รายงานประจำป 2557PB Annual Report 2012 • ALUCON Public Company Limited PB...
Transcript of รายงานประจำป 2557PB Annual Report 2012 • ALUCON Public Company Limited PB...
รายงานประจำป 2557
A s i a ’ s L e a d e r i n t h e W o r l d o f A l u m i n i u m C o n t a i n e r s
A s i a ’ s L e a d e r i n t h e W o r l d o f A l u m i n i u m C o n t a i n e r s
ALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PBALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PB
3 บรษท อลคอน จ�ำกด (มหำชน)รายงานประจ�าป 2557
สารบญ
2557 2556 2555
6,849.20 6,107.81 5,293.96สนทรพยรวม
2557 2556 2555
5,820.02 5,199.64 4,938.07รายได
2557 2556 2555
2,680.98 2,344.71 1,907.71หนสนรวม
2557 2556 2555
750.73 679.24 600.35ก�าไรสทธ
2557 2556 2555
4,168.22 3,763.10 3,386.25สวนของผถอหนรวม
ขอมลทางการเงนโดยสรป
2557 2556 2555
ฐานะทางการเงน(ลานบาท)
สนทรพยรวม 6,849.20 6,107.81 5,293.96
หนสนรวม 2,680.98 2,344.71 1,907.71
สวนของผถอหนรวม 4,168.22 3,763.10 3,386.25
ผลการด�าเนนงาน(ลานบาท)
รายได 5,820.02 5,199.64 4,938.07
รายจายรวม 4,904.19 4,366.45 4,160.59
ก�าไรกอนภาษเงนได 915.83 833.19 777.48
ตนทนทางการเงน 26.27 28.51 31.68
ก�าไรสทธ 750.73 679.24 600.35
ก�าไรสทธตอหน 17.38 15.72 13.90
No.1 IN ASIA
L a r g e s t S u p p l i e r R e l i a b l e Q u a l i t y C o m p e t i t i v e P r i c e
ขอมลทางการเงนโดยสรป 3
รายงานของกรรมการผจดการ 6
ขอมลทวไป 7
ลกษณะการประกอบธรกจ 9
ปจจยความเสยง 10
รายการทเกยวโยงกนกบกจการทเกยวของกน 12
ผถอหน 14
การจดการ 16
การก�ากบดแลกจการ 21
รายงานของคณะกรรมการส�าหรบป2557 30
คาตอบแทนกรรมการ 32
รายชอผบรหารและกรรมการบรษท 34
ค�าอธบายและการวเคราะหฐานะการเงนและผลการด�าเนนงาน 41
โครงการในอนาคต 42
คณะกรรมการตรวจสอบของบรษท 44
ค�าชแจงของคณะกรรมการตรวจสอบ 45
รายงานของผสอบบญชรบอนญาต 48
งบแสดงฐานะการเงน 49
งบก�าไรขาดทนเบดเสรจ 52
งบแสดงการเปลยนแปลงสวนของผถอหน 53
งบกระแสเงนสด 54
หมายเหตประกอบงบการเงน 56
ยอดผลต,จดสงและจ�าหนาย 95
สรปขอมลสถตทางการเงนและการด�าเนนงานเปรยบเทยบ5ป 96
รายงานความรบผดชอบตอสงคม 97
สารบญรายงานและบญชประจ�าป สนสดเพยงวนท 31 ธนวาคม 2557
ALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PBALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PB
6 บรษท อลคอน จ�ำกด (มหำชน)รายงานประจ�าป 2557
สารบญ
รายงานของกรรมการผจดการ
เมอปทผานมาผลตภณฑมวลรวมของประเทศไทยเพมขนเพยง 0.74% เทานน อยางไรกตามปทผานนบวาเปนปทบรษทประสบความส�าเรจอกปหนง
• บรษทมรายรบเพมขนรอยละ 11.9 จากจ�านวน 5,200 ลานบาท เปน 5,820 ลานบาท• ผลก�าไรสทธหลงหกภาษเพมขนถงรอยละ 10.5 จาก 679 ลานบาท เปน 751 ลานบาท• ผลผลตหลอดและกระปองอลมเนยมเพมขนรอยละ 1.1 จาก 773 ลานชน เปน 782 ลานชน• ในขณะทผลผลตเหรยญอลมเนยมเพมขนรอยละ 16.5 จาก 29,113ตน เปน 33,907 ตน
รายไดทเพมขนนนมาจากยอดขายเหรยญอลมเนยมเปนหลก ซงเพมขนเกอบ 30% เมอเทยบกบปทผานมา เราภมใจมากกบการผลตเหรยญจ�านวน 33,907 ตน ซงถอเปนยอดการผลตทสงทสดในโลกจากการผลตเพยงหนงโรงงานเทานน
ในป 2013 บรษทใชเงนลงทนอางองจากกระแสเงนสด กวา 900 ลานบาท และกวา 700 ลานบาทในป 2014 บรษทเรมเดนสายการผลตความเรวสงเพอการผลตหลอด กระปองและเหรยญอลมเนยม
ปจจบนเรามสายการผลตหลอดจ�านวน 16 สายการผลต สายการผลตกระปองจ�านวน 19 สายการผลต สายการหลอแผนอลมเนยมจ�านวน 2 สายการผลต และสายการผลตเหรยญอลมเนยมจ�านวน 10 สายการผลต นอกจากนนบรษทยงไดสรางอาคารโรงงาน CPS 9 ในเฟส 2 เพอเปนคลงสนคา และอาคาร SPS 4 เพอการผลตเหรยญอลมเนยม เนองจากการลงทนหลกของบรษทเสรจสนแลวในปทผานมา ปนบรษทจงวางแผนใชเงนลงทนใหนอยลงกวาครง
เมอปทแลวเราไดสญเสยนาย ฮารทมท วลเฮลม ชไนเดอร และนายเอยม บญเฉลมวภาส ผกอตงบรษท 2 คนสดทาย อยางไรกตามบรษทจะเตบโตตอไปตามความตงใจของพวกทานทมมาตงแตป 2504 จตวญญาณของพวกทานจะยงคงอยและพวกเราจะมงมนผลตบรรจภณฑอลมเนยมทมคณภาพสงตอไปในอนาคต
สดทายนผมขอขอบคณทกทานและหวงเปนอยางยงวาจะยงคงใหการสนบสนนอลคอนตอไป
นายทะคะอะก ทาเคะอจ
กรรมการผจดการ
ALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PBALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PB
7 บรษท อลคอน จ�ำกด (มหำชน)รายงานประจ�าป 2557
สารบญ
ขอมลทวไป
ชอบรษท : บรษทอลคอนจ�ากด(มหาชน)
เลขทะเบยนบรษท : 0107537001854
ทตงส�านกงานใหญ : เลขท 500 หมท 1 ซอยศรคาม ถนนสขมวท ต�าบลส�าโรงเหนอ อ�าเภอเมองสมทรปราการ จงหวดสมทรปราการ 10270
โทรศพท: 66(0) 2398 0147, 66(0) 2398 0461, 66(0) 2398 0462, 66(0) 2398 4624 โทรสาร: 66(0) 2398 3455, 66(0) 2361 2511 E-mail: [email protected] Website: www.alucon.th.com
สถานทตงโรงงานท 1 : โรงงานผลตหลอดอลมเนยม เลขท 500 หมท 1 ซอยศรคาม ถนนสขมวท ต�าบลส�าโรงเหนอ
อ�าเภอเมองสมทรปราการ จงหวดสมทรปราการ 10270 โทรศพท: 66 (0) 2398 0147 โทรสาร: 66 (0) 2398 3455
สถานทตงโรงงานท 2 : โรงงานผลตกระปองอลมเนยม,ขวดอลมเนยม,หลอดปากกาเคม, หลอดอลมเนยมส�าหรบบรรจยาเมด
เลขท 272/5 หมท 3 ถนนปากรวม-อาวอดม ต�าบลบอวน อ�าเภอศรราชา จงหวดชลบร 20230 โทรศพท: 66(0) 38 345 001-6 โทรสาร: 66(0) 38 345 000
สถานทตงโรงงานท 3 : โรงงานผลตเหรยญอลมเนยม,เมดอลมเนยม,แผนอลมเนยม,คอลยอลมเนยม เลขท 272/5 หมท 3 ถนนปากรวม-อาวอดม ต�าบลบอวน อ�าเภอศรราชา จงหวดชลบร 20230 โทรศพท: 66(0) 38 345 001-6 โทรสาร: 66(0) 38 345 000
ทนจดทะเบยน : : 432 ลานบาท (43,200,000 หน @ หนละ 10 บาท)
หนสามญทจ�าหนายแลว : 43,199,986 หนสามญ
นตบคคลทบรษทถอหน : บรษทมไดถอหนใด ๆ ในบรษทอนหรอธรกจอนตงแตรอยละ 10 ขนไป
ALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PBALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PB
8 บรษท อลคอน จ�ำกด (มหำชน)รายงานประจ�าป 2557
สารบญ
บคคลอางอง:
นายทะเบยนหลกทรพย : บรษทศนยรบฝากหลกทรพย(ประเทศไทย)จ�ากด เลขท 62 อาคารตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย ถนนรชดาภเษก แขวงคลองเตย เขตคลองเตย กรงเทพมหานคร 10110 โทรศพท: 66(0) 2229 2800 และ 66(0) 2654 5599 โทรสาร: 66(0) 2359 1262-3
ผสอบบญช : 1. นายบณฑต ตงภากรณ ใบอนญาตเลขท 8509 และ/หรอ 2. นางสาวอรวรรณ ชณหกจไพศาล ใบอนญาตเลขท 6105 และ/หรอ 3. นายเอกสทธ ชธรรมสถตย ใบอนญาตเลขท 4195 : บรษทเคพเอมจภมไชยสอบบญชจ�ากด ชน 50-51 อาคาร เอมไพรทาวเวอร เลขท 195 ถนนสาทรใต แขวงยานนาวา เขตสาทร กรงเทพมหานคร 10120 โทรศพท: 66(0) 2677 2000 โทรสาร: 66(0) 2677 2222
ทปรกษากฎหมาย : ส�านกงานเภาแอนดแอสโซซเอทสลอวออฟฟซ เลขท 956 อาคารอดมวทยา ชน 7 ถนนพระราม 4 แขวงสลม เขตบางรก กรงเทพมหานคร 10500 โทรศพท: 66(0) 2636 2541-3 โทรสาร: 66(0) 2238 2574
ประเภทธรกจ : ผลตภาชนะอลมเนยม
ประเภทของผลตภณฑ : ส�าหรบบรรจผลตภณฑสผม, เวชภณฑ, ครม, กาว, ยาสฟน และอน ๆหลอดอลมเนยมชนดนม
ภาชนะส�าหรบบรรจแกส : ส�าหรบบรรจเครองส�าอาง,ผลตภณฑบ�ารงเสนผม, น�าหอม สเปรย ระงบกลนกาย,และผลตภณฑแอโรโซล สเปรยปรบอากาศ, ผลตภณฑทใชในบานและอน ๆ
ภาชนะอลมเนยมชนดผนงแขง : ไดแก หลอดอลมเนยม ส�าหรบบรรจยาเมด, ตวปากกาเคมเมจ, กระปองแปงและอน ๆ
ขวดอลมเนยม : ส�าหรบบรรจเครองส�าอาง ยาฆาแมลง เปนตน
งานประดษฐทางเทคนคปมขนรป : ไดแกภาชนะทรงกระบอกทใชบรรจชนสวนไฟฟา กระบอกคอนเดนเซอร เปนตน
เหรยญอลมเนยม, เมดอลมเนยม : ส�าหรบใชการผลตหลอดและกระปองอลมเนยมคอยลอลมเนยม, แผนอลมเนยม
ALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PBALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PB
9 บรษท อลคอน จ�ำกด (มหำชน)รายงานประจ�าป 2557
สารบญ
ลกษณะการประกอบธรกจ
โครงสรางรายไดบรษทอลคอนประกอบธรกจดานการผลตและจ�าหนายภาชนะบรรจภณฑอลมเนยมขนรป เชน หลอดอลมเนยมชนดนม
ใชส�าหรบบรรจผลตภณฑสผม, ยาครม, กาว เปนตน หลอดอลมเนยมชนดผนงแขง กระปองอลมเนยม, ขวดอลมเนยม, หลอดบรรจยาเมด, หลอดปากกาเคม เปนตน รวมทงเหรยญอลมเนยมเพอใชในการผลตภาชนะบรรจภณฑดงกลาว ประมาณรอยละ 63 ของรายไดมาจากการขายกระปองและหลอดอลมเนยม และรอยละ 37 ไดจากการขายเหรยญอลมเนยม ในระหวางป 2557 ยอดขายกระปองและหลอดอลมเนยมเพมขนรอยละ 3.6 สวนยอดขายเหรยญอลมเนยมเพมขนรอยละ 29.6
โครงสรางรายไดของ 3 ปทผานมา
หนวย:ลานบาท2557 2556 2555
มลคา รอยละ มลคา รอยละ มลคา รอยละ
กระปองและหลอดอลมเนยม 3,543 62.99 3,421 68.05 3,330 69.17
เหรยญอลมเนยม 2,082 37.01 1,606 31.95 1,484 30.83
รวม 5,625 100.00 5,027 100.00 4,814 100.00
การเปลยนแปลงในปทผานมาในปทผานมาไมมการเปลยนแปลงทมนยส�าคญตอลกษณะการประกอบธรกจของบรษท
ภาวะอตสาหกรรมและการแขงขนบรษทด�าเนนกจการเปนผผลตและสงออกหลอดและกระปองทงทางตรงและทางออมในปรมาณสงอยางตอเนอง แมจะเกด
ภาวะผนผวนในอตราแลกเปลยนเงนตราตางประเทศในป 2557 บรษทกสามารถผลตไดถง 782 ลานชน ในขณะทผลผลตทวโลกคดเปนปรมาณเกนกวา 19,000 ลานชนตอป ซงสะทอนใหเหนวา แมบรษทจะสามารถกาวขนสผผลตรายใหญทสดในเอเชย หากเมอเทยบกบขนาดของตลาดโลก จะพบวาบรษทมสวนแบงการตลาดเพยง รอยละ 4 เทานน ดงนแมศกยภาพในการผลตจะเพมมากขน ทวาเมอเทยบกบภาวะการแขงขนในตลาดโลกแลว บรษทยงคงตองเผชญกบความผนผวน และการตอสทางการคาททวความรนแรง
ดงนน บรษทจงมงเนนสรางจดแขงขององคกรโดยการคงไวซงก�าลงการผลต การสงมอบสนคาใหทนเวลา คณภาพทดทสด โดยเฉพาะดานคณภาพเมอน�าไปเปรยบเทยบกบผผลตทสามารถผลตไดในแถบยโรป หรอสหรฐอเมรกา พบวาราคาสนคาของบรษทยงคงถกกวา ดวยเหตน หากพจารณาทปจจยทางดานคณภาพและราคา บรษทยงคงมความสามารถในการแขงขนได
ในดานคาใชจายในการขนสงสนคาไปยงลกคาในตางประเทศ พบวาเปนปจจยทสงผลกระทบเชงลบใหกบบรษทได และเปนสงหนงทลดความสามารถและเปนอปสรรคในการสงออกของบรษท แตการทบรษทมก�าลงการผลตทมงเนนความหลากหลายของขนาด ท�าใหสามารถประหยดคาใชจายดานนไดเปนอยางด โดยเฉพาะขนาดเลกถงขนาดกลาง ประกอบกบปญหาเรองคาเงนและความเสยงทเกดจากอตราแลกเปลยน ทงสองปจจยนสงผลตอความสามารถในการแขงขนของบรษทอยางแทจรง
ส�าหรบธรกจเหรยญอลมเนยมนน แมวาบรษทจะพบกบสภาวะการแขงขนรนแรงเชนเดยวกบธรกจทางดานการขายผลตภณฑอน แต ณ ปจจบน บรษทยงคงมความสามารถในการผลตเหรยญอลมเนยมไดเปนรายใหญทสดในเอเชย โดยขณะนมสวนแบงตลาดอยทประมาณรอยละ 5 เมอเทยบกบสวนแบงตลาดโลก
ALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PBALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PB
10 บรษท อลคอน จ�ำกด (มหำชน)รายงานประจ�าป 2557
สารบญ
ปจจยความเสยง
ความเสยงดานการตลาดในปทผานมาความตองการบรรจภณฑอลมเนยมยงเพมขนเชนเดม มผผลตรายใหญเพมขนทงในยโรป อเมรกา และเอเชย
โดยเฉพาะในประเทศจนซงมการเพมสายการผลตกระปองมากขน และยงไดเปรยบในการแขงขนเพราะมแหลงวตถดบอลมเนยมทถกกวา ท�าใหตนทนในการแขงขนกถกกวาเชนกน ซงในสวนนทางบรษทกไดมการซอวตถดบดงกลาวในรปของอลมเนยมคอยลเพอท�าใหการแขงขนทางดานตนทนและครองสวนแบงการตลาดไดเหมอนเดม บรษทยงด�าเนนธรกจเหมอนเดมคอ จ�าหนายบรรจภณฑดงกลาวไปตางประเทศทงทางตรงและทางออม (ผานผรบบรรจในประเทศ) เกอบ 40 ประเทศทวโลก รวมทงประเทศไทย ซงเปนผผลตสนคาชนน�า เชน เครองส�าอาง ผลตภณฑสผม เวชภณฑ สเปรยปรบอากาศ เครองเขยน (ปากกาเคม) และเหรยญอลมเนยม การทบรษทมฐานลกคาใหญ กระจายอยในหลายภมภาคของโลก การมนโยบายการซอของกลมลกคาระดบสากล ผานการซอแบบรวมหลายประเทศทวโลก (Globalized) และการท�าธรกจผานตวแทนรบบรรจเพอเปนฐานในการสงสนคาส�าเรจรปออกตางประเทศอกครงความมศกยภาพของประเทศไทยในดานผผลตบรรจภณฑ ผบรรจและวตถดบอนๆ เปนการเพมชองทางการจดจ�าหนายใหกบบรษท และความตองการดงกลาวไดมการขยายตว ดงนนการทจะเพมสวนแบงทางการตลาด เพอปองกนการแทรกแซงจากคแขงทเพมมากขน บรษทมนโยบายในการสรางจดแขงในการแขงขนโดยเพมก�าลงการผลต ปรบปรงดานเทคโนโลยททนสมย สงมอบสนคาใหทนเวลา ปรบปรงคณภาพใหลดจ�านวนการสญเสยใหนอยทสด
ความเสยงดานวตถดบหลกซงใชในการผลต วตถดบหลกคออลมเนยมแทง ความบรสทธ 99.7 เปอรเซนต ซงราคาจะอางองกบตลาดแลกเปลยนโลหะในกรงลอนดอน
บรษทมการซอราคาแบบลวงหนาและราคา ณ จดซอวนนนๆ เมอราคามสญญาณลดลง นอกจากนนยงมการออกตราสารอนพนธโดยมสญญา Commodity Price Swap กบสถาบนการเงนตางประเทศเพอปองกนความเสยงดานราคาทลดลง และยงมการซออลมเนยมคอยล ความบรสทธ 99.7% ในราคาทมคาพรเมยมถกกวา เพอปองกนตนทนการผลตไมใหสงเกนไป
ความเสยงจากเงนตราตางประเทศบรษทมความเสยงจากอตราแลกเปลยนเงนตราตางประเทศ ซงเกดจากการซอ การขายสนคา เงนกยมระยะสนและ
เงนกยมระยะยาวทเปนเงนตราตางประเทศ เพอปองกนความเสยงดงกลาว บรษทมนโยบายปองกนความเสยงจากอตราแลกเปลยนเงนตราตางประเทศ โดยเมอมการรบเงนตราตางประเทศจากการรบช�าระเงนจากลกคา จะน�าเงนดงกลาวเขาฝากในบญชสกลเงนหลก เชน เงนดอลลาหสหรฐ เงนเยนญปน เปนตน ซงไดเปดบญชไวกบธนาคารพาณชยในประเทศไทย วตถประสงคในการน�าเงนเขาฝากไมใชเพอรบดอกเบยเนองจากดอกเบยจะต�ามาก แตมวตถประสงคเพอน�ามาช�าระคาวตถดบและอะไหล และคาเครองจกรและอปกรณซงน�าเขามาจากตางประเทศ และในขณะเดยวกนสามารถประหยดคาใชจายในการซอเงนตราตางประเทศนอกจากนนยงมการท�าสญญาซอขายเงนตราตางประเทศลวงหนา (Foreign Exchange Forward Contract)
ความเสยงดานสนเชอความเสยงทลกคาหรอคสญญาไมสามารถช�าระหนแกบรษทไดตามเงอนไขทตกลงเมอครบก�าหนด บรษทไดก�าหนดนโยบาย
การใหสนเชอทระมดระวงโดยการคาระหวางประเทศสวนใหญ จะเปนเงอนไขทางการคาแบบเลตเตอรออฟเครดต (Letter of Credit) รวมทงการเปดบญช (Open Account) และขายสนคาใหกบลกคาทไดมการอนมตวงเงนสนเชอแลววามฐานะการเงนดและมความสามารถในการช�าระหนได อกทงมการตรวจสอบสถานะทางการเงนของลกคากบสถาบนการเงน ดงนนบรษทจงไมคาดวาจะไดรบความเสยหายจากการเรยกช�าระหนจากลกหนเหลานนเกนกวาจ�านวนเงนทไดตงคาเผอหนสงสยจะสญแลว
ALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PBALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PB
11 บรษท อลคอน จ�ำกด (มหำชน)รายงานประจ�าป 2557
สารบญ
ความเสยงในการเปลยนวตถดบบรรจภณฑเพอการทดแทนเนองจากราคาอลมเนยมแทงอนเปนวตถดบหลกในการผลตภาชนะบรรจภณฑมราคาผนผวนตลอดเวลาและอาจจะทดแทน
ไดโดยการเปลยนไปเปนวตถดบอนทมราคาถกหรอเหมาะสมกวา เชน แผนเหลก พลาสตก หรอลามเนท ดงนนกระปองสเปรยอลมเนยมกอาจถกทดแทนโดยกระปองเหลกหรอกระปองพลาสตกอดแกส หลอดอลมเนยมและหลอดปากกาเคมกอาจถกทดแทนเปนหลอดพลาสตกหรอหลอดลามเนท เหรยญอลมเนยมกอาจถกทดแทนเปนแผนอลมเนยมในการผลตกระปอง ในทางกลบกน การเปลยนกระปองเหลกกอาจมความจ�าเปนเปลยนมาเปนกระปองอลมเนยมไดเชนกนตามสภาพความตองการของผบรโภค ดงนนบรษทจงปองกนความเสยงเหลานดวยการปรบปรงมาตรฐานและการลดตนทนในกระบวนการผลตดวยวธตาง ๆ รวมทงการผลตกระปองใหเบากวาเดมเพอประหยดวตถดบลง อยางไรกดมผลกระทบจากปจจยภายนอกอน ๆ เชนคาวตถดบทสงขนหรอการเปลยนแปลงของอตราแลกเปลยนเงนตราสกลตางประเทศทอยนอกเหนอการควบคม
ความเสยงในดานตนทนแรงงานและวตถดบจากการทคาแรงขนต�าของประเทศไทยเพมขนและมอตราเดยวทวประเทศ ท�าใหแรงงานไมจ�าเปนตองยายทอยอาศย เกด
ภาวะตนทนการผลตทสงขน การขาดแคลนแรงงานฝมอ ทางบรษทมการเตรยมความพรอมในการเปลยนอปกรณการท�างานแบบอตโนมต เชนตดตงกลองเพอตรวจดสนคาแทนสายตาคน อปกรณการบรรจหบหอ เปนตน อกทงมการอบรมหลกสตรชางเทคนคภายใน เพอเพมศกยภาพของพนกงานใหสงขน
ALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PBALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PB
12 บรษท อลคอน จ�ำกด (มหำชน)รายงานประจ�าป 2557
สารบญ
รายการทเกยวโยงกนกบกจการทเกยวของกน
ในระหวางป 2557 บรษทมรายการทเกยวโยงกนกบกจการทเกยวของกนตามทไดเปดเผยไวในหมายเหตประกอบงบการเงนส�าหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2557 (หมายเหตขอ 4) โดยสรปไดดงน
บรษทท เกยวของกน
ลกษณะ ความสมพนธ
ลกษณะ รายการ
มลคา (ลานบาท)
ความจ�าเปนและความสมเหตสมผล ในการท�ารายการ
บรษท ทาเคะอจ เพรส อนดสตรส จ�ากด
เปนบรษทใหญ ถอหนรอยละ
66.61
ขายสนคา 973.1 บรษท ทาเคะอจเพรส อนดสตรส จ�ากด ท�าหนาทเปนตวกลางในกาwรจ� าหน ายภาชนะบรรจภณฑ อล ม เ นยมและเหรยญอลมเนยมของบรษท ใหแกกลมลกคาในประเทศญปนทไมมประสบการณในการน�าเขาสนคาดวยตนเองโดยตรงและพอใจทจะสงสนคาของบรษทผานทาง บรษท ทาเคะอจเพรส อนดสตรส จ�ากด ส�าหรบราคาขายนนเปนราคาตลาดทวไปหรอราคาตามบนทกขอตกลง โดยบรษทก�าหนดโครงสรางราคาขายสนคาโดยค�านงถงตนทนสนคาทเกดขนจรงบวกดวยอตราก�าไรขนตนรวมทงยงพจารณาถงขนาดของสนคาทจ�าหนาย ปรมาณทจ�าหนาย ประเทศทจ�าหนายและคาขนสง
ซอวตถดบ และอะไหล
12.3 เปนธรกรรมซอขายทสนบสนนธรกจปกตของบรษท โดยการซอวตถดบและอะไหลดงกลาวไดในราคาทต�ากวาผจ�าหนายรายอนๆ ซงไมสามารถหาซอไดในประเทศไทย
ซอเครองจกร และอปกรณ
0.8 เปนธรกรรมซอขายทสนบสนนธรกจปกตของบรษท ในราคาทต�ากว าผ จ�าหนายรายอนๆ ซงไม สามารถหาซอได ในประเทศไทย
ดอกเบยจาย 22.1 บรษท ทาเคะอจเพรส อนดสตรส จ�ากด ไดใหบรษทกยมเงนระยะสน ในอตราดอกเบยรอยละ 1.75 – 2.50 ตอป ซงเปนอตราทต�ากวาสถาบนการเงนโดยออกตวสญญาใชเงนแบบ Roll Over และปราศจากการค�าประกนใดๆ
คาธรรมเนยม สทธ
21.6 บรษทไดท�าสญญาสทธทางเทคนคกบบรษท ทาเคะอจเพรส อนดสตรส จ�ากด ภายใตเงอนไขของสญญา บรษทจะไดรบความชวยเหลอทางเทคนครวมถงขอมลทางเทคนคและความรความช�านาญ อปกรณส�าหรบการผลต การใหสทธในการขายสนคา โดยบรษทจะตองจายคาธรรมเนยมสทธและคานายหนาในอตรารอยละของยอดขาย เปนการด�าเนนงานตามปกตทมสญญาทไดตกลงกนตามราคาตลาดทวไป
คานายหนา 2.9 เปนการจายคานายหนาในอตรารอยละของยอดขายทเปนการด�าเนนงานตามปกตทมราคาและผลตอบแทนทเปนการคาปกต
คาใชจายอน ๆ 0.06 เปนการด�าเนนงานตามปกตทมราคาและผลตอบแทนทเปนทางการคาปกต
ALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PBALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PB
13 บรษท อลคอน จ�ำกด (มหำชน)รายงานประจ�าป 2557
สารบญ
บรษทท เกยวของกน
ลกษณะ ความสมพนธ
ลกษณะ รายการ
มลคา (ลานบาท)
ความจ�าเปนและความสมเหตสมผล ในการท�ารายการ
บรษท ทาเคะอจเพรส อนดสตรส จ�ากด
เปนบรษทใหญ ถอหนรอยละ
66.61
ลกหนการคา 55.5 เงอนไขการช�าระเงนตามปกตทางธรกจทบรษทขายสนคาใหกบลกคารายอน
เจาหนการคา 1.9 เงอนไขการช�าระเงนตามปกตทางธรกจทบรษท ทาเคะอจเพรส อนดสตรส จ�ากด ขายสนคาใหกบลกคารายอน
เงนกยม ระยะสน
1,368.0 เงนกยมระยะสนท บรษท ทาเคะอจเพรส อนดสตรส จ�ากด ไดใหบรษทกยม ณ วนท 31 ธนวาคม 2557 อตราดอกเบยรอยละ 1.75 –1.90 ตอป ซงเปนอตราทต�ากวาสถาบนการเงนโดยออกตวสญญาใชเงนแบบ Roll Over และปราศจากการค�าประกนใด ๆ
เจาหนอน 0.1 เงอนไขการช�าระเงนตามปกตทางธรกจทบรษท ทาเคะอจเพรส อนดสตรส จ�ากด ขายสนคาใหกบลกคารายอน
คานายหนา คางจาย
0.7 เงอนไขการช�าระเงนตามปกตทางธรกจทบรษท ทาเคะอจเพรส อนดสตรส จ�ากด ใหกบลกคารายอน
คาธรรมเนยม สทธคางจาย
4.7 เงอนไขการช�าระเงนตามปกตทางธรกจทบรษท ทาเคะอจเพรส อนดสตรส จ�ากด ใหกบลกคารายอน
ดอกเบย คางจาย
6.2 เงอนไขการช�าระเงนตามปกตทางธรกจทบรษท ทาเคะอจเพรส อนดสตรส จ�ากด ใหกบลกคารายอน
มาตรการหรอขนตอนการอนมตการท�ารายการระหวางกนคณะกรรมการของบรษทไดจดใหมขนตอนการอนมตในกรณทมการท�ารายการระหวางกนกบบคคลทอาจมความขดแยง
ทางผลประโยชน อยภายใตกรอบจรยธรรมทด โดยจะตองมการจดเสนอใหแกทประชมคณะกรรมการพจารณาและอนมตรายการระหวางกน และตองมคณะกรรมการตรวจสอบเขารวมประชมเพอพจารณาดแลใหรายการระหวางกนเปนไปอยางยตธรรม สมเหตสมผลและมนโยบายการก�าหนดราคาทเหมาะสม โดยค�านงถงประโยชนสงสดของบรษทและผถอหนเปนหลก และดแลใหการปฏบตเปนไปตามกฎเกณฑของตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย และของส�านกงานคณะกรรมการก�ากบหลกทรพยและตลาดหลกทรพย ทงน กรรมการผมสวนไดเสยไมมสทธออกเสยงในรายการดงกลาว
นโยบายและแนวโนมการท�ารายการระหวางกนในอนาคตบรษทยงคงมการท�ารายการระหวางกนกบกจการทเกยวของกนอย ในรายการทบรษทตองด�าเนนการเพอประกอบธรกจ
และเปนไปตามเงอนไขการคาทวไปตามปกต ไมมการถายเทผลประโยชนระหวางบรษทกบกจการทเกยวของ ซงบรษทจะด�าเนนการดวยความโปรงใสตามนโยบายการก�ากบดแลกจการทดของบรษท และปฏบตตามกฎหมายวาดวยหลกทรพยและตลาดหลกทรพย และขอบงคบ ประกาศ ค�าสง หรอขอก�าหนดของตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย และส�านกงานคณะกรรมการก�ากบหลกทรพยและตลาดหลกทรพยอยางเครงครด นอกจากนบรษทจะเปดเผยรายการระหวางกนทเกดขน และการไดมาหรอจ�าหนายทรพยสนทส�าคญของบรษทไวในหมายเหตประกอบงบการเงนทไดรบการตรวจสอบจากผสอบบญชของบรษท ในแบบ 56-1 และแบบ 56-2 โดยปฏบตใหเปนไปตามมาตรฐานการบญชทรบรองโดยทวไป
ALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PBALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PB
14 บรษท อลคอน จ�ำกด (มหำชน)รายงานประจ�าป 2557
สารบญ
ผถอหน
รายชอผถอหนใหญ 10 รายแรก ณ วนท 30 ธนวาคม 2557
จ�านวนหน%ของจ�านวน หนทงหมด
1. บรษท ทาเคะอจเพรส อนดสตรส จ�ากด 20,912,500 48.41
2. บรษท หลกทรพยจดการกองทนรวม เพอผลงทนคนตางดาว จ�ากด *** 9,677,850 22.38
3. นางเมฆนทร เอออนนต 1,856,025 4.30
4. CREDIT SUISSE AG, 1,455,300 3.37
5. นายฮารกชน ทนวาน 1,200,000 2.78
6. นายฮารมท วลเฮลม ชไนเดอร 1,127,250 2.61
7. นายนาเรศ โรจนศลธรรม 788,275 1.83
8. นางมาสตานคนจ จนเดอร 725,850 1.68
9. BNP PARIBAS SECURITIES SERVICES, LONDON BRANCH 450,000 1.04
10. นางนลนรตน เอออนนต 424,500 0.98
*** (โดยบรษท ทาเคะอจเพรส อนดสตรส จ�ากด ถออยในสามกองทนรวมเทากบ 7,863,800 หน คดเปนรอยละ 18.20 ของจ�านวนหนทงหมด) บรษท ทาเคะอจเพรส อนดสตรส จ�ากด ประเทศญปน เปนผถอหนรายใหญ ด�าเนนธรกจประเภทเดยวกนกบบรษท อลคอน จ�ากด (มหาชน) มบรษท ทาเคะอจ โชจ จ�ากด, นายชเกคาส ทาเคะอจและคนในตระกลทาเคะอจ เปนผถอหนรายใหญของบรษท ทาเคะอจเพรส อนดสตรส จ�ากด โดยถอหนรวมกนมากกวารอยละ 40 ของหนทงหมด
สทธของผถอหนคณะกรรมการบรษท เปนผใหความมนใจตอผถอหนวาผถอหนมสทธและจะไดรบการปฏบตอยางเทาเทยมกนทกราย โดย
นอกเหนอจากสทธในการลงคะแนนเสยงในทประชมผถอหนแลว คณะกรรมการบรษทยงไดก�าหนดใหสทธในการไดรบสวนแบงผลก�าไร หรอ เงนปนผล อยางเทาเทยมกน รวมถงสทธในการซอ หรอ ขายหน การโอน และ การท�าธรกรรมทเกยวของกบหน และการใหสทธในการเขาถงขอมลเกยวกบการด�าเนนกจการของบรษทโดยผานหนวยงานนกลงทนสมพนธ (Investment Relations, IR) นางสาวกาญจนา ปยะชาต ทงน เปนไปตามขอบงคบของบรษท ขอก�าหนดของกฎหมายทเกยวของ ค�าแนะน�าของตลาดหลกทรพย และ คณะกรรมการก�ากบหลกทรพยและตลาดหลกทรพย
ALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PBALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PB
15 บรษท อลคอน จ�ำกด (มหำชน)รายงานประจ�าป 2557
สารบญ
สทธของผมสวนไดเสยกลมตางๆบรษทตระหนกถงการดแลรบผดชอบตอผมสวนไดเสยทวทกกลมโดยถอเปนนโยบายของบรษท ทจะพฒนาใหเกดการสราง
ผลประโยชนรวมกนระหวาง บรษท และ ผมสวนไดเสย ไมวาจะเปนกลมลกคา ผถอหน หนสวนทางธรกจ คแขงขนทางธรกจ พนกงานของบรษท เจาหน และ กลมผมสวนไดเสยอนๆทอยในสงคม ชมชนเดยวกบบรษท
นอกจากน คณะกรรมการบรษท ยงไดจดตงคณะกรรมการตรวจสอบ (Audit Committee) เพอท�าหนาทตรวจสอบการประกอบกจการของบรษทในสวนทส�าคญๆ เชน การตรวจสอบและจดท�ารายงานทางการเงน (Financial Report) การตรวจสอบภายใน (Internal Control System) การสรรหาผตรวจสอบบญช (Company Auditor) การพจารณาเรองการขดแยงทางผลประโยชน (Conflicts of Interest) ซงหมายรวมถง การจดการเรองความเสยงดวย (Risk Management)
