บาท) เปนจ านวน 6,496,627,870 บาท (หนสามญ 1,299,325,574 หน มลคาทตราไวหนละ 5 บาท) โดยการออกหนสามญเพมทนจ านวน 500,000,000 หน มลคาทตราไวหนละ 5 บาท เพอเสนอขายใหแกผถอหนเดมของบรษทฯ ตามสดสวนจ านวนหนท ผถอหนแตละรายถออย (Right Offering) ในอตราจดสรร 8 หนเดมตอ 5 หนใหม โดยเศษของหนใหปดทงและก าหนดราคาเสนอขายหนสามญเพมทนทราคา 1.10 บาท


20


บรษทฯไดด าเนนการจดทะเบยนการลดทน และเพมทนขางตนกบกระทรวงพาณชยเมอวนท 25 และ 26 เมษายน 2556 ตามล าดบ

ตามมตทประชมวสามญผถอหนของบรษทฯเมอวนท 4 กนยายน 2556 ไดมมตทส าคญดงตอไปน

ก) อนมตใหลดทนจดทะเบยนของบรษทฯจากทนจดทะเบยน 6,496,627,870 บาท (หนสามญ 1,299,325,574 หน มลคาทตราไวหนละ 5 บาท) เปน 6,337,678,570 บาท (หนสามญ 1,267,535,714 หน มลคาทตราไวหนละ 5 บาท) โดยการตดหนทยงไมไดออกจ าหนายของบรษทฯ

ข) อนมตเพมทนจดทะเบยนของบรษทฯจากทนจดทะเบยนจ านวน 6,337,678,570 บาท (หนสามญ 1,267,535,714 หน มลคาทตราไวหนละ 5 บาท) เปนจ านวน 10,837,678,570 บาท (หนสามญ 2,167,535,714 หน มลคาทตราไวหนละ 5 บาท) โดยการออกหนสามญเพมทนจ านวน 900,000,000 หน มลคาทตราไวหนละ 5 บาท

ค) อนมตจดสรรหนสามญเพมทนของบรษทฯจ านวนไมเกน 900,000,000 หน มลคาทตราไวหนละ 5 บาท โดยจดสรรใหแกบคคลในวงจ ากด (Private Placement) ในราคาทไมต ากวารอยละ 90 ของราคาตลาด หรอไมต ากวาหนละ 1.12 บาท ในกรณทมหนเหลอจากการจดสรรใหบคคลในวงจ ากดบรษทฯจะน าไปจดสรรใหแกผถอหนเดมตามสดสวนจ านวนหนทผถอหนแตละรายถออย (Right Offering) ในราคาเสนอขายหนสามญเพมทนทราคา 1.10 บาท และตามเงอนไขทระบไวในมตทประชมวสามญผถอหนของบรษทฯ

บรษทฯไดด าเนนการจดทะเบยนการลดทน และเพมทนดงกลาวขางตนกบกระทรวงพาณชยเมอวนท 12 และ 13 กนยายน 2556 ตามล าดบ

ตอมาทประชมวสามญผถอหนของบรษทฯเมอวนท 19 ธนวาคม 2556 ไดมมตทส าคญดงตอไปน

ก) อนมตใหลดทนจดทะเบยนของบรษทฯจากทนจดทะเบยน10,837,678,570 บาท (หนสามญ 2,167,535,714 หน มลคาทตราไวหนละ 5 บาท) เปน 6,337,678,570 บาท (หนสามญ 1,267,535,714 หน มลคาทตราไวหนละ 5 บาท) โดยการตดหนทยงไมไดออกจ าหนายของบรษทฯจ านวน 900,000,000 หน มลคาทตราไวหนละ 5 บาท

บรษทฯไดด าเนนการจดทะเบยนการลดทนดงกลาวแลวกบกระทรวงพาณชยเมอวนท 24 ธนวาคม 2556

ข) อนมตใหลดทนจดทะเบยนและทนทออกและช าระแลวของบรษทฯจากทนจ ดทะเบยน 6,337,678,570 บาท (หนสามญ 1,267,535,714 หน มลคาทตราไวหนละ 5 บาท) เปน 1,330,912,500 บาท โดยการเปลยนแปลงมลคาทตราไวของหนสามญของบรษทฯจากหนละ 5 บาท เปนหนละ 1.05 บาท และน าทนทลดลงจ านวน 5,006,766,070 บาท ไปลดสวนต ากวามลคาหนและชดเชยขาดทนสะสมของบรษทฯตามล าดบ


