INSTITUTO NACIONAL o'E CARDIOLOGIA IGNACIO CHAVEZ

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL REA DE CUENTAS POR COBRAR

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1~1 JNSTTTVlONDE CARDIOLOClA JQWJOOIAYliZ

JULIO, 2012

Cdigo:

MPCXC12 MANUAL DE PROCEDIMIENTOS

Rev.1

Hoja: 1 de 117

IN DICE HOJA

INTRODUCCIN 2

1.- OBJETIVO DEL MANUAL 3

11.- MARCO JURDICO 4

111.- PROCEDIMIENTOS

1.- PROCEDIMIENTO PARA EL CARGO DE SERVICIOS EN 10 HOSPITALIZACION

2.- PROCEDIMIENTO PARA RECIBIR LOS DEPSITOS DE 21 PAGO ANTES Y DURANTE LA HOSPITALIZACIN DEL PACIENTE

3.- PROCEDIMIENTO PARA EL CIERRE DE CUENTAS Y 29 COBRO Al EGRESO DEL PACIENTE

4.- PROCEDIMIENTO PARA EL RECONOCIMIENTO DE 48 ADEUDO

5.- PROCEDIMIENTO PARA EL CIERRE DE CUENTAS DE 54 PACIENTES SUBROGADOS O CON SEGURO DE GASTOS MEDICOS MAYORES

6.- PROCEDIMIENTO PARA EL COBRO DE SERVICIOS A 62 TERCEROS

7.- PROCEDIMIENTO PARA LA RECUPERACIN DE 67 CARTERA DE PACIENTES EX HOSPITALIZADOS

8.- PROCEDIMIENTO PARA LA CANCELACIN DE CUENTAS 89 1 NCOBRABLES

9.- PROCEDIMIENTO PARA ENTREGA-RECEPCIN 96

IV.- NORMAS DE OBSERVANCIA OBLIGATORIA 117

CONTROL DE EMISIN

Elabor : Revis: Autoriz:

Nombre Le. Gloria Castro Mazutti C. Rafael Santos Valenzuela Lic. Miguel Horta Garcfa

Caro-Jefe del Area de Cuentas por Cobrar Subd~e Finanzas Director de 1~'1"istracin puesto

Finna fJ ll' ~ _\,-V\ Fecha /?~ 7- ~~/K.. 1~ ~- ZI>J' 2- ~\

Cdigo:

MPCXC12 MANUAL DE PROCEDIMIENTOS

Rev. 1

Hoja: 2 de 117

INTRODUCCIN

El presente manual integra los procedimientos necesarios para el ejercicio de las funciones asignadas al rea de Cuentas por Cobrar, constituyndose este documento como la herramienta de apoyo y consulta para el personal que interviene en sus procesos, las autoridades que lo requieran y, en su caso, para los interesados en conocer la forma en que se realizan los trmites correspondientes.

El rea de Cuentas por Cobrar es una unidad dependiente de la Subdireccin de Finanzas que, a su vez, est adscrita a la Direccin de Administracin del Instituto Nacional de Cardiologa "Ignacio Chvez", de acuerdo a la estructura orgnica vigente a partir de Febrero de 2006.

El mbito de accin del rea de Cuentas por Cobrar es la realizacin de las actividades necesarias para el cobro de los servicios mdicos hospitalarios que se proporcionan a los pacientes del Instituto, operando los sistemas de registro y control establecidos para ello; realizando gestiones para su recuperacin, tanto a los pacientes en forma directa como a compaas de seguros, instituciones y/o empresas con las que se subrogan los servicios proporcionados, todo ello de acuerdo a la normatividad vigente y las politicas internas establecidas.

Para cada procedimiento, el presente manual contiene: Su propsito especifico; Alcance; Polticas, normas y lineamientos; Descripcin de etapas y actividades; Diagrama de flujo; Documentos de referencia; Registros documentales; Glosario; Descripcin del cambio realizado al procedimiento; Anexos, formatos e instructivos.