อนง บรษทไดก�าหนดนโยบายการควบคมคณภาพ ซงบรษทไดรบมาตรฐาน ISO 9001:2008 ในป 2543 และในป 2551 น และไดรบมาตรฐาน FSSC22000 เมอป 2556 นอกจากนนบรษทยงมนโยบายทางดานสงแวดลอม นโยบายทางดานความปลอดภย อาชวอนามย และสภาพแวดลอมในการท�างาน และ นโยบายในการด�าเนนกจการทอยภายใตกรอบของหลกธรรมาภบาล (Environmental Policy and Good Corporate Governance) โดยจดท�าเปนนโยบายใหกบพนกงานของบรษท น�าไปใชในการปฏบตงานอยางเครงครด
การประชมผถอหนกอนวนประชมลวงหนาอยางนอย 21 วน (Best Practice) บรษทจะแจงใหผถอหนทราบถงวนและเวลาของการประชมผ
ถอหนสามญประจ�าป และรวมถงจดสงเอกสารประกอบทเกยวของในแตละวาระ ซงหมายรวมถง ส�าเนารายงานการประชมสามญประจ�าปในครงกอน รายละเอยดสถานท และการเดนทางมายงสถานทจดประชม ใบมอบอ�านาจพรอมค�าอธบาย พรอมทงสงรายงานผลประกอบการของบรษทและเสนอเรองการสรรหาคณะกรรมการบรษททครบก�าหนดตามวาระทกครง ในการประชมผถอหน ทงน เปนการปฏบตตามบทบญญตของขอบงคบของบรษท (Article of Association) และกฎระเบยบทเกยวของของตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย โดยประธานคณะกรรมการบรษท จะท�าหนาทเปนประธานในทประชมผถอหน และเสนอรายงานผลการด�าเนนงานของบรษทในปทผานมาเพอใหทประชมผถอหนพจารณา โดยเปดโอกาสใหผถอหนไดซกถาม ในทกวาระ พรอมทงรบฟงค�าแนะน�าและความเหนจากผถอหน รวมถงการบนทกค�าถาม และขอคดเหนทเปนประโยชนตอการด�าเนนกจการของบรษท โดยกรรมการบรหารจะท�าหนาทตอบค�าถามผถอหนตามขอบขายของงานทรบผดชอบในเรองนนๆ
ALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PBALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PB
16 บรษท อลคอน จ�ำกด (มหำชน)รายงานประจ�าป 2557
สารบญ
การจดการ
ณ วนท 31 ธนวาคม 2557 คณะกรรมการบรษทมจ�านวนทงหมด 10 ทาน โดยมการประชมคณะกรรมการในรอบปทผานมา 4 ครง ดงน
รายชอกรรมการ ต�าแหนงประชม
คณะกรรมการประชม
AGM 2014
1. นายสมชาย องสนนท กรรมการอสระ, ประธานคณะกรรมการ 4/4 ü
2. นายทะคะอะก ทะเคะอจ กรรมการ, กรรมการผจดการ 4/4 ü
3. นางเออมพร ภมรบตร กรรมการ, ผชวยกรรมการผจดการ 4/4 ü
4. นายศภชย หลอวณชย กรรมการ, ผจดการโรงงาน 4/4 ü
5. นางสาวสาลน มาตาน กรรมการ, ผจดการทวไป 4/4 ü
6. นายโยชฮโร มตซตะ กรรมการ, ผจดการอาวโสฝายเทคนค (เหรยญ) 4/4 ü
7. นายกฤษณ อนเทวฒน กรรมการอสระ, ประธานคณะกรรมการตรวจสอบ 3/4 ü
8. นางสาววรนทรพร เอออนนต กรรมการอสระ, กรรมการตรวจสอบ 4/4 ü
9. นายโทชยก โคอเกะ กรรมการอสระ, กรรมการตรวจสอบ 4/4 ü
10. นายวบลย เอออนนต กรรมการ 4/4 ü
อ�านาจและหนาทของคณะกรรมการของบรษท1. กรรมการตองปฏบตหนาทใหเปนไปตามกฎหมาย วตถประสงค และขอบงคบของบรษท ตลอดจนมตทประชม
ผถอหนดวยความซอสตยสจรตและรกษาผลประโยชนของบรษท
2. กรรมการมหนาทก�าหนดนโยบายและทศทางการด�าเนนงานของบรษทและก�ากบดแลใหฝายจดการด�าเนนการใหเปนตามนโยบายทก�าหนดไวอยางมประสทธภาพและประสทธผล เพมมลคาทางเศรษฐกจสงสดใหแกกจการ ใหความมงคงแกผถอหน
3. กรรมการตองเปนบคคลทมความซอสตย สจรต มจรยธรรมในการด�าเนนธรกจ
4. กรรมการตองมความรบผดชอบตอผถอหนโดยสม�าเสมอ ด�าเนนงานโดยรกษาผลประโยชนของผถอหนมการเปดเผยตอผลงทนอยางถกตองครบถวนมมาตรฐานและโปรงใส
5. กรรมการตองมความร ความสามารถ และประสบการณทจะเปนประโยชนตอการด�าเนนธรกจ และมความสนใจในกจการของบรษททตนเองเปนกรรมการอยางแทจรง
6. มความตงใจทจะด�าเนนธรกจอยางตอเนอง
ALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PBALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PB
17 บรษท อลคอน จ�ำกด (มหำชน)รายงานประจ�าป 2557
สารบญ
หลกเกณฑในการคดเลอกกรรมการอสระวธการคดเลอกบคคลทจะแตงตงเปนกรรมการและกรรมการอสระนน บรษทไดท�าการคดเลอกโดยพจารณาจาก ความร
ความสามารถและประสบการณซงสอดคลองกบลกษณะการประกอบธรกจของบรษทเปนส�าคญ ทงน ลกษณะการประกอบธรกจของบรษท มลกษณะเฉพาะและตองอาศยประสบการณ ความช�านาญสง
นอกจากน กรรมการและผบรหารของบรษทตองไมมลกษณะขาดความนาไววางใจตามทก�าหนดโดยประกาศคณะกรรมการก�ากบหลกทรพยและตลาดหลกทรพยดงตอไปน
1. มความบกพรองในดานความสามารถตามกฎหมายหรออยระหวางถกด�าเนนการตามกฎหมายทเกยวกบการก�ากบดแลตลาดทน ไดแก1.1 เปนบคคลลมละลาย หรอ1.2 เปนคนไรความสามารถหรอเสมอนไรความสามารถ หรอ1.3 อยระหวางถกกลาวโทษโดยส�านกงาน ก.ล.ต. หรออยระหวางถกด�าเนนคด เนองจากกรณทส�านกงาน ก.ล.ต. กลาว
โทษ หรอเคยตองค�าพพากษาถงทสดใหจ�าคกไมวาศาลจะมค�าพพากษาใหรอการลงโทษหรอไม และพนโทษจ�าคกหรอพนจากการรอลงโทษมาแลวไมถงสามป ทงนเฉพาะในความผดตามกฎหมายวาดวยหลกทรพยและตลาดหลกทรพยหรอกฎหมายวาดวยสญญาซอขายลวงหนา
2. มประวตการบรหารงานทมลกษณะหลอกลวงฉอโกง หรอทจรตเกยวกบทรพยสน ไดแก2.1 อยระหวางถกกลาวโทษโดยหนวยงานทก�ากบดแลสถาบนการเงนไมวาในประเทศหรอตางประเทศ หรออยระหวาง
ถกด�าเนนคดอนเนองจากกรณทหนวยงานดงกลาวกลาวโทษ หรออยระหวางถกหนวยงานดงกลาวหามเปนกรรมการหรอผบรหารของสถาบนการเงน หรอเคยตองค�าพพากษาถงทสดใหจ�าคกไมวาศาลจะมค�าพพากษาใหรอการลงโทษหรอไม และพนโทษจ�าคกหรอพนจากการรอลงโทษมาแลวไมถงสามป ทงนเฉพาะในมลเหตเนองจากการบรหารงานทมลกษณะหลอกลวง ฉอโกง หรอทจรตเกยวกบทรพยสน และท�าใหเกดความเสยหายไมวาจะตอสถาบนการเงนทบคคลนนเปนกรรมการหรอผบรหาร หรอตอลกคา หรอ
2.2 เคยตองค�าพพากษาถงทสดใหจ�าคก ไมวาศาลจะมค�าพพากษาใหรอการลงโทษหรอไม และพนโทษจ�าคกหรอพนจากการรอลงโทษมาแลวไมถงสามป ทงนในความผดอาญาแผนดนเกยวกบการบรหารงานทมลกษณะหลอกลวง ฉอโกง หรอทจรตเกยวกบทรพยสน หรอ
2.3 เปนผทศาลมค�าสงใหทรพยสนตกเปนของแผนดนตามกฎหมายเกยวกบการปองกน และปราบปรามการทจรต กฎหมายวาดวยการปองกนและปราบปรามการฟอกเงน หรอกฎหมายอนในลกษณะเดยวกนและยงไมพนสามปนบแตวนทศาลมค�าสงใหทรพยสนตกเปนของแผนดน
3. มเหตอนควรเชอวามพฤตกรรมในการปฏบตตอผถอหนบรษท หรอตลาดทนโดยรวม ในเรองทมนยส�าคญ ไดแก3.1 มพฤตกรรมกระท�าการหรอละเวนกระท�าการโดยไมสจรต หรอประมาทเลนเลออยางรายแรงในการท�าธรกรรม
ของบรษทหรอบรษทยอยและเปนเหตใหบรษทหรอผถอหนไดรบความเสยหาย หรอเปนเหตใหตนหรอบคคลอนไดรบประโยชนโดยมชอบ หรอ
3.2 มพฤตกรรมในการเปดเผยหรอเผยแพรขอมลหรอขอความเกยวกบบรษทหรอบรษทยอยอนเปนเทจทอาจท�าใหส�าคญผดหรอโดยปกปดขอความจรงทควรบอกใหแจงในสาระส�าคญ ซงอาจมผลกระทบตอการตดสนใจของผถอหน ผลงทน หรอผทเกยวของ ไมวาจะโดยการสงการ การมสวนรบผดชอบ หรอมสวนรวมในการจดท�าเปดเผย หรอเผยแพรขอมลหรอขอความนน หรอโดยการกระท�าหรอละเวนการกระท�าอนใด ทงนเวนแตพสจนไดวาโดยต�าแหนง ฐานะ หรอหนาทของตน ไมอาจลวงรถงความเปนเทจของขอมลหรอขอความดงกลาว หรอการขาดขอเทจจรงทควรตองแจงนน หรอ
3.3 มพฤตกรรมทเปนการกระท�าอนไมเปนธรรมหรอการเอาเปรยบผลงทนในการซอขายหลกทรพยหรอสญญาซอขายลวงหนา หรอมหรอเคยมสวนรวมหรอสนบสนนการกระท�าดงกลาว
ALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PBALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PB
18 บรษท อลคอน จ�ำกด (มหำชน)รายงานประจ�าป 2557
สารบญ
การเลอกตงกรรมการคณะกรรมการของบรษทแตงตงโดยมตทประชมผถอหน ตามวธการทบญญตไวในขอบงคบของบรษท ซงมขนตอนและราย
ละเอยดดงน
1. ผถอหนคนหนงมคะแนนเสยงเทากบจ�านวนหนทตนถออยคณดวยจ�านวนกรรมการทจะเลอกตง2. ผถอหนแตละคนจะใชคะแนนเสยงทมอยทงหมดตาม (1) เลอกตงบคคลคนเดยว หรอหลายคนเปนกรรมการกไดกรณ
ทเลอกตงบคคลหลายคนเปนกรรมการจะแบงคะแนนเสยงใหแกผใดมากนอยเพยงใดไมได3. บคคลซงไดรบคะแนนเสยงสงสดตามล�าดบลงมาเปนผไดรบการเลอกตงเปนกรรมการเทากบจ�านวนกรรมการทจะ
พงมหรอจะพงเลอกตงในครงนน ในกรณทบคคลซงไดรบการเลอกตงในล�าดบถดลงมามคะแนนเสยงเทากนเกนจ�านวนกรรมการทจะพงมหรอจะพงเลอกตงในครงนนใหผเปนประธานเปนผออกเสยงชขาด
ในกรณทบคคลซงไดรบการเลอกตงในล�าดบถดลงมามคะแนนเสยงเทากนเกนจ�านวนกรรมการทจะพงมหรอจะพงเลอกตงในครงนนใหผเปนประธานเปนผออกเสยงชขาด
ในการประชมสามญประจ�าปทกครง ใหกรรมการออกจากต�าแหนง 1 ใน 3 เปนอตรา ถาจ�านวนกรรมการทจะแบงออกใหตรงเปนสามไมได กใหออกโดยจ�านวนใกลทสดกบสวน 1 ใน 3
กรรมการทจะตองออกจากต�าแหนงกอน จะเปนกรรมการคนทอยในต�าแหนงนานทสดและใหเรยงตามตวอกษร กรรมการซงพนจากต�าแหนง อาจไดรบเลอกตงใหมได
นอกจากการพนต�าแหนงตามวาระแลว กรรมการพนจากต�าแหนงเมอ1. ตาย2. ลาออก3. ขาดคณสมบตหรอมลกษณะตองหามตามมาตรา 68 แหงพระราชบญญตบรษทมหาชน จ�ากด พ.ศ. 25354. ทประชมผถอหนลงมตใหออกตามขอ 185. ศาลมค�าสงใหออก
กรรมการคนใดจะลาออกจากต�าแหนง ใหยนใบลาออกตอบรษท การลาออกมผลนบแตวนทใบลาออกไปถงบรษท
กรรมการซงลาออกตามวรรคหนง จะแจงการลาออกของตนใหนายทะเบยนทราบดวยกได
ในกรณทต�าแหนงกรรมการวางลงเพราะเหตอน นอกจากถงคราวออกตามวาระใหคณะกรรมการเลอกบคคลซงมคณสมบตและไมมลกษณะตองหาม ตามมาตรา 68 แหงพระราชบญญตบรษทมหาชนจ�ากด พ.ศ. 2535 เขาเปนกรรมการแทนในการประชมคณะกรรมการคราวถดไป เวนแตวาระของกรรมการจะเหลอนอยกวาสองเดอน
มตของคณะกรรมการตามวรรคหนงตองประกอบดวยคะแนนเสยงไมนอยกวาสามในสของจ�านวนกรรมการทยงเหลออย ทประชมผถอหนอาจลงมตใหกรรมการคนใดออกจากต�าแหนงกอนถงคราวออกตามวาระไดดวยคะแนนเสยงไมนอยกวาสามในสของจ�านวนผถอหนซงมาประชมและมสทธออกเสยงและมหนรวมกนไดไมนอยกวากงหนงของจ�านวนหนทถอโดยผถอหนทมาประชม และมสทธออกเสยง
จ�านวนวาระการด�ารงต�าแหนงตดตอกนของกรรมการบรษทเหนวากรรมการทกคนซงไดรบการเลอกตงจากทประชมผถอหน ลวนแลวแตเปนกรรมการททรงคณวฒมความร
ความสามารถเปนทยอมรบ และมคณธรรมและจรยธรรมตลอดจนปฏบตหนาทไดเปนอยางดตลอดมา และหากทประชมผถอหนยงใหความไววางใจ โดยเลอกตงกรรมการดงกลาวเปนกรรมการของบรษทอก บรษทกยอมจะตองเคารพสทธของผถอหน จงไมไดมการก�าหนดจ�านวนวาระการด�ารงต�าแหนงตดตอกนของกรรมการไวอยางชดเจน
ALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PBALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PB
19 บรษท อลคอน จ�ำกด (มหำชน)รายงานประจ�าป 2557
สารบญ
คณสมบตของกรรมการอสระของบรษทบรษท ไดก�าหนดค�านยามกรรมการอสระของบรษทใหมความเขมงวดกวาขอก�าหนดขนต�าตามประกาศของคณะกรรมการ
ก�ากบตลาดทนเกยวกบการถอหนของบรษทในขอ 1 – 9
1. ถอหนไมเกนรอยละหนงของจ�านวนหนทมสทธออกเสยงทงหมดของผขออนญาต บรษทใหญ บรษทยอย บรษทรวม ผถอหนรายใหญ หรอผมอ�านาจควบคมของบรษท ทงนใหนบรวมการถอหนของผทเกยวของของกรรมการอสระรายนน ๆ ดวย
2. ไมเปนหรอเคยเปนกรรมการทมสวนรวมบรหารงาน ลกจาง พนกงาน ทปรกษาทไดเงนเดอนประจ�า หรอผมอ�านาจควบคมของบรษท บรษทใหญ บรษทยอย บรษทรวม บรษทยอยล�าดบเดยวกน ผถอหนรายใหญ หรอของผมอ�านาจควบคมของบรษท เวนแตจะไดพนจากการมลกษณะดงกลาวมาแลวไมนอยกวาสอง (2) ป ทงนลกษณะตองหามดงกลาวไมรวมถงกรณทกรรมการอสระเคยเปนขาราชการ หรอทปรกษาของสวนราชการซงเปนผถอหนรายใหญ หรอผมอ�านาจควบคมของบรษท
3. ไมเปนบคคลทมความสมพนธทางสายโลหต หรอโดยการจดทะเบยนตามกฎหมาย ในลกษณะทเปน บดามารดา คสมรส พนอง และบตร รวมทงคสมรสของบตร ของผบรหาร ผถอหนรายใหญ ผมอ�านาจควบคม หรอบคคลทจะไดรบการเสนอใหเปนผบรหารหรอผมอ�านาจควบคมของผขออนญาต หรอบรษทยอย
4. ไมมหรอเคยมความสมพนธทางธรกจกบผขออนญาต บรษทใหญ บรษทยอย บรษทรวม ผถอหนรายใหญ หรอผมอ�านาจควบคมของบรษท ในลกษณะทอาจเปนการขดขวางการใชวจารณญาณอยางอสระของตน รวมทงไมเปนหรอเคยเปนผถอหนทมนย หรอผมอ�านาจควบคมของผทมความสมพนธทางธรกจกบบรษท บรษทใหญ บรษทยอย บรษทรวม ผถอหนรายใหญ หรอผมอ�านาจควบคมของบรษท เวนแตจะไดพนจากการมลกษณะดงกลาวมาแลวไมนอยกวาสอง (2) ป
5. ไมเปนหรอเคยเปนผสอบบญชของบรษท บรษทใหญ บรษทยอย บรษทรวม ผถอหนรายใหญ หรอผมอ�านาจควบคมของบรษท และไมเปนผถอหนทมนย ผมอ�านาจควบคม หรอหนสวนของส�านกงานสอบบญช ซงมผสอบบญชของบรษท บรษทใหญ บรษทยอย บรษทรวม ผถอหนรายใหญ หรอผมอ�านาจควบคมของบรษทสงกดอย เวนแตจะไดพนจากการมลกษณะดงกลาวมาแลวไมนอยกวาสอง (2) ป
6. ไมเปนหรอเคยเปนผใหบรการทางวชาชพใด ๆ ซงรวมถงการใหบรการเปนทปรกษากฎหมายหรอทปรกษาทางการเงน ซงไดรบคาบรการเกนกวาสองลานบาทตอป จากบรษท บรษทใหญ บรษทยอย บรษทรวม ผถอหนรายใหญ หรอผมอ�านาจควบคมของบรษท และไมเปนผถอหนทมนย ผมอ�านาจควบคม หรอหนสวนของผใหบรการทางวชาชพนนดวย เวนแตจะไดพนจากการมลกษณะดงกลาวมาแลวไมนอยกวาสอง (2) ป
7. ไมเปนกรรมการทไดรบการแตงตงขนเพอเปนตวแทนของกรรมการของบรษท ผถอหนรายใหญ หรอผถอหนซงเปนผทเกยวของกบผถอหนรายใหญ
8. ไมประกอบกจการทมสภาพอยางเดยวกนและเปนการแขงขนทมนยกบกจการของบรษทหรอบรษทยอย หรอไมเปนหนสวนทมนยในหางหนสวน หรอเปนกรรมการทมสวนรวมบรหารงาน ลกจาง พนกงาน ทปรกษาทรบเงนเดอนประจ�า หรอถอหนเกนรอยละหนงของจ�านวนหนทมสทธออกเสยงทงหมดของบรษทอน ซงประกอบกจการทมสภาพอยางเดยวกนและเปนการแขงขนทมนยกบกจการของบรษทหรอบรษทยอย
9. ไมมลกษณะอนใดทท�าใหไมสามารถใหความเหนอยางเปนอสระเกยวกบการด�าเนนงานของบรษท
ALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PBALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PB
20 บรษท อลคอน จ�ำกด (มหำชน)รายงานประจ�าป 2557
สารบญ
กรรมการอสระทมคณสมบตตามขอ 1 ถงขอ 9 อาจไดรบมอบหมายจากคณะกรรมการ ใหตดสนใจในการด�าเนนกจการของบรษท บรษทใหญ บรษทยอย บรษทรวม บรษทยอยล�าดบเดยวกน ผถอหนรายใหญ หรอผมอ�านาจควบคมของบรษท โดยมการตดสนใจในรปแบบขององคคณะ (Collective Decision) ได
ในกรณทบคคลทบรษทแตงตงใหด�ารงต�าแหนงกรรมการอสระเปนบคคลทมหรอเคยมความสมพนธทางธรกจหรอการใหบรการทางวชาชพเกนมลคาทก�าหนดตามขอ 4 หรอขอ 6 คณะกรรมการบรษททอาจผอนผนใหได หากเหนวาการแตงตงบคคลดงกลาวไมมผลกระทบตอการปฏบตหนาทและการใหความเหนทเปนอสระ และจดใหมการเปดเผยขอมลตอไปนในหนงสอนดประชมผถอหนในวาระพจารณาแตงตงกรรมการอสระดวย
(ก) ลกษณะความสมพนธทางธรกจหรอการใหบรการทางวชาชพ ทท�าใหบคคลดงกลาวมคณสมบตไมเปนไปตามหลกเกณฑทก�าหนด
(ข) เหตผลและความจ�าเปนทยงคงหรอแตงตงใหบคคลดงกลาวเปนกรรมการอสระ(ค) ความเหนของคณะกรรมการของผขออนญาตในการเสนอใหมการแตงตงบคคลดงกลาวเปนกรรมการอสระ
การถวงดลในการรวมอ�านาจและแยกต�าแหนงณ วนท 31 ธนวาคม 2557 บรษทมคณะกรรมการรวม 10 ทาน ตามขอบงคบของบรษท กรรมการบรหารลวนแตเปนผม
ประสบการณในการท�างานกบบรษท และจะเปนผถอหนหรอไมกได คณะกรรมการบรษทประกอบดวย
• กรรมการบรหาร 5 ทาน• กรรมการทไมเปนผบรหาร 1 ทาน• กรรมการอสระ 4 ทาน
ผถอหนและกรรมการทงหมดมสทธในการออกเสยงในกจการใดๆ ของบรษท กรรมการบรษททไดรบเลอกตงเขามาสามารถด�ารงต�าแหนงไดหลายต�าแหนง หากไดรบความเหนชอบจากกรรมการทานอนๆ แตกระนนกไมสามารถใชอ�านาจเกนขอบเขตทไดรบมอบหมายได
กรรมการเปนผพจารณาและอนมตนโยบายการด�าเนนงานทางธรกจในบรษท, อนมตเงนลงทน และกจการอนๆ โดยไดรบรายงานจากคณะกรรมการตรวจสอบ การประชมกรรมการมการจดประชมกนอยางนอยทก 3 เดอน กรรมการบรหารจะรายงานผลการด�าเนนงานและการพฒนาการท�างานในสวนทตนรบผดชอบ บรษทไมมการก�าหนดระยะเวลาในการด�ารงต�าแหนงของกรรมการ อยางไรกตาม หนงในสามของกรรมการจะตองออกตามวาระ เมอครบก�าหนด 3 ป และอาจไดรบเลอกตงเขามาเปนกรรมการอกวาระหนงในการประชมสามญประจ�าป
ภาวะผน�าและวสยทศนคณะกรรมการจะเปนผน�าในการพจารณาและอนมตนโยบายของบรษท พรอมทงตดสนใจในเรองการลงทนและในเรอง
ตาง ๆ โดยมการประชมอยางนอยทก ๆ 3 เดอน กรรมการบรหารเปนผรายงานผลการด�าเนนงานและความคบหนาภายในบรษทตอทประชม
ALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PBALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PB
21 บรษท อลคอน จ�ำกด (มหำชน)รายงานประจ�าป 2557
สารบญ
การก�ากบดแลกจการ
คณะกรรมการบรษท อลคอน จ�ากด (มหาชน) ไดก�าหนดหลกปฏบตตามนโยบายการก�ากบดแลกจการ เพอเปนกรอบใหผทตองปฎบตงาน ในบรษท อลคอน จ�ากด (มหาชน) ทกคน ไดทราบและยดถอในการปฏบตงานดานตาง ๆ โดยทวกน ดงน
1. การบรหารงาน และด�าเนนการจะยดหลกการก�ากบดแลกจการทด โดยค�านงถงโครงสราง บทบาทหนาท ความรบผดชอบและความเปนอสระของคณะกรรมการ
2. สงเสรมและสนบสนนใหปฏบตตอผถอหนทกรายอยางเทาเทยมกนรวมถงเคารพสทธของผมสวนไดเสยอน ๆ ดวยความเปนธรรมและรบผดชอบ
3. ใหความมนใจวามการเปดเผยขอมลอยางถกตอง โปรงใส และขจดความขดแยงของผลประโยชนอยางรอบคอบ4. สงเสรมและก�ากบดแลกจการโดยจดใหมการควบคมและบรหารความเสยงอยางมประสทธภาพและทวถง5. มงมนทจะปฏบตตามคมอจรยธรรมทางธรกจ และขอพงปฏบตในการท�างานอยางสม�าเสมอ ใหเปนองคกรทมการก�ากบ
ดแลกจการทด
บรษทมการบรหารงานโดยยดแนวปฏบตตามหลกการก�ากบดแลกจการทด โดยตระหนกถงความส�าคญและความรบผดชอบทมตอผถอหนและผมสวนไดเสยของบรษทมาโดยตลอด ดวยความมงมน ทมเท และความรวมมออยางเตมทของทกฝาย ทงคณะกรรมการ ผบรหาร และพนกงานทกคน โดยการประเมนการก�ากบดแลกจการทดทบรษทไดรบจากองคกรและหนวยงานตาง ๆ สรปไดดงน
• การประเมนการก�ากบดแลกจการของบรษทจดทะเบยน (Corporate Governance) ประจ�าป 2557 จากสมาคมสงเสรมสถาบนกรรมการไทย (IOD) บรษทไดอยในระดบ “ดพอใช” ดวยคะแนน 67 จาก 100
• การประเมนคณภาพการจดการประชมสามญผถอหนประจ�าป 2557 จากสมาคมสงเสรมผลงทนไทย อยในระดบ “ดเยยม” ดวยคะแนน 99 จาก 100
นโยบายเกยวกบการก�ากบดแลกจการกรรมการบรษทไดใหความส�าคญตอการก�ากบดแลกจการทด เพอเพมความเชอมนใหแกผถอหน ผลงทนและผเกยวของ
ทกฝาย โดยไดปฏบตตามขอพงปฏบตส�าหรบบรษทจดทะเบยน ซงเปนทศทางเดยวกบทตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทยก�าหนดเรองการปฏบตตามหลกการก�ากบดแลกจการ แบงหมวดหมเปน 5 หมวด ซงแนวทางปฏบตทส�าคญในป 2557 สรปไดดงน
1. สทธของผถอหน(หมวดท1)
บรษทไดใหความส�าคญในการเคารพสทธของผถอหนและความเทาเทยมของผถอหนทกรายอยางเปนธรรมมาโดยตลอด ไมวาจะเปนเรองสทธขนพนฐานตามกฎหมาย สทธในการทจะไดรบสวนแบงผลก�าไรจากบรษท สทธตาง ๆ ในการประชมผถอหน สทธในการแสดงความคดเหน สทธในการรวมตดสนใจในเรองส�าคญของบรษท นอกจากนบรษทไดดแลผถอหนมากกวาสทธตามกฎหมายเชน การเปดโอกาสใหผถอหนเสนอวาระการประชมสามญประจ�าปผถอหนและเสนอบคคลเพอรบการพจารณาเลอกตงเปนกรรมการบรษทลวงหนา การแสดงความคดเหน ขอเสนอแนะตาง ๆ อนง ไมมผถอหนรายไดเสนอเพมวาระการประชมและเสนอรายชอบคคลเพอเขาด�ารงต�าแหนงกรรมการมายงบรษท สรปไดดงน
1.1 ขอมลในหนงสอเชญประชม ไดระบวน เวลา สถานท และวาระการประชม ตลอดจนขอมลทงหมดทเกยวของกบเรองทตองตดสนใจในทประชมแกผถอหนเปนการลวงหนา อาทเชน วาระการแตงตงกรรมการ วาระการพจารณาคาตอบแทน วาระการแตงตงผสอบบญชและก�าหนดจ�านวนเงนคาสอบบญช วาระการจายเงนปนผล ซงไดมการน�าเสนอขอเทจจรงและเหตผลประกอบกบมความเหนของคณะกรรมการในแตละวาระเพอการตดสนใจของผถอหน อกทงกฎเกณฑและวธการในการเขารวมประชมผถอหน บรษทไดเสนอชอกรรมการอสระ 2 ทาน เปนผรบมอบฉนทะจากผถอหนโดยแบบมอบฉนทะจะเปนแบบมาตรฐานซงมรปแบบใหระบความเหนในการลงคะแนนเสยงในแตละวาระได
ALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PBALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PB
22 บรษท อลคอน จ�ำกด (มหำชน)รายงานประจ�าป 2557
สารบญ
1.2 การจดสงหนงสอเชญประชมและเอกสารประกอบ เพอใหผถอหนไดศกษาขอมลลวงหนาทงฉบบภาษาไทยและฉบบภาษาองกฤษ (ส�าหรบผถอหนตางชาต) บรษทไดแจงผานขาวของตลาดหลกทรพยใหทราบวา ผถอหนสามารถศกษาขอมลดงกลาวทางเวบเพจของบรษทลวงหนาไดไมนอยกวา 1 เดอน โดยจะเปนขอมลชดเดยวกบขอมลทบรษทไดสงใหผถอหนในรปแบบเอกสาร ในสวนหนงสอเชญประชมและเอกสารประกอบไดจดสงใหผถอหนและนายทะเบยนลวงหนากอนวนประชมอยางนอย 21 วน
1.3 เวบเพจของบรษท (www.alucon.th.com) ผถอหนสามารถเขาไปดาวนโหลดขอมลตาง ๆ ไดแกขอมลทางการเงน ขอมลของบรษท รวมถงขอมลของการประชมซงจะอ�านวยความสะดวกใหผถอหนและผทสนใจจะศกษาสารสนเทศของบรษทไดอกทงยงสามารถสอบถามขอมลเพมเตมไดท นกลงทนสมพนธของบรษท ([email protected])
1.4 การเปดโอกาสใหผถอหนสามารถเสนอวาระการประชมและชอบคคลทมคณสมบตเพอรบการพจารณาเลอกเปนกรรมการบรษทเปนการลวงหนา กอนประชมประมาณ 4 เดอน โดยแจงใหทราบผานขาวของตลาดหลกทรพยวาสามารถศกษาขอมลดงกลาวทางเวบเพจของบรษท พรอมกบระบหลกเกณฑและวธการเชน ผถอหนรายเดยวหรอหลายรายรวมกน โดยตองถอหนไมนอยกวา 2,160,000 หน หรอ 5% ของทนจดทะเบยน มรายละเอยดของขอมลประกอบการพจารณา มเกณฑการพจารณาบรรจ/ไมบรรจทชดเจน มชองทางรบเรองและชวงเวลาทเปดรบเรอง โดยสามารถแจงเรองอยางไมเปนทางการไดทางจดหมายอเลคทรอนคส และจดสงตนฉบบทางไปรษณยลงทะเบยนมาทเลขานการบรษท ซงรายละเอยดดงกลาวทประชมคณะกรรมการบรษทจะพจารณากลนกรองตามกระบวนการ อยางไรกด ทผานมาไมมผใดเสนอวาระการประชมเพมเตม
1.5 การประชมผถอหน ประจ�าป 2557 จ�านวน 1 ครง เมอวนท 23 เมษายน 2557
• ก�าหนดวนประชม ซงไมใชวนหยดตอเนองหรอวนหยดนกขตฤกษ ก�าหนดเวลาประชมไมเชาหรอเยนเกนไป และมการคมนาคมสะดวกใกลกบส�านกงานของบรษท
• ใชเกณฑวนก�าหนดรายชอผถอหนเพอใหผถอหนมเวลาพจารณาเอกสารการประชมหรอขอมลกอนเขารวมประชมมากขน
• จดเจาหนาทอ�านวยความสะดวก ใหค�าแนะน�า และเปดบรการรบลงทะเบยนกอนเวลาประชม 2 ชวโมง
• กรณทผถอหนไมสามารถเขารวมประชมดวยตนเองได กสามารถมอบฉนทะใหผอนได 3 ทาน แตเขารวมประชมไดเพยงทานเดยว หรอมอบฉนทะใหกรรมการอสระโดยมใหเลอกจ�านวน 2 ทาน เปนผรบมอบฉนทะจากผถอหน
• กอนเรมประชม ประธานในทประชมไดมอบหมายใหเลขานการบรษท เปนผชวยประธานในการด�าเนนการประชม โดยเลขานการไดแจงกฎเกณฑทใชในการประชมและวธการออกเสยงลงมตใหผถอหนทราบ
• ภาษาทใชในการสอสารระหวางการประชมคอ ภาษาไทยและภาษาองกฤษเพอความเขาใจอนดระหวางผบรหารและผถอหนทงชาวไทยและชาวตางชาตทเขารวมประชม
• เปดโอกาสใหผถอหนแสดงความคดเหนและซกถาม พรอมจดท�าขอมลสรปค�าถามค�าตอบ ซงจดสรรเวลาการประชมอยางเพยงพอ และใหกรรมการบรษทรวมถงคณะกรรมการตรวจสอบชแจงในเรองทเกยวของและใหขอมลแกผถอหนอยางครบถวน รวมทงเปดโอกาสใหผถอหนสงค�าถามหรอขอมลอนทส�าคญของบรษท ไดตงแตวนทมค�าบอกกลาวเรยกประชมมายงบรษทไดท [email protected] หรอโทรสารหมายเลข 02-3983455 หรอสงตามทอยของบรษท
ALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PBALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PB
23 บรษท อลคอน จ�ำกด (มหำชน)รายงานประจ�าป 2557
สารบญ
• การลงคะแนนเสยง ไดใชบตรลงคะแนนทกระเบยบวาระเพอใหกระบวนการนบคะแนนเปนไปอยางมประสทธภาพและรวดเรว จะเกบบตรลงคะแนนเฉพาะกรณทผถอหนไมเหนดวย หรองดออกเสยงและเพอใหเปนไปตามแนวปฏบตทดในการจดประชมผถอหน ไดเกบบตรลงคะแนนจากผถอหนและผรบมอบฉนทะทเขารวมประชมทกราย ภายหลงการประชมเสรจสน และการลงคะแนนเลอกตงกรรมการเปนการลงคะแนนเลอกตงกรรมการเปนรายบคคล
• บรษทไมมนโยบายลดรอนสทธของผถอหน โดยไมมการแจกเอกสารทมขอมลส�าคญเพมเตมอยางกระทนหน ไมเพมวาระการประชมหรอเปลยนแปลงขอมลส�าคญไปจากทไดน�าสงตอผถอหน ไมจ�ากดสทธการเขาประชมของผถอหนทมาสาย โดยใหสทธออกเสยงหรอลงคะแนนในระเบยบวาระทอยระหวางการพจารณาและยงไมไดลงมต พรอมทงไดมการบนทกภาพและเสยงของการประชมเพอสามารถตรวจสอบได
• รายงานการประชม มการแสดงรายชอกรรมการทเขา/ไมเขารวมประชม โดยจากการประชมผถอหนประจ�าป 2557 ทผานมาประธานคณะกรรมการ ประธานกรรมการตรวจสอบ กรรมการผจดการและผบรหารระดบสงสด ไดเขารวมประชมดวย เพอพบปะและตอบค�าถามของผถอหน มค�าชแจงทเปนสาระส�าคญ มค�าถามและค�าตอบ หรอขอคดเหนโดยสรปวธลงคะแนนและวธนบคะแนน และในกรณทมคะแนนทไมเหนดวยกบมตทประชม จะระบคะแนนทเหนดวย ไมเหนดวย หรองดออกเสยง โดยบนทกในรายงานการประชมอยางถกตองครบถวน และเผยแพรรายงานการประชมผานทางเวบเพจของบรษท เพอใหผถอหนสามารถตรวจสอบได
1.6 บรษทเปดเผยโครงสรางการถอหนในบรษท ไวอยางชดเจน โปรงใส และตรวจสอบได
2. การปฎบตตอผถอหนอยางเทาเทยมกน