21


ค) อนมตเพมทนจดทะเบยนของบรษทฯจากทนจดทะเบยนจ านวน 1,330,912,500 บาท (หนสามญ 1,267,535,714 หน มลคาทตราไวหนละ 1.05 บาท) เปนจ านวน 4,761,825,000 บาท (หนสามญ 4,535,071,428 หน มลคาทตราไวหนละ 1.05 บาท) โดยการออกหนสามญเพมทนจ านวน 3,267,535,714 หน มลคาทตราไวหนละ 1.05 บาท

ง) อนมตจดสรรหนสามญเพมทนของบรษทฯ จ านวน 1,267,535,714 หน มลคาทตราไวหนละ 1.05 บาท โดยจดสรรใหแกผถอหนเดมตามสดสวนจ านวนหนทผถอหนเดมถออย (Right Offering) ในอตราจดสรร 1 หนเดมตอ 1 หนใหม ในราคาเสนอขายหนสามญเพมทนทราคา 1.10 บาท ในกรณทมหนเหลอจากการจดสรรใหแกผถอหนตามสดสวนในรอบแรกแลว บรษทฯจะจดสรรหนสวนทเหลอตามเงอนไขทระบไวในมตทประชมวสามญผถอหนของบรษทฯ

จ) อนมตจดสรรหนสามญเพมทนของบรษทฯ จ านวน 2,000,000,000 หน มลคาทตราไวหนละ 1.05 บาท โดยจดสรรใหแกบคคลในวงจ ากด (Private Placement) โดยบคคลดงกลาวจะไมเปนบคคลทเกยวโยงกนกบบรษทฯ โดยจะเสนอขายเปนคราวเดยวหรอแบงเปนสวนๆ เพอเสนอขายเปนคราวๆ ในราคาเสนอขายไมต ากวาหนละ 1.12 บาท ซงเปนราคาเสนอขายทไมต ากวารอยละ 90 ของราคาตลาด

ปจจบนบรษทฯอยระหวางการด าเนนการตามกฏหมายเพอใหเปนไปตามมตทประชมวสามญผถอหนของบรษทฯ

ณ วนท 31 ธนวาคม 2556 บรษทฯมทนทออกและช าระแลวเพมขนจาก 3,996,627,870 บาท (หนสามญจ านวน 799,325,574 หน มลคาทตราไวหนละ 5 บาท) เปน 6,337,678,570 บาท (หนสามญจ านวน 1,267,535,714 หน มลคาทตราไวหนละ 5 บาท) โดยจ านวนดงกลาวเปนผลมาจากการออกหนสามญตามมตทประชมสามญผถอหนของบรษทฯเมอวนท 23 เมษายน 2556 จ านวน 468,210,140 หน มลคาทตราไว หนละ 5 บาท ในราคาหนละ 1.10 บาท รวมเปนจ านวนเงน 515,031,154 บาท ตามการจดสรรหนสามญเพมทนของบรษทฯใหแกผถอหนเดมของบรษทฯ และมสวนต ามลคาหนสามญเปนจ านวน 1,826,019,546 บาท ท าใหมสวนต ามลคาหนสามญรวมเปนจ านวน 4,866,476,046 บาท บรษทฯไดจดทะเบยนการเพมทนดงกลาวกบกระทรวงพาณชยเมอวนท 15 กรกฎาคม 2556


22


20. คาใชจายตามลกษณะ

รายการคาใชจายแบงตามลกษณะประกอบดวยรายการคาใชจายทส าคญดงตอไปน

(หนวย: พนบาท) งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ 2556 2555 2556 2555 เงนเดอนพนกงานและผลประโยชนอนพนกงาน 5,477 5,752 5,477 5,752 คาเสอมราคาและคาตดจ าหนาย 1,197 1,105 217 125 คาเชาและคาบรการ 941 570 941 570 คาทปรกษา 24,120 12,207 16,818 3,904

21. ภาษเงนได

คาใชจายภาษเงนไดส าหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2556 และ 2555 สรปไดดงน


2556 2555 2556 2555 (ปรบปรงใหม) (ปรบปรงใหม) ภาษเงนไดปจจบน: ภาษเงนไดนตบคคลส าหรบป - - - - ภาษเงนไดรอการตดบญช: ภาษเงนไดรอการตดบญชจากการเกดผลแตกตางชวคราวและการกลบรายการผลแตกตางชวคราว (10,044) (5,091) (3,193) (2,045)