La actualizacin, difusin e implantacin del presente manual, es responsabilidad del rea de Cuentas por Cobrar, su actualizacin tendr efecto cuando sea necesario, siempre de acuerdo a la normatividad vigente, y ser realizada en coordinacin con la Subdireccin de Planeacin a travs del Departamento de Organizacin y Mtodos.

CONTROL DE EMISIN

Elabor : Revis: Autoriz;

Nombre Lic. Gloria Castro Mazutti C. Rafael Santos Valenzuela Lic. Miguel Horta Garca

Cargo-puecto

~lnma

Jefe del rea d~ Cuentas por Cobrar 1

Director 'e A ~~stracin

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Cdigo:

MPCXC12 MANUAL DE PROCEDIMIENTOS

Rev. 1

Hoj a: 3 de 117

1.- OBJETIVO DEL MANUAL

Establecer las polticas, nonnas y mecanismos para regular la actuacin del Area de Cuentas por Cobrar y los diferentes Departamentos del Instituto Nacional de Cardiologa Ignacio Chvez que intervien~n en la recuperacin del costo por los servicios mdico-hospitalarios proporcionados, as como, medicamentos, material de curacin, insumes de costo elevado, equipo especializado y medios de contraste suministrados.

Dar transparencia al manejo administrativo y financiero de los recursos obtenidos por estos conceptos

Controlar la cuenta de documentos por cobrar, mediante el anlisis de saldos vencidos y no vencidos, para proceder en consecuencia a su cobro o cancelacin.

Conocer con oportunidad la relacin de adeudos a favor de la entidad por concepto de servicios proporcionados a pacientes hospitalizados, clasificando los documentos en funcin a su vencimiento.

Conocer los saldos vencidos y vigentes; .eri el primer caso, remitir recordatorios a los pacientes morosos y estimar la incobrabilidad de cuentas; en el segundo, promover ante las instancias correspondientes la cancelacin de las cuentas no cobradas.

Ello, con la finalidad de minimizar el volumen de cuentas incobrables, estableciendo en este caso, el procedimiento a seguir para la cancelacin de las mismas.

CONTROL DE EMISIN

Elabor : Revis: Autoriz:

Nombre Lic. Gloria Castro Mazutti C. Rafael Santos Valenzuela Lic. Miguel Horta Garcia

Cargo-puesto

Focna

Jefe del Area djiCuentas por Cobrar Subdir~inanzas Director d' A~ ~!racin

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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS

11.- MARCO JURDICO

Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos. D.O.F. 05-02-1917, ltima reforma, D.O.F. 09-02-2012

CDIGOS

Cdigo Civil Federal D.O.F. 26-05-1928, ltima reforma D.O.F. 09-04-2012

Cdigo Federal de Procedimientos Civiles D.O.F. 24-02-1943, ltima reforma D.O.F. 09-04-2012

Cdigo Federal de Procedimientos Penales D.O.F. 30-08-1934, ltima reforma D.O.F. 14-06-2012

Cdigo Fiscal de la Federacin D.O.F 31-12-1981, ltima reforma D.O.F. 05-01-2012

Cdigo Penal Federal D.O.F. 14-08-1931, ltima reforma D.O.F. 14-06-2012

LEYES

Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin. D.O.F. 29-05-2009. ltima reforma D.O.F. 18-06-2010

Ley de los Institutos Nacionales de Salud. D.O.F. 26-05-2000. ltima reforma D.O.F. 30-05-2012

Ley del Impuesto al Valor Agregado D.O.F. 29-12-1978. ltima reforma D.O.F. 07-12-2009

Ley Federal de las Entidades Paraestatales. D.O.F. 14-05-1986, ltima reforma D.O.F. 09-04-2012

Cdigo:

MPCXC12

Rev. 1

Hoja: 4 de 117

Ley Federal de los Trabajadores al Servicio del Estado, Reglamentaria del Apartado 8 del Articulo 123 Constitucional. D.O.F. 28-12-1963. ltima reforma D.O.F. 03-05-2006

Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendara D.O.F 30-03-2006, ltima reforma D.O.F. 09-04-2012

Nombre

Cargo-puooto

Firma

Fecha

Elabor :

Lic. Gloria Castro Mazutti

Jefe del rea d~ Cuentas por Cobrar . 1

CONTROL DE EMISIN

Revis:

C. Rafael Sanlos Valenzuela

Subdire~anzas

Autoriz:

Lic. Miguel Horta Garcia

Directo\ de ~JI\inistracin

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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS

Ley Federal de Procedimiento Administrativo. D.O.F. 4-08-1994, ltima reforma D.O.F. 09-04-2012

Ley Federal de Procedimiento Contencioso Administrativo D.O.F. 01-12-2005, ltima reforma D.O.F. 28-01-2011

Ley Federal de Responsabilidades Administrativas de los Servidores Pblicos D.O.F. 13-03-2002. ltima reforma D.O.F. 15-06-2012

Ley Federal de Responsabilidades de los Servidores Pblicos.

Cdigo:

MPCXC12

Rev.1

Hoja: 5 de 117

D.O.F. 31-12-1982. Criterios para la aplicacin D.O.F. 11-02-1983. Aclaracin D.O.F. 11-02-1998. D.O.F. 13-03-2002 (Artculo Segundo Transitorio.- Se derogan los Ttulos Primero, Tercero y Cuarto nicamente por lo que respecta al mbito Federal. Las disposiciones de la Ley seguirn aplicndose en dicha materia a los servidores pblicos de los rganos ejecutivo, legislativo y judicial de carcter local del Distrito Federal.) ltima reforma D.O.F. 09-04-2012

Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Informacin Pblica Gubernamental. D.O.F.11-06-2002. ltima reforma D.O.F. 08-06-2012

Ley Federal del Trabajo D.O.F. 01-04-1970, ltima reforma D.O.F. 09-04-2012

Ley General de Bienes Nacionales. D.O.F. 20-05-2004. ltima reforma D.O.F. 16-01-2012

Ley General de Salud. D.O.F. 7-02-1984. ltima reforma D.O.F. 07-06-2012

Ley Orgnica de la Administracin Pblica Federal. D.O.F. 29-12-1976. ltima reforma D.O.F. 14-06-2012

REGLAMENTOS

Reglamento de la Ley Federal de las Entidades Paraestatales. D.O.F. 26-01 -1990. Ultima reforma D.O.F. 23-11 -2010.

Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendara D.O.F. 28-06-2006. Ultima reforma D.O.F. 04-09-2009

Reglamento de la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Informacin Pblica Gubernamental D.O.F. 11-06-2003, vigente.

Nombre

Cargo punto

Finno

Fecha

Elabor :

Lic. Gloria Castro Mazutti

Jefe del rea ~1 Cuentas por Cobrar

CONTROL DE EMISIN

Revis : Autoriz:

C. Rafael Santos Valenzuela Lic. Miguel Horta Garcla

Subdire~nzas Director ie J ~nistracin

~. v'

Cdigo:

MPCXC12 MANUAL DE PROCEDIMIENTOS

Rev. 1

Hoja: 6 de 117

Reglamento de la Ley General de Salud en materia de prestacin de servicios de atencin mdica. D.O.F. 14-05-1986, ltima reforma D.O.F. 04-12-2009

Reglamento de la Ley General de Salud en materia de proteccin social en salud. D.O.F. 05-04-2004. ltima reforma D.O.F. 08-06-2011

Reglamento Federal de Seguridad, Higiene y Medio Ambiente de Trabajo. D.O.F. 21-01-1997. ltima reforma D.O.F. 28-01-1997.

Reglamento Interior de la