ผถอหนทกรายทงทเปนผบรหารและไมเปนผบรหาร ผถอหนรายเลกและผถอหนรายใหญ รวมทงผถอหนตางชาต จะไดรบการปฏบตและปกปองสทธอยางเทาเทยมกนและเปนธรรม บรษทจะสอสารกบผถอหนและเผยแพรขอมลตางๆ ของบรษทผานชองทางตางๆ ของตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทยและทางเวบไซตของบรษท รวมถงสออนๆ ตามความเหมาะสม เพอใหผถอหนทกคนไดรบขอมลขาวสารตางๆ ของบรษทโดยเทาเทยมกน
2.1 บรษทไดจดสงหนงสอนดประชมผถอหนพรอมเอกสารขอมลประกอบการประชมโดยมรายละเอยดทถกตอง ครบถวน รวมทงความเหนของคณะกรรมการในแตละวาระอยางเพยงพอ และมอบหมายใหบรษทศนยรบฝากหลกทรพย (ประเทศไทย) จ�ากด ซงเปนนายทะเบยนหนของบรษทเปนผจดสงใหผถอหนลวงหนากอนวนประชมไมนอยกวา 21 วน เอกสารดงกลาวจะมทงภาษาไทยและภาษาองกฤษ นอกจากนบรษทจะเผยแพรหนงสอนดประชมผถอหนพรอมเอกสารขอมลประกอบการประชม ผานทางเวบไซตของบรษททงภาษาไทยและภาษาองกฤษเปนการลวงหนากอนวนประชมอยางนอย 30 วน เพอใหผถอหนมเวลาเพยงพอในการพจารณาวาระทส�าคญตางๆ
2.2 บรษทจดการประชมผถอหนตามล�าดบวาระทแจงไวในหนงสอนดประชมผถอหน โดยบรษทจะไมเพมวาระทไมไดแจงใหผถอหนทราบลวงหนา โดยเฉพาะวาระส�าคญทผถอหนตองใชเวลาในการศกษาขอมลกอนตดสนใจ
2.3 บรษทเปดโอกาสใหผถอหนทไมสามารถเขาประชมดวยตนเองสามารถใชสทธออกเสยงโดยมอบฉนทะใหผอนหรอกรรมการอสระทบรษทมอบหมายเปนตวแทนรบมอบฉนทะ มาประชมและออกเสยงลงมตแทน
2.4 บรษทก�าหนดใหสทธออกเสยงในทประชมผถอหนตามจ�านวนหนทผถอหนถออย โดยหนงหนมสทธเทากบหนงเสยง
ALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PBALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PB
24 บรษท อลคอน จ�ำกด (มหำชน)รายงานประจ�าป 2557
สารบญ
2.5 บรษทเปดโอกาสใหผถอหนสวนนอยสงรายชอผทเหนวาควรเสนอชอใหเขาด�ารงต�าแหนงกรรมการ ใหคณะกรรมการพจารณาตามหลกปฏบตและวธการทบรษทก�าหนดไวผานเวบไซตของบรษท รวมถงประกาศการใชสทธดงกลาวผานระบบของตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย
2.6 บรษทเปดโอกาสใหผถอหนสวนนอยสามารถเสนอเพมวาระการประชมผถอหน รวมถงสงค�าถามลวงหนาทเกยวของกบวาระการประชมกอนวนประชมผถอหนตามระเบยบปฏบตทก�าหนด โดยวาระการประชมทเสนอตองไมมลกษณะเขาขายดงรายละเอยดตอไปน
• เรองทอยนอกเหนออ�านาจบรษทจะด�าเนนการได
• เรองทขดกบกฎหมาย ประกาศ ขอบงคบ กฎ และระเบยบตางๆของหนวยงานราชการหรอหนวยงานทก�ากบดแลบรษท หรอไมเปนไปตามวตถประสงค ขอบงคบ มตทประชมผถอหนของบรษท
• เรองทอาจกอใหเกดความเสยหายอยางมนยส�าคญตอผถอหนโดยรวม
• เรองทบรษทไดด�าเนนการแลว
• เรองทเปนไปเพอผลประโยชนของบคคลหรอกลมบคคลโดยเฉพาะ
• เรองทเกยวกบการด�าเนนธรกจปกตและขอกลาวอางของผเสนอเพมวาระการประชมไมไดแสดงใหเหนถงเหตอนควรสงสยเกยวกบความไมปกตของเรองดงกลาว
• เรองทคณะกรรมการพจารณาแลวเหนวาไมมความจ�าเปนทจะตองบรรจเปนวาระ ซงคณะกรรมการตองมเหตผลสมควรและสามารถอธบายใหผถอหนเขาใจได
2.7 บรษทก�าหนดใหมกรรมการอสระไมนอยกวาหนงในสามของทงคณะ แตไมนอยกวา 3 คน เพอชวยคมครองสทธของผถอหนใดๆ
2.8 บรษทมนโยบายหามกรรมการและผบรหาร รวมถงพนกงานทเกยวของกบการจดท�าขอมลภายใน เปดเผยขอมลดงกลาวแกบคคลภายนอกหรอบคคลทไมมหนาทเกยวของ รวมทงหามบคคลขางตนท�าการซอหรอขายหลกทรพยของบรษท กอนการเปดเผยงบการเงนตอสาธารณชน 1 เดอน
2.9 บรษทก�าหนดใหกรรมการและผบรหารของบรษท รายงานการเปลยนแปลงการถอครองหลกทรพยของบรษทใหเลขานการบรษททราบ เพอด�าเนนการรายงานใหส�านกงานคณะกรรมการก�ากบหลกทรพยและตลาดหลกทรพยตามทกฎหมายก�าหนด
2.10 บรษทก�าหนดใหน�าการเปลยนแปลงการถอครองหลกทรพยของบรษททถอครองโดยกรรมการและผบรหารเปดเผยในรายงานประจ�าป
2.11 บรษทก�าหนดใหกรรมการทมสวนไดเสยในวาระใดแจงการมสวนไดเสยใหทประชมทราบกอนการพจารณาในวาระนนๆ พรอมทงใหบนทกรายละเอยดไวในรายงานการประชม ในกรณมการมสวนไดเสย มนยส�าคญในลกษณะทอาจท�าใหกรรมการดงกลาวไมสามารถใหความเหนไดอยางอสระ ใหกรรมการทานนนงดเวนจากการเขารวมประชมพจารณาในวาระนน
2.12 บรษทก�าหนดใหคณะกรรมการตรวจสอบพจารณารายการทเกยวโยงกนหรอรายการทอาจมความขดแยงทางผลประโยชน ซงรวมรายการทกรรมการมสวนไดเสยใหมความถกตองและครบถวนใหเปนไปตามกฎหมายและขอก�าหนดของตลาดหลกทรพยฯ รวมทงเปดเผยขอมลในการเขาท�ารายการดงกลาวอยางถกตองครบถวน ทงนเพอใหมนใจวารายการดงกลาวสมเหตสมผลและเปนประโยชนสงสดตอบรษท
ALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PBALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PB
25 บรษท อลคอน จ�ำกด (มหำชน)รายงานประจ�าป 2557
สารบญ
3. การค�านงถงบทบาทของผมสวนไดเสย(หมวดท3)
บรษทไดใหความส�าคญตอสทธของผมสวนไดเสยทกกลมตาง ๆ ภายในบรษท เชน พนกงานและผบรหาร และภายนอกบรษท เชน ลกคา พนกงาน ผถอหน คคา เจาหน สภาพแวดลอม ชมชน สงคม เปนตน เพอเกดความรวมมอกนระหวางบรษทและผมสวนไดเสยดงกลาว อนจะเปนประโยชนตอการด�าเนนงานและสรางเชอมนใหเกดผลดตอบรษท เพอเพมศกยภาพใหบรษทมความมนคง รวมทงเพมขดความสามารถในการแขงขนและสรางความส�าเรจในระยะยาว
• ผถอหน
บรษทมงมนใหมการด�าเนนธรกจ ซงมผลการด�าเนนงานทด มการเจรญเตบโตอยางมนคง มความสามารถในการแขงขนโดยค�านงถงสภาวะความเสยงในปจจบนและอนาคต เพอใหเกดการเพมมลคาใหแกผถอหนในระยะยาว บรษทมหนาทในการด�าเนนงาน เปดเผยขอมลใหเกดความโปรงใสเปนธรรม และพยายามอยางเตมทในการปกปองทรพยสน และธ�ารงไวซงชอเสยงของบรษท
• พนกงาน
บรษทถอวาพนกงานเปนสวนส�าคญอยางยงในการขบเคลอนองคกรใหเตบโตไปขางหนา ดงนนบรษทจงปฏบตตอพนกงานอยางเปนธรรม ก�าหนดคาตอบแทนทเหมาะสมและจดใหมสวสดการตาง ๆ แกพนกงานเชน อาหารกลางวน เครองแบบพนกงาน การตรวจสขภาพประจ�าป หองพยาบาล การประกนอบตเหต ทนการศกษาของบตรพนกงาน เปนตน นอกจากนบรษทยงสงเสรมใหพนกงานไดพฒนาความรความสามารถโดยจดใหไดรบการอบรมเพมเตมในสวนงานทรบผดชอบ
• ชมชนและสงคม
บรษทใหความส�าคญตอคณภาพชวตและสงแวดลอมของชมชน เพอใหการด�าเนนงานของบรษทเปนทยอมรบ และสามารถอยรวมในสงคมอยางยงยนตลอดไป ดงเหนไดจากการทบรษทไดปฏบตตามกฎหมายและกฎระเบยบของหนวยงานทเกยวของ เชนกรมโรงงานอตสาหกรรม กระทรวงอตสาหกรรม กองควบคมมลพษ ฯลฯ อยางเครงครด บรษทมระเบยบทเขมงวดในการใหพนกงานในโรงงานสวมอปกรณปองกนตาง ๆ มการจดการเรองสงแวดลอมตาง ๆ อยางเปนระบบ รวมทงการบรจาคเพอสาธารณประโยชนอยางตอเนอง โดยในปทผานไดมการจดกจกรรมรวมกบโรงเรยน หนวยงานราชการ และชมชน และยงมการจดท�ามวลชนสมพนธรบฟงและแกไขปญหาจากชมชนโดยรอบ และยงใหการสนบสนนทางดานทนการศกษาแกนกเรยนและการสนบสนนดานกฬาแกเยาวชน
• ลกคา
บรษทมความมงมนในการปรบปรงประสทธภาพการใหบรการเพอตอบสนองความตองการของลกคาใหดทสด โดยมนโยบายมงเนนเรองความพงพอใจของลกคาเปนส�าคญ และด�าเนนนโยบายเพอรกษาผลประโยชนของลกคาอยางตอเนอง โดยบรษทตงเปาหมายและปลกฝงอบรมใหพนกงานทกคนในองคกรมความเขาใจและยดมนในความเปนธรรมทงในดานราคา คณภาพ การจดสงตรงเวลา และความซอสตยในการท�าธรกจ
• เจาหน
บรษทปฏบตตามเงอนไขตามขอตกลงและหนาทอยางเปนธรรม มความรบผดชอบและโปรงใส ตอเจาหนทางธรกจโดยเครงครด
• คแขง
บรษทด�าเนนธรกจและแขงขนอยางยตธรรม มจรยธรรมโปรงใส
• คคา
บรษทไดก�าหนดจรยธรรม จรรยาบรรณ และความขดแยงทางผลประโยชน โดยจะไมเรยกรอง ไมรบ ไมจายผลประโยชนใด ๆ ทางการคากบคคา และรกษาความลบเพอใหการด�าเนนธรกจกบคคาเปนไปอยางเหมาะสม มประสทธภาพและยตธรรมตามหลกการก�ากบดแลกจการ
ALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PBALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PB
26 บรษท อลคอน จ�ำกด (มหำชน)รายงานประจ�าป 2557
สารบญ
4. การเปดเผยขอมลและความโปรงใส(หมวดท4)
บรษทใหความส�าคญกบการเปดเผยขอมลและสารสนเทศของบรษท ทงทเปนขอมลทางการเงนและทไมใช อยางเปนจรง ครบถวน เพยงพอ สม�าเสมอ ทนเวลา โปรงใส เขาถงงขอมลไดงาย เทาเทยมกนและมความนาเชอถอ ดงน
4.1 เปดเผยขอมลสารสนเทศ รายงานประจ�าป และขาวสารสนเทศของบรษท ผานชองทางของตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย และเวบเพจของบรษท ในรอบปทผานมาบรษทไมเคยถกส�านกงาน ก.ล.ต. หรอตลาดหลกทรพยฯ ด�าเนนการเนองมาจากการเปดเผยขอมลไมเปนไปตามขอก�าหนด
4.2 บรษทจดใหมรายงานความรบผดชอบของคณะกรรมการตอรายงานทางการเงนแสดงควบคไปกบรายงานของผสอบบญชในรายงานประจ�าป ซงมเนอหารบรองการปฏบตตามหลกการบญช และมการรายงานทางการเงนทมขอมลถกตองครบถวน เปนจรงตามมาตรฐานการบญช โดยรายงานดงกลาวลงนามโดยประธานคณะกรรมการและกรรมการผจดการ
4.3 โครงสรางการจดการของบรษท ประกอบดวย 2 ชด คอคณะกรรมการบรษท และคณะกรรมการตรวจสอบ ซงในปท 2557 กรรมการทเขารวมประชมในแตละคณะกรรมการ สรปไดดงน
รายชอคณะกรรมการ คณะกรรมการ คณะกรรมการตรวจสอบ
1. นายสมชาย องสนนท 4/4 -
2. นายทะคะอะก ทาเคะอจ 4/4 -
3. นางเออมพร ภมรบตร 4/4 -
4. นายศภชย หลอวณชย 4/4 -
5. นางสาวสาลน มาตาน 4/4 -
6. นายโยชฮโร มตซตะ 4/4 -
7. นายกฤษณ อนเทวฒน 3/4 3/4
8. นางสาววรนทรพร เอออนนต 4/4 4/4
9. นายโทชยก โคอเกะ 4/4 4/4
10. นายวบลย เอออนนต 4/4 -
4.4 บรษทไดตระหนกถงความส�าคญในการเปดเผยขอมลสารสนเทศ เพอใหผลงทนไดรบทราบขอมลทถกตอง โปรงใส และทวถง โดยจดใหมผรบผดชอบดานการเปดเผยขอมล คอนกลงทนสมพนธและเลขานการบรษท เพอเปนตวแทนในการสอสารบรการขอมล ขาวสารกจกรรมตาง ๆ ของบรษทกบสถาบน ผลงทน ผถอหน นกวเคราะห ประชาชน และภาครฐ โดยขอมลตาง ๆ เกยวกบบรษท ผลการด�าเนนงาน งบการเงน รวมถงรายงานสารสนเทศตาง ๆ ทบรษทแจงตอตลาดหลกทรพยฯ ทงขอมลทเปนปจจบนและขอมลในอดต โดยผสนใจสามารถอานและ/หรอดาวนโหลดไดทาง www.alucon.th.com ซงจะมขอมลปจจบนทงภาษาไทยและภาษาองกฤษ กรณทนกลงทนและผเกยวของมขอสงสยและตองการสอบถาม สามารถตดตอไดทนกลงทนสมพนธ
ALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PBALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PB
27 บรษท อลคอน จ�ำกด (มหำชน)รายงานประจ�าป 2557
สารบญ
• นางสาวกาญจนา ปยะชาต
หมายเลขโทรศพท 02-3980147 ตอ 371
อเมล [email protected]
4.5 บรษทไดเปดเผยขอบเขตและอ�านาจหนาทของคณะกรรมการและคณะกรรมการชดยอยตางๆ ไวในแบบแสดง
รายการขอมลประจ�าป
4.6 รายงานการซอหลกทรพย
บรษทมนโยบายในจรรยาบรรณของบรษทใหหลกเลยง/งดการซอขายหลกทรพยของบรษทในชวงระยะเวลา 1
เดอนกอนการเปดเผยขอมลแกสาธารณชน พรอมทงไดมการแจงใหคณะกรรมการและผบรหารทกทานทราบถง
ประกาศของส�านกงานคณะกรรมการก�ากบหลกทรพยและตลาดหลกทรพย (ก.ล.ต.) ตามมาตรา 59 แหงพระราช
บญญตหลกทรพยและตลาดหลกทรพย พ.ศ. 2535 ทตองรายงานการถอหลกทรพยของตน คสมรส และบตรทยง
ไมบรรลนตภาวะตอ ก.ล.ต. ภายใน 30 วนนบตงแตไดรบการเลอกตงใหเปนกรรมการและผบรหารของบรษท และ
ทกครงทมการเปลยนแปลงการถอหลกทรพยดงกลาว ตองรายงานภายใน 3 วนท�าการ ซงตองน�าสงส�าเนารายงาน
ดงกลาว ตอเลขานการบรษทเพอเปนหลกฐาน และทผานมาบรษทไมเคยเกดกรณทกรรมการและผบรหารของ
บรษทใชขอมลภายในเพอหาผลประโยชนแกตนเองหรอผอนในทางมชอบแตอยางใด
กรรมการและผบรหารไดรายงานการเปลยนแปลงการถอหลกทรพยตอส�านกงานก�ากบหลกทรพยและ
ตลาดหลกทรพยตามมาตรา 59 ทกครง กรณทมการเปลยนแปลงการถอหลกทรพย เลขานการบรษทเปนผท�าหนาท
รวบรวมขอมลและแจงใหตลาดหลกทรพย ฯ ทราบทกครง
5. ความรบผดชอบของคณะกรรมการ(หมวดท5)
5.1 ตามขอบงคบของบรษท การประชมสามญประจ�าปทกครงใหกรรมการจ�านวนหนงในสาม (1/3) ออกจากต�าแหนง
ถาจ�านวนกรรมการจะแบงออกใหตรงเปนสาม (3) สวนไมได กใหออกโดยจ�านวนใกลทสดกบสวนหนงในสาม (1/3)
ดงนนวาระการด�ารงต�าแหนงของกรรมการจะอยประมาณคราวละ 3 ป
5.2 บรษทไดจดตงคณะกรรมการชดยอย 1 คณะ คอคณะกรรมการตรวจสอบ โดยไดมการก�าหนดหนาทความรบผด
ชอบ เพอความโปรงใสและเปนอสระในการปฏบตหนาท สมาชกสวนใหญในคณะกรรมการชดยอยจะเปนกรรมการ
อสระ นอกจากนเพอใหการท�าหนาทของคณะกรรมการชดยอยมความเปนอสระอยางแทจรง ประธานคณะกรรมการ
ไมไดเปนประธานหรอสมาชกในคณะกรรมการชดยอย
5.3 คณะกรรมการไดจดใหมระบบควบคมภายใน การตรวจสอบภายใน และมาตรการบรการความเสยงทมประสทธผล
รวมทงมการตดตามการด�าเนนการภายในเรองดงกลาวอยางสม�าเสมอในการประชมคณะกรรมการ
5.4 บรษทไดก�าหนดระบบประเมนผลงานโดยแบงเปน 2 สวน สวนแรกคอ ดชนชวด (Key Performance Indicators)
สวนทสองคอ ทกษะการปฏบตงาน (Competency) ซงจะชวยใหพนกงานมองเหนและเขาใจ กลยทธการด�าเนน
งานและแนวทางในการปฏบตเพอใหบรรลถงเปาเหมายของกลยทธขององคกร เชน เปาหมาย ภารกจ และการ
วดผลการด�าเนนงานขององคกร
ALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PBALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PB
28 บรษท อลคอน จ�ำกด (มหำชน)รายงานประจ�าป 2557
สารบญ
5.5 บรษทไดจดท�าและรกษาไวซงระบบการควบคมภายใน รวมทงด�าเนนการทบทวนความมประสทธภาพของระบบ
การควบคมภายในอยางสม�าเสมอ โดยครอบคลมการควบคมทางการเงน การด�าเนนการ การก�ากบดแลการปฏบต
งานใหเปนไปตามกฎหมายและระเบยบทเกยวของ การปองกนรกษาทรพยสน และการบรหารความเสยงโดยบรษท
ไดวาจางบรษท สอบบญชธรรมนต จ�ากด มาด�าเนนการตรวจสอบการปฏบตงานของหนวยงานตาง ๆ ใหเปนไป
ตามแนวทางทไดก�าหนดไว ตามแผนการตรวจสอบประจ�าปทไดรบอนมต และรายงานผลการตรวจสอบโดยตรงตอ
คณะกรรมการตรวจสอบจากรายงานผลการตรวจสอบ
ภายในป 2557 ซงจดท�าโดยบรษท สอบบญชธรรมนต จ�ากด ไมพบประเดนความผดพลาดทเปนนยส�าคญ บรษท
มระบบการควบคมภายในทรดกมเพยงพอ ตลอดจนการปฏบตตามระเบยบ และกฎหมายของหนวยงานราชการ
ตาง ๆ เปนไปอยางถกตองและไดมการปองกนทรพยสนไมใหผบรหารและพนกงานน�าไปใชโดยมชอบ
5.6 ความขดแยงทางผลประโยชน โดยคณะกรรมการบรษทไดใหกรรมการจดท�ารายงานการมสวนไดเสยของตนและ
ของบคคลทมความเกยวของใหเปนไปตามขอก�าหนดของหนวยงานทเกยวของ และแจงใหบรษททราบภายใน 15
วนในครงแรกและทก ๆ ครงทมการเปลยนแปลงเพอใชเปนขอมลและเครองมอใหเลขานการบรษทใชตดตามให
กรรมการปฏบตหนาทดวยความซอสตยสจรต โดยเลขานการบรษทไดสงส�าเนารายงานใหประธานกรรมการ และ
ประธานกรรมการตรวจสอบทราบดวย
5.7 บรษทไดจดใหมการประชมคณะกรรมการ และไดท�าการแจงลวงหนาใหกรรมการแตละทานทราบ โดยในป 2557
มการประชมทงสน 4 ครง ในการประชมแตละครง คณะกรรมการ ประธานคณะกรรมการ กรรมการผจดการและ
เลขานการรวมกนพจารณาวาระการประชม ใหแนใจวาเรองทส�าคญไดน�าเขารวมไวแลว และกรรมการแตละทาน
มความเปนอสระทจะเสนอเรองเขาสวาระการประชม
เลขานการบรษทไดจดสงเอกสารประกอบการประชมใหแกกรรมการลวงหนาซงเอกสารดงกลาวฝายเลขานการได
สรปยอเทาทเปนไปได อยางไรกตามในเรองทไมสามารถเปดเผยเปนลายลกษณอกษร หรอเปดเผยลวงหนาแลวจะ
สงผลกระทบตอบรษท คณะกรรมการบรษทสามารถน�าเรองมาอภปรายในทประชมไดในระหวางการประชม
ประธานกรรมการไดจดสรรเวลาไวอยางเพยงพอ กรรมการไดใหความสนใจกบประเดนทกเรองทน�าเขาสทประชม
รวมถงประเดนการก�ากบดแลกจการ ในบางประเดนทมขอมลไมเพยงพอ กรรมการบรษทสามารถตดตอขอขอมล
เพมเตมผานเลขานการของบรษทไดตลอดเวลา
รายงานการประชมของคณะกรรมการบรษทประกอบดวยสาระส�าคญ เชน วนเวลาทเรมและเลกประชม รายชอ
กรรมการทเขาประชม และไมไดเขารวมประชม สรปสาระส�าคญของเรองทเสนอ สรปประเดนการอภปรายและขอ
สงเกต มตคณะกรรมการและความเหนของกรรมการ ชอผบนทกรายงาน และชอผรบรองรายงาน ซงบรษทไดจด
เกบรายงานการประชมของคณะกรรมการบรษทเปนอยางด สามารถสบคนไดงาย แตไมสามารถแกไขโดยไมผาน
ทประชมคณะกรรมการ
5.8 เรองการจายคาตอบแทนกรรมการ มการเสนอขออนมตจากผถอหนทกป โดยพจารณาตามหลกเกณฑของความ
โปรงใส องจากฐานขอมลของตลาดหลกทรพย สามารถตรวจสอบได รวมทงอยในระดบทเหมาะสมและเพยงพอท
จะจงใจและรกษากรรมการทมคณภาพตามทตองการ
ALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PBALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PB
29 บรษท อลคอน จ�ำกด (มหำชน)รายงานประจ�าป 2557
สารบญ
5.9 นโยบายการด�ารงต�าแหนงกรรมการในบรษทอน บรษทไมไดมขอก�าหนดใด ๆ ในกรณทกรรมการแตละทานจะไป
ด�ารงต�าแหนงในบรษทอน เนองจากเหนวาไมไดกระทบตอความสามารถและความเชยวชาญของกรรมการ หาก
กรรมการยงสามารถอทศเวลาใหกบบรษทไดอยางเตมท กลาวคอ สามารถก�าหนดนโยบายใหค�าปรกษาในการแกไข
ปญหาตาง ๆ ในการด�าเนนธรกจในขอบเขตอ�านาจหนาทของกรรมการบรษทได แตอยางไรกตาม ปจจบนไมม
กรรมการทานใดด�ารงต�าแหนงในบรษทอนไมวาจะเปนบรษทจ�ากดหรอบรษทจดทะเบยนรวมแลวเกนกวา 5 บรษท
5.10 กรณมกรรมการเขาใหม เลขานการบรษทเปนผจดท�าเอกสารสรปลกษณะธรกจ โครงสรางองคกร การด�าเนนงาน
ขอบงคบระเบยบ นโยบายทส�าคญ รวมทงขอมลทเกยวกบขอพงปฏบตของกรรมการตามขอก�าหนดของตลาดหลก
ทรพยฯ และส�านกงาน กลต. เพอใหสามารถปฏบตหนาทในฐานะกรรมการบรษทจดทะเบยนไดอยางครบถวน
5.11 บรษทตระหนกถงความส�าคญในการพฒนาความรของกรรมการ ไดสนบสนนและอ�านวยความสะดวกใหกรรมการ
ไดรบการฝกอบรมและเพมเตมความรตาง ๆ โดยมอบใหเลขานการบรษท เปนผประสานงานกบกรรมการเพอแจง
หลกสตรการฝกอบรมตาง ๆ และทผานมากรรมการไดเขารวมหลกสตรตาง ๆ ของสมาคมสงเสรมสถาบนกรรมการ
บรษทไทยอยางสม�าเสมอ
5.12 บทบาทหนาทและขอบเขตความรบผดชอบของต�าแหนงเลขานการบรษทไดแสดงรายละเอยดในหวขอเรอง
โครงสรางการจดการ
ALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PBALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PB
30 บรษท อลคอน จ�ำกด (มหำชน)รายงานประจ�าป 2557
สารบญ
รายงานของคณะกรรมการส�าหรบป 2557
งบการเงนทตรวจสอบแลวคณะกรรมการเสนองบดล งบก�าไรขาดทนและก�าไรสะสม งบกระแสเงนสด และรายงานของผสอบบญช ณ วนท 31 ธนวาคม 2557
การลงทน
การลงทนในสนทรพยถาวรระหวางปเปนจ�านวนเงน 801 ลานบาท
รายได
บรษทมรายไดรวมเปนจ�านวนเงน 5,820 ลานบาท โดยเปนยอดขาย 5,625 ลานบาท
ก�าไร
ก�าไรประจ�าปกอนหกตนทนทางการเงนและภาษเงนไดเปนเงน 942 ลานบาท ซงเพมขนจากปกอนรอยละ 9.3
การเงน
บรษทมหนสนระยะสนถงระยะยาวประมาณ 2,681 ลานบาท และอตราสวนหนสนตอทนตอนปลายปเทากบ 0.64:1
การจดสรรก�าไร
คณะกรรมการเสนอใหจายเงนปนผลส�าหรบป 2557 ในอตราหนละ 10 บาทและการจดสรรก�าไร ณ วนท 31 ธนวาคม 2557 มดงตอไปน
บาท บาท
ก�าไรสะสมตนป 3,033,895,614
ปนผลประจ�าป2556หนละ8.00บาทจายเมอวนท 12 พฤษภาคม 2557 345,599,888
ก�าไรสทธหลงหกภาษเงนไดส�าหรบป 2557 750,728,120
จดสรรเปนส�ารองตามกฎหมาย -
ก�าไรสะสมเพอการจดสรร 3,439,023,846
ก�าหนดจายเงนปนผลประจ�าป 2557 หนละ 10 บาทจ�านวน 43,199,986 หน
431,999,860
ก�าไรสะสมสนป 3,007,023,986
ALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PBALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PB
31 บรษท อลคอน จ�ำกด (มหำชน)รายงานประจ�าป 2557
สารบญ
การเลอกตงกรรมการนายวบลย เอออนนต, นายศภชย หลอวณชย, นายกฤษณ อนเทวฒน และนายทะคะอะก ทาเคะอจ เปนกรรมการทครบ
ก�าหนดออกตามวาระ แตเปนกรรมการทมความสามารถและเหมาะสม กรรมการทงสจงเสนอตวเองใหแตงตงกลบเขารบต�าแหนงอกวาระหนง
เงนบ�าเหนจกรรมการคณะกรรมการไดขอใหทประชมสามญประจ�าปผถอหนอนมตการจายเงนบ�าเหนจกรรมการส�าหรบป 2558 รวมเปนเงน
3,750,000 บาท ซงแยกเปน
• ประธานคณะกรรมการบรษท 600,000 บาท/คน/ป• คณะกรรมการของบรษท 350,000 บาท/คน/ป
และส�าหรบกรรมการตรวจสอบ รวมเปนเงน 650,000 บาท ซงแยกเปน • ประธานคณะกรรมการตรวจสอบ 250,000 บาท/คน/ป• คณะกรรมการตรวจสอบ 200,000 บาท/คน/ป
ผสอบบญชคณะกรรมการไดเสนอใหแตงตง
1. นายบณฑต ตงภากรณ 8509 และ/หรอ2. นางสาวอรวรรณ ชณหกจไพศาล 6105 และ/หรอ 3. นายเอกสทธ ชธรรมสถตย 4195
แหงบรษท เคพเอมจ ภมไชย สอบบญช จ�ากด เปนผสอบบญชส�าหรบป 2557 ของบรษทและเสนอใหอนมตการจายคาตอบแทนผสอบบญชรายปเปนจ�านวนเงน 1,090,000 บาท
ในนามของคณะกรรมการ
นายสมชาย องสนนท
ประธานคณะกรรมการ
กรงเทพ ฯ 20 กมภาพนธ 2558
ALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PBALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PB
32 บรษท อลคอน จ�ำกด (มหำชน)รายงานประจ�าป 2557
สารบญ
คาตอบแทนกรรมการ
บรษทไดก�าหนดคาตอบแทนกรรมการไวอยางชดเจนและโปรงใส โดยใชฐานขอมลคาตอบแทนกรรมการ จากบรษทจดทะเบยนในป 2555 ซงจดท�าโดยตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย เปนฐานขอมลอางองในการพจารณาก�าหนดคาตอบแทนกรรมการ โดยค�านงถงความเหมาะสมเกยวกบประเภทธรกจ ความเหมาะสมกบประสบการณ บทบาท หนาทและความรบผดชอบ และสงเพยงพอทจะดงดดและรกษากรรมการทมคณสมบตทตองการไว โดยเปรยบเทยบจากกลมอตสาหกรรมทมลกษณะใกลเคยงกน ส�าหรบกรรมการทไดรบมอบหมายใหมหนาทและความรบผดชอบเพมมากขน (เชน เปนคณะอนกรรมการในบรษท) จะไดรบคาตอบแทนทเหมาะสมกบหนาทและความรบผดชอบทไดรบมอบหมายเพมขน
สวนคาตอบแทนผบรหาร ขนอยกบต�าแหนงและหนาทความรบผดชอบรวมถงระดบความอาวโส ซงเชอมโยงกบผลการด�าเนนงานของบรษทและผลการด�าเนนงานของผบรหารแตละบคคล โดยมคณะกรรมการบรษทเปนผพจารณาและอนมตขนสดทาย
คาตอบแทนกรรมการและฝายบรหาร คาตอบแทนทเปนตวเงนคาตอบแทนส�าหรบกรรมการของบรษท ฯ และฝายบรหารประจ�าปสนสด 2556 และ 2557 มดงน
(หนวย: ลานบาท)
จ�านวน(ราย)
คาตอบแทนรวม
เงนบ�าเหนจและคาพาหนะ
เงนเดอนคาครองชพโบนส
2556 2557 2556 2557 2556 2557
ก. คณะกรรมการ 10 10 4.15 4.15
ข. คณะกรรมการตรวจสอบ 3 3 0.65 0.65
ค. ฝายบรหาร 6 6 62.482 60.14
คาตอบแทนอน ๆ ทไมใชเงนไมม
นโยบายการจายเงนปนผลตามขอบงคบของบรษทในเรองเงนปนผลก�าหนดวา หามมใหแบงเงนปนผลจากเงนเประเภทอนนอกจากเงนก�าไร ในกรณ
ทบรษทยงมยอดขาดทนสะสมอยหามมใหแบงเงนปนผล เงนปนผลใหแบงตามจ�านวนหน หนละเทา ๆ กน นโยบายเงนปนผล 50 – 70 % ของก�าไรสทธหลงหกภาษเงนได
การจายเงนปนผลใหกระท�าใน 1 เดอนนบแตวนททประชมผถอหนมมตหรอวนทคณะกรรมการมมตแลวแตกรณ ทงนใหแจงเปนหนงสอไปยงผถอหนและใหโฆษณาค�าบอกกลาวการจายเงนปนผลนนในหนงสอพมพดวย
ALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PBALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PB
33 บรษท อลคอน จ�ำกด (มหำชน)รายงานประจ�าป 2557
สารบญ
ตารางแสดงรายละเอยดการจายเงนปนผลของบรษทระหวางป 2552-2557 มดงน
ปจ�านวน
ทนเรอนหน(1000)
ก�าไรสทธ(1000)
จ�านวนเงนปนผลบาท/หน
จ�านวนหนปนผล
หนสามญ/หน
จ�านวนเงนปนผลทงหมด
บาท/หน
รอยละของ ก�าไรสทธ
2552 28,800 570,200 10.56 5.00 5.56 53.33
2553 43,200 543,585 6.50 - 6.50 51.67
2554 43,200 454,218 6.00 - 6.00 57.09
2555 43,200 600,351 7.00 - 7.00 50.36
2556 43,200 679,244 8.00 - 8.00 50.88
2557 43,200 750,728 10.00 - 10.00 57.54
ALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PBALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PB
34 บรษท อลคอน จ�ำกด (มหำชน)รายงานประจ�าป 2557
สารบญ
รายชอผบรหารและกรรมการบรษท
รายละเอยด และประวตการท�างานของกรรมการแตละบคคลมดงตอไปน1. นายสมชายองสนนทอาย : 61 ป
ต�าแหนง : กรรมการอสระและประธานคณะกรรมการ
คณวฒทางการศกษา : ปรญญาโท บรหารธรกจ WEST Texas State University, ประเทศสหรฐอเมรกาปรญญาตร ศลปศาสตร มหาวทยาลยธรรมศาสตร
ประวตการอบรมโดยสมาคมสถาบนกรรมการบรษทไทย
: ไมม
ความสมพนธทางครอบครวระหวางกน : ไมม
การถอครองหลกทรพยของบรษท ณ วนท 31 ธนวาคม 2557
: 87,750 หน = 0.20% (ไมมการเปลยนแปลง)
ประวตการท�างาน : 2539 – ปจจบน กรรมการผจดการ บรษท โพเดยมโฮม เซนเตอร จ�ากด
การด�ารงต�าแหนงกรรมการ / ผบรหารในกจการอน :
- กจการทเปนบรษทจดทะเบยน : ไมม
- กจการทไมเปนบรษทจดทะเบยน : 1 รายคอ กรรมการ บรษท โพเดยมโฮม เซนเตอร จ�ากด
- กจการอนทอาจท�าใหเกดความขดแยงทางผลประโยชนกบบรษท
: ไมม
การเขารวมประชม : 4/4 ครง
จ�านวนปทด�ารงต�าแหนง /เรมเมอ : 24 ป / 2533
การมสวนไดเสยกบบรษท : - ไมเปนกรรมการทมสวนรวมในการบรหารงานทไดรบเงนเดอนประจ�า- ไมเปนผใหบรการวชาชพ- ไมมความสมพนธทางธรกจทมนยส�าคญอนอาจมผลท�าใหไมสามารถท�าหนาทไดอยางเปนอสระ
2.นายทะคะอะกทาเคะอจอาย : 55 ป
ต�าแหนง : กรรมการ และกรรมการผจดการ (กรรมการผมอ�านาจลงนามผกพนบรษท)
คณวฒทางการศกษา : Master of Science in Packaging, Michigan State University, USA.