ผลกระทบตอภาษเงนไดรอการตดบญชจากการเปลยนแปลงอตราภาษ - 664 - 267

รายไดภาษเงนไดทแสดงอยในงบก าไรขาดทนเบดเสรจ (10,044) (4,427) (3,193) (1,778)


23


รายการกระทบยอดจ านวนเงนระหวางคาใชจายภาษเงนไดกบผลคณของก าไรทางบญชกบอตราภาษทใชส าหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2556 และ 2555 สามารถแสดงไดดงน

(หนวย: พนบาท) งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ 2556 2555 2556 2555 (ปรบปรงใหม) (ปรบปรงใหม)

ขาดทนทางบญชกอนภาษเงนไดนตบคคล (55,211) (25,747) (17,969) (10,994)

อตราภาษเงนไดนตบคคล รอยละ 20 รอยละ 23 รอยละ 20 รอยละ 23 ขาดทนทางบญชกอนภาษเงนไดนตบคคลคณอตราภาษ (11,042) (5,922) (3,594) (2,529) ผลกระทบตอภาษเงนไดรอการตดบญชจากการเปลยนแปลงอตราภาษ - 664 - 267

ผลกระทบทางภาษส าหรบ: คาใชจายตองหาม 998 831 401 484

รายไดภาษเงนไดทแสดงอยในงบก าไรขาดทนเบดเสรจ (10,044) (4,427) (3,193) (1,778)

สวนประกอบของสนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญช ประกอบดวยรายการดงตอไปน


งบแสดงฐานะการเงน


ณ วนท ณ วนท ณ วนท ณ วนท ณ วนท ณ วนท

31 ธนวาคม

2556


2555

1 มกราคม

2555


2556


2555

1 มกราคม

2555

(ปรบปรงใหม) (ปรบปรงใหม)

สนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญช

ดอกเบยระหวางกนทถอเปนตนทน

โครงการของบรษทยอย 6,106 897 - - - -

ขาดทนทางภาษทยงไมไดใช 9,640 4,804 1,274 4,972 1,778 -

รวม 15,746 5,701 1,274 4,972 1,778 -

บรษทฯและบรษทยอยค านวณสนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญชตามการปรบลดอตราภาษเงนได นตบคคลจากอตรารอยละ 30 เปนรอยละ 23 ในป 2555 และรอยละ 20 ตงแตป 2556 ตามพระราชกฤษฎกาประกาศลดอตราภาษเงนไดนตบคคลในเดอนธนวาคม 2554

ณ วนท 31 ธนวาคม 2556 บรษทฯมขาดทนทางภาษทยงไมไดใช จ านวน 14.3 ลานบาท (2555: 14.3 ลานบาท) ทบรษทฯ ไมไดบนทกสนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญช เนองจากบรษทฯเหนวาบรษทฯอาจจะไมสามารถน าผลแตกตางชวคราวและขาดทนทางภาษทยงไมไดใชขางตนมาใชประโยชนได


24


22. ขาดทนตอหน

ขาดทนตอหนขนพนฐานค านวณโดยหารขาดทนส าหรบปทเปนของผถอหนของบรษทฯ (ไมรวมก าไรขาดทนเบดเสรจอน) ดวยจ านวนถวเฉลยถวงน าหนกของหนสามญทออกอยในระหวางป

ขาดทนตอหนขนพนฐานแสดงการค านวณไดดงน


จ านวนหนสามญ ขาดทนส าหรบป ถวเฉลยถวงน าหนก ขาดทนตอหน

2556 2555 2556 2555 2556 2555 พนบาท พนบาท พนหน พนหน บาท บาท (ปรบปรงใหม) (ปรบปรงใหม) ขาดทนตอหนขนพนฐาน ขาดทนสวนทเปนของผถอหนของบรษทฯ (45,166) (21,319) 1,030,266 596,744 (0.044) (0.036)


จ านวนหนสามญ ขาดทนส าหรบป ถวเฉลยถวงน าหนก ขาดทนตอหน

2556 2555 2556 2555 2556 2555 พนบาท พนบาท พนหน พนหน บาท บาท (ปรบปรงใหม) (ปรบปรงใหม) ขาดทนตอหนขนพนฐาน ขาดทนสวนทเปนของผถอหนของบรษทฯ (14,776) (9,216) 1,030,266 596,744 (0.014) (0.015)