ประวตการอบรมโดยสมาคมสถาบนกรรมการบรษทไทย :
: ไมม
ความสมพนธทางครอบครวระหวางกน : ไมม
การถอครองหลกทรพยของบรษท ณ วนท 31 ธนวาคม 2557
: 90,000 หน = 0.21% (ไมมการเปลยนแปลง)
ประวตการท�างาน : ป 2540 – ปจจบน กรรมการผจดการ บรษท อลคอน จ�ากด (มหาชน)
ALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PBALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PB
35 บรษท อลคอน จ�ำกด (มหำชน)รายงานประจ�าป 2557
สารบญ
การด�ารงต�าแหนงกรรมการ / ผบรหารในกจการอน :
- กจการทเปนบรษทจดทะเบยน : ไมม
- กจการทไมเปนบรษทจดทะเบยน : ไมม
- กจการอนทอาจท�าใหเกดความขดแยงทางผลประโยชนกบบรษท
: 1 รายคอ กรรมการ – บรษท ทาเคะอจเพรส อนดสตรส จ�ากด
การเขารวมประชม : 4/4 ครง
จ�านวนปทด�ารงต�าแหนง : 18 ป / 2540
การมสวนไดเสยกบบรษท : - เปนกรรมการทมสวนรวมในการบรหารงาน พนกงาน ลกจาง หรอทปรกษาทไดรบเงนเดอนประจ�า
- ไมเปนผใหบรการวชาชพ- ไมมความสมพนธทางธรกจทมนยส�าคญอนอาจมผลท�าใหไมสามารถท�าหนาทไดอยางเปนอสระ
3.นางเออมพรภมรบตรอาย : 65 ป
ต�าแหนง : กรรมการ, ผชวยกรรมการผจดการและกรรมการผมอ�านาจลงนามผกพนบรษท
คณวฒทางการศกษา : ปรญญาตร บรหารธรกจบณฑต สาขาการบญช วทยาลยเซาธอสทบางกอกวฒบตรพฒนาผบรหาร มหาวทยาลยธรรมศาสตรวฒบตรการเงนเพอการบรหาร จฬาลงกรณมหาวทยาลยหลกสตรอบรมจากสมาคมวชาชพบญช หลกสตร Chief Financial Officer Certification Program ป 2549 หลกสตรการบรหารความเสยงส�าหรบผบรหารจากจฬาลงกรณมหาวทยาลย
ประวตการอบรมโดยสมาคมสถาบนกรรมการบรษทไทย
: หลกสตร Directors Accreditation Program (DAP) ป 2546 และหลกสตร Finance for Non-Finance Directors ป 2548 หลกสตร Role of the Compensation Committee ป 2555
ความสมพนธทางครอบครวระหวางกน : ไมม
การถอครองหลกทรพยของบรษท ณ วนท 31 ธนวาคม 2557
: 58,500 หน = 0.14 % (ไมมการเปลยนแปลง)
ประวตการท�างาน : ป 2546 – ปจจบน ผชวยกรรมการผจดการ บรษท อลคอน จ�ากด (มหาชน)
การด�ารงต�าแหนงกรรมการ / ผบรหารในกจการอน :
- กจการทเปนบรษทจดทะเบยน : ไมม
- กจการทไมเปนบรษทจดทะเบยน : 1 ราย ไดแก กรรมการ - บรษท ชไนเดอร ฮ.ว จ�ากด
- กจการอนทอาจท�าใหเกดความขดแยงทางผลประโยชนกบบรษท
: ไมม
การเขารวมประชม : 4/4 ครง
จ�านวนปทด�ารงต�าแหนง /เรมเมอ : 24 ป / 2533
การมสวนไดเสยกบบรษท : - เปนกรรมการทมสวนรวมในการบรหารงานทไดรบเงนเดอนประจ�า- ไมเปนผใหบรการวชาชพ- ไมมความสมพนธทางธรกจทมนยส�าคญอนอาจมผลท�าใหไมสามารถท�าหนาทไดอยางเปนอสระ
ALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PBALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PB
36 บรษท อลคอน จ�ำกด (มหำชน)รายงานประจ�าป 2557
สารบญ
4.นายศภชยหลอวณชยอาย : 73 ป
ต�าแหนง : กรรมการ, ผจดการโรงงงาน
คณวฒทางการศกษา : ประกาศนยบตรวชาชพ ไดรบทนจากรฐบาลเยอรมนไปศกษาตอทางดานวศวกรรมศาสตร เบอรลน เยอรมนตะวนตกเปนเวลา 2 ป
ประวตการอบรมโดยสมาคมสถาบนกรรมการบรษทไทย
: หลกสตร Directors Accreditation Program (DAP) ป 2546 และหลกสตร Understanding the Fundamental of Financial Statements ป 2549
ความสมพนธทางครอบครวระหวางกน : ไมม
การถอครองหลกทรพยของบรษท ณ วนท 31 ธนวาคม 2557
: 59,400 หน = 0.14% (ไมมการเปลยนแปลง)
ประวตการท�างาน : ป 2541 - ปจจบน กรรมการ – ผจดการโรงงาน บรษท อลคอน จ�ากด (มหาชน)
การด�ารงต�าแหนงกรรมการ / ผบรหารในกจการอน :
- กจการทเปนบรษทจดทะเบยน : ไมม
- กจการทไมเปนบรษทจดทะเบยน : ไมม
- กจการอนทอาจท�าใหเกดความขดแยงทางผลประโยชนกบบรษท
: ไมม
การเขารวมประชม : 4/4 ครง
จ�านวนปทด�ารงต�าแหนง /เรมเมอ : 17 ป / พ.ศ. 2541
การมสวนไดเสยกบบรษท : - เปนกรรมการทมสวนรวมในการบรหารงานทไดรบเงนเดอนประจ�า- ไมเปนผใหบรการวชาชพ- ไมมความสมพนธทางธรกจทมนยส�าคญอนอาจมผลท�าใหไมสามารถท�าหนาทไดอยางเปนอสระ
5.นางสาวสาลนมาตานอาย : 49 ป
ต�าแหนง : กรรมการ, ผจดการทวไป
คณวฒทางการศกษา : ปรญญาโท การคาระหวางประเทศ KOBE University ประเทศญปน
ประวตการอบรมโดยสมาคมสถาบนกรรมการบรษทไทย
: หลกสตร Directors Accreditation Program (DAP) ป 2546หลกสตร Understanding the Fundamental of Financial Statements ป 2549
ความสมพนธทางครอบครวระหวางกน : ไมม
การถอครองหลกทรพยของบรษท ณ วนท 31 ธนวาคม 2557
: 45,000 หน = 0.10% (ไมมการเปลยนแปลง)
ประวตการท�างาน : ป 2541 – ปจจบน กรรมการ-ผจดการทวไป บรษท อลคอน จ�ากด (มหาชน)
ALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PBALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PB
37 บรษท อลคอน จ�ำกด (มหำชน)รายงานประจ�าป 2557
สารบญ
การด�ารงต�าแหนงกรรมการ / ผบรหารในกจการอน :
- กจการทเปนบรษทจดทะเบยน : ไมม
- กจการทไมเปนบรษทจดทะเบยน : ไมม
- กจการอนทอาจท�าใหเกดความขดแยงทางผลประโยชนกบบรษท
: ไมม
การเขารวมประชม : 4/4 ครง
จ�านวนปทด�ารงต�าแหนง /เรมเมอ : 17 ป / 2541
การมสวนไดเสยกบบรษท : - เปนกรรมการทมสวนรวมในการบรหารงานทไดรบเงนเดอนประจ�า- ไมเปนผใหบรการวชาชพ- ไมมความสมพนธทางธรกจทมนยส�าคญอนอาจมผลท�าใหไมสามารถท�าหนาทไดอยางเปนอสระ
6.นายโยชฮโรมตซตะอาย : 65 ป
ต�าแหนง : กรรมการ – ผจดการฝายเทคนค อาวโส (เหรยญ)
คณวฒทางการศกษา : ปรญญาตร สาขาวศวกรรมศาสตร จาก Waseda University ประเทศญปน
ประวตการอบรมโดยสมาคมสถาบนกรรมการบรษทไทย
: ไมม
ความสมพนธทางครอบครวระหวางกน : ไมม
การถอครองหลกทรพยของบรษท ณ วนท 31 ธนวาคม 2557
: ไมม
ประวตการท�างาน : ป 2551 – ปจจบน กรรมการ – ผจดการฝายเทคนค อาวโส บรษท อลคอน จ�ากด (มหาชน)ป 2545 – 2551 ผจดการฝายเทคนค อาวโส บรษท ทาเคะอจเพรส อนดสตรส จ�ากด
การด�ารงต�าแหนงกรรมการ / ผบรหารในกจการอน :
- กจการทเปนบรษทจดทะเบยน : ไมม
- กจการทไมเปนบรษทจดทะเบยน : ไมม
- กจการอนทอาจท�าใหเกดความขดแยงทางผลประโยชนกบบรษท
: ไมม
การเขารวมประชม : 4/4 ครง
จ�านวนปทด�ารงต�าแหนง /เรมเมอ : 7 ป / 2551
การมสวนไดเสยกบบรษท : - เปนกรรมการทมสวนรวมในการบรหารงานทไดรบเงนเดอนประจ�า- ไมเปนผใหบรการวชาชพ- ไมมความสมพนธทางธรกจทมนยส�าคญอนอาจมผลท�าใหไมสามารถท�าหนาทไดอยางเปนอสระ
ALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PBALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PB
38 บรษท อลคอน จ�ำกด (มหำชน)รายงานประจ�าป 2557
สารบญ
7.นายกฤษณอนเทวฒนอาย : 74 ป
ต�าแหนง : กรรมการอสระ – ประธานคณะกรรมการตรวจสอบ
คณวฒทางการศกษา : ปรญญาตรจาก London University ประเทศองกฤษ
ประวตการอบรมโดยสมาคมสถาบนกรรมการบรษทไทย
: ไมม
ความสมพนธทางครอบครวระหวางกน : ไมม
การถอครองหลกทรพยของบรษท ณ วนท 31 ธนวาคม 2557
: 13,500 หน = 0.03% (ไมมการเปลยนแปลง)
ประวตการท�างาน : หนสวนผจดการ หางหนสวนจ�ากด รอยล-ทชมาฮาล กรรมการ – บรษท แอดวานซ เอด จ�ากด
การด�ารงต�าแหนงกรรมการ / ผบรหารในกจการอน :
- กจการทเปนบรษทจดทะเบยน : ไมม
- กจการทไมเปนบรษทจดทะเบยน : 2 รายไดแก หนสวนผจดการ – หางหนสวนจ�ากด รอยล-ทชมาฮาล กรรมการ – บรษท แอดวานซ เอด จ�ากด
- กจการอนทอาจท�าใหเกดความขดแยงทางผลประโยชนกบบรษท
: ไมม
การเขารวมประชม : 3/4 ครง
จ�านวนปทด�ารงต�าแหนง /เรมเมอ : 15 ป / 2543
การมสวนไดเสยกบบรษท : - ไมเปนกรรมการทมสวนรวมในการบรหารงานทไดรบเงนเดอนประจ�า- ไมเปนผใหบรการวชาชพ- ไมมความสมพนธทางธรกจทมนยส�าคญอนอาจมผลท�าใหไมสามารถท�าหนาทไดอยางเปนอสระ
8.นางสาววรนทรพรเอออนนตอาย : 65 ป
ต�าแหนง : กรรมการอสระ และกรรมการตรวจสอบ
คณวฒทางการศกษา : ปรญญาโท บรหารธรกจ Utah State University, USAปรญญาตร พาณชยศาสตรและการบญช จฬาลงกรณมหาวทยาลย
ประวตการอบรมโดยสมาคมสถาบนกรรมการบรษทไทย
: หลกสตร Directors Accreditation Program (DAP) ป 2547หลกสตร Finance for Non-Finance Director ป 2550
ความสมพนธทางครอบครวระหวางกน : ไมม
การถอครองหลกทรพยของบรษท ณ วนท 31 ธนวาคม 2557
: 154,300 หน = 0.36% (ไมมการเปลยนแปลง)
ประวตการท�างาน : ป 2544 – ปจจบน ผช�านาญการ การใหค�าปรกษาระบบบรการคณภาพ ป 2549 – 2556 อาจารยประจ�า คณะบรหารธรกจและเศรษฐศาสตร มหาวทยาลยอสสมชญ
ALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PBALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PB
39 บรษท อลคอน จ�ำกด (มหำชน)รายงานประจ�าป 2557
สารบญ
การด�ารงต�าแหนงกรรมการ / ผบรหารในกจการอน :
- กจการทเปนบรษทจดทะเบยน : ไมม
- กจการทไมเปนบรษทจดทะเบยน : 3 รายไดแก กรรมการ – บรษท คว.สตรท จ�ากด กรรมการ – บรษท ชาวเกษตรจงเจรญ จ�ากด กรรมการ – บรษท มนไลทเบย จ�ากด
- กจการอนทอาจท�าใหเกดความขดแยงทางผลประโยชนกบบรษท
: ไมม
การเขารวมประชม : 4/4 ครง
จ�านวนปทด�ารงต�าแหนง /เรมเมอ : 21 ป / 2537
การมสวนไดเสยกบบรษท : ไมเปนกรรมการทมสวนรวมในการบรหารงาน พนกงาน ลกจาง หรอทปรกษาทไดรบเงนเดอนประจ�าไมเปนผใหบรการวชาชพไมมความสมพนธทางธรกจทมนยส�าคญอนอาจมผลท�าใหไมสามารถท�าหนาทไดอยางเปนอสระ
9.นายโทชยกโคอเกะอาย : 42 ป
ต�าแหนง : กรรมการอสระ และกรรมการตรวจสอบ
คณวฒทางการศกษา : ปรญญาโท ทางดานการจดการ มหาวทยาลยมหดล ประเทศไทยปรญญาตร ศลปศาสตร (เศรษฐศาสตร และวรรณกรรม) มหาวทยาลย โอยามา เกกอน ประเทศญปน
ประวตการอบรมโดยสมาคมสถาบนกรรมการบรษทไทย
: ไมม
ความสมพนธทางครอบครวระหวางกน : ไมม
การถอครองหลกทรพยของบรษท ณ วนท 31 ธนวาคม 2557
: ไมม
ประวตการท�างาน : 2555 – ปจจบน กรรมการผจดการ บรษท เอนโซ อนเตอรเนชนแนล จ�ากด2553 – 2555 กรรมการผจดการ บรษท โอเอสด เนทเวรค (ประเทศไทย) จ�ากด
การด�ารงต�าแหนงกรรมการ / ผบรหารในกจการอน :
- กจการทเปนบรษทจดทะเบยน : ไมม
- กจการทไมเปนบรษทจดทะเบยน : 1 รายไดแก กรรมการ – บรษท โอเอสด เนทเวรค (ประเทศไทย) จ�ากด
- กจการอนทอาจท�าใหเกดความขดแยงทางผลประโยชนกบบรษท
: ไมม
การเขารวมประชม : 4/4 ครง
จ�านวนปทด�ารงต�าแหนง /เรมเมอ : 5 ป / 2553
ALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PBALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PB
40 บรษท อลคอน จ�ำกด (มหำชน)รายงานประจ�าป 2557
สารบญ
การมสวนไดเสยกบบรษท : - ไมเปนกรรมการทมสวนรวมในการบรหารงาน พนกงาน ลกจาง หรอทปรกษาทไดรบเงนเดอนประจ�า
- ไมเปนผใหบรการวชาชพ- ไมมความสมพนธทางธรกจทมนยส�าคญอนอาจมผลท�าใหไมสามารถท�าหนาทไดอยางเปนอสระ
10นายวบลยเอออนนตอาย : 59 ป
ต�าแหนง กรรมการ
คณวฒทางการศกษา ปรญญาโท M.P.A California State University, Fullerton
ประวตการอบรมโดยสมาคมสถาบนกรรมการบรษทไทย
ไมม
ความสมพนธทางครอบครวระหวางกน ไมม
การถอครองหลกทรพยของบรษท ณ วนท 31 ธนวาคม 2557
10,000 หน = 0.02% (เพมขน)
ประวตการท�างาน ป 2544 – ปจจบน กรรมการผจดการ บรษท วรธน พารท แอนด เซอรวส จ�ากดป 2545 – ปจจบน กรรมการผจดการ บรษท สมมาบซ จ�ากด
การด�ารงต�าแหนงกรรมการ / ผบรหารในกจการอน
- กจการทเปนบรษทจดทะเบยน ไมม
- กจการทไมเปนบรษทจดทะเบยน 2 รายไดแก กรรมการผจดการ – บรษท วรธน พารท แอนด เซอรวส จ�ากด กรรมการผจดการ – บรษท สมมาบซ จ�ากด
- กจการอนทอาจท�าใหเกดความขดแยงทางผลประโยชนกบบรษท
ไมม
การเขารวมประชม 4/4 ครง
จ�านวนปทด�ารงต�าแหนง /เรมเมอ กรรมการ
การมสวนไดเสยกบบรษท 1 ป 4 เดอน / 11 พฤศจกายน 2556
การมสวนไดเสยกบบรษท : - ไมเปนกรรมการทมสวนรวมในการบรหารงาน พนกงาน ลกจาง หรอทปรกษาทไดรบเงนเดอนประจ�า
- ไมเปนผใหบรการวชาชพ- ไมมความสมพนธทางธรกจทมนยส�าคญอนอาจมผลท�าใหไมสามารถท�าหนาทไดอยางเปนอสระ
ALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PBALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PB
41 บรษท อลคอน จ�ำกด (มหำชน)รายงานประจ�าป 2557
สารบญ
ค�าอธบายและการวเคราะหฐานะการเงนและผลการด�าเนนงาน
ความเหมาะสมของโครงสรางเงนทนความเพยงพอของสภาพคลองคณภาพสนทรพยความสามารถในการท�าก�าไร
โครงสรางเงนทนทมอตราสวนหนสนตอทนเทากบ 0.64:1 นาจะมองวาอยในสภาวะทพอใจมาก สภาพคลองทางการเงนรวมทงคาเสอมราคาประจ�าป จ�านวน 433.4 ลานบาท นาจะเปนทนส�ารองอยางพอเพยง อกทงบรษทมระดบความนาเชอถอทางดานเครดตในระดบสง จงไมมปญหาในการจดหาแหลงเงนทนเพอขยายงาน คณภาพสนทรพยทเรมจาก อาคาร มาถงเครองจกร และอปกรณตาง ๆ ไดรบการบ�ารงรกษาเปนอยางด
ความสามารถในการท�าก�าไรจดไดวาอยในระดบพอเพยงส�าหรบอตสาหกรรมน และแมวาบรรจภณฑของบรษทมคณภาพมาตรฐานสงและอยในระดบเดยวกบผผลตชนน�าอน ๆ ของโลก แตราคากยงคงตองคงไวในระดบเดยวกบผผลตรายอน ๆ ในเอเชย บรษทยงคงรกษาประสทธภาพในการด�าเนนงานเปนอยางด
สาเหตของการเปลยนแปลงรายการหรออตราสวนทส�าคญ
ไมมการเปลยนแปลงรายการในการด�าเนนงาน อตราสวนทส�าคญทางการเงนเปลยนแปลงเนองจากบรษทมการลงทนสง
รายการพเศษหรอรายการทมไดเกดจากการด�าเนนงานตามปกตและมผลตอฐานะทางการเงนและผลการด�าเนนงานอยางมสาระส�าคญ
ไมมรายการพเศษหรอรายการทมไดเกดจากการด�าเนนงานตามปกตทมผลตอฐานะทางการเงน
สาเหตทผลการด�าเนนงานปลาสดแตกตางจากปกอน
ไมมความแตกตางระหวางการด�าเนนงานของปกอนเปรยบเทยบกบปลาสด
การเปลยนแปลงทส�าคญ
ไมมการเปลยนแปลงทส�าคญซงมผลกระทบตอฐานะการเงนและผลการด�าเนนงาน
ผลกระทบจากการปรบโครงสรางการถอหนของบรษทในกลม
ไมมการเปลยนแปลงโครงสรางการถอหนของบรษท
การค�าประกนใหบคคลอนหนสนทอาจเกดขนการผกพนการลงทนในโครงการหรอภาระผกพนอนในลกษณะเดยวกน
ดหมายเหต 4 หนา 66 และหมายเหต 30 หนา 88
ปจจยอนทอาจมผลกระทบตอการตดสนใจลงทนขอพพาททางกฎหมาย
บรษทมไดอยระหวางกรณพพาททางกฎหมายใด ๆ
พนธะผกพนในการออกหนในอนาคต
บรษทมไดมพนธะผกพนหรอเงอนไขใด ๆ ในอนทจะเสนอขายหนใหมในปจจบน
ขอมลเกยวกบหนกหรอตวเงน
บรษทมไดถอและมไดออกหนกหรอตวเงนใด ๆ
ALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PBALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PB
42 บรษท อลคอน จ�ำกด (มหำชน)รายงานประจ�าป 2557
สารบญ
โครงการในอนาคต
ในป 2558 บรษทไดมการพฒนาโครงการตาง ๆ เพอเตรยมความพรอมส�าหรบการรองรบการท�าธรกจของบรษทในอนาคต ดงน
• อาคารโรงงานใหมเพอการผลตหลอดในศรราชาไดกอสรางเสรจสมบรณแลวและบรษทจะยายสายการผลตหลอด 1 สายการผลตจากโรงงานส�าโรงไปยงโรงงานศรราชาในครงปหลง
• ระบบตรวจสอบดวยกลองถายภาพ (Visual Camera Inspecting System) ถกน�ามาใชกบระบบบรรจอตโนมตเพมมากขน เพอลดจ�านวนคนงานในแตละสายการผลต
• นอกจากนนยงมการพฒนาเหรยญอลมเนยมอลลอยดส�าหรบการผลตกระปองซงท�าใหสามารถผลตกระปองทมน�าหนกเบาลง
• บรษทไดลงทนเพอการพฒนาประสทธภาพและความสามารถในการผลตในโรงงานผลตเหรยญอลมเนยม• ในปนบรษทวางแผนทจะสรางอาคารคลงสนคาอกหนงอาคารเพอรองรบการผลตเหรยญอลมเนยม
ความสมพนธกบผลงทนคณะกรรมการใหความส�าคญตอการเปดเผยขอมลทมความถกตอง ครบถวน โปรงใสและทวถง รวมทงรายงานขอมลทางการ
เงนและขอมลทวไป ตลอดจนขอมลส�าคญทมผลกระทบตอราคาซอขายหลกทรพยของบรษท โดยไดเผยแพรขอมลขาวสารตางๆ เพอใหผลงทนและผเกยวของไดรบทราบ โดยสงผานระบบ SET Client Portal (SCP) และ www.setportal.set.or.th ของตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทยและทางเวปไซตของบรษท ทงนผลงทนสามารถตดตอรบทราบขอมลบรษททางเวปไซต www.alucon.th.com หรอตดตอทางอเมล [email protected] นางสาวกาญจนา ปยะชาต นกลงทนสมพนธ
การดแลเรองการใชขอมลภายในบรษทมการเปดเผยขอมลภายในของบรษทใหกบผบรหารเพยงบางรายทเกยวของเทานน ซงทผานมาผบรหารเหลานมได
น�าขอมลภายในของบรษทไปใชเพอประโยชนสวนตนในการซอหน รวมทงมไดเปดเผยขอมลภายในตอบคคลอน
การควบคมภายในคณะกรรมการตรวจสอบประกอบดวยกรรมการอสระจ�านวน 3 ทาน คณะกรรมการตรวจสอบไดมการประชมกนอยาง
สม�าเสมอ มหนาทดแลระบบการควบคมภายใน โดยมหนวยงานตรวจสอบภายในซงวาจางจากองคกรภายนอก คอ บรษท สอบบญชธรรมนต จ�ากด เปนผท�าหนาทตรวจสอบการปฏบตงานและขอก�าหนดตาง ๆ หนวยงานตรวจสอบภายในจะรายงานผลการตรวจสอบโดยตรงไปยงคณะกรรมการตรวจสอบผซงจะน�าเสนอรายการผลการปฏบตงานตอไปยงคณะกรรมการบรษทเพอใหเปนระบบการควบคมทดและมมาตรฐาน
ALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PBALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PB
43 บรษท อลคอน จ�ำกด (มหำชน)รายงานประจ�าป 2557
สารบญ
เลขานการบรษท ทประชมคณะกรรมการบรษทไดมมตแตงตง นายปตพงศ อาชามงคล ผจดการแผนกกฎหมาย เปนเลขานการบรษทอก
ต�าแหนงหนงเมอวนท 6 สงหาคม 2553
ขอมลและหนาทความรบผดชอบของเลขานการมดงน
นายปตพงศอาชามงคลอาย : 41 ปต�าแหนง : ผจดการแผนกกฎหมาย และเลขานการบรษทไดรบแตงตง : 6 สงหาคม 2553คณวฒทางการศกษา : ปรญญาตร นตศาสตรบณฑต จฬาลงกรณมหาวทยาลย ปรญญาโท สาขากฎหมายธรกจ นตศาสตรมหาบณฑต จฬาลงกรณมหาวทยาลย ประกาศนยบตร กฎหมายการคาระหวางประเทศ มหาวทยาลยธรรมศาสตรประวตการอบรมโดยสมาคม : Company Secretary Program (CSP) ป 2554สถาบนกรรมการบรษท Board Reporting Program (BRP) ป 2554 สดสวนการถอหนในบรษท : 100 หน = 0.0002% ประวตการท�างาน : 2553 – ปจจบน ผจดการแผนกกฎหมายและเลขานการบรษท บรษท อลคอน จ�ากด (มหาชน) : 2547 – 2553 ผจดการแผนกกฎหมาย บรษท สยามนสสน ออโตโมบล จ�ากด : 2539 – 2547 Senior Associate บรษท จอหนสน สโตค แอนด มาสเตอร จ�ากด
หนาทรบผดชอบและด�าเนนการในนามของบรษทหรอคณะกรรมการดงตอไปน
1. จดท�าและเกบรกษาเอกสารดงตอไปน ก. ทะเบยนกรรมการ ข. หนงสอนดประชมคณะกรรมการ รายงานการประชมคณะกรรมการ และรายงานประจ�าปของบรษท ค. หนงสอนดประชมผถอหนและรายงานการประชมผถอหน
2. เกบรกษารายงานการมสวนไดเสยทรายงานโดยกรรมการหรอผบรหาร3. ด�าเนนการอนๆ ตามท คณะกรรมการก�ากบตลาดทนประกาศก�าหนด
ในกรณทเลขานการบรษทพนจากต�าแหนงหรอไมอาจปฏบตหนาทได ใหคณะกรรมการแตงตงเลขานการบรษทคนใหมภายในเกาสบวนนบแตวนทเลขานการบรษทคนเดมพนจากต�าแหนงหรอไมอาจปฏบตหนาท และใหคณะกรรมการมอ�านาจมอบหมายใหกรรมการคนใดคนหนงปฏบตหนาท แทนในชวงเวลาดงกลาว
ALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PBALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PB
44 บรษท อลคอน จ�ำกด (มหำชน)รายงานประจ�าป 2557
สารบญ
คณะกรรมการตรวจสอบของบรษท
รายชอและประวตการท�างานของคณะกรรมการตรวจสอบมดงตอไปน1. นายกฤษณอนเทวฒน อาย : 74 ป ต�าแหนง : ประธานคณะกรรมการตรวจสอบ คณวฒการศกษา : ปรญญาตรจาก London University, ประเทศองกฤษ สดสวนการถอหนในบรษท : 13,500 หน = 0.03% ประวตการท�างาน : หนสวนผจดการ – หางหนสวนจ�ากด รอยลทชมาฮาล กรรมการ - บรษท แอดวานซเอด จ�ากด2. นางสาววรนทรพรเอออนนต อาย : 65 ป ต�าแหนง : กรรมการตรวจสอบ คณวฒการศกษา : ปรญญาโททางบรหารธรกจ จาก Utah State University, สหรฐอเมรกา ปรญญาตร พาณชยศาสตรและการบญช จฬาลงกรณมหาวทยาลย สดสวนการถอหนในบรษท : 154,300 หน = 0.36% ประวตการท�างาน 2549 – 2556 อาจารยประจ�า คณะบรหารธรกจและเศรษฐศาสตร มหาวทยาลยอสสมชญ 2556 - ปจจบน ผช�านาญการ การใหการปรกษาระบบบรหารคณภาพ3. นายโทชยกโคอเกะ อาย : 42 ป ต�าแหนง : กรรมการตรวจสอบ คณวฒทางการศกษา : ปรญญาโท ทางดานการจดการ มหาวทยาลยมหดล ประเทศไทย ปรญญาตร ศลปศาสตร (เศรษฐศาสตร และวรรณกรรม) มหาวทยาลย โอยามา เกกอน ประเทศญปน สดสวนการถอหนในบรษท : ไมม ประวตการท�างาน : 2555 – ปจจบน กรรมการผจดการ บรษท เอนโซ อนเตอรเนชนแนล จ�ากด : 2553 – 2555 กรรมการผจดการ บรษท โอเอสด เนทเวรค (ประเทศไทย) จ�ากด
หนาทความรบผดชอบของคณะกรรมการตรวจสอบมดงน1. สอบทานใหบรษทใหมการรายงานทางการเงนอยางถกตองและพอเพยง2. สอบทานใหบรษทมการควบคมภายใน (internal control) และระบบการตรวจสอบภายใน (internal audit) ทเหมาะสม
และมประสทธผล และพจารณาความเปนอสระของหนวยงานตรวจสอบภายใน ตลอดจนใหความเหนชอบในการพจารณาแตงตง โยกยาย เลกจางหวหนางานตรวจสอบภายใน หรอหนวยงานอนใดทรบผดชอบเกยวกบการตรวจสอบภายใน
3. สอบทานใหบรษทปฏบตตามกฎหมายวาดวยหลกทรพยและตลาดหลกทรพย ขอก�าหนดของตลาดหลกทรพยฯ และกฎหมายทเกยวของกบธรกจของบรษท
4. พจารณา คดเลอก เสนอแตงตงบคคลซงมความเปนอสระเพอท�าหนาทผสอบบญชของบรษท และเสอนคาตอบแทนของบคคลดงกลาว รวมทงเขารวมประชมกบผสอบบญช โดยไมมฝายจดการเขารวมประชมดวย อยางนอยปละ 1 ครง
5. พจารณารายการทเกยวโยงกนหรอรายการทอาจมความขดแยงทางผลประโยชนใหเปนไปตามกฎหมายและขอก�าหนดของตลาดหลกทรพยฯ ทงน เพอใหมนใจวา รายการดงกลาวสมเหตสมผลและเปนประโยชนสงสดตอบรษท
6. จดท�ารายงานของคณะกรรมการตรวจสอบ โดยเปดเผยไวในรายงานประจ�าปของบรษทซงรายงานดงกลาวตองลงนามโดยประธานกรรมการตรวจสอบทเกยวโยงกน
7. ปฏบตการอนใดตามทคณะกรรมการบรษทมอบหมายดวยความเหนชอบจากคณะกรรมการตรวจสอบ
วาระการด�ารงต�าแหนงของกรรมการตรวจสอบกรรมการตรวจสอบมวาระอยในต�าแหนงคราวละ 3 ป พรอมกบวาระการเปนกรรมการอสระของบรษท เวนแตบคคลซง
คณะกรรมการบรษทแตงตงใหเปนกรรมการตรวจสอบแทนต�าแหนงทวางลงเพราะเหตอนนอกจากถงคราวออกตามวาระ จะอยในต�าแหนงกรรมการตรวจสอบไดเพยงเทาวาระทเหลออย ของกรรมการตรวจสอบทตนแทน
ALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PBALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PB
45 บรษท อลคอน จ�ำกด (มหำชน)รายงานประจ�าป 2557
สารบญ
ค�าชแจงของคณะกรรมการตรวจสอบ
คณะกรรมการตรวจสอบบรษท อลคอน จ�ากด (มหาชน) ประกอบดวยกรรมการอสระจ�านวน 3 ทาน ซงมคณสมบตครบถวนตามกฎบตรคณะกรรมการตรวจสอบ ซงสอดคลองกบขอก�าหนดของส�านกงานคณะกรรมการก�ากบหลกทรพยฯ ซงมรายนามดงน
1. นายกฤษณ อนเทวฒน ประธานคณะกรรมการตรวจสอบ 2. นางสาววรนทรพร เอออนนต กรรมการตรวจสอบ 3. นายโทชยก โคอเกะ กรรมการตรวจสอบ
โดยม นายปตพงศ อาชามงคล เลขานการบรษทเปนผประสานงาน
คณะกรรมการตรวจสอบไดปฏบตหนาทตามขอบเขตหนาทและความรบผดชอบทไดรบมอบหมายจากคณะกรรมการบรษทซงสอดคลองกบประกาศตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย
ในป 2557 คณะกรรมการตรวจสอบมการประชมทงสน 4 ครง คณะกรรมการตรวจสอบทกคนเขารวมประชมทกครง โดยไดมการรวมประชมกบผบรหารระดบสง ผลการปฏบตงานของคณะกรรมการตรวจสอบทมสาระส�าคญสรปไดดงน
1. สอบทานงบการเงนรายไตรมาสและงบการเงนประจ�าป เพอใหมนใจวารายงานทางการเงนของบรษทไดจดท�าขนอยางถกตองและเชอถอได ซงคณะกรรมการตรวจสอบมความเหนสอดคลองกบผสอบบญชวา งบการเงนดงกลาวมความถกตองตามทควรในสาระส�าคญตามมาตรฐานการบญช หลกการบญช และวธปฏบตทางบญชทรบรองทวไป
2. สอบทานใหบรษทมระบบการควบคมภายในทเหมาะสม เพยงพอ และมประสทธภาพโดยวาจางผเชยวชาญการตรวจสอบภายในมาด�าเนนการตรวจสอบ อกทงมฝายตรวจสอบภายใน ท�าหนาทตรวจสอบภายในตามแผนงานตรวจสอบประจ�าปทคณะกรรมการตรวจสอบไดพจารณาและอนมต ซงครอบคลมระบบงานทส�าคญ รวมทงไดมอบหมายใหตดตามผลการแกไขปรบปรงขอบกพรองตามรายงานผลการตรวจสอบดวย เหนวาบรษทมระบบการควบคมภายในทเพยงพอ และเหมาะสมกบลกษณะของกจการ และไมพบขอบกพรอง หรอจดออนเกยวกบระบบการควบคมภายในทเปนสาระส�าคญ มการดแลรกษาทรพยสนอยางเหมาะสม รวมทงมการเปดเผยขอมลอยางครบถวน นอกจากน ไดสอบทานระบบการตรวจสอบภายในโดยพจารณาภารกจ ขอบเขตการปฏบตงาน หนาทความรบผดชอบ อตราก�าลง และความเปนอสระของหนวยงานตรวจสอบภายใน โดยก�าหนดใหฝายตรวจสอบภายในรายงานผลการตรวจสอบตอคณะกรรมการตรวจสอบ และรายงานดานการบรหารตอกรรมการผจดการ มความเหนวาการตรวจสอบภายในของบรษทเปนไปอยางอสระ เพยงพอและมประสทธผล
3. สอบทานการบรหารความเสยงซงบรษทไดจดท�ากจกรรมการบรหารความเสยงดานการด�าเนนงาน (Operational Risk) โดยหนวยงานตาง ๆ เปนผบงชความเสยง ประเมนความเสยงทงจากปจจยภายในและปจจยภายนอก จดการความเสยง และตดตามความคบหนาของแตละหนวยงาน เพอใหมนใจวาสามารถปฏบตงานไดตามเปาหมายทก�าหนดไว และหากเกดเหตการณทอาจมผลตอการบรรลวตถประสงคขององคกร สามารถจดการความเสยงใหอยในระดบทยอมรบไดอยางทนกาล ซงคณะกรรมการตรวจสอบมความเหนวาบรษทมระบบการบรหารความเสยงทเหมาะสม เพยงพอ และมประสทธผล
4. สอบทานใหบรษทมการปฏบตตามกฎหมายวาดวยหลกทรพยและตลาดหลกทรพย ขอก�าหนดของตลาดหลกทรพยหรอกฎหมายทเกยวของกบการด�าเนนธรกจของบรษท มความเหนวา ไมพบขอบกพรองทมสาระส�าคญในเรองของการไมปฏบตตามกฎหมายและขอก�าหนดทเกยวของ
5. สอบทานใหความเหนตอการเขาท�ารายการทเกยวโยงกน หรอรายการทอาจมความขดแยงทางผลประโยชน ไมพบรายการทกอใหเกดความขดแยงทางผลประโยชน และบรษทไดเปดเผยขอมลในเรองดงกลาวอยางถกตองครบถวน
ALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PBALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PB
46 บรษท อลคอน จ�ำกด (มหำชน)รายงานประจ�าป 2557
สารบญ
6. พจารณาคดเลอกผสอบบญช และคาตอบแทน เสนอตอคณะกรรมการบรษท เพอขออนมตตอทประชมผถอหน ซงคณะกรรมการตรวจสอบไดพจารณาผลการปฏบตงานของผสอบบญชในปทผานมา รวมทงความร ความเชยวชาญ และความเปนอสระ และไดเสนอใหคณะกรรมการบรษทเพอขออนมตทประชมผถอหนใหแตงตง บรษท เคพเอมจ ภมไชย สอบบญช จ�ากด โดยม นายบณฑต ตงภากรณ, นางสาวอรวรรณ ชณหกจไพศาล และนายเอกสทธ ชธรรมสถตย เปนผสอบบญชของบรษทประจ�าป 2558 โดยมคาตอบแทนประจ�าป 2558 เปนจ�านวนเงน 1,090,000 บาท
โดยสรปภาพรวมแลว คณะกรรมการตรวจสอบไดปฏบตหนาทครบถวนตามทระบไวในกฎบตรคณะกรรมการตรวจสอบทไดรบอนมตจากคณะกรรมการบรษท และมความเหนวา บรษทมการรายงานขอมลทางการเงน และการด�าเนนงานอยางถกตองครบถวนมระบบการควบคมภายใน การตรวจสอบภายใน และการบรหารความเสยงทเหมาะสม และมประสทธผล มการปฏบตตามกฎหมายขอก�าหนดและขอผกพนตาง ๆ มการปฏบตกบรายการทเกยวโยงกนอยางถกตอง มการปฏบตงานทสอดคลองกบระบบการก�ากบดแลกจการทดอยางเพยงพอ โปรงใส และเชอถอได รวมทงมการพจารณาความเปนอสระของผสอบบญชเพอแตงตง และเสนอคาตอบแทนการสอบบญช
กฤษณ อนเทวฒน ประธานคณะกรรมการตรวจสอบ
ความเหนของกรรมการอสระนายกฤษณ อนเทวฒน
นางสาววรนทรพร เอออนนต
นายโทชยก โคอเกะ
กรรมการอสระไดพจารณารายการทเกยวโยงกนทแสดงในรายงานประจ�าปหนา 12-13 อยางรอบคอบแลว ลกคาของบรษทในประเทศญปนตองการการดแลและบรการอยางดเยยมจากบรษท ความชวยเหลอของบรษท ทาเคะอจ เพรส อนดสตรส จ�ากด จงเปนการเหมาะสมทสดทจะเพมยอดขายของบรษทในประเทศญปน บรษทมไดรบผลเสยจากการมคนกลางแตอยางใด ในทางตรงกนขามยงท�าใหบรษทสามารถรกษาระดบยอดขายของลกคาในประเทศญปนไดด ดงนนกรรมการอสระพจารณาแลวและลงความเหนวารายการทเกยวโยงกนนนเปนประโยชนกบบรษท อลคอน จ�ากด (มหาชน)
กรรมการอสระไดพจารณาแลวเหนวา ผลการด�าเนนงานของโรงงานตาง ๆ ของบรษทอยในระดบนาพอใจ แตอยางไรกตาม กรรมการอสระไดเสนอแนะวา การเพมประสทธภาพจะน�ามาสก�าไรทเพมขนของบรษท
ALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PBALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PB
สารบญ
บรษท อลคอน จ�ากด (มหาชน)
งบการเงน
ส�าหรบปสนสด วนท 31 ธนวาคม 2557
และ
รายงานของผสอบบญชรบอนญาต
ALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PBALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PB
48 บรษท อลคอน จ�ำกด (มหำชน)รายงานประจ�าป 2557
สารบญ
รายงานของผสอบบญชรบอนญาต
เสนอผถอหนบรษทอลคอนจ�ากด(มหาชน)
ขาพเจาไดตรวจสอบงบการเงนของบรษท อลคอน จ�ากด (มหาชน) (บรษท) ซงประกอบดวยงบแสดงฐานะการเงน ณ วนท 31 ธนวาคม 2557 งบก�าไรขาดทนเบดเสรจ งบแสดงการเปลยนแปลงสวนของผถอหนและงบกระแสเงนสดส�าหรบปสนสดวนเดยวกน รวมถงหมายเหตซงประกอบดวยสรปนโยบายการบญชทส�าคญและเรองอน ๆ
ความรบผดชอบของผบรหารตองบการเงน
ผบรหารเปนผรบผดชอบในการจดท�าและการน�าเสนองบการเงนเหลานโดยถกตองตามทควรตามมาตรฐานการรายงานทางการเงน และรบผดชอบเกยวกบการควบคมภายในทผบรหารพจารณาวาจ�าเปนเพอใหสามารถจดท�างบการเงนทปราศจากการแสดงขอมลทขดตอขอเทจจรงอนเปนสาระส�าคญไมวาจะเกดจากการทจรตหรอขอผดพลาด
ความรบผดชอบของผสอบบญช
ขาพเจาเปนผรบผดชอบในการแสดงความเหนตองบการเงนดงกลาวจากผลการตรวจสอบของขาพเจา ขาพเจาไดปฏบตงานตรวจสอบตามมาตรฐานการสอบบญช ซงก�าหนดใหขาพเจาปฏบตตามขอก�าหนดดานจรรยาบรรณ รวมถงวางแผนและปฏบตงานตรวจสอบเพอใหไดความเชอมนอยางสมเหตสมผลวางบการเงนปราศจากการแสดงขอมลทขดตอขอเทจจรง อนเปนสาระส�าคญหรอไม
การตรวจสอบรวมถงการใชวธการตรวจสอบเพอใหไดมาซงหลกฐานการสอบบญชเกยวกบจ�านวนเงนและการเปดเผยขอมลในงบการเงน วธการตรวจสอบทเลอกใชขนอยกบดลยพนจของผสอบบญช ซงรวมถงการประเมนความเสยงจากการแสดงขอมลทขดตอขอเทจจรงอนเปนสาระส�าคญของงบการเงนไมวาจะเกดจากการทจรตหรอขอผดพลาด ในการประเมนความเสยงดงกลาว ผสอบบญชพจารณาการควบคมภายในทเกยวของกบการจดท�าและการน�าเสนองบการเงนโดยถกตองตามทควรของกจการ เพอออกแบบวธการตรวจสอบทเหมาะสมกบสถานการณ แตไมใชเพอวตถประสงคในการแสดงความเหนตอประสทธผลของการควบคมภายในของกจการ การตรวจสอบรวมถงการประเมนความเหมาะสมของนโยบายการบญชทผบรหารใชและความสมเหตสมผลของประมาณการทางบญชทจดท�าขนโดยผบรหาร รวมทงการประเมนการน�าเสนองบการเงนโดยรวม
ขาพเจาเชอวาหลกฐานการสอบบญชทขาพเจาไดรบเพยงพอและเหมาะสมเพอใชเปนเกณฑในการแสดงความเหนของขาพเจา
ความเหน
ขาพเจาเหนวา งบการเงนขางตนนแสดงฐานะการเงนของบรษท ณ วนท 31 ธนวาคม 2557 ผลการด�าเนนงานและ กระแสเงนสด ส�าหรบปสนสดวนเดยวกน โดยถกตองตามทควรในสาระส�าคญตามมาตรฐานการรายงานทางการเงน
(บณฑต ตงภากรณ) ผสอบบญชรบอนญาต เลขทะเบยน 8509
บรษท เคพเอมจ ภมไชย สอบบญช จ�ากดกรงเทพมหานคร20 กมภาพนธ 2558
ALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PBALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PB
หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหนงของงบการเงนน
49 บรษท อลคอน จ�ำกด (มหำชน)รายงานประจ�าป 2557
สารบญ
งบแสดงฐานะการเงน
31 ธนวาคม
สนทรพย หมายเหต 2557 2556
(บาท)
สนทรพยหมนเวยน
เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด 5 50,620,684 69,052,219
ลกหนการคา 4, 6 912,842,300 879,255,006
สนคาคงเหลอ 7 1,371,214,258 999,623,784
ภาษมลคาเพมรอเรยกคน 64,902,721 65,184,617
สนทรพยหมนเวยนอน 9,641,012 7,445,802
รวมสนทรพยหมนเวยน 2,409,220,975 2,020,561,428
สนทรพยไมหมนเวยน
ทดน อาคารและอปกรณ 4, 8 4,366,964,452 4,000,478,082
สนทรพยไมมตวตน 9 8,345,779 9,639,033
สนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญช 10 64,364,501 76,920,205
สนทรพยไมหมนเวยนอน 303,909 208,910
รวมสนทรพยไมหมนเวยน 4,439,978,641 4,087,246,230
รวมสนทรพย 6,849,199,616 6,107,807,658
ALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PBALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PB
หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหนงของงบการเงนน
50 บรษท อลคอน จ�ำกด (มหำชน)รายงานประจ�าป 2557
สารบญ
31 ธนวาคม
หนสนและสวนของผถอหน หมายเหต 2557 2556
(บาท)
หนสนหมนเวยน
เงนเบกเกนบญชธนาคารและเงนกยมระยะสน
จากสถาบนการเงน 11 134,833,537 144,653,076
เจาหนการคา 4, 12 369,436,083 237,891,267
เจาหนอนและเงนกยมระยะสนจากบคคลหรอกจการทเกยวของกน 4, 11 1,383,678,293 1,114,184,069
เจาหนอน 13 196,693,445 262,786,167
ภาษเงนไดคางจาย 62,166,545 72,127,318
หนสนหมนเวยนอน 14 21,466,903 22,222,213
รวมหนสนหมนเวยน 2,168,274,806 1,853,864,110
หนสนไมหมนเวยน
รายไดรอตดบญช 15 29,404,594 35,190,403
ภาระผกพนผลประโยชนพนกงาน 16 483,296,510 455,657,671
รวมหนสนไมหมนเวยน 512,701,104 490,848,074
รวมหนสน 2,680,975,910 2,344,712,184
งบแสดงฐานะการเงน
ALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PBALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PB
หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหนงของงบการเงนน
51 บรษท อลคอน จ�ำกด (มหำชน)รายงานประจ�าป 2557
สารบญ
31 ธนวาคม
หนสนและสวนของผถอหน หมายเหต 2557 2556
(บาท)
สวนของผถอหน
ทนเรอนหน 17
ทนจดทะเบยน 432,000,000 432,000,000
ทนทออกและช�าระแลว 431,999,860 431,999,860
สวนเกนมลคาหน
สวนเกนมลคาหนสามญ 17 254,000,000 254,000,000
ก�าไรสะสม
จดสรรแลว
ทนส�ารองตามกฎหมาย 18 43,200,000 43,200,000
ยงไมไดจดสรร 3,439,023,846 3,033,895,614
รวมสวนของผถอหน 4,168,223,706 3,763,095,474
รวมหนสนและสวนของผถอหน 6,849,199,616 6,107,807,658
งบแสดงฐานะการเงน
ALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PBALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PB
หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหนงของงบการเงนน
52 บรษท อลคอน จ�ำกด (มหำชน)รายงานประจ�าป 2557
สารบญ
ส�าหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม
หมายเหต 2557 2556
(บาท)
รายได
รายไดจากการขาย 4, 19, 28 5,625,472,548 5,027,287,054
ก�าไรจากอตราแลกเปลยนสทธ 5,276,891 27,028,857
รายไดอน 20 189,274,760 145,321,190
รวมรายได 5,820,024,199 5,199,637,101
คาใชจาย
ตนทนขาย 4, 7 4,566,779,201 4,040,051,914
คาใชจายในการขาย 4, 21 153,383,985 138,503,333
คาใชจายในการบรหาร 22 157,757,581 159,375,815
ตนทนทางการเงน 4, 25 26,270,063 28,514,475
รวมคาใชจาย 4,904,190,830 4,366,445,537
ก�าไรกอนภาษเงนได 915,833,369 833,191,564
ภาษเงนได 26 165,105,249 153,947,344
ก�าไรส�าหรบป 750,728,120 679,244,220
ก�าไรขาดทนเบดเสรจอนส�าหรบป - -
ก�าไรขาดทนเบดเสรจรวมส�าหรบป 750,728,120 679,244,220
ก�าไรตอหนขนพนฐาน 27 17.38 15.72
งบก�าไรขาดทนเบดเสรจ
ALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PBALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PB
หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหนงของงบการเงนน
53 บรษท อลคอน จ�ำกด (มหำชน)รายงานประจ�าป 2557
สารบญ
ทนเรอนหน สวนเกนมลคาหน ก�าไรสะสม
ทออกและ สวนเกน ทนส�ารอง ยงไมได รวมสวน
หมายเหต ช�าระแลว มลคาหนสามญ ตามกฎหมาย จดสรร ของผถอหน
(บาท)
ส�าหรบปสนสดวนท31ธนวาคม2556
ยอดคงเหลอณวนท1มกราคม2556 431,999,860 254,000,000 43,200,000 2,657,051,296 3,386,251,156
รายการกบผถอหนทบนทกโดยตรงเขาสวนของผถอหน
การจดสรรสวนทนใหผถอหน
เงนปนผลใหผถอหนของบรษท 29 - - - (302,399,902) (302,399,902)
รวมการจดสรรสวนทนใหผถอหน - - - (302,399,902) (302,399,902)
รวมรายการกบผถอหนทบนทกโดยตรงเขาสวนของผถอหน - - - (302,399,902) (302,399,902)
ก�าไรขาดทนเบดเสรจส�าหรบป
ก�าไรส�าหรบป - - - 679,244,220 679,244,220
ก�าไรขาดทนเบดเสรจอน - - - - -
ก�าไรขาดทนเบดเสรจรวมส�าหรบป - - - 679,244,220 679,244,220
ยอดคงเหลอณวนท31ธนวาคม2556 431,999,860 254,000,000 43,200,000 3,033,895,614 3,763,095,474
ส�าหรบปสนสดวนท31ธนวาคม2557
ยอดคงเหลอณวนท1มกราคม2557 431,999,860 254,000,000 43,200,000 3,033,895,614 3,763,095,474
รายการกบผถอหนทบนทกโดยตรงเขาสวนของผถอหน
การจดสรรสวนทนใหผถอหน
เงนปนผลใหผถอหนของบรษท 29 - - - (345,599,888) (345,599,888)
รวมการจดสรรสวนทนใหผถอหน - - - (345,599,888) (345,599,888)
รวมรายการกบผถอหนทบนทกโดยตรงเขาสวนของผถอหน - - - (345,599,888) (345,599,888)
ก�าไรขาดทนเบดเสรจส�าหรบป
ก�าไรส�าหรบป - - - 750,728,120 750,728,120
ก�าไรขาดทนเบดเสรจอน - - - - -
ก�าไรขาดทนเบดเสรจรวมส�าหรบป - - - 750,728,120 750,728,120
ยอดคงเหลอณวนท31ธนวาคม2557 431,999,860 254,000,000 43,200,000 3,439,023,846 4,168,223,706
งบแสดงการเปลยนแปลงสวนของผถอหน
ALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PBALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PB
หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหนงของงบการเงนน
54 บรษท อลคอน จ�ำกด (มหำชน)รายงานประจ�าป 2557
สารบญ
งบกระแสเงนสด
ส�าหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม
หมายเหต 2557 2556
(บาท)
กระแสเงนสดจากกจกรรมด�าเนนงาน
ก�าไรส�าหรบป 750,728,120 679,244,220
รายการปรบปรง
คาเสอมราคา 8 433,401,184 442,831,918
คาตดจ�าหนายสนทรพยไมมตวตน 9 1,799,455 1,789,611
รบรรายไดรอตดบญช 15 (5,785,809) (5,785,810)
ดอกเบยรบ (243,761) (357,886)
ตนทนทางการเงน 25 26,270,063 28,514,475
ก�าไรจากอตราแลกเปลยนทยงไมเกดขนจรง (11,252,518) (18,974,392)
ขาดทนจากการลดมลคาสนคา 7 5,972,243 493,132
ก�าไรจากการจ�าหนายอาคารและอปกรณ (405,760) (177,169)
ประมาณการภาระผกพนผลประโยชนพนกงาน 16 60,702,030 53,464,595
ภาษเงนได 26 165,105,249 153,947,344
1,426,290,496 1,334,990,038
การเปลยนแปลงในสนทรพยและหนสนด�าเนนงาน
ลกหนการคา (34,048,377) (46,513,469)
สนคาคงเหลอ (377,562,717) (207,600,623)
ภาษมลคาเพมรอเรยกคน 281,896 (53,585,635)
สนทรพยหมนเวยนอน (2,192,622) (222,904)
สนทรพยไมหมนเวยนอน (94,999) -
เจาหนการคา 131,679,142 80,537,501
เจาหนอนบคคลหรอกจการทเกยวของกน (9,091,014) 3,181,950
เจาหนอน 23,597,102 348,109
หนสนหมนเวยนอน (755,310) 1,077,007
เงนสดไดมาจากกจกรรมด�าเนนงาน 1,158,103,597 1,112,211,974
จายภาษเงนได (162,510,318) (175,024,598)
จายภาระผกพนผลประโยชนพนกงาน (33,063,191) (13,832,452)
เงนสดสทธไดมาจากกจกรรมด�าเนนงาน 962,530,088 923,354,924
ALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PBALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PB
หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหนงของงบการเงนน
55 บรษท อลคอน จ�ำกด (มหำชน)รายงานประจ�าป 2557
สารบญ
งบกระแสเงนสด
ส�าหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม
หมายเหต 2557 2556
(บาท)
กระแสเงนสดจากกจกรรมลงทน
รบดอกเบย 241,172 364,414
ซออาคาร และอปกรณ (890,098,092) (963,237,181)
จายดอกเบยเพอซออาคาร และอปกรณ - (538,247)
ขายอาคาร และอปกรณ 897,036 492,005
ซอสนทรพยไมมตวตน (336,700) (211,250)
เงนสดสทธใชไปในกจกรรมลงทน (889,296,584) (963,130,259)
กระแสเงนสดจากกจกรรมจดหาเงน
จายตนทนทางการเงน (27,807,312) (30,338,838)
จายเงนปนผล 29 (345,599,888) (302,399,902)
เงนเบกเกนบญชและเงนกยมระยะสนจากสถาบนการเงนเพมขน (ลดลง) 1,742,161 (403,325)
เงนสดรบจากเงนกยมระยะสนจากกจการทเกยวของกน 280,000,000 200,000,000
เงนสดสทธใชไปในกจกรรมจดหาเงน (91,665,039) (133,142,065)
เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสดลดลงสทธ (18,431,535) (172,917,400)
เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด ณ วนท 1 มกราคม 69,052,219 241,969,619
เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสดณวนท31ธนวาคม 5 50,620,684 69,052,219
รายการทไมใชเงนสด
ในระหวางปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2557 บรษทไดซออาคารและอปกรณและสนทรพยไมมตวตนเปนจ�านวนเงนรวม 801 ลานบาท (2556: 1,113 ลานบาท) และจายช�าระคาซออาคารและอปกรณรวมถงดอกเบยจายทเกยวของและสนทรพยไมมตวตนเปนเงนสดจ�านวนเงน 801 ลานบาท (2556: 964 ลานบาท)
ในระหวางปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2556 บรษทไดตกลงทจะเปลยนตวสญญาใชเงนระยะยาวทถงก�าหนดช�าระกบบรษทใหญเปนตวสญญาใชเงนระยะสน จ�านวนเงน 10 ลานบาท
ALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PBALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PB
56 บรษท อลคอน จ�ำกด (มหำชน)รายงานประจ�าป 2557
สารบญ
หมายเหตประกอบงบการเงน
หมายเหต สารบญ
1 ขอมลทวไป 2 เกณฑการจดท�างบการเงน 3 นโยบายการบญชทส�าคญ 4 บคคลหรอกจการทเกยวของกน 5 เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด 6 ลกหนการคา 7 สนคาคงเหลอ 8 ทดน อาคารและอปกรณ 9 สนทรพยไมมตวตน 10 ภาษเงนไดรอการตดบญช 11 หนสนทมภาระดอกเบย 12 เจาหนการคา 13 เจาหนอน 14 หนสนหมนเวยนอน 15 รายไดรอตดบญช 16 ภาระผกพนผลประโยชนพนกงาน 17 ทนเรอนหน 18 ส�ารอง 19 สวนงานด�าเนนงาน 20 รายไดอน 21 คาใชจายในการขาย 22 คาใชจายในการบรหาร 23 คาใชจายผลประโยชนตอบแทนพนกงาน 24 คาใชจายตามลกษณะ 25 ตนทนทางการเงน 26 ภาษเงนได 27 ก�าไรตอหนขนพนฐาน 28 สทธประโยชนจากการสงเสรมการลงทน 29 เงนปนผล 30 เครองมอทางการเงน 31 ภาระผกพนกบกจการทไมเกยวของกน 32 มาตรฐานการรายงานทางการเงนทยงไมไดใช
ALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PBALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PB
57 บรษท อลคอน จ�ำกด (มหำชน)รายงานประจ�าป 2557
หมายเหตประกอบงบการเงน
สารบญ
หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหนงของงบการเงนน
งบการเงนนไดรบอนมตใหออกงบการเงนจากคณะกรรมการเมอวนท 20 กมภาพนธ 2558
1 ขอมลทวไป
บรษท อลคอน จ�ากด (มหาชน) “บรษท” เปนนตบคคลทจดตงขนในประเทศไทย และมส�านกงานใหญจดทะเบยนตงอยเลขท 500 หม 1 ซอยศรคาม ถนนสขมวท 72 ต�าบลส�าโรงเหนอ อ�าเภอเมอง จงหวดสมทรปราการ และโรงงานทจงหวดชลบร ตงอยเลขท 272/5 หม 3 ต�าบลบอวน อ�าเภอศรราชา จงหวดชลบร
บรษทจดทะเบยนกบตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย เมอเดอนพฤศจกายน 2532 และจดทะเบยนแปรสภาพเปนบรษทมหาชนจ�ากดเมอเดอนพฤษภาคม 2537
บรษทใหญในระหวางปไดแก บรษท ทาเคะอจเพรส อนดสตรส จ�ากด ซงบรษทดงกลาวเปนนตบคคลทจดตงขนในประเทศญปน โดยถอหนบรษทมจ�านวนรอยละ 66.61 ของจ�านวนทนทช�าระแลว
บรษทด�าเนนธรกจหลกเกยวกบ การผลต และจ�าหนายอลมเนยม เชน หลอดอลมเนยมชนดนม ภาชนะส�าหรบบรรจแกสและผลตภณฑแอโรโซล ภาชนะอลมเนยมชนดผนงแขง ขวดอลมเนยมชนดผนงแขง ขวดอลมเนยม งานประดษฐทางเทคนคปมขนรป เหรยญอลมเนยม คอยลอลมเนยม เมดอลมเนยม และแผนอลมเนยม เปนตน
2 เกณฑการจดท�างบการเงน
(ก) เกณฑการถอปฏบต
งบการเงนนจดท�าขนตามมาตรฐานการรายงานทางการเงน รวมถงแนวปฏบตทางการบญชทประกาศใชโดยสภาวชาชพบญชฯ (“สภาวชาชพบญช”) กฎระเบยบและประกาศคณะกรรมการก�ากบหลกทรพยและตลาดหลกทรพยทเกยวของ
สภาวชาชพบญชไดออกและปรบปรงมาตรฐานการรายงานทางการเงนหลายฉบบ ซงเกยวของกบการด�าเนนงานของบรษท และมผลบงคบใชตงแตรอบระยะเวลาบญชทเรมในหรอหลงวนท 1 มกราคม2557 ดงตอไปน
มาตรฐานการรายงานทางการเงน เรอง
มาตรฐานการบญช ฉบบท 1 (ปรบปรง 2555) การน�าเสนองบการเงน
มาตรฐานการบญช ฉบบท 7 (ปรบปรง 2555) งบกระแสเงนสด
มาตรฐานการบญช ฉบบท 12 (ปรบปรง 2555) ภาษเงนได
มาตรฐานการบญช ฉบบท 18 (ปรบปรง 2555) รายได
มาตรฐานการบญช ฉบบท 19 (ปรบปรง 2555) ผลประโยชนของพนกงาน
มาตรฐานการบญช ฉบบท 21 (ปรบปรง 2555) ผลกระทบจากการเปลยนแปลงของอตราแลกเปลยนเงนตราตางประเทศ
มาตรฐานการบญช ฉบบท 24 (ปรบปรง 2555) การเปดเผยขอมลเกยวกบบคคลหรอกจการทเกยวของกน
มาตรฐานการบญช ฉบบท 34 (ปรบปรง 2555) งบการเงนระหวางกาล
มาตรฐานการบญช ฉบบท 36 (ปรบปรง 2555) การดอยคาของสนทรพย
มาตรฐานการบญช ฉบบท 38 (ปรบปรง 2555) สนทรพยไมมตวตน
มาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 8 (ปรบปรง 2555) สวนงานด�าเนนงาน
การตความมาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 10 งบการเงนระหวางกาลและการดอยคา
ALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PBALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PB
58 บรษท อลคอน จ�ำกด (มหำชน)รายงานประจ�าป 2557
หมายเหตประกอบงบการเงน
สารบญ
ในเบองตนการปฏบตตามมาตรฐานการรายงานทางการเงนทออกและปรบปรงใหมขางตนนน มผลใหเกดการเปลยนแปลง
นโยบายการบญชของบรษทในบางเรอง การเปลยนแปลงนไมมผลกระทบอยางเปนสาระส�าคญตองบการเงน
นอกเหนอจากมาตรฐานการรายงานทางการเงนทออกและปรบปรงใหมขางตน สภาวชาชพบญชไดออกและปรบปรง
มาตรฐานการรายงานทางการเงนฉบบอน ๆ ซงมผลบงคบส�าหรบรอบระยะเวลาบญชทเรมในหรอหลงวนท 1 มกราคม
2558 เปนตนไป และไมไดมการน�ามาใชส�าหรบการจดท�างบการเงนน มาตรฐานการรายงานทางการเงนทออกและปรบปรง
ใหมทเกยวกบการด�าเนนงานของบรษทไดเปดเผยในหมายเหตประกอบงบการเงน ขอ 32
(ข) เกณฑการวดมลคา
งบการเงนนจดท�าขนโดยถอหลกเกณฑการบนทกตามราคาทนเดม ยกเวนทกลาวไวในนโยบายการบญช
(ค) สกลเงนทน�าเสนองบการเงน
งบการเงนนจดท�าและแสดงหนวยเงนตราเปนเงนบาท ซงเปนสกลเงนทใชในการด�าเนนงานของบรษท ขอมลทางการเงน
ทงหมดมการปดเศษในหมายเหตประกอบงบการเงนเพอใหแสดงเปนพนบาท เวนแตทระบไวเปนอยางอน
(ง) การประมาณการและใชวจารณญาณ
ในการจดท�างบการเงนใหเปนไปตามมาตรฐานการรายงานทางการเงน ผบรหารตองใชวจารณญาณ การประมาณและ
ขอสมมตฐานหลายประการ ซงมผลกระทบตอการก�าหนดนโยบายการบญชและการรายงานจ�านวนเงนทเกยวกบ สนทรพย
หนสน รายได และคาใชจาย ผลทเกดขนจรงอาจแตกตางจากทประมาณไว
ประมาณการและขอสมมตฐานทใชในการจดท�างบการเงนจะไดรบการทบทวนอยางตอเนอง การปรบประมาณการทาง
บญชจะบนทกในงวดบญชทประมาณการดงกลาวไดรบการทบทวนและในงวดอนาคตทไดรบผลกระทบ
อายการใหประโยชน
ตงแตวนท 1 มกราคม 2557 บรษทไดเปลยนประมาณการอายการใหประโยชนของสวนปรบปรงทดน และอาคารและสวน
ปรบปรงบางสวนดงน
2557 2556
สวนปรบปรงทดน 5 - 23 ป 3 - 20 ป
อาคารและสวนปรบปรง 20 - 40 ป 20 - 30 ป
การเปลยนแปลงดงกลาวไดถอปฏบตโดยใชวธเปลยนทนทเปนตนไป โดยมผลกระทบตองบก�าไรขาดทนเบดเสรจส�าหรบป
สนสดวนท 31 ธนวาคม 2557 ซงท�าใหคาเสอมราคาส�าหรบปลดลง 72.2 ลานบาท ก�าไรส�าหรบปเพมขน 72.2 ลานบาท
และก�าไรตอหนขนพนฐานเพมขน 1.67 บาทตอหน
ALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PBALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PB
59 บรษท อลคอน จ�ำกด (มหำชน)รายงานประจ�าป 2557
หมายเหตประกอบงบการเงน
สารบญ
ขอมลเกยวกบการประมาณความไมแนนอนและขอสมมตฐานทส�าคญในการก�าหนดนโยบายการบญช มผลกระทบส�าคญ
ตอการรบรจ�านวนเงนในงบการเงนซงประกอบดวยหมายเหตประกอบงบการเงนตอไปน
หมายเหตประกอบงบการเงนขอ 3 (ฒ) และ 10 ภาษเงนไดของงวดปจจบนและภาษเงนไดรอการตดบญช
หมายเหตประกอบงบการเงนขอ 16 การวดมลคาของภาระผกพนของผลประโยชนพนกงานทก�าหนดไว
หมายเหตประกอบงบการเงนขอ 30 การตมลคาของเครองมอทางการเงน
3 นโยบายการบญชทส�าคญ
นโยบายการบญชทน�าเสนอดงตอไปนไดถอปฏบตโดยสม�าเสมอส�าหรบงบการเงนทกรอบระยะเวลาทรายงาน
(ก) รายการบญชทเปนเงนตราตางประเทศ
รายการบญชทเปนเงนตราตางประเทศแปลงคาเปนสกลเงนทใชในการด�าเนนงาน โดยใชอตราแลกเปลยน ณ วนทเกด
รายการ
สนทรพยและหนสนทเปนตวเงนและเปนเงนตราตางประเทศ ณ วนทรายงาน แปลงคาเปนสกลเงนทใชในการด�าเนนงาน
โดยใชอตราแลกเปลยน ณ วนนน