23. ขอมลทางการเงนจ าแนกตามสวนงาน

ขอมลสวนงานด าเนนงานทน าเสนอนสอดคลองกบรายงานภายในของบรษทฯทผมอ านาจตดสนใจสงสดดานการด าเนนงานไดรบและสอบทานอยางสม าเสมอเพอใชในการตดสนใจในการจดสรรทรพยากรใหกบสวนงานและประเมนผลการด าเนนงานของสวนงาน

บรษทฯและบรษทยอยด าเนนธรกจหลกในสวนงานด าเนนงานท รายงานเพยงสวนงานเดยว คอ ธรกจพฒนาอสงหารมทรพยประเภทศนยการคาและพนทเชงพาณชย และด าเนนธรกจในเขตภมศาสตรเดยว คอ ประเทศไทย บรษทฯและบรษทยอยประเมนผลการปฏบตงานของสวนงานโดยพจารณาจากก าไรหรอขาดทนจากการด าเนนงานซงวดมลคาโดยใชเกณฑเดยวกบทใชในการวดก าไรหรอขาดทนจากการด าเนนงานและสนทรพยรวมในงบการเงน ดงนน รายได ก าไรจากการด าเนนงาน และสนทรพยทแสดงอยในงบการเงน จงถอเปนการรายงานตามสวนงานด าเนนงานและเขตภมศาสตรแลว


25


24. ภาระผกพน

24.1 ภาระผกพนเกยวกบรายจายฝายทน

ก) ณ วนท 31 ธนวาคม 2556 บรษทฯและบรษทยอยมภาระผกพนเกยวกบสญญาจางรบเหมากอสรางออกแบบสถาปตยกรรมโครงการศนยการคาและส านกงานและคาทปรกษาในการท าโครงการเปนจ านวนเงนประมาณ 557.8 ลานบาท (2555: 62.7 ลานบาท)

ข) ณ วนท 31 ธนวาคม 2556 บรษทยอยมภาระผกพนทเกยวกบการซอทดน เปนจ านวนเงนประมาณ 49.4 ลานบาท (2555: 49.4 ลานบาท)

24.2 ภาระผกพนเกยวกบสญญาเชาด าเนนงาน

บรษทฯไดเขาท าสญญาเชาด าเนนงานทเกยวของกบการเชาพนทส านกงาน และสญญาบรการตาง ๆ อายของสญญามระยะเวลา 2 ป สญญาดงกลาวเปนสญญาทบอกเลกไมได

บรษทฯมจ านวนเงนขนต าทตองจายในอนาคตทงสนภายใตสญญาเชาด าเนนงานทบอกเลกไมได ดงน

(ลานบาท) ณ วนท 31 ธนวาคม 2556 2555 จายช าระ

ภายใน 1 ป 0.3 0.9 1 ถง 2 ป - 0.3

ในระหวางป 2556 บรษทฯมรายจายตามสญญาเชาเปนจ านวนเงนประมาณ 0.9 ลานบาท (2555: 0.6 ลานบาท)

24.3 ภาระผกพนเกยวกบสญญาบรการ

ณ วนท 31 ธนวาคม 2556 บรษทฯและบรษทยอยมสญญาบรการเกยวกบโครงการอสงหารมทรพย ระยะเวลาตงแตเดอนกรกฎาคม 2554 ถงเดอนธนวาคม 2559 โดยภายใตเงอนไขตามสญญาบรษทฯและบรษทยอยจะตองจายคาบรการรายเดอนตามอตราทระบไวในสญญา ในระหวางปปจจบนบรษทฯและบรษทยอยมคาใชจายภายใตสญญาดงกลาวเปนจ านวนเงนประมาณ 15.4 ลานบาท (2555: 7.7 ลานบาท) (งบการเงนเฉพาะกจการ: 9.6 ลานบาท) (2555: ไมม))

25. เครองมอทางการเงน

25.1 นโยบายการบรหารความเสยง

เครองมอทางการเงนทส าคญของบรษทฯและบรษทยอยตามทนยามอยในมาตรฐานการบญชฉบบท 107 “การแสดงรายการและการเปดเผยขอมลส าหรบเครองมอทางการเงน” ประกอบดวยรายการดงตอไปน


26


สนทรพยทางการเงน หนสนทางการเงน - เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด - เจาหนอน - ลกหนการคาและลกหนอน - เงนกยมระยะสนจากกจการทเกยวของกน - เงนใหกยมระยะสนแกกจการทเกยวของกน - เจาหนตวสญญาใชเงน - เงนจายลวงหนาผรบเหมา - เงนกยมระยะยาว - เงนฝากธนาคารทมภาระค าประกน - เงนจายลวงหนาคาซอทดน