สนทรพยและหนสนทไมเปนตวเงนซงเกดจากรายการบญชทเปนเงนตราตางประเทศซงบนทกตามเกณฑราคาทนเดม แปลง
คาเปนสกลเงนทใชในการด�าเนนงานโดยใชอตราแลกเปลยน ณ วนทเกดรายการ
ผลตางของอตราแลกเปลยนทเกดขนจากการแปลงคา ใหรบรเปนก�าไรหรอขาดทนในงวดบญชนน
(ข) เครองมอทางการเงนทเปนตราสารอนพนธ
เครองมอทางการเงนทเปนตราสารอนพนธไดถกน�ามาใชเพอจดการความเสยงทเกดจากการเปลยนแปลงในอตราแลก
เปลยนเงนตราตางประเทศและความเสยงของราคาสนคาโภคภณฑ ทเกดจากกจกรรมด�าเนนงาน กจกรรมจดหาเงนและ
กจกรรมลงทน เครองมอทางการเงนทเปนตราสารอนพนธไมไดมไวเพอคา ก�าไรหรอขาดทนจากสญญาซอขายสนคา
โภคภณฑลวงหนา ทถกใชในการปองกนความเสยงของรายการทเปนการซอสนคาโภคภณฑทคาดวาจะเกดขนในอนาคต
จะถกบนทกบญชเมอรายการทคาดไวเกดขน
(ค) เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด
เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสดประกอบดวย ยอดเงนสด ยอดเงนฝากธนาคารประเภทเผอเรยก และเงนลงทนระยะ
สนทมสภาพคลองสง เงนเบกเกนบญชธนาคารซงจะตองช�าระคนเมอทวงถามถอเปนสวนหนงของกจกรรมจดหาเงนในงบ
กระแสเงนสด
(ง) ลกหนการคาและลกหนอน
ลกหนการคาและลกหนอนแสดงในราคาตามใบแจงหนหกคาเผอหนสงสยจะสญ (ถาม)
คาเผอหนสงสยจะสญประเมนโดยการวเคราะหประวตการช�าระหน และการคาดการณเกยวกบการช�าระหนในอนาคตของ
ลกคา ลกหนจะถกตดจ�าหนายบญชเมอทราบวาเปนหนสญ
ALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PBALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PB
60 บรษท อลคอน จ�ำกด (มหำชน)รายงานประจ�าป 2557
หมายเหตประกอบงบการเงน
สารบญ
(จ) สนคาคงเหลอ
สนคาคงเหลอแสดงในราคาทนหรอมลคาสทธทจะไดรบ แลวแตราคาใดจะต�ากวา
ตนทนของสนคาค�านวณโดยใชวธเขากอนออกกอน ตนทนสนคาประกอบดวยตนทนทซอ ตนทนในการดดแปลงหรอตนทน
อน เพอใหสนคาอยในสถานทและสภาพปจจบน ในกรณของสนคาส�าเรจรป และสนคาระหวางผลตทผลตเอง ตนทนสนคา
รวมการปนสวนของคาโสหยการผลตอยางเหมาะสม โดยค�านงถงระดบก�าลงการผลตตามปกต
มลคาสทธทจะไดรบเปนการประมาณราคาทจะขายไดจากการด�าเนนธรกจปกตหกดวยคาใชจายทจ�าเปนในการขาย
(ฉ) ทดนอาคารและอปกรณ
การรบรและการวดมลคา
สนทรพยทเปนกรรมสทธของกจการ
ทดน อาคารและอปกรณแสดงดวยราคาทนหกคาเสอมราคาสะสม และขาดทนจากการดอยคา (ถาม)
ราคาทนรวมถงตนทนทางตรง ทเกยวของกบการไดมาของสนทรพย ตนทนของการกอสรางสนทรพยทกจการกอสรางเอง
รวมถงตนทนของวสด แรงงานทางตรง และตนทนทางตรงอน ๆ ทเกยวของกบการจดหาสนทรพยเพอใหสนทรพยนน
อยในสภาพทพรอมจะใชงานไดตามความประสงค ตนทนในการรอถอน การขนยาย การบรณะสถานทตงของสนทรพยและ
ตนทนการกยม ส�าหรบเครองมอทควบคมโดยลขสทธซอฟแวรซงไมสามารถท�างานไดโดยปราศจากลขสทธซอฟแวรนนให
ถอวา ลขสทธซอฟแวรดงกลาวเปนสวนหนงของอปกรณ
สวนประกอบของรายการทดน อาคาร และอปกรณแตละรายการทมอายการใหประโยชนไมเทากนตองบนทกแตละ
สวนประกอบทมนยส�าคญแยกตางหากจากกน
ก�าไรหรอขาดทนจากการจ�าหนายทดน อาคาร และอปกรณ คอผลตางระหวางสงตอบแทนสทธทไดรบจากการจ�าหนาย
กบมลคาตามบญชของทดน อาคาร และอปกรณ โดยรบรสทธเปนรายไดอนในก�าไรหรอขาดทน
ตนทนทเกดขนในภายหลง
ตนทนในการเปลยนแทนสวนประกอบจะรบรเปนสวนหนงของมลคาตามบญชของรายการทดน อาคารและอปกรณ ถาม
ความเปนไปไดคอนขางแนทบรษทจะไดรบประโยชนเชงเศรษฐกจในอนาคตจากรายการนน และสามารถวดมลคาตนทน
ของรายการนนไดอยางนาเชอถอ ชนสวนทถกเปลยนแทนจะถกตดจ�าหนายตามมลคาตามบญช ตนทนทเกดขนในการซอม
บ�ารงทดน อาคารและอปกรณทเกดขนเปนประจ�าจะรบรในก�าไรหรอขาดทนเมอเกดขน
คาเสอมราคา
คาเสอมราคาค�านวณจากมลคาเสอมสภาพของรายการอาคาร และอปกรณ ซงประกอบดวยราคาทนของสนทรพยหรอ
ตนทนในการเปลยนแทนอน หกดวยมลคาคงเหลอของสนทรพย
คาเสอมราคาบนทกเปนคาใชจายในก�าไรหรอขาดทน ค�านวณโดยวธเสนตรงตามเกณฑอายการใชงานโดยประมาณของ
สวนประกอบของสนทรพยแตละรายการ โปรดสงเกตหมายเหตประกอบงบการเงนขอ 2 (ง) ส�าหรบรายละเอยดเกยวกบ
การเปลยนประมาณการอายการใหประโยชนของสวนปรบปรงทดน และอาคารและสวนปรบปรงบางสวน
ALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PBALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PB
61 บรษท อลคอน จ�ำกด (มหำชน)รายงานประจ�าป 2557
หมายเหตประกอบงบการเงน
สารบญ
ประมาณการอายการใหประโยชนของสนทรพยแสดงไดดงน
สวนปรบปรงทดน 5 - 23 ปอาคารและสวนปรบปรง 5 - 40 ปเครองจกรและอปกรณ 2 - 20 ปเครองใชส�านกงาน 3 - 5 ปยานพาหนะ 5 ป
บรษทไมคดคาเสอมราคาส�าหรบทดนและสนทรพยระหวางกอสราง
วธการคดคาเสอมราคา อายการใหประโยชนของสนทรพย และมลคาคงเหลอ ถกทบทวนอยางนอยทสดทกสนรอบปบญช
และปรบปรงตามความเหมาะสม
(ช) สนทรพยไมมตวตน
สนทรพยไมมตวตนทบรษทซอมาและมอายการใชงานจ�ากด แสดงในราคาทนหกคาตดจ�าหนายสะสมและขาดทนจากการ
ดอยคา (ถาม)
รายจายภายหลงการรบรรายการ
รายจายภายหลงการรบรรายการจะรบรเปนสนทรพยเมอกอใหเกดประโยชนเชงเศรษฐกจในอนาคต โดยรวมเปนสนทรพย
ทสามารถระบไดทเกยวของนน คาใชจายอนรบรในก�าไรหรอขาดทนเมอเกดขน
คาตดจ�าหนาย
คาตดจ�าหนายค�านวณโดยน�าราคาทนของสนทรพยหรอจ�านวนอนทใชแทนราคาทนหกดวยมลคาคงเหลอ
คาตดจ�าหนายรบรในก�าไรหรอขาดทนโดยวธเสนตรงซงโดยสวนใหญจะสะทอนรปแบบทคาดวาจะไดรบประโยชนเชง
เศรษฐกจในอนาคตจากสนทรพยนนตามระยะเวลาทคาดวาจะไดรบประโยชนจากสนทรพยไมมตวตน โดยเรมตดจ�าหนาย
สนทรพยไมมตวตนเมอสนทรพยนนพรอมทจะใหประโยชน ระยะเวลาทคาดวาจะไดรบประโยชนส�าหรบปปจจบนและป
เปรยบเทยบแสดงไดดงน
คาลขสทธซอฟทแวร 10 ป
วธการตดจ�าหนาย ระยะเวลาทคาดวาจะไดรบประโยชน และ มลคาคงเหลอ จะไดรบการทบทวนทกสนรอบปบญชและ
ปรบปรงตามความเหมาะสม
(ซ) การดอยคา
ยอดสนทรพยตามบญชของบรษทไดรบการทบทวน ณ ทกวนทรายงานวามขอบงชเรองการดอยคาหรอไม ในกรณทมขอ
บงชจะท�าการประมาณมลคาสนทรพยทคาดวาจะไดรบคน
ขาดทนจากการดอยคารบรเมอมลคาตามบญชของสนทรพย หรอมลคาตามบญชของหนวยสนทรพยทกอใหเกดเงนสดสง
กวามลคาทจะไดรบคน ขาดทนจากการดอยคาบนทกในก�าไรหรอขาดทน
ALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PBALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PB
62 บรษท อลคอน จ�ำกด (มหำชน)รายงานประจ�าป 2557
หมายเหตประกอบงบการเงน
สารบญ
การค�านวณมลคาทคาดวาจะไดรบคน
มลคาทคาดวาจะไดรบคนของสนทรพยทไมใชสนทรพยทางการเงน หมายถง มลคาจากการใชของสนทรพยหรอมลคา
ยตธรรมของสนทรพยหกตนทนในการขายแลวแตมลคาใดจะสงกวา ในการประเมนมลคาจากการใชของสนทรพย ประมาณ
การกระแสเงนสดทจะไดรบในอนาคตจะคดลดเปนมลคาปจจบนโดยใชอตราคดลดกอนค�านงภาษเงนไดเพอใหสะทอน
มลคาทอาจประเมนไดในตลาดปจจบน ซงแปรไปตามเวลาและความเสยงทมตอสนทรพย ส�าหรบสนทรพยทไมกอใหเกด
กระแสเงนสดรบโดยอสระจากสนทรพยอน จะพจารณามลคาทคาดวาจะไดรบคนรวมกบหนวยสนทรพยทกอใหเกดเงนสด
ทสนทรพยนนเกยวของดวย
การกลบรายการดอยคา
ขาดทนจากการดอยคาของสนทรพยทไมใชสนทรพยทางการเงนทเคยรบรในงวดกอนจะถกประเมน ณ ทกวนท ทออก
รายงานวามขอบงชเรองการดอยคาหรอไม ขาดทนจากการดอยคาจะถกกลบรายการ หากมการเปลยนแปลงประมาณการ
ทใชในการค�านวณมลคาทคาดวาจะไดรบคน ขาดทนจากการดอยคาจะถกกลบรายการเพยงเทาทมลคาตามบญชของ
สนทรพยไมเกนกวามลคาตามบญชภายหลงหกคาเสอมราคาหรอคาตดจ�าหนาย เสมอนหนงไมเคยมการบนทกขาดทนจาก
การดอยคามากอน
(ฌ) หนสนทมภาระดอกเบย
หนสนทมภาระดอกเบยบนทกเรมแรกในมลคายตธรรมหกคาใชจายทเกยวกบการเกดหนสน ภายหลงจากการบนทกหนสนท
มภาระดอกเบยจะบนทกตอมาโดยวธราคาทนตดจ�าหนาย ผลตางระหวางยอดหนเรมแรกและยอดหนเมอครบก�าหนด
ไถถอน จะบนทกในก�าไรหรอขาดทนตลอดอายการกยมโดยใชวธอตราดอกเบยทแทจรง
(ญ) เจาหนการคาและเจาหนอน
เจาหนการคาและเจาหนอน แสดงในราคาทน
(ฎ) ผลประโยชนพนกงาน
โครงการสมทบเงน
โครงการสมทบเงนเปนโครงการผลประโยชนพนกงานหลงออกจากงาน ซงกจการจายสมทบเปนจ�านวนเงนทแนนอน
ไปเขากองทน และจะไมมภาระผกพนตามกฎหมายหรอภาระผกพนโดยอนมานทจะตองจายสมทบเพมเตม ภาระผกพนใน
การสมทบเขาโครงการสมทบเงนจะถกรบรเปนคาใชจายพนกงานในก�าไรหรอขาดทนในรอบระยะเวลาทพนกงานไดท�างาน
ใหกบกจการ
ALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PBALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PB
63 บรษท อลคอน จ�ำกด (มหำชน)รายงานประจ�าป 2557
หมายเหตประกอบงบการเงน
สารบญ
โครงการผลประโยชนทก�าหนดไว
โครงการผลประโยชนทก�าหนดไวเปนโครงการผลประโยชนหลงออกจากงานนอกเหนอจากโครงการสมทบเงน ภาระผกพน
สทธของบรษทจากโครงการผลประโยชนทก�าหนดไวถกค�านวณแยกตางหากเปนรายโครงการจากการประมาณผลประโยชน
ในอนาคตทเกดจากการท�างานของพนกงานในปจจบนและในงวดกอนๆ ผลประโยชนดงกลาวไดมการคดลดกระแส
เงนลดเพอใหเปนมลคาปจจบน ทงนไดสทธจากตนทนบรการในอดตทยงไมรบรและมลคายตธรรมของสนทรพยโครงการ
อตราคดลดเปนอตรา ณ วนทรายงานจากพนธบตรรฐบาล ซงมระยะเวลาครบก�าหนดใกลเคยงกบระยะเวลาของภาระ
ผกพนของบรษท และมสกลเงนเดยวกบสกลเงนของผลประโยชนทคาดวาจะจาย
การค�านวณนนจดท�าโดยนกคณตศาสตรประกนภยทไดรบอนญาตเปนประจ�าทกป โดยวธคดลดแตละหนวยทประมาณการ
ไว เมอมการค�านวณผลของผลประโยชนของพนกงานของบรษท การรบรเปนสนทรพยจ�ากดเพยงยอดรวมของตนทนใน
อดตทยงไมรบรและมลคาปจจบนของประโยชนเชงเศรษฐกจทมในรปของการไดรบคนในอนาคตจากโครงการหรอการหก
การสมทบเขาโครงการในอนาคต ในการค�านวณมลคาปจจบนของประโยชนเชงเศรษฐกจ มการพจารณาถงความตองการ
เงนทนขนต�าส�าหรบโครงการตางๆ ของบรษท ผลประโยชนเชงเศรษฐกจมใหกบบรษท ถาถกรบรภายในระยะเวลาของ
โครงการ หรอ การจายช�าระของหนสนของโครงการ
เมอมการเพมผลประโยชนในโครงการผลประโยชน สดสวนทเพมขนของผลประโยชนทเกยวของกบตนทนบรการในอดต
ของพนกงานรบรในก�าไรหรอขาดทนโดยวธเสนตรงตามระยะเวลาถวเฉลยจนถงวนทผลประโยชนนนเปนสทธขาด ผล
ประโยชนทเปนสทธขาดจะรบรเปนคาใชจายในก�าไรหรอขาดทนทนท
บรษทรบรก�าไรขาดทนจากการประมาณการตามหลกการคณตศาสตรประกนภยทงหมดทเกดขนและคาใชจายของโครงการ
ผลประโยชนทก�าหนดไวในก�าไรหรอขาดทน
ผลประโยชนระยะยาวอน
ภาระผกพนสทธของบรษททเปนผลประโยชนระยะยาวของพนกงานนอกเหนอจากโครงการบ�านาญ เปนผลประโยชนใน
อนาคตทเกดจากการท�างานของพนกงานในปจจบนและงวดกอน ซงผลประโยชนนไดคดลดกระแสเงนสดเพอใหเปนมลคา
ปจจบนและสทธจากมลคายตธรรมของสนทรพยทเกยวของ อตราคดลดเปนอตรา ณ วนทรายงานจากพนธบตรรฐบาล ซง
มระยะเวลาครบก�าหนดใกลเคยงกบระยะเวลาของภาระผกพนของบรษท โดยค�านวณตามวธคดลดแตละหนวยท
ประมาณการไว ก�าไรขาดทนจากการประมาณการตามหลกการคณตศาสตรประกนภยรบรในก�าไรหรอขาดทนเมอเกดขน
ผลประโยชนระยะสนของพนกงาน
ภาระผกพนผลประโยชนระยะสนของพนกงานวดมลคาโดยมไดคดลดกระแสเงนสดและรบรเปนคาใชจายเมอพนกงาน
ท�างานให
หนสนรบรดวยมลคาทคาดวาจะจายช�าระส�าหรบการจายโบนสเปนเงนสดระยะสน หากบรษทมภาระผกพนตามกฎหมาย
หรอภาระผกพนโดยอนมานทจะตองจายอนเปนผลมาจากการทพนกงานไดท�างานใหในอดตและภาระผกพนนสามารถ
ประมาณไดอยางสมเหตสมผล
ALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PBALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PB
64 บรษท อลคอน จ�ำกด (มหำชน)รายงานประจ�าป 2557
หมายเหตประกอบงบการเงน
สารบญ
(ฏ) ประมาณการหนสน
ประมาณการหนสนจะรบรกตอเมอบรษทมภาระหนสนตามกฎหมายทเกดขนในปจจบนหรอทกอตวขนอนเปนผลมาจาก
เหตการณในอดต และมความเปนไปไดคอนขางแนนอนวาประโยชนเชงเศรษฐกจจะตองถกจายไปเพอช�าระภาระหนสน
ดงกลาว ประมาณการหนสนพจารณาจากการคดลดกระแสเงนสดทจะจายในอนาคตโดยใชอตราคดลดในตลาดปจจบน
กอนค�านงภาษเงนได เพอใหสะทอนจ�านวนทอาจประเมนไดในตลาดปจจบนซงแปรไปตามเวลาและความเสยงทมตอหนสน
(ฐ) รายได
รายไดทรบรไมรวมภาษมลคาเพมหรอภาษขายอนๆ และแสดงสทธจากสวนลดการคา และสวนลดพเศษ
การขายสนคา
รายไดรบรในก�าไรหรอขาดทนเมอไดโอนความเสยงและผลตอบแทนของความเปนเจาของสนคาทมนยส�าคญไปใหกบผซอ
แลว และจะไมรบรรายไดถาฝายบรหารยงมการควบคมหรอบรหารสนคาทขายไปแลวนน หรอมความไมแนนอนทมนย
ส�าคญ ในการไดรบประโยชนเชงเศรษฐกจจากการขายสนคานน ไมอาจวดมลคาของจ�านวนรายไดและตนทนทเกดขนได
อยางนาเชอถอ หรอมความเปนไปไดคอนขางแนนอนทจะตองรบคนสนคา
ดอกเบยรบและรายไดอน
ดอกเบยรบและรายไดอนบนทกในก�าไรหรอขาดทนตามเกณฑคงคาง
(ฑ) ตนทนทางการเงน
ตนทนทางการเงนประกอบดวยดอกเบยจายของเงนกยมและขาดทนจากเครองมอปองกนความเสยง รบรในก�าไรหรอ
ขาดทน
ตนทนการกยมทไมไดเกยวกบการไดมา การกอสรางหรอ การผลตสนทรพยทเขาเงอนไข รบรในก�าไรหรอขาดทน โดยใช
วธอตราดอกเบยทแทจรง
(ฒ) ภาษเงนได
คาใชจายภาษเงนไดส�าหรบปประกอบดวยภาษเงนไดปจจบนและภาษเงนไดรอการตดบญช ภาษเงนไดปจจบนและภาษ
เงนไดรอการตดบญชรบรในก�าไรหรอขาดทนเวนแตในสวนทเกยวกบรายการทรบรโดยตรงในสวนของผถอหนหรอก�าไร
ขาดทนเบดเสรจอน
ภาษเงนไดปจจบนไดแกภาษทคาดวาจะจายช�าระหรอไดรบช�าระ โดยค�านวณจากก�าไรหรอขาดทนประจ�าปทตองเสยภาษ
โดยใชอตราภาษทประกาศใชหรอทคาดวามผลบงคบใช ณ วนทรายงาน ตลอดจนการปรบปรงทางภาษทเกยวกบรายการ
ในปกอนๆ
ภาษเงนไดรอการตดบญชบนทกโดยค�านวณจากผลแตกตางชวคราวทเกดขนระหวางมลคาตามบญชของสนทรพยและหน
สนและจ�านวนทใชเพอความมงหมายทางภาษ
ALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PBALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PB
65 บรษท อลคอน จ�ำกด (มหำชน)รายงานประจ�าป 2557
หมายเหตประกอบงบการเงน
สารบญ
การวดมลคาของภาษเงนไดรอการตดบญชตองสะทอนถงผลกระทบทางภาษทจะเกดจากลกษณะวธการทบรษทคาดวาจะ
ไดรบผลประโยชนจากสนทรพยหรอจะจายช�าระหนสนตามมลคาตามบญช ณ วนทสนรอบระยะเวลาทรายงาน
ภาษเงนไดรอการตดบญชวดมลคาโดยใชอตราภาษทคาดวาจะใชกบผลแตกตางชวคราวเมอมการกลบรายการโดยใชอตรา
ภาษทประกาศใชหรอทคาดวามผลบงคบใช ณ วนทรายงาน
ในการก�าหนดมลคาของภาษเงนไดปจจบนและภาษเงนไดรอการตดบญช บรษทตองค�านงถงผลกระทบของสถานการณ
ทางภาษทไมแนนอนและอาจท�าใหจ�านวนภาษทตองจายเพมขน และมดอกเบยทตองช�าระ บรษทเชอวาไดตงภาษเงนได
คางจายเพยงพอส�าหรบภาษเงนไดทจะจายในอนาคต ซงเกดจากการประเมนผลกระทบจากหลายปจจย รวมถง การตความ
ทางกฏหมายภาษ และจากประสบการณในอดต การประเมนนอยบนพนฐานการประมาณการและขอสมมตฐาน และอาจ
จะเกยวของกบการตดสนใจเกยวกบเหตการณในอนาคต ขอมลใหมๆอาจจะท�าใหบรษทเปลยนการตดสนใจโดยขนอยกบ
ความเพยงพอของภาษเงนไดคางจายทมอย การเปลยนแปลงในภาษเงนไดคางจายจะกระทบตอคาใชจายภาษเงนไดในงวด
ทเกดการเปลยนแปลง
สนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญชและหนสนภาษเงนไดรอการตดบญชสามารถหกกลบไดเมอกจการมสทธตามกฎหมาย
ทจะน�าสนทรพยภาษเงนไดของงวดปจจบนมาหกกลบกบหนสนภาษเงนไดของงวดปจจบนและภาษเงนไดนประเมนโดย
หนวยงานจดเกบภาษหนวยงานเดยวกนส�าหรบหนวยภาษเดยวกนหรอหนวยภาษตางกน ส�าหรบหนวยภาษตางกนนน
กจการมความตงใจจะจายช�าระหนสนและสนทรพยภาษเงนไดของงวดปจจบนดวยยอดสทธหรอตงใจจะรบคนสนทรพย
และจายช�าระหนสนในเวลาเดยวกน
สนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญชจะบนทกตอเมอมความเปนไปไดคอนขางแนนอนวาก�าไรเพอเสยภาษในอนาคตจะม
จ�านวนเพยงพอกบการใชประโยชนจากผลแตกตางชวคราวดงกลาว สนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญชจะถกทบทวน ณ
ทกวนทรายงานและจะถกปรบลดลงเทาทประโยชนทางภาษจะมโอกาสถกใชจรง
(ณ) รายงานทางการเงนจ�าแนกตามสวนงาน
ผลการด�าเนนงานของสวนงานทรายงานตอประธานเจาหนาทบรหารของบรษท (ผมอ�านาจตดสนใจสงสดดานการ
ด�าเนนงาน) จะแสดงถงรายการทเกดขนจากสวนงานด�าเนนงานนนโดยตรงรวมถงรายการทไดรบการปนสวนอยางสมเหต
สมผล รายการทไมสามารถปนสวนไดสวนใหญเปนรายการรายไดอน คาใชจายในการขายและบรหารเงนกยมและภาระ
ผกพนผลประโยชนพนกงาน
ALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PBALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PB
66 บรษท อลคอน จ�ำกด (มหำชน)รายงานประจ�าป 2557
หมายเหตประกอบงบการเงน
สารบญ
4 บคคลหรอกจการทเกยวของกน
เพอวตถประสงคในการจดท�างบการเงน บคคลหรอกจการเปนบคคลหรอกจการทเกยวของกนกบบรษท หากบรษทมอ�านาจควบคมหรอควบคมรวมกนทงทางตรงและทางออมหรอมอทธพลอยางมสาระส�าคญตอบคคลหรอกจการในการตดสนใจทางการเงนและการบรหารหรอในทางกลบกน โดยทบรษทมการควบคมเดยวกนหรอมอทธพลอยางมสาระส�าคญเดยวกน การเกยวของกนนอาจเปนรายบคคลหรอเปนกจการ
ความสมพนธทมกบบคคลหรอกจการทเกยวของกน มดงน
ชอกจการ ประเทศทจดตง ลกษณะความสมพนธ
บรษท ทาเคะอจเพรส อนดสตรส จ�ากด ญปน เปนบรษทใหญ ถอหนรอยละ 66.61 ในบรษท
ผบรหารส�าคญ บคคลทมอ�านาจและความรบผดชอบการวางแผน สงการและควบคมกจกรรมตาง ๆ ของกจการไมวาทางตรงหรอทางออม ทงน รวมถงกรรมการของกจการ (ไมวาจะท�าหนาทในระดบบรหารหรอไม)
นโยบายการก�าหนดราคาส�าหรบรายการแตละประเภทอธบายไดดงตอไปน
รายการ นโยบายการก�าหนดราคา
ขายสนคา ราคาตลาดหรอราคาตามบนทกขอตกลง โดยบรษทก�าหนดโครงสรางราคาขายสนคาระหวางบรษทกบบรษทใหญ โดยค�านงถงตนทนสนคาทเกดขนจรงบวกดวยอตราก�าไรขนตน รวมทงยงพจารณาถงขนาดของสนคาทจ�าหนาย ปรมาณทจ�าหนาย ประเทศทจ�าหนายและคาขนสง
ซอวตถดบและอะไหล ราคาตลาด
ซอเครองจกรและอปกรณ ราคาตลาด
ดอกเบยจาย อตรารอยละ 1.75 - 2.50 ตอป ในป 2557 และอตรารอยละ 2.00 - 3.00 ตอป ในป 2556
คาธรรมเนยมสทธ ตามอตรารอยละของยอดขายทก�าหนดในสญญา
คานายหนา ตามอตรารอยละของยอดขายทก�าหนดในสญญา
คาตอบแทนผบรหารส�าคญ ตามไดรบอนมตโดยกรรมการและ/หรอผถอหน
ALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PBALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PB
67 บรษท อลคอน จ�ำกด (มหำชน)รายงานประจ�าป 2557
หมายเหตประกอบงบการเงน
สารบญ
รายการทส�าคญกบบคคลหรอกจการทเกยวของกนส�าหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม สรปไดดงน
2557 2556
(พนบาท)
บรษทใหญ
รายไดจากการขายสนคา 973,144 930,525
ซอวตถดบและอะไหล 12,320 12,133
ซอเครองจกรและอปกรณ 845 11,572
ดอกเบยจาย (รวมสวนทบนทกเปนตนทนของสนทรพย) 22,110 24,531
คาธรรมเนยมสทธ 21,641 16,307
คานายหนา 2,866 1,946
คาใชจายอน 61 59
ผบรหารส�าคญ
คาตอบแทนผบรหารส�าคญ
ผลประโยชนระยะสนของพนกงาน 60,684 59,956
ผลประโยชนเมอเลกจาง 4,248 7,322
รวม 64,932 67,278
ยอดคงเหลอกบบคคลหรอกจการทเกยวของกน ณ วนท 31 ธนวาคม มดงน
ลกหนการคา - กจการทเกยวของกน
2557 2556
(พนบาท)
บรษทใหญ
บรษท ทาเคะอจเพรส อนดสตรส จ�ากด 55,472 59,379
เจาหนการคา - กจการทเกยวของกน
2557 2556
(พนบาท)
บรษทใหญ
บรษท ทาเคะอจเพรส อนดสตรส จ�ากด 1,872 2,329
ALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PBALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PB
68 บรษท อลคอน จ�ำกด (มหำชน)รายงานประจ�าป 2557
หมายเหตประกอบงบการเงน
สารบญ
เจาหนอนและเงนกยมระยะสนจากบคคลหรอกจการทเกยวของกน
อตราดอกเบย
2557 2556 2557 2556
(รอยละ) (พนบาท)
เงนกยมระยะสน
บรษทใหญ
บรษท ทาเคะอจเพรส อนดสตรส จ�ากด 1.75 - 1.90 2.00 - 2.50 1,368,000 1,088,000
เจาหนอน
บรษทใหญ
บรษท ทาเคะอจเพรส อนดสตรส จ�ากด 116 9,091
คาธรรมเนยมสทธคางจาย
บรษทใหญ
บรษท ทาเคะอจเพรส อนดสตรส จ�ากด 4,677 4,827
คานายหนาคางจาย
บรษทใหญ
บรษท ทาเคะอจเพรส อนดสตรส จ�ากด 701 552
ดอกเบยคางจาย
บรษทใหญ
บรษท ทาเคะอจเพรส อนดสตรส จ�ากด 6,159 7,689
คาบ�าเหนจผบรหารและผลตอบแทนอนคางจาย
ผบรหารส�าคญ 4,025 4,025
รวม 1,383,678 1,114,184
ALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PBALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PB
69 บรษท อลคอน จ�ำกด (มหำชน)รายงานประจ�าป 2557
หมายเหตประกอบงบการเงน
สารบญ
รายการเคลอนไหวของเงนกยมระยะสนและระยะยาวจากกจการทเกยวของกนส�าหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม มดงน
2557 2556
(พนบาท)
เงนกยมระยะสน
บรษทใหญ
ณ วนท 1 มกราคม 1,088,000 878,000
เพมขน 280,000 210,000
ณวนท31ธนวาคม 1,368,000 1,088,000
เงนกยมระยะยาว
บรษทใหญ
ณ วนท 1 มกราคม - 10,000
ลดลง - (10,000)
ณวนท31ธนวาคม - -
เมอวนท 1 กนยายน 2553 บรษทออกตวสญญาใชเงนใหแกกจการทเกยวของกนเปนจ�านวนเงนรวม 70 ลานบาท ซงมอตราดอกเบยรอยละ 1.75 ถงรอยละ 2.25 ตอป เงนกยมระยะยาวนจะครบก�าหนดช�าระพรอมกบดอกเบยคางจายในวนทแตกตางกนตงแตเดอนมนาคม 2555 ถงเดอนมนาคม 2556 และในระหวางป 2556 บรษทไดตกลงทจะเปลยนตวสญญาใชเงนระยะยาวทถงก�าหนดช�าระกบบรษทใหญเปนตวสญญาใชเงนระยะสน จ�านวนเงน 10 ลานบาท
สญญาส�าคญทท�ากบกจการทเกยวของกน
สญญาสทธทางเทคนค
บรษทไดท�าสญญาสทธทางเทคนคกบบรษท ทาเคะอจเพรส อนดสตรส จ�ากด ซงเปนบรษทใหญ ภายใตเงอนไขของสญญาดงกลาวบรษทใหญตกลงทจะใหความชวยเหลอทางเทคนครวมถงขอมลทางเทคนคและความรความช�านาญ อปกรณส�าหรบการผลต และใหสทธในการขายสนคา ในการนบรษทมภาระผกพนทจะตองจายคาธรรมเนยมสทธและคานายหนาในอตรารอยละของยอดขายตามทระบในสญญา สญญามระยะเวลา 10 ป และสามารถตออายโดยอตโนมตปตอป เวนแตคสญญาฝายใดฝายหนงจะท�าการยกเลกสญญาเปนลายลกษณอกษรลวงหนาไมนอยกวา 6 เดอน
ภาระผกพนตามสญญาซอวตถดบและอะไหล
2557 2556
(พนบาท)
บรษทใหญ
บรษท ทาเคะอจเพรส อนดสตรส จ�ากด 5,578 11,003
ALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PBALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PB
70 บรษท อลคอน จ�ำกด (มหำชน)รายงานประจ�าป 2557
หมายเหตประกอบงบการเงน
สารบญ
บนทกขอตกลงส�าคญกบกจการทเกยวของกน
เมอวนท 5 กมภาพนธ 2557 บรษทท�าบนทกขอตกลงการสงมอบเหรยญอลมเนยมกบบรษท ทาเคะอจเพรส อนดสตรส จ�ากด ปรมาณขนต�า 6,000 เมตรกตน เพอส�าหรบการผลตกระปองและหลอดอลมเนยม โดยมระยะเวลาตงแตเดอนเมษายน 2557 ถงมนาคม 2558
5 เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด
2557 2556
(พนบาท)
เงนสดในมอ 73 61
เงนฝากธนาคารประเภทกระแสรายวน 1,724 13,828
เงนฝากธนาคารประเภทออมทรพย 45,535 44,684
เชคในมอ 3,289 10,479
รวม 50,621 69,052
เชคในมอ
เชคในมอ ณ วนท 31 ธนวาคม 2557 ไดรบช�าระทงหมดภายในวนท 5 มกราคม 2558 (2556: 2 มกราคม 2557)
ยอดเงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด ณ วนท 31 ธนวาคม จดตามประเภทสกลเงนตราไดดงน
2557 2556
(พนบาท)
สกลเงนบาท 34,206 43,466
สกลเงนเหรยญสหรฐอเมรกา 15,542 25,150
สกลเงนเยนญปน 873 436
รวม 50,621 69,052
ALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PBALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PB
71 บรษท อลคอน จ�ำกด (มหำชน)รายงานประจ�าป 2557
หมายเหตประกอบงบการเงน
สารบญ
6 ลกหนการคา
หมายเหต 2557 2556
(พนบาท)
กจการทเกยวของกน 4 55,472 59,379
กจการอน ๆ 857,370 819,876
รวม 912,842 879,255
การวเคราะหอายของลกหนการคา มดงน
2557 2556
(พนบาท)
กจการทเกยวของกน
ยงไมครบก�าหนดช�าระ 55,472 59,379
55,472 59,379
กจการอนๆ
ยงไมครบก�าหนดช�าระ 692,318 614,505
เกนวนครบก�าหนดช�าระ:
นอยกวา 3 เดอน 163,718 200,044
3 - 6 เดอน 1,031 5,327
6 - 12 เดอน 303 -
857,370 819,876
รวม 912,842 879,255
โดยทวไประยะเวลาการใหสนเชอแกลกคาของบรษท มระยะเวลาตงแต 7 วน ถง 90 วน
ยอดลกหนการคา ณ วนท 31 ธนวาคม จดตามประเภทสกลเงนตราไดดงน
2557 2556
(พนบาท)
สกลเงนบาท 427,425 416,320
สกลเงนเหรยญสหรฐอเมรกา 352,468 376,650
สกลเงนเยนญปน 55,472 59,379