บรษทฯและบรษทยอยมความเสยงทเกยวของกบเครองมอทางการเงนดงกลาวและมนโยบายในการบรหารความเสยงดงน

ความเสยงดานสนเชอ

บรษทฯและบรษทยอยมความเสยงดานการใหสนเชอทเกยวเนองกบลกหนการคาและลกหนอน และ เงนใหกยม ฝายบรหารควบคมความเสยงนโดยการก าหนดใหมนโยบายและวธการในการควบคมสนเชอทเหมาะสม ดงนนบรษทฯและบรษทยอยจงไมคาดวาจะไดรบความเสยหายทเปนสาระส าคญจากการใหสนเชอ จ านวนเงนสงสดทบรษทฯและบรษทยอยอาจตองสญเสยจากการใหสนเชอคอมลคาตามบญชของลกหนการคาและลกหนอน และเงนใหกยมทแสดงอยในงบแสดงฐานะการเงน

ความเสยงจากอตราดอกเบย

บรษทฯและบรษทยอยมความเสยงจากอตราดอกเบยทส าคญอนเกยวเนองกบเงนฝากสถาบนการเงน เงนใหกยม เงนกยม และเจาหนตวสญญาใชเงน เนองจากสนทรพยและหนสนทางการเงนสวนใหญมอตราดอกเบยทปรบขนลงตามอตราตลาด หรอมอตราดอกเบยคงทซงใกลเคยงกบอตราตลาดในปจจบน

สนทรพยและหนสนทางการเงนทส าคญสามารถจดตามประเภทอตราดอกเบย และส าหรบสนทรพยและหนสนทางการเงนทมอตราดอกเบยคงทสามารถแยกตามวนทครบก าหนด หรอวนทมการก าหนดอตราดอกเบยใหม (หากวนทมการก าหนดอตราดอกเบยใหมถงกอน) ไดดงน


27


(หนวย: ลานบาท) ณ วนท 31 ธนวาคม 2556 งบการเงนรวม อตราดอกเบยคงท อตราดอกเบย ภายใน มากกวา มากกวา ปรบขนลง ไมมอตรา อตรา 1 ป 1 ถง 5 ป 5 ป ตามราคาตลาด ดอกเบย รวม ดอกเบย (รอยละตอป) สนทรพยทางการเงน เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด - - - 41.8 - 41.8 0.45 - 0.75 ลกหนการคาและลกหนอน - - - - 4.2 4.2 - เงนจายลวงหนาผรบเหมา - - - - 52.6 52.6 - เงนฝากธนาคารทมภาระค าประกน 285.4 - - - - 285.4 1.85 - 2.50 เงนจายลวงหนาคาซอทดน - - - - 12.4 12.4 - 285.4 - - 41.8 69.2 396.4 หนสนทางการเงน เจาหนอน - - - - 138.9 138.9 - เงนกยมระยะสนจากกจการทเกยวของกน 411.1 - - - - 411.1 5.00 - 5.45 เจาหนตวสญญาใชเงน - - - - 285.4 285.4 - เงนกยมระยะยาว - - - 35.0 - 35.0 10.48 411.1 - - 35.0 424.3 870.4 (หนวย: ลานบาท) ณ วนท 31 ธนวาคม 2555 งบการเงนรวม อตราดอกเบยคงท อตราดอกเบย ภายใน มากกวา มากกวา ปรบขนลง ไมมอตรา อตรา 1 ป 1 ถง 5 ป 5 ป ตามราคาตลาด ดอกเบย รวม ดอกเบย (รอยละตอป) สนทรพยทางการเงน เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด - - - 19.7 0.4 20.1 0.65 - 0.75 ลกหนการคาและลกหนอน - - - - 4.3 4.3 - เงนฝากธนาคารทมภาระค าประกน 40.0 - - - - 40.0 2.50 เงนจายลวงหนาคาซอทดน - - - - 12.4 12.4 - 40.0 - - 19.7 17.1 76.8 หนสนทางการเงน เจาหนอน - - - - 13.6 13.6 - เงนกยมระยะสนจากกจการทเกยวของกน 30.0 - - - - 30.0 7.38 เจาหนตวสญญาใชเงน - - - - 40.0 40.0 - 30.0 - - - 53.6 83.6


28


(หนวย: ลานบาท) ณ วนท 31 ธนวาคม 2556


อตราดอกเบยคงท อตราดอกเบย

ภายใน มากกวา มากกวา ปรบขนลง ไมมอตรา อตรา 1 ป 1 ถง 5 ป 5 ป ตามราคาตลาด ดอกเบย รวม ดอกเบย

(รอยละตอป) สนทรพยทางการเงน เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด - - - 13.1 - 13.1 0.45 - 0.75 ลกหนการคาและลกหนอน - - - - 34.7 34.7 - เงนใหกยมระยะสนแกกจการทเกยวของกน 865.3 - - - - 865.3 5.00 - 5.42 เงนจายลวงหนาผรบเหมา - - - - 30.0 30.0 - เงนฝากธนาคารทมภาระค าประกน 30.0 - - - - 30.0 1.85 - 2.25

895.3 - - 13.1 64.7 973.1

หนสนทางการเงน เจาหนอน - - - - 42.7 42.7 - เงนกยมระยะสนจากกจการทเกยวของกน 411.1 - - - - 411.1 5.10 - 5.42 เจาหนตวสญญาใชเงน - - - - 30.0 30.0 -

411.1 - - - 72.7 483.8 (หนวย: ลานบาท) ณ วนท 31 ธนวาคม 2555


อตราดอกเบยคงท อตราดอกเบย

ภายใน มากกวา มากกวา ปรบขนลง ไมมอตรา อตรา 1 ป 1 ถง 5 ป 5 ป ตามราคาตลาด ดอกเบย รวม ดอกเบย

(รอยละตอป) สนทรพยทางการเงน เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด - - - 13.0 0.4 13.4 0.75 ลกหนการคาและลกหนอน - - - - 6.7 6.7 - เงนใหกยมระยะสนแกกจการทเกยวของกน 250.0 - - - - 250.0 5.00 เงนฝากธนาคารทมภาระค าประกน 40.0 - - - - 40.0 2.50

290.0 - - 13.0 7.1 310.1

หนสนทางการเงน เจาหนอน - - - - 4.0 4.0 - เงนกยมระยะสนจากกจการทเกยวของกน 30.0 - - - - 30.0 7.38 เจาหนตวสญญาใชเงน - - - - 40.0 40.0 -

30.0 - - - 44.0 74.0


29


25.2 มลคายตธรรมของเครองมอทางการเงน

เนองจากเครองมอทางการเงนสวนใหญของบรษทฯและบรษทยอยจดอยในประเภทระยะสน เงนใหกยมและเงนกยมมอตราดอกเบยใกลเคยงกบอตราดอกเบยในตลาด บรษทฯและบรษทยอยจงประมาณมลคายตธรรมของเครองมอทางการเงนใกลเคยงกบมลคาตามบญชทแสดงในงบแสดงฐานะการเงน

มลคายตธรรม หมายถง จ านวนเงนทผซอและผขายตกลงแลกเปลยนสนทรพยกนหรอจายช าระหนสนในขณะททงสองฝายมความรอบร และเตมใจในการแลกเปลยนและสามารถตอรองราคากนไดอยางเปนอสระในลกษณะทไมมความเกยวของกน วธการก าหนดมลคายตธรรมขนอยกบลกษณะของเครองมอทางการเงน มลคายตธรรมจะก าหนดจากราคาตลาดลาสด หรอก าหนดขนโดยใชเกณฑการวดมลคาทเหมาะสม

26. การบรหารจดการทน

วตถประสงคในการบรหารจดการทนทส าคญของบรษทฯคอการจดใหมซงโครงสรางทนทเหมาะสม เพอสนบสนนการด าเนนธรกจของบรษทฯและเสรมสรางมลคาการถอหนใหกบผ ถอหนโดย ณ วนท 31 ธนวาคม 2556 กลมบรษทมอตราหนสนตอทนเทากบ 0.71:1 (2555: 0.12:1) และเฉพาะบรษทฯมอตราสวนหนสนตอทนเทากบ 0.37:1 (2555: 0.10:1)

27. การอนมตงบการเงน

งบการเงนนไดรบอนมตใหออกโดยคณะกรรมการบรษทฯ เมอวนท 24 กมภาพนธ 2557

WR: บริษัท วีรีเทล จำกัด (มหาชน) |...

Documents

Transcript of WR: บริษัท วีรีเทล จำกัด (มหาชน) |...