สกลเงนดอลลารออสเตรเลย 60,548 20,731
อน ๆ (สกลเงนปอนดสเตอรลง, ดอลลารฮองกงและยโร) 16,929 6,175
รวม 912,842 879,255
ALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PBALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PB
72 บรษท อลคอน จ�ำกด (มหำชน)รายงานประจ�าป 2557
หมายเหตประกอบงบการเงน
สารบญ
7 สนคาคงเหลอ
2557 2556
(พนบาท)
สนคาส�าเรจรป 159,452 157,442
สนคาระหวางผลต 205,776 135,302
วตถดบ 483,435 457,460
วสดหบหอ 3,113 2,722
อะไหล 141,312 131,409
สนคาระหวางทาง 386,665 117,856
1,379,753 1,002,191
หก คาเผอมลคาสนคาลดลง (8,539) (2,567)
สทธ 1,371,214 999,624
ตนทนของสนคาคงเหลอทบนทกเปนคาใชจายและไดรวมในบญชตนทนขาย
- ตนทนขาย 4,560,807 4,039,559
- การปรบลดมลคาเปนมลคาสทธทคาดวาจะไดรบ 5,972 493
รวม 4,566,779 4,040,052
สารบญ73 บรษท อลคอน จ�ำกด (มหำชน)รายงานประจ�าป 2557
หมายเหตประกอบงบการเงน
8 ทดน อาคารและอปกรณทดนและ
สวนปรบปรงทดน
อาคารและสวนปรบปรง
เครองจกรและอปกรณ
เครองใชส�านกงาน
ยานพาหนะ อะไหลสนทรพยระหวางกอสราง
รวม
(พนบาท)ราคาทนณ วนท 1 มกราคม 2556 192,963 1,228,908 4,451,581 17,888 30,102 41,873 381,412 6,344,727เพมขน 27,955 13,124 109,370 1,096 5,385 23,945 931,746 1,112,621โอน 12,777 145,878 560,646 - - (26,883) (692,418) -จ�าหนาย - - (3,057) (494) (3,126) - - (6,677)
ณวนท31ธนวาคม2556และ1มกราคม2557 233,695 1,387,910 5,118,540 18,490 32,361 38,935 620,740 7,450,671เพมขน 6,021 11,912 80,248 957 2,669 45,661 652,911 800,379โอน 16,289 171,924 920,017 97 - (25,949) (1,082,378) -จ�าหนาย - (315) (2,500) (1,272) (6,391) - - (10,478)
ณวนท31ธนวาคม2557 256,005 1,571,431 6,116,305 18,272 28,639 58,647 191,273 8,240,572
คาเสอมราคาณ วนท 1 มกราคม 2556 1,039 530,719 2,442,567 15,080 24,262 - - 3,013,667คาเสอมราคาส�าหรบป 2,839 44,782 390,555 1,298 3,358 - - 442,832จ�าหนาย - - (2,785) (493) (3,028) - - (6,306)
ณวนท31ธนวาคม2556และ1มกราคม2557 3,878 575,501 2,830,337 15,885 24,592 - - 3,450,193คาเสอมราคาส�าหรบป 3,745 45,799 379,975 1,082 2,800 - - 433,401จ�าหนาย - (72) (2,251) (1,272) (6,391) - - (9,986)
ณวนท31ธนวาคม2557 7,623 621,228 3,208,061 15,695 21,001 - - 3,873,608
มลคาสทธทางบญชณวนท1มกราคม2556 191,924 698,189 2,009,014 2,808 5,840 41,873 381,412 3,331,060ณวนท31ธนวาคม2556และ1มกราคม2557 229,817 812,409 2,288,203 2,605 7,769 38,935 620,740 4,000,478ณวนท31ธนวาคม2557 248,382 950,203 2,908,244 2,577 7,638 58,647 191,273 4,366,964
ALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PBALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PB
74 บรษท อลคอน จ�ำกด (มหำชน)รายงานประจ�าป 2557
หมายเหตประกอบงบการเงน
สารบญ
ราคาตามบญชกอนหกคาเสอมราคาสะสมของอาคารและอปกรณทไดหกคาเสอมราคาเตมจ�านวนแลว แตยงคงใชงานจนถง ณ วนท 31 ธนวาคม 2557 มจ�านวน 1,512 ลานบาท (2556: 1,438 ลานบาท)
สนทรพยระหวางกอสราง
ระหวางปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2556 บรษทอยในระหวางการด�าเนนการกอสรางโรงงาน และตดตงเครองจกรและอปกรณใหม ซงมประมาณการคาใชจายในการซอเปนจ�านวนเงน 1,049 ลานบาท ทงนตนทนทเกดขนจนถงวนท 31 ธนวาคม 2556 มจ�านวนทงสน 611 ลานบาท
ระหวางป 2556 ตนทนการกยมทเกยวของกบการกอสรางโรงงานใหมไดบนทกเปนสวนหนงของตนทนสนทรพยเปนจ�านวนเงน 0.4 ลานบาท โดยมอตราดอกเบยทรบรรอยละ 2.50 - 3.00 ตอป
9 สนทรพยไมมตวตน คาลขสทธซอฟทแวร(พนบาท)
ราคาทน
ณ วนท 1 มกราคม 2556 18,899
เพมขน 363
ณวนท31ธนวาคม2556และ1มกราคม2557 19,262
เพมขน 506
ณวนท31ธนวาคม2557 19,768
คาตดจ�าหนาย
ณ วนท 1 มกราคม 2556 7,833
คาตดจ�าหนายส�าหรบป 1,790
ณวนท31ธนวาคม2556และ1มกราคม2557 9,623
คาตดจ�าหนายส�าหรบป 1,799
ณวนท31ธนวาคม2557 11,422
มลคาสทธทางบญช
ณวนท1มกราคม2556 11,066
ณวนท31ธนวาคม2556และ1มกราคม2557 9,639
ณวนท31ธนวาคม2557 8,346
ALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PBALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PB
75 บรษท อลคอน จ�ำกด (มหำชน)รายงานประจ�าป 2557
หมายเหตประกอบงบการเงน
สารบญ
10 ภาษเงนไดรอการตดบญชสนทรพยและหนสนภาษเงนไดรอการตดบญช ณ วนท 31 ธนวาคม มดงน
2557 2556
(พนบาท)
สนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญช 98,858 93,510
หนสนภาษเงนไดรอการตดบญช (34,493) (16,590)
สทธ 64,365 76,920
รายการเคลอนไหวของสนทรพยและหนสนภาษเงนไดรอการตดบญชรวมทเกดขนในระหวางปมดงน
ณวนท 1มกราคม2557
บนทกเปน (รายจาย) / รายได ในก�าไรหรอขาดทน
(หมายเหต 26)
ณวนท 31ธนวาคม2557
(พนบาท)
สนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญช
สนคาคงเหลอ (คาเผอการลดมลคาของสนคา) 513 1,195 1,708
ภาระผกพนผลประโยชนพนกงาน 85,959 5,310 91,269
รายไดรอการตดบญช 7,038 (1,157) 5,881
รวม 93,510 5,348 98,858
หนสนภาษเงนไดรอการตดบญช
ทดน อาคารและอปกรณ (ความแตกตางของ คาเสอมราคา) (16,590) (17,903) (34,493)
รวม (16,590) (17,903) (34,493)
สทธ 76,920 (12,555) 64,365
ALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PBALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PB
76 บรษท อลคอน จ�ำกด (มหำชน)รายงานประจ�าป 2557
หมายเหตประกอบงบการเงน
สารบญ
ณวนท 1มกราคม2556
บนทกเปน (รายจาย) / รายได ในก�าไรหรอขาดทน
(หมายเหต 26)
ณวนท 31ธนวาคม2556
(พนบาท)
สนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญช
สนคาคงเหลอ (คาเผอการลดมลคาของสนคา) 414 99 513
ภาระผกพนผลประโยชนพนกงาน 78,241 7,718 85,959
รายไดรอการตดบญช 8,196 (1,158) 7,038
รวม 86,851 6,659 93,510
หนสนภาษเงนไดรอการตดบญช
ทดน อาคารและอปกรณ (ความแตกตางของ คาเสอมราคา) (10,364) (6,226) (16,590)
รวม (10,364) (6,226) (16,590)
สทธ 76,487 433 76,920
11 หนสนทมภาระดอกเบยหมายเหต 2557 2556
(พนบาท)
สวนทหมนเวยน
เงนเบกเกนบญชธนาคาร - สวนทไมมหลกประกน 2,211 468
เงนกยมระยะสนจากสถาบนการเงน - สวนทไมมหลกประกน 132,623 144,185
เงนเบกเกนบญชธนาคารและเงนกยมระยะสนจากสถาบนการเงน 134,834 144,653
เงนกยมระยะสนจากกจการทเกยวของกน
- สวนทไมมหลกประกน 4 1,368,000 1,088,000
รวมหนสนทมดอกเบยระยะสน 1,502,834 1,232,653
ALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PBALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PB
77 บรษท อลคอน จ�ำกด (มหำชน)รายงานประจ�าป 2557
หมายเหตประกอบงบการเงน
สารบญ
หนสนทมภาระดอกเบย แสดงตามระยะเวลาครบก�าหนดการจายช�าระ ณ วนท 31 ธนวาคม ไดดงน
2557 2556
(พนบาท)
ภายในหนงป 1,502,834 1,232,653
รวม 1,502,834 1,232,653
ณ วนท 31 ธนวาคม 2557 บรษทมวงเงนสนเชอซงยงมไดเบกใชจากสถาบนการเงนเปนจ�านวนรวม 2,376 ลานบาท (2556: 2,543 ลานบาท)
ยอดหนสนทมภาระดอกเบย ณ วนท 31 ธนวาคม จดตามประเภทสกลเงนตราไดดงน
2557 2556
(พนบาท)
สกลเงนบาท 1,370,211 1,088,468
สกลเงนเหรยญสหรฐอเมรกา 49,670 49,424
สกลเงนเยนญปน 82,953 94,761
รวม 1,502,834 1,232,653
12 เจาหนการคา
หมายเหต 2557 2556
(พนบาท)
กจการทเกยวของกน 4 1,872 2,329
กจการอน ๆ 367,564 235,562
รวม 369,436 237,891
ยอดเจาหนการคา ณ วนท 31 ธนวาคม จดตามประเภทสกลเงนตราไดดงน
2557 2556
(พนบาท)
สกลเงนบาท 123,192 112,856
สกลเงนเหรยญสหรฐอเมรกา 217,242 94,755
สกลเงนเยนญปน 24,933 9,108
อนๆ (สกลเงนฟรงกสวตเซอรแลนด สกลเงนดอลลารออสเตรเลย สกลเงนยโร และสกลเงนปอนดสเตอรลง) 4,069 21,172
รวม 369,436 237,891
ALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PBALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PB
78 บรษท อลคอน จ�ำกด (มหำชน)รายงานประจ�าป 2557
หมายเหตประกอบงบการเงน
สารบญ
13 เจาหนอน
2557 2556
(พนบาท)
เจาหนคากอสรางและเครองจกร 90,779 167,898
คาใชจายในการด�าเนนงานคางจาย 41,752 37,928
เจาหนคาวสดสนเปลองโรงงานและอะไหล 26,664 14,136
อน ๆ 37,498 42,824
รวม 196,693 262,786
14 หนสนหมนเวยนอน
2557 2556
(พนบาท)
ภาษเงนได หก ณ ทจายคางจาย 13,037 7,848
เงนรบลวงหนาจากลกคา 6,357 12,764
เงนประกนสงคมคางจาย 2,073 1,610
รวม 21,467 22,222
15 รายไดรอตดบญช
รายไดรอตดบญชไดแก เงนชดเชยจ�านวนเงนประมาณ 57.8 ลานบาททบรษทไดรบจากลกคารายใหญแหงหนง เพอเปนเงนชวยเหลออยางไมมเงอนไขส�าหรบตนทนการลงทนในสายการผลตใหม ทบรษทตองรบผดชอบในการจดการเพอใหสามารถรองรบค�าสงซอสนคาทจะเพมขนในอนาคตจากลกคารายนและเพอใหตรงกบความตองการในการผลตสนคาของลกคา เงนชดเชยนไดแสดงเปน “รายไดรอตดบญช” ภายใตหนสนไมหมนเวยนอนในงบแสดงฐานะการเงน และจะบนทกเปนรายไดในก�าไรหรอขาดทนโดยวธเสนตรงตามเกณฑอายการใชงานโดยประมาณของสนทรพยเปนระยะเวลา 10 ปนบจากวนทสายการผลตพรอมใชงานตงแตวนท 1 กมภาพนธ 2553 ณ วนท 31 ธนวาคม 2557 รายไดรอตดบญชดงกลาวมยอดคงเหลอจ�านวน 29.4 ลานบาท (2556: 35.2 ลานบาท) และในระหวางปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2557 บรษทรบรรายไดในก�าไรหรอขาดทนจ�านวน 5.8 ลานบาท (2556: 5.8 ลานบาท)
ALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PBALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PB
79 บรษท อลคอน จ�ำกด (มหำชน)รายงานประจ�าป 2557
หมายเหตประกอบงบการเงน
สารบญ
16 ภาระผกพนผลประโยชนพนกงาน
2557 2556
(พนบาท)
งบแสดงฐานะการเงนภาระผกพนในงบแสดงฐานะการเงนส�าหรบ
ผลประโยชนหลงออกจากงาน 390,821 369,110
ผลประโยชนระยะยาวอน 29,934 28,683
เงนสมทบกองทนส�ารองเลยงชพ 62,542 57,865
รวม 483,297 455,658
ส�าหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2557 2556
(พนบาท)
งบก�าไรขาดทนเบดเสรจ
รบรในก�าไรหรอขาดทน
ผลประโยชนหลงออกจากงาน 49,477 55,580
ผลประโยชนระยะยาวอน 4,673 (8,113)
เงนสมทบกองทนส�ารองเลยงชพ 6,552 5,998
รวม 60,702 53,465
บรษทจดการโครงการบ�าเหนจบ�านาญพนกงานตามขอก�าหนดของพระราชบญญตคมครองแรงงาน พ.ศ. 2541 ในการใหผลประโยชนเมอเกษยณแกพนกงานตามสทธและอายงาน
ภาระผกพนตามงบแสดงฐานะการเงนมดงตอไปน
2557 2556
(พนบาท)
มลคาปจจบนของภาระผกพนทไมไดจดใหมกองทน 420,755 397,793
การเปลยนแปลงในมลคาปจจบนของภาระผกพนของโครงการผลประโยชน
2557 2556
(พนบาท)
ภาระผกพนของโครงการผลประโยชน ณ วนท 1 มกราคม 397,793 362,567
ผลประโยชนจายโดยโครงการ (31,188) (12,241)
ตนทนบรการปจจบน และดอกเบย 46,230 45,390
ขาดทนจากการประมาณตามหลกการคณตศาสตรประกนภย 7,920 2,077
ภาระผกพนของโครงการผลประโยชนณวนท31ธนวาคม 420,755 397,793
ALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PBALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PB
80 บรษท อลคอน จ�ำกด (มหำชน)รายงานประจ�าป 2557
หมายเหตประกอบงบการเงน
สารบญ
คาใชจายทรบรในก�าไรหรอขาดทน (หมายเหต 23)
2557 2556
(พนบาท)
ตนทนบรการปจจบน 33,200 32,256
ดอกเบยจากภาระผกพน 13,030 13,134
ขาดทนจากการประมาณตามหลกการคณตศาสตรประกนภย 7,920 2,077
รวม 54,150 47,467
คาใชจายทรบรในรายการตอไปนในงบก�าไรขาดทนเบดเสรจ
2557 2556
(พนบาท)
ตนทนขาย 41,604 32,136
คาใชจายในการขาย 2,412 1,856
คาใชจายในการบรหาร 10,134 13,475
รวม 54,150 47,467
ขอสมมตหลกในการประมาณการตามหลกการคณตศาสตรประกนภย ณ วนทรายงาน (แสดงโดยวธถวเฉลยถวงน�าหนก)
2557 2556
อตราคดลด (รอยละ) 3.44 3.70
การเพมขนของเงนเดอนในอนาคต (รอยละ) 4.99 - 6.05 5.6
อายเกษยณ (ป) 55 55
ขอสมมตฐานเกยวกบอตรามรณะในอนาคตถอตามขอมลทางสถตทเผยแพรทวไปและตารางมรณะ
ALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PBALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PB
81 บรษท อลคอน จ�ำกด (มหำชน)รายงานประจ�าป 2557
หมายเหตประกอบงบการเงน
สารบญ
17 ทนเรอนหน
มลคาหน 2557 2556
ตอหน จ�านวนหน จ�านวนเงน จ�านวนหน จ�านวนเงน
(บาท) (พนหน / พนบาท)
ทนจดทะเบยน
ณ วนท 1 มกราคม
- หนสามญ 10 43,200 432,000 43,200 432,000
ณวนท31ธนวาคม
-หนสามญ 10 43,200 432,000 43,200 432,000
ทนทออกและช�าระแลว
ณ วนท 1 มกราคม
- หนสามญ 10 43,200 432,000 43,200 432,000
ณวนท31ธนวาคม
-หนสามญ 10 43,200 432,000 43,200 432,000
สวนเกนมลคาหน
ตามบทบญญตแหงพระราชบญญตบรษทมหาชนจ�ากด พ.ศ. 2535 มาตรา 51 ในกรณทบรษทเสนอขายหนสงกวามลคาหนทจดทะเบยนไว บรษทตองน�าคาหนสวนเกนนตงเปนทนส�ารอง (“สวนเกนมลคาหน”) สวนเกนมลคาหนนจะน�าไปจายเปนเงนปนผลไมได
18 ส�ารอง
ส�ารองตามกฎหมาย
ตามบทบญญตแหงพระราชบญญตบรษทมหาชนจ�ากด พ.ศ. 2535 มาตรา 116 บรษทจะตองจดสรรทนส�ารอง (“ส�ารองตามกฎหมาย”) อยางนอยรอยละ 5 ของก�าไรสทธประจ�าปหลงจากหกขาดทนสะสมยกมา (ถาม) จนกวาส�ารองดงกลาวมจ�านวนไมนอยกวารอยละ 10 ของทนจดทะเบยน เงนส�ารองนจะน�าไปจายเปนเงนปนผลไมได
19 สวนงานด�าเนนงาน
บรษทม 2 สวนงานทรายงาน ดงรายละเอยดขางลาง ซงเปนหนวยงานธรกจทส�าคญของบรษท หนวยงานธรกจทส�าคญนผลตสนคาและใหบรการทแตกตางกน และมการบรหารจดการแยกตางหาก เนองจากใชเทคโนโลยและกลยทธทางการตลาดทแตกตางกน ผมอ�านาจตดสนใจสงสดดานการด�าเนนงานสอบทานรายงานการจดการภายในของแตละหนวยงานธรกจทส�าคญอยางนอยทกไตรมาส การด�าเนนงานของแตละสวนงานทรายงานของบรษทโดยสรปมดงน
ALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PBALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PB
82 บรษท อลคอน จ�ำกด (มหำชน)รายงานประจ�าป 2557
หมายเหตประกอบงบการเงน
สารบญ
บรษทเสนอสวนงานทางภมศาสตรทส�าคญ ดงน
สวนงาน 1 กระปองและหลอดอลมเนยมสวนงาน 2 เหรยญอลมเนยม
ขอมลผลการด�าเนนงานของแตละสวนงานทรายงานไดรวมอยดงขางลางน ผลการด�าเนนงานวดโดยใชก�าไรกอนภาษเงนไดของสวนงาน ซงน�าเสนอในรายงานการจดการภายในและสอบทานโดยผมอ�านาจตดสนใจสงสดดานการด�าเนนงานของบรษท ผบรหารเชอวาการใชก�าไรกอนภาษเงนไดในการวดผลการด�าเนนงานนนเปนขอมลทเหมาะสมในการประเมนผลการด�าเนนงานของสวนงานและสอดคลองกบกจการอนทด�าเนนธรกจในอตสาหกรรมเดยวกน
ขอมลเกยวกบสวนงานทรายงาน
สวนงาน1 สวนงาน2 รวม
2557 2556 2557 2556 2557 2556
(พนบาท)
รายไดจากการขาย 3,542,911 3,420,866 2,082,562 1,606,421 5,625,473 5,027,287
ผลการด�าเนนงานสวนงาน 841,018 890,896 217,675 96,339 1,058,693 987,235
รายไดทปนสวนไมได 194,552 172,350
คาใชจายทปนสวนไมได (311,142) (297,879)
ตนทนทางการเงน (26,270) (28,514)
ก�าไรกอนภาษเงนได 915,833 833,192
สนทรพยสวนงาน
ลกหนการคา 644,607 631,845 268,235 247,410 912,842 879,255
สนคาคงเหลอ 276,185 266,088 1,095,029 733,536 1,371,214 999,624
ทดน อาคารและอปกรณ 3,423,256 3,287,676 943,708 712,802 4,366,964 4,000,478
สนทรพยอน ๆ ทไมไดปนสวน 198,180 228,451
รวมสนทรพย 6,849,200 6,107,808
หนสนสวนงาน
เจาหนการคา 123,275 127,071 246,161 110,820 369,436 237,891
หนสนทไมไดปนสวน 2,311,540 2,106,821
รวมหนสน 2,680,976 2,344,712
รายการอนทมสาระส�าคญ
คาเสอมราคาและคาตดจ�าหนาย 323,458 351,660 111,743 92,962 435,201 444,622
รายจายฝายทน 442,733 888,806 358,152 224,178 800,885 1,112,984
ALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PBALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PB
83 บรษท อลคอน จ�ำกด (มหำชน)รายงานประจ�าป 2557
หมายเหตประกอบงบการเงน
สารบญ
ขอมลทางภมศาสตร
ในการน�าเสนอขอมลทางภมศาสตร รายไดแยกตามทตงทางภมศาสตรของลกคา สนทรพยแยกตามสถานทตงทางภมศาสตรของสนทรพย
รายได สนทรพยไมหมนเวยน
2557 2556 2557 2556
(พนบาท)
เอเชยแปซฟก 2,758,516 2,410,091 - -
ประเทศไทย 1,765,120 1,697,262 4,439,979 4,087,246
อเมรกา 510,670 335,493 - -
อน ๆ 591,167 584,441 - -
รวม 5,625,473 5,027,287 4,439,979 4,087,246
ลกคารายใหญ
รายไดจากลกคารายหนงจากสวนงานท 1 และ 2 ของบรษทเปนเงนประมาณ 552.5 ลานบาท (2556: 634.9 ลานบาท) จากรายไดรวมของบรษท
20 รายไดอน
2557 2556
(พนบาท)
รายไดจากการขายเศษซาก 162,399 118,528
อน ๆ 26,876 26,793
รวม 189,275 145,321
21 คาใชจายในการขาย
2557 2556
(พนบาท)
คาขนสง 86,435 79,630
คาใชจายผลประโยชนตอบแทนพนกงาน 31,674 28,034
อน ๆ 35,275 30,839
รวม 153,384 138,503
ALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PBALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PB
84 บรษท อลคอน จ�ำกด (มหำชน)รายงานประจ�าป 2557
หมายเหตประกอบงบการเงน
สารบญ
22 คาใชจายในการบรหาร
2557 2556
(พนบาท)
คาใชจายผลประโยชนตอบแทนพนกงาน 128,137 126,509
คาเสอมราคาและคาตดจ�าหนาย 4,813 4,645
คาใชจายยานพาหนะ 4,565 4,786
คาซอมแซมและบ�ารงรกษา 3,440 3,740
อน ๆ 16,803 19,696
รวม 157,758 159,376
23 คาใชจายผลประโยชนตอบแทนพนกงาน
2557 2556
(พนบาท)
คาแรงและเงนเดอน 641,230 589,817
ตนทนบ�าเหนจบ�านาญ - โครงการผลประโยชนทก�าหนดไว 54,150 47,467
เงนสมทบกองทนส�ารองเลยงชพ 6,552 5,998
คาตอบแทนกรรมการ 4,796 4,796
อน ๆ 43,387 37,663
รวม 750,115 685,741
โครงการผลประโยชนทก�าหนดไว
รายละเอยดของโครงการผลประโยชนทก�าหนดเปดเผยในหมายเหตประกอบงบการเงน 16
โครงการสมทบเงนทก�าหนดไว
บรษทไดจดตงกองทนส�ารองเลยงชพส�าหรบพนกงานของบรษทบนพนฐานความสมครใจของพนกงานในการเปนสมาชกของกองทน โดยบรษทจายสมทบใหเมอเปนสมาชกของกองทนเงนสะสมครบ 5 ป บรษทสมทบในอตรา รอยละ 50 ของเงนทหก และหลงจากนนสมทบอกปละรอยละ 10 ของเงนกองทน บรษทเปนผบรหารกองทนส�ารองเลยงชพขางตน
ALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PBALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PB
85 บรษท อลคอน จ�ำกด (มหำชน)รายงานประจ�าป 2557
หมายเหตประกอบงบการเงน
สารบญ
24 คาใชจายตามลกษณะ
งบการเงนไดรวมการวเคราะหคาใชจายตามหนาท คาใชจายตามลกษณะไดเปดเผยตามขอก�าหนดในมาตรฐานการรายงานทางการเงนฉบบตาง ๆ ดงน
2557 2556
(พนบาท)
รวมอยในตนทนขาย
การเปลยนแปลงในสนคาส�าเรจรปและงานระหวางท�า (72,484) 61,802
วตถดบและวสดสนเปลองใชไป 2,854,795 2,337,387
คาใชจายผลประโยชนตอบแทนพนกงาน 590,304 531,198
คาเสอมราคาและคาตดจ�าหนาย 429,786 439,069
คาสาธารณปโภค 405,100 367,194
รวมอยในคาใชจายในการขาย
คาขนสง 86,435 79,630
คาใชจายผลประโยชนตอบแทนพนกงาน 31,674 28,034
คาเสอมราคาและคาตดจ�าหนาย 602 908
รวมอยในคาใชจายในการบรหาร
คาใชจายผลประโยชนตอบแทนพนกงาน 128,137 126,509
คาเสอมราคาและคาตดจ�าหนาย 4,812 4,645
25 ตนทนทางการเงน
หมายเหต 2557 2556
(พนบาท)
ดอกเบยจาย
กจการทเกยวของกน 4 22,110 24,531
สถาบนการเงน 4,160 4,364
26,270 28,895
หก สวนทบนทกเปนตนทนของสนทรพยระหวางกอสราง 8 - (381)
สทธ 26,270 28,514
ALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PBALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PB
86 บรษท อลคอน จ�ำกด (มหำชน)รายงานประจ�าป 2557
หมายเหตประกอบงบการเงน
สารบญ
26 ภาษเงนได
ภาษเงนไดทรบรในก�าไรหรอขาดทน
หมายเหต 2557 2556
(พนบาท)
ภาษเงนไดปจจบน
ส�าหรบปปจจบน 152,550 154,380
ภาษเงนไดรอการตดบญช 10
การเปลยนแปลงของผลตางชวคราว 12,555 (433)
รวม 165,105 153,947
การกระทบยอดเพอหาอตราภาษทแทจรง
2557 2556
อตราภาษ อตราภาษ
(รอยละ) (พนบาท) (รอยละ) (พนบาท)
ก�าไรกอนภาษเงนได 915,833 833,192
จ�านวนภาษตามอตราภาษเงนได 20 183,167 20 166,638
รายไดทไมตองเสยภาษ (17,063) (12,048)
อน ๆ (999) (643)
รวม 18 165,105 18 153,947
การลดอตราภาษเงนไดนตบคคล
พระราชกฤษฎกาตามความในประมวลรษฎากรวาดวยการลดอตราและยกเวนรษฎากร ฉบบท 530 พ.ศ. 2554 ลงวนท 21 ธนวาคม 2554 ใหลดอตราภาษเงนไดนตบคคลส�าหรบก�าไรสทธเปนระยะเวลาสามรอบระยะเวลาบญชไดแกป 2555 2556 และ 2557 จากอตรารอยละ 30 เหลออตรารอยละ 23 ส�าหรบรอบระยะเวลาบญช 2555 ทเรมในหรอหลงวนท 1 มกราคม 2555 และรอยละ 20 ของก�าไรสทธส�าหรบสองรอบระยะเวลาบญชถดมา (2556 และ 2557) ทเรมในหรอหลงวนท 1 มกราคม 2556 และ 2557 ตามล�าดบ พระราชกฤษฎกาออกตามความในประมวลรษฎากรวาดวยการลดอตราและยกเวนรษฎากร ฉบบท 577 พ.ศ. 2557 ลงวนท 10 พฤศจกายน 2557 ขยายเวลาการลดอตราภาษเงนไดนตบคคลรอยละ 20 ส�าหรบรอบระยะเวลาบญชป 2558 ทเรมในหรอหลงวนท 1 มกราคม 2558
บรษทใชอตราภาษเงนไดทลดลงเหลอรอยละ 20 ในการวดมลคาสนทรพยและหนสนภาษเงนไดรอการตดบญช ณ วนท 31 ธนวาคม 2557 และ 2556 ตามค�าชแจงของสภาวชาชพบญชทออกในป 2555
ALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PBALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PB
87 บรษท อลคอน จ�ำกด (มหำชน)รายงานประจ�าป 2557
หมายเหตประกอบงบการเงน
สารบญ
27 ก�าไรตอหนขนพนฐาน
ก�าไรตอหนขนพนฐานส�าหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2557 และ 2556 ค�านวณจากก�าไรส�าหรบปทเปนสวนของผถอหนของบรษทและจ�านวนหนสามญทออกจ�าหนายแลวระหวางป โดยแสดงการค�านวณดงน
2557 2556
(พนบาท / พนหน)
ก�าไรทเปนสวนของผถอหนของบรษท 750,728 679,244
จ�านวนหนสามญทออกจ�าหนายแลว 43,200 43,200
ก�าไรตอหนขนพนฐาน(บาท) 17.38 15.72
28 สทธประโยชนจากการสงเสรมการลงทน
คณะกรรมการการสงเสรมการลงทนอนมตใหบรษทไดรบสทธประโยชนหลายประการในฐานะผไดรบการสงเสรมการลงทนตามพระราชบญญตสงเสรมการลงทน พ.ศ. 2520 ในกจการผลตตวกระปองอลมเนยม ซงพอสรปสาระส�าคญไดดงน
(ก) ใหถอกรรมสทธในทดนตามจ�านวนทคณะกรรมการพจารณาเหนสมควร
(ข) ไดรบยกเวนอากรขาเขาส�าหรบเครองจกรและอปกรณตามทไดรบอนมตจากคณะกรรมการสงเสรมการลงทน
(ค) ใหไดรบยกเวนภาษเงนไดนตบคคลส�าหรบก�าไรสทธทไดจากการประกอบกจการทไดรบการสงเสรมมก�าหนดเวลา 3 ป นบแตวนทเรมมรายไดจากการประกอบกจการ (วนท 30 พฤศจกายน 2554)
ในฐานะทเปนบรษททไดรบการสงเสรมการลงทน บรษทตองปฏบตตามเงอนไขและขอก�าหนดตางๆ ทก�าหนดในบตรสงเสรมการลงทน
รายไดทไดรบการสงเสรมการลงทนและทไมไดรบการสงเสรมการลงทนสรปไดดงน
2557 2556
กจการทไดรบการสงเสรม
กจการทไมไดรบการสงเสรม รวม
กจการทไดรบการสงเสรม
กจการทไมไดรบการสงเสรม รวม
(พนบาท)
ขายตางประเทศ 244,044 3,766,055 4,010,099 65,243 3,307,739 3,372,982
ขายในประเทศ 360,924 1,254,450 1,615,374 409,900 1,244,405 1,654,305
รวมรายได 604,968 5,020,505 5,625,473 475,143 4,552,144 5,027,287
ALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PBALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PB
88 บรษท อลคอน จ�ำกด (มหำชน)รายงานประจ�าป 2557
หมายเหตประกอบงบการเงน
สารบญ
29 เงนปนผล
ในการประชมสามญประจ�าปผถอหนของบรษท เมอวนท 18 เมษายน 2557 ผถอหนมมตอนมตการจดสรรเงนก�าไรเปนเงนปนผลในอตราหนละ 8 บาท เปนจ�านวนเงนทงสน 345.6 ลานบาท เงนปนผลดงกลาวไดจายใหแกผถอหนในเดอนพฤษภาคม 2557
ในการประชมสามญประจ�าปผถอหนของบรษท เมอวนท 23 เมษายน 2556 ผถอหนมมตอนมตการจดสรรเงนก�าไรเปนเงนปนผลในอตราหนละ 7 บาท เปนจ�านวนเงนทงสน 302.4 ลานบาท เงนปนผลดงกลาวไดจายใหแกผถอหนในเดอนพฤษภาคม 2556
30 เครองมอทางการเงน
นโยบายการจดการความเสยงทางดานการเงน
บรษทมความเสยงจากการด�าเนนธรกจตามปกตจากการเปลยนแปลงอตราดอกเบยและอตราแลกเปลยนเงนตราตางประเทศและจากการไมปฏบตตามขอก�าหนดตามสญญาของคสญญา บรษทไมมการถอหรอออกเครองมอทางการเงนทเปนตราสารอนพนธเพอการเกงก�าไรหรอการคา
การบรหารจดการทน
นโยบายของคณะกรรมการบรษท คอการรกษาระดบเงนทนใหมนคงเพอรกษานกลงทน เจาหนและความเชอมนของตลาดและกอใหเกดการพฒนาของธรกจในอนาคต คณะกรรมการไดมการก�ากบดแลผลตอบแทนจากการลงทน ซงบรษทพจารณาจากสดสวนของผลตอบแทนจากกจกรรมด�าเนนงานตอสวนของเจาของรวม อกทงยงก�ากบดแลระดบการจายเงนปนผลใหแกผถอหนสามญ
ความเสยงดานอตราดอกเบย
ความเสยงดานอตราดอกเบย หมายถงความเสยงทเกดจากการเปลยนแปลงทจะเกดในอนาคตของอตราดอกเบยในตลาด ซงสงผลกระทบตอการด�าเนนงานและกระแสเงนสดของบรษท
จากอตราสวนหนสนรวมตอสวนของผถอหนเทากบ 0.64 ตอ 1 ในป 2557 และ 0.62 ตอ 1 ในป 2556 แสดงวาบรษทมการกยมเงนในอตราทต�า จงมผลกระทบตออตราดอกเบยเพยงเลกนอย ซงไมเปนสาระส�าคญ และใชนโยบายการกยมสวนใหญเปนเงนระยะสนจากสถาบนการเงนและบรษททเกยวของกน ซงเปนผเสนออตราดอกเบยทดทสด
ALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PBALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PB
89 บรษท อลคอน จ�ำกด (มหำชน)รายงานประจ�าป 2557
หมายเหตประกอบงบการเงน
สารบญ
อตราดอกเบยทแทจรงของหนสนทางการเงนทมภาระดอกเบย ณ วนท 31 ธนวาคม และระยะทครบก�าหนดช�าระหรอก�าหนดอตราใหมมดงน
อตราดอกเบยทแทจรง
ภายใน 1 ป รวม
(รอยละตอป) (พนบาท)
ป 2557
หมนเวยน
เงนกยมจากสถาบนการเงน 0.53 - 0.60 134,834 134,834
เงนกยมจากกจการทเกยวของกน 1.75 - 1.90 1,368,000 1,368,000
รวม 1,502,834 1,502,834
ป 2556
หมนเวยน
เงนกยมจากสถาบนการเงน 0.52 - 0.65 144,653 144,653
เงนกยมจากกจการทเกยวของกน 2.00 - 2.50 1,088,000 1,088,000
รวม 1,232,653 1,232,653
ความเสยงจากเงนตราตางประเทศ
บรษทมความเสยงจากอตราแลกเปลยนเงนตราตางประเทศ ซงเกดจากการซอสนคา การขายสนคาและเงนกยมระยะสนทเปนเงนตราตางประเทศเพอปองกนความเสยงของสนทรพยและหนสนทางการเงนทเปนเงนตราตางประเทศ บรษทมนโยบายปองกนความเสยงจากอตราแลกเปลยนเงนตราตางประเทศ โดยเมอมการรบเงนตราตางประเทศจากการรบช�าระเงนจากลกคาและเงนดงกลาวจะน�าเขาฝากในบญชสกลเงนหลก เชน เงนดอลลารสหรฐ เงนเยนญปน เปนตน ซงไดเปดบญชไวกบธนาคารพาณชยในประเทศไทย วตถประสงคในการน�าเงนเขาฝากไมใชเพอรบดอกเบยเนองจากดอกเบยจะต�ามาก แตมวตถประสงคเพอน�ามาช�าระคาวตถดบและอะไหล และคาเครองจกรและอปกรณ ซงน�าเขามาจากตางประเทศ และในขณะเดยวกนสามารถประหยดคาใชจายในการซอเงนตราตางประเทศ
ALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PBALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PB
90 บรษท อลคอน จ�ำกด (มหำชน)รายงานประจ�าป 2557
หมายเหตประกอบงบการเงน
สารบญ
ณ วนท 31 ธนวาคม บรษทมความเสยงจากอตราแลกเปลยนเงนตราตางประเทศอนเปนผลมาจากการมสนทรพยและหนสนทางการเงนทเปนเงนตราตางประเทศ มดงน
หมายเหต 2557 2556
(พนบาท)
เงนเหรยญสหรฐอเมรกา
เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด 5 15,542 25,150
ลกหนการคา 6 352,468 376,650
หนสนทมภาระดอกเบย 11 (49,670) (49,424)
เจาหนการคา 12 (217,242) (94,755)
101,098 257,621
เงนเยนญปน
เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด 5 873 436
ลกหนการคา 6 55,472 59,379
หนสนทมภาระดอกเบย 11 (82,953) (94,761)
เจาหนการคา 12 (24,933) (9,108)
(51,541) (44,054)
เงนดอลลารออสเตรเลย
ลกหนการคา 6 60,548 20,731
เจาหนการคา 12 (34) -
60,514 20,731
อนๆ (เงนดอลลารฮองกง, เงนดอลลารสงคโปร, เงนยโร, เงนปอนดสเตอรลง และเงนฟรงกสวตเซอรแลนด)
ลกหนการคา 6 16,929 6,175
เจาหนการคา 12 (4,035) (21,172)
12,894 (14,997)
ยอดบญชในงบแสดงฐานะการเงนทมความเสยง 122,965 219,301
ALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PBALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PB
91 บรษท อลคอน จ�ำกด (มหำชน)รายงานประจ�าป 2557
หมายเหตประกอบงบการเงน
สารบญ
ความเสยงดานสนเชอ
ความเสยงทางดานสนเชอ คอ ความเสยงทลกคาหรอคสญญาไมสามารถช�าระหนแกบรษทตามเงอนไขทตกลงไว เมอครบก�าหนด
ฝายบรหารไดก�าหนดนโยบายการใหสนเชอทระมดระวงและขายสนคาใหกบลกคาทไดมการอนมตวงเงนสนเชอแลววามฐานะการเงนดและมความสามารถในการช�าระหนได ดงนนบรษทจงไมคาดวาจะไดรบความเสยหายจากการเรยกช�าระหนจากลกหนเหลานนเกนกวาจ�านวนทไดตงคาเผอหนสงสยจะสญแลว
ความเสยงจากสภาพคลอง
บรษทมการควบคมความเสยงจากการขาดสภาพคลองโดยการรกษาระดบของเงนสดและรายการเทยบเทาเงนสดใหเพยงพอตอการด�าเนนงานของบรษทและเพอท�าใหผลกระทบจากความผนผวนของกระแสเงนสดลดลง
การก�าหนดมลคายตธรรม
นโยบายการบญชและการเปดเผยของบรษทก�าหนดใหมการก�าหนดมลคายตธรรมทงสนทรพยและหนสนทางการเงนและไมใชทางการเงน มลคายตธรรม หมายถง จ�านวนเงนทผซอและผขายตกลงแลกเปลยนสนทรพยหรอช�าระหนสนกน ในขณะททงสองฝายมความรอบรและเตมใจในการแลกเปลยนกน และสามารถตอรองราคากนไดอยางเปนอสระในลกษณะของผทไมมความเกยวของกน วตถประสงคของการวดมลคาและ/หรอการเปดเผยมลคายตธรรมถกก�าหนดโดยวธตอไปน ขอมลเพมเตมเกยวกบสมมตฐานในการก�าหนดมลคายตธรรมถกเปดเผยในหมายเหตทเกยวของกบสนทรพยและหนสนนนๆ
เนองจากสนทรพยทางการเงนและหนสนทางการเงนสวนใหญจดอยในประเภทระยะสน และอตราดอกเบยเปนไปตามอตราตลาด ฝายบรหารเชอวามลคายตธรรมของสนทรพยทางการเงนและหนสนทางการเงน ณ วนท 31 ธนวาคม จะไมแตกตางอยางเปนสาระส�าคญกบมลคาตามบญช
มลคายตธรรมของสญญา Commodity Price Swap พรอมทงมลคาตามสญญาทเหลออย ณ วนท 31 ธนวาคม มดงน
ปรมาณตามสญญา มลคาตามสญญา มลคายตธรรม
ประเภทสญญา 2557 2556 2557 2556 2557 2556
(ตน) (เยนตอตน) (เยนตอตน)
สญญา Commodity Price Swap 300 600 188,000 188,000 194,410 190,958
ALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PBALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PB
92 บรษท อลคอน จ�ำกด (มหำชน)รายงานประจ�าป 2557
หมายเหตประกอบงบการเงน
สารบญ
31 ภาระผกพนกบกจการทไมเกยวของกน
2557 2556
(พนบาท)
ภาระผกพนรายจายฝายทน
สญญาทยงไมไดรบร
โรงงาน เครองจกรและอปกรณ 51,048 428,115
ภาระผกพนอนๆ
เลตเตอรออฟเครดตทยงไมไดใช 10,632 86,656
ค�าสงซอทผขายสนคาตกลงแลว
ภายในหนงป 1,582,763 1,451,871
หลงจากหนงปแตไมเกนหาป 381,986 285,495
1,964,749 1,737,366
สญญา Commodity Price Swap 15,595 35,630
หนงสอค�าประกนจากธนาคาร 25,799 24,718
รวม 2,016,775 1,884,370
ค�าสงซอทผขายสนคาตกลงแลว
ณ วนท 31 ธนวาคม 2557 บรษทมค�าสงซอทผขายสนคาตกลงแลวเพอซออลมเนยมในปรมาณ 35,514 เมตรกตน (2556: 33,600 เมตรกตน) โดยมราคาระหวาง 123,000 - 127,100 เยนตอเมตรกตน และราคาตามทก�าหนดในค�าสงซอ (2556: มราคาระหวาง 123,000 - 134,100 เยนตอเมตรกตน และราคาตามทก�าหนดในค�าสงซอ) โดยก�าหนดระยะเวลาสงมอบตงแตป 2558 ถงป 2559 (2556: ตงแตป 2557 ถงป 2559)
สญญา Commodity Price Swap
ณ วนท 31 ธนวาคม 2557 และ 2556 บรษทมสญญา Commodity Price Swap เพอปองกนความเสยงราคาอลมเนยม กบสถาบนการเงนตางประเทศแหงหนง ในปรมาณ 25 เมตรกตนตอเดอน รวมปรมาณทงสนไมเกน 1,800 เมตรกตน ก�าหนดราคาท 188,000 เยนตอเมตรกตน โดยก�าหนดระยะเวลา 6 ป เรมตงแตวนท 1 มกราคม 2553 ถงวนท 31 ธนวาคม 2558
ALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PBALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PB
93 บรษท อลคอน จ�ำกด (มหำชน)รายงานประจ�าป 2557
หมายเหตประกอบงบการเงน
สารบญ
32 มาตรฐานการรายงานทางการเงนทยงไมไดใช
มาตรฐานการรายงานทางการเงนทปรบปรงใหมหลายฉบบไดมการประกาศและยงไมมผลบงคบใชและไมไดน�ามาใชในการจดท�างบการเงนน มาตรฐานการรายงานทางการเงนทออกและปรบปรงใหมเหลานอาจเกยวของกบการด�าเนนงานของบรษท และถอปฏบตกบงบการเงนส�าหรบรอบระยะเวลาบญชทเรมในหรอหลงวนท 1 มกราคม ในปดงตอไปน บรษทไมมแผนทจะน�ามาตรฐานการรายงานทางการเงนเหลานมาใชกอนวนถอปฏบต
มาตรฐานการรายงานทางการเงน เรองปทมผลบงคบใช
มาตรฐานการบญช ฉบบท 1 (ปรบปรง 2557) การน�าเสนองบการเงน 2558
มาตรฐานการบญช ฉบบท 2 (ปรบปรง 2557) สนคาคงเหลอ 2558
มาตรฐานการบญช ฉบบท 7 (ปรบปรง 2557) งบกระแสเงนสด 2558
มาตรฐานการบญช ฉบบท 8 (ปรบปรง 2557) นโยบายการบญช การเปลยนแปลงประมาณการทางบญชและขอผดพลาด
2558
มาตรฐานการบญช ฉบบท 10 (ปรบปรง 2557) เหตการณภายหลงรอบระยะเวลารายงาน 2558
มาตรฐานการบญช ฉบบท 12 (ปรบปรง 2557) ภาษเงนได 2558
มาตรฐานการบญช ฉบบท 16 (ปรบปรง 2557) ทดน อาคารและอปกรณ 2558
มาตรฐานการบญช ฉบบท 18 (ปรบปรง 2557) รายได 2558
มาตรฐานการบญช ฉบบท 19 (ปรบปรง 2557) ผลประโยชนของพนกงาน 2558
มาตรฐานการบญช ฉบบท 21 (ปรบปรง 2557) ผลกระทบจากการเปลยนแปลงของอตราแลกเปลยน เงนตราตางประเทศ
2558
มาตรฐานการบญช ฉบบท 23 (ปรบปรง 2557) ตนทนการกยม 2558
มาตรฐานการบญช ฉบบท 24 (ปรบปรง 2557) การเปดเผยขอมลเกยวกบบคคลหรอกจการทเกยวของกน 2558
มาตรฐานการบญช ฉบบท 26 (ปรบปรง 2557) การบญชและการรายงานโครงการผลประโยชนเมอ ออกจากงาน
2558
มาตรฐานการบญช ฉบบท 33 (ปรบปรง 2557) ก�าไรตอหน 2558
มาตรฐานการบญช ฉบบท 34 (ปรบปรง 2557) งบการเงนระหวางกาล 2558
มาตรฐานการบญช ฉบบท 36 (ปรบปรง 2557) การดอยคาของสนทรพย 2558
มาตรฐานการบญช ฉบบท 37 (ปรบปรง 2557) ประมาณการหนสน หนสนทอาจเกดขน และสนทรพย ทอาจเกดขน
2558
มาตรฐานการบญช ฉบบท 38 (ปรบปรง 2557) สนทรพยไมมตวตน 2558
มาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 8 (ปรบปรง 2557) สวนงานด�าเนนงาน 2558
มาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 13 การวดมลคายตธรรม 2558
การตความมาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 10 (ปรบปรง 2557)
งบการเงนระหวางกาลและการดอยคา 2558
บรษทไดประเมนในเบองตนถงผลกระทบทอาจเกดขนตองบการเงนของบรษท จากการถอปฏบตตามมาตรฐานการรายงานทางการเงนทปรบปรงใหมเหลาน ซงคาดวาไมมผลกระทบทมสาระส�าคญตองบการเงนในงวดทถอปฏบต
ALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PBALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PB
สารบญ94 บรษท อลคอน จ�ำกด (มหำชน)รายงานประจ�าป 2557
บรษท อลคอน จ�ากด (มหาชน)
แบบยนยนความถกตองครบถวนของคาตอบแทนทจายใหแกผสอบบญช
รอบปบญชสนสดวนท 31 ธนวาคม 2557
ลงชอ...............................................................
(นายบณฑต ตงภากรณ)
สงกด บรษท เคพเอมจ ภมไชย สอบบญช จ�ากด
ผสอบบญชของบรษท อลคอน จ�ากด (มหาชน)
คาตอบแทนจากการสอบบญช(auditfee)
คาบรการอน(non-auditfee)
1 บมจ.อลคอน 1,120,000.00นายบณฑต ตงภากรณบรษท เคพเอมจ ภมไชย สอบบญช จ�ากด
รายการท คาสอบบญชชอบรษทผจาย ชอผสอบบญช
รวมคาตอบแทนจากการสอบบญช 1,120,000.00
- - - -
-รวมคาตอบแทนส�าหรบงานบรการอน(non-auditfee)
-
-
-
รายการท ชอบรษทผจาย สวนทจะตองจายในอนาคต
สวนทจายไปในระหวางปบญช
ประเภทของงานบรการอน ผใหบรการ
คาตอบแทนของงานบรการอน
ขอมลขางตน
ถกตองครบถวนแลว ทงน ขาพเจาขอยนยนวาไมมขอมลการใหบรการอนทบรษท
จายใหขาพเจา ส�านกงานสอบบญชทขาพเจาสงกด และบคคลหรอกจการทเกยวของ
กบขาพเจาและส�านกงานสอบบญชทขาพเจาสงกด ทขาพเจาทราบและไมมการเปดเผย
ไวขางตน
ไมถกตอง ไมครบถวน กลาวคอ.......................................................................................
.........................................................................................................................................
เมอปรบปรงขอมลขางตน (ถาม) แลว ขาพเจาขอยนยนวาขอมลทงหมดในแบบฟอรมน
แสดงคาตอบแทนสอบบญชและคาบรการอนทบรษทและบรษทยอยจายใหขาพเจา
ส�านกงานสอบบญชทขาพเจาสงกด และบคคลหรอกจการทเกยวของกบขาพเจา
และส�านกงานสอบบญชดงกลาว ทถกตองครบถวน
ALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PBALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PB
95 บรษท อลคอน จ�ำกด (มหำชน)รายงานประจ�าป 2557
สารบญ
ยอดผลต, จดสง และจ�าหนาย
2557 2555 2555 2554 2553
การผลต
หลอดและกระปองอลมเนยม
ปรมาณ(ลานชน)
ผลผลต 781.51 773.17 745.78 720.86 672.62
จดสงทงสน 776.68 776.25 744.22 721.00 666.13
ขายในประเทศ 310.28 315.82 303.41 270.42 236.22
ขายตางประเทศ 466.40 460.43 440.81 450.58 429.91
เหรยญอลมเนยม
ปรมาณ(เมตรกตน)
ผลผลต 33,907.40 29,113.30 26,147.30 25,573.90 22,174.20
มลคา(ลานบาท)
ขายทงสน 5,625.47 5,027.29 4,813.62 4,567.19 4,057.50
ขายในประเทศ 1,615.37 1,654.31 1,537.78 1,287.96 950.50
ขายตางประเทศ 4,010.10 3,372.98 3,275.84 3,279.23 3,107.00
ALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PBALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PB
96 บรษท อลคอน จ�ำกด (มหำชน)รายงานประจ�าป 2557
สารบญ
สรปขอมลสถตทางการเงนและการด�าเนนงานเปรยบเทยบ 5 ป
ส�าหรบป 2553 – 2557(ลานบาท)
2557 2556 2555 2554 2553
ผลการประกอบการรายไดรวม 5,820.02 5,199.64 4,938.07 4,735.22 4,171.01
รายไดจากการขาย 5,625.47 5,027.29 4,813.62 4,567.19 4,057.56
รายไดอน 189.27 145.32 122.03 141.73 113.46
ตนทนขาย 4,566.78 4,040.05 3,841.08 3,759.20 3,103.01
ก�าไรขนตน 1,058.69 987.24 972.54 807.99 954.55
คาใชจายในการขายและบรหาร 311.14 297.88 287.84 260.40 294.78
ตนทนทางการเงน 26.27 28.51 31.68 18.80 14.50
ขาดทนจากอตราแลกเปลยน - - - - 3.46
ก�าไรกอนหกภาษเงนได 915.83 833.19 777.48 696.82 755.26
ภาษเงนไดนตบคคล 165.11 153.95 177.13 242.60 211.67
ก�าไร/(ขาดทน)สทธ 750.73 679.24 600.35 454.22 543.58
ก�าไร/(ขาดทน) สทธตอหน (บาท) 17.38 15.72 13.90 10.51 12.58
อตราก�าไร/ (ขาดทน) ตอรายไดรวม 12.90% 13.06% 12.16% 9.59% 13.03%
เงนปนผล 57.54% 50.89% 50.36% 57.09% 51.67%
ฐานะการเงน ณ สนป สนทรพยรวม 6,849.20 6,107.81 5,293.96 5,044.01 4,518.78
หนสนรวม 2,680.98 2,344.71 1,907.71 1,998.91 1,647.10
เงนทนหมนเวยนสทธ 240.95 166.70 424.43 196.76 398.41
อตราสวนเงนทนหมนเวยน 1.11:1 1.09:1 1.29:1 1.21:1 1.33:1
อตราสวนหนสนตอทน 0.64:1 0.62:1 0.56:1 0.66:1 0.57:1
อตราสวนตอบแทนสวนของผถอหน 18% 18.1% 17.7% 14.9% 18.9%
อตราสวนตอบแทนสวนของทรพยสน 11% 11.1% 11.3% 9% 12%
สวนของผถอหน 4,168.22 3,763.10 3,386.25 3,045.10 2,871.68
มลคาหนตามบญช (บาท) 96.49 87.11 78.39 70.49 66.47
ALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PBALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PB
97 บรษท อลคอน จ�ำกด (มหำชน)รายงานประจ�าป 2557
สารบญ
รายงานความรบผดชอบตอสงคม
การแสดงความรบผดชอบของบรษทฯ ตอสงคมเปนสงทค�านงและเปนหวงอยเสมอ โดยยดหลกธรรมาภบาลในการบรหารองคกร ทงการปรบปรงคณภาพชวตของพนกงาน อนจะสงผลดตอสวสดภาพโดยรวมของครอบครวพนกงานรวมถงการมสวนรวมในการพฒนาชมชนทองถนและสงคมในวงกวาง ครอบคลมทงการพทกษสงแวดลอม ดงมเนอหาตอไปน
1. บรษท ฯ ถอวาความรบผดชอบของบรษท ฯ ตอสงคมเปนหนาทรบผดชอบในการปฏบตของพนกงานทกคน
2. บรษท ฯ จะสงเสรมและสนบสนนในการด�าเนนการใหเกดความรบผดชอบของบรษทตอสงคม ในเรองการพทกษสงแวดลอม เพอพฒนาคณภาพชวตของพนกานและชมชนทองถนรวมทงอยในสงคมไดอยางปกตสข
3. บรษท ฯ จะด�าเนนการสงเสรมและสนบสนนใหมกจกรรมของพนกงานรวมกบชมชนทองถน รวมถงการประชาสมพนธ
4. ผบงคบบญชาทกระดบจะตองกระท�าตนใหเปนแบบอยางทดในการด�าเนนการใหเกดความรบผดขอบของบรษทฯ ตอสงคมในเรองของการพทกษสงแวดลอม และการมสวนรวมในการพฒนาชมชนทองถน ทงนเพอเปนแรงจงใจใหพนกงานปฏบตตาม
5. พนกงานตองมจตส�านกถงความรบผดขอบของบรษทฯ ตอสงคม ในเรองการพทกษสงแวดลอม และการมสวนรวมในการพฒนาชมชนทองถน
ในการด�าเนนการและการจดท�ารายงานน บรษทไดถอปฏบตตามนโยบายของบรษทเปนหลก โดยบรษทมงเนนในความรบผดชอบของบรษททมตอสงคม โดยยดมนตามนโยบายความรบผดชอบตอสงคมเปนหลก ซงในการจดท�ารายงาน บรษทไมไดมการท�ารายงานพฒนาเพอความยงยนแยกตางหากจากรายงานฉบบน จงขอสรปรายละเอยดหลกของการด�าเนนการทบรษทไดมงเนนในป 2557 ดงตอไปน
1. การดแลรกษาสงแวดลอมบรษทไดใหความส�าคญกบการดแลรกษาสงแวดลอมเปนอยางมาก โดยในป 2557 ทผานบรษทไดด�าเนนการตามมาตรการ
ตดตามตรวจสอบผลกระทบสงแวดลอม โดยมงเนนสงแวดลอมในดานตาง ๆ ดงน
1. คณภาพอาการจากปลอง 2. คณภาพอากาศในบรรยากาศ3. ความเรวและทศทางลม4. คณภาพน�าผวดนและน�าทงจากระบบบ�าบดน�าเสย5. ระดบเสยงบรเวณรอบโรงงาน6. คณภาพดน7. อาชวอนามยและความปลอดภย8. มวลชนสมพนธ
นอกจากนนแลว บรษทใหความส�าคญในเรองสงแวดลอมกบพนกงานใหมของบรษทเสมอ โดยกอนเรมปฏบตงาน พนกงานใหมทกคนจะตองไดรบการฝกอบรมในหวขอสงแวดลอมเพอ (1) ทราบถงลกษณะของผลกระทบของสงแวดลอมเปนพษ (2) ทราบถงวธการการก�าจดของเสย ท�าอยางไร (3) ทราบถงขอปฏบตของพนกงานเพอการก�าจดของเสยไดอยางถกวธ และ (4) ทราบถงการควบคมและการลดผลกระทบดานสงแวดลอม การอนรกษและการลดใชทรพยากร
ในสวนของการด�าเนนการและผลการด�าเนนงานเกยวกบการตรวจสอบผลกระทบสงแวดลอม สามารถดรายละเอยดไดในรายงานขอมลประจ�าป (แบบ 56-1)
ALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PBALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PB
98 บรษท อลคอน จ�ำกด (มหำชน)รายงานประจ�าป 2557
สารบญ
2. การควบคมคณภาพ บรษทไดวางนโยบายทางดานคณภาพโดยก�าหนดแนวทางใหเปนผน�าในดานการผลตภาชนะบรรจภณฑอลมเนยมในภาค
พนเอเชยแปซฟค โดยมงเนนท:
• ผลตบรรจภณฑคณภาพสงสด พฒนาการผลตอยางตอเนอง สงมอบตอเวลา และสอดคลองตามขอก�าหนดความปลอดภยของบรรจภณฑทตกลงรวมกบลกคา
• อบรมพฒนาบคลากรใหเขาใจนโยบายคณภาพและเพมประสทธภาพในการท�างาน• พฒนาการสอสารและสรางความสมพนธทดตอผรวมงานทงภายในภายนอก
ในป 2543 บรษทไดรบมาตรฐาน ISO9002 และตอมาคอ ISO9001:2008 ซงเปนมาตรฐานทก�าหนดระบบบรหารคณภาพ โดยมงสรางความพงพอใจตอลกคาอยางเปนระบบ และในป 2556 บรษทไดรบมาตรฐาน FSSC 22000 หรอ Food Safety System Certification ซงเปนมาตรฐานรบรองความปลอดภยทางดานอาหาร ซงรวมมาตรฐาน ISO22000 และ PAS220 ไวเปนมาตรฐานเดยวกน ทงนกเพอรองรบการผลตสนคาใหกบลกคาของบรษท
นอกเหนอจากมาตรฐานทบรษทไดรบมาขางตนแลว บรษทยงไดรบประกาศนยบตร หนงสอรบรอง โลหประกาศเกยรตคณอกมากมายเพอเปนเครองหมายการนตถงคณภาพสนคาเปนทยอมรบในกลมลกคาของบรษททมมากถงกวา 300 รายทวโลก
3. มาตรฐานความปลอดภย อาชวอนามย และสภาพแวดลอมในการท�างาน บรษทไดวางนโยบายวาดวยความปลอดภย อาชวอนามยและสภาพแวดลอมในการท�างานดงน
1. บรษทฯ ถอวาความปลอดภยในการท�างานเปนหนาทรบผดชอบอนดบแรกในการปฏบตงานของพนกงานทกคน2. บรษทฯจะด�าเนนการสงเสรมและสนบสนนใหมการปรบปรงสภาพการท�างานและสภาพสงแวดลอมใหอยในสภาพท
ปลอดภย3. บรษทฯจะด�าเนนการสงเสรมและสนบสนนใหมกจกรรมความปลอดภยตาง ๆ ทสามารถกระตนจตส�านกของพนกงาน
ในเรองความปลอดภยในกรท�างานและสงแวดลอมทด เชน การจดอบรม การประชาสมพนธ การจดนทรรศการ การแขงขนในรปแบบตาง ๆ
4. ผบงคบบญชาทกระดบจะตองกระท�าตนใหเปนแบบอยางทดในการด�าเนนการใหเกดความปอลดภยในการท�างานและสงแวดลอมทด ทงนเพอเปนการจงใจใหพนกงานปฏบตตาม
5. พนกงานทกคนตองมจตส�านกถงความปอลดภย ทงของตนเองและเพอนรวมงานตลอดจนทรพยสนของบรษทฯ ตลอดเวลาทปฏบตงาน
6. การดแลความสะอาดและความเปนระเบยบเรยบรอยในพนทปฏบตงาน ถอเปนหนาทของพนกงานทกคน7. พนกงานทกคนตองใหความรวมมอ ตอการด�าเนนงานเพอใหเกดความปลอดภยในการท�างานและสงแวดลอมทด8. พนกงานทกคนมสทธเสนอความคดเหนเรองการปรบปรงสภาพและวธการท�างานใหปลอดภยและถอปฏบตดานความ
ปลอดภยในการท�างานตอไป
ในเรองของความปลอดภยนน บรษทเนนย�าตอพนกงานเสมอเพอใหตระหนกถงผลอนเกดจากความไมปลอดภยในการท�างาน โดยบรษทไดมการแตงตงคณะกรรมการปลอดภยจ�านวน 2 คณะคอคณะกรรมการความปลอดภยส�าโรงและคณะกรรมการความปลอดภยศรราชา โดยแตละคณะกรรมการจะมวาระการด�ารงต�าแหนงคราวละ 2 ป เพอท�าหนาทในการดแล ตรวจสอบ วางแนวทาง เสนอแนะและด�าเนนการใดทเกยวของกบความปลอดภยในการท�างาน
นอกจากนนบรษทยงไดจดกจกรรมเพอรณรงคความปลอดภยใหกบพนกงานบรษทตลอดป 2557 ทงโรงงานส�าโรงและโรงงานศรราชา โดยเฉพาะอยางยงการสรางจตส�านกทดใหกบพนกงานในการเดนทางกลบภมล�าเนาในชวงเทศกาลปใหมและเทศกาลสงกานต ซงไดรบผลตอบรบทดจากพนกงานมาโดยตลอด
ALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PBALUCON Public Company Limited • Annual Report 2012 PB
ในป 2557 บรษทไดมโครงการหรอกจกรรมเพอสงคม (CSR) ภายใตโครงการ “สรางรวชมชน มสขอยรวมโรงงาน”จ�านวน110โครงการใชงบประมาณทงสน2,944,765บาทโดยมโครงการดงตอไปน
99 บรษท อลคอน จ�ำกด (มหำชน)รายงานประจ�าป 2557
สารบญ
กจกรรมเพอประโยชนตอสงคมและสงแวดลอม (After Process)
กจกรรมดานชมชน:
• ตดตงปายประชาสมพนธผลตรวจวดคณภาพสงแวดลอมและ CSR รวมทงสน 6 จด
• ตรวจเยยมและรวมประชมกบชมชนเพอรบฟงปญหาจ�านวน 38 ครง ไมพบขอรองเรยนหรอปญหาทรนแรง
• สนบสนนโครงการปองกนปราบปรามอาชญากรรมและยาเสพตด โครงการประชาสมพนธใหความรประชาชนเพอลดโอกาสในการเกดอาชญากรรม รวมกบสถานต�ารวจภธร ส�าโรงเหนอ
• สงเสรมวชาชพชมชนใหกลมวสาหกจเนนกระบก หม 5 และชมรมคนพการปากเกรด เพอจดพนทใหขายสนคาตาง ๆ ภายในบรษท
• จดกจกรรมท�าความสะอาดชมชน รวมกบ สถานต�ารวจภธร บอวน และชมชนสรศกด
กจกรรมดานสงแวดลอม:
• จดกจกรรมปลกปา 1,000 ตนรวมกบหนวยงานราชการ สถาบนการศกษา และชมชนโดยรอบ ครบรอบ 53 ป อลคอน
กจกรรมดานสาธารณสข:
• จดกจกรรมบรจาคโลหต จ�านวน 3 ครง • จดกจกรรมวนสายสมพนธผสงอายรวมกบ
โรงพยาบาลสงเสรมต�าบลบอวน เพอ สงเสรมสขภาพกายและใจของผสงอาย
กจกรรมดานการศกษา:
• รวมกจกรรมและสนบสนนงบประมาณวนเดกกบโรงเรยนมนตเสร โรงเรยนเพยนพณอนสรณ โรงเรยนบานบอวน โรงเรยนบานเขาหน โรงเรยนสวนกหลาบชลบร สถานต�ารวจภธรส�าโรงเหนอ และ อบต.บอวน
• กอสรางและสงมอบอาคารหองสมดพรอมดวยโตะ เกาอและเครองปรบอากาศใหกบโรงเรยนบานบอวน
• กอสรางอาคารศนยพฒนาเดกเลก โรงเรยนบานเขาหน • สนบสนนโครงการขยะสรางคาเพอทนการศกษาเยาวชนของเทศบาลต�าบลส�าโรงเหนอ โดย
บรจาคอลมเนยม 2 ตน• มอบทนการศกษาใหกบนกเรยนโรงเรยนบานบอวนจ�านวน 50 ทน• จดกจกรรมรวมกบผน�าทองถนและคณะครในวนเปดหองคณธรรมและศนยการเรยนรโรงเรยน
บานบอวน • กอสรางและสงมอบหองเรยนอนบาล โรงเรยนบานโปรงสะเกต • กอสรางและสงมอบอาคารศนยพฒนาการเรยนรการสอนเดกเลก โรงเรยนบานเขาหน • จดงานปใหมและมอบของขวญใหกบนกเรยนโรงเรยนมนตเสร • สนบสนนงบประมาณและเหรยญรางวล ถวยรางวลงานกฬาส โรงเรยนสวนกหลาบวทยาลย ชลบร
500 Moo 1, Soi Sirikam, Sukhumvit Road,Samrong Nua, Muang Samutprakarn, Samutprakarn Province 10270
Tel : +66 2 398 0147 Fax : +66 2 398 3455E-mail : [email protected]
www.alucon.th.com