INSTITUTO NACIONAL o'E CARDIOLOGIA IGNACIO · PDF fileMANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL ÁREA...

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  • INSTITUTO NACIONAL o'E CARDIOLOGIA IGNACIO CHAVEZ

    MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL REA DE CUENTAS POR COBRAR

    ~-~-

    1~1 JNSTTTVlONDE CARDIOLOClA JQWJOOIAYliZ

    JULIO, 2012

  • Cdigo:

    MPCXC12 MANUAL DE PROCEDIMIENTOS

    Rev.1

    Hoja: 1 de 117

    IN DICE HOJA

    INTRODUCCIN 2

    1.- OBJETIVO DEL MANUAL 3

    11.- MARCO JURDICO 4

    111.- PROCEDIMIENTOS

    1.- PROCEDIMIENTO PARA EL CARGO DE SERVICIOS EN 10 HOSPITALIZACION

    2.- PROCEDIMIENTO PARA RECIBIR LOS DEPSITOS DE 21 PAGO ANTES Y DURANTE LA HOSPITALIZACIN DEL PACIENTE

    3.- PROCEDIMIENTO PARA EL CIERRE DE CUENTAS Y 29 COBRO Al EGRESO DEL PACIENTE

    4.- PROCEDIMIENTO PARA EL RECONOCIMIENTO DE 48 ADEUDO

    5.- PROCEDIMIENTO PARA EL CIERRE DE CUENTAS DE 54 PACIENTES SUBROGADOS O CON SEGURO DE GASTOS MEDICOS MAYORES

    6.- PROCEDIMIENTO PARA EL COBRO DE SERVICIOS A 62 TERCEROS

    7.- PROCEDIMIENTO PARA LA RECUPERACIN DE 67 CARTERA DE PACIENTES EX HOSPITALIZADOS

    8.- PROCEDIMIENTO PARA LA CANCELACIN DE CUENTAS 89 1 NCOBRABLES

    9.- PROCEDIMIENTO PARA ENTREGA-RECEPCIN 96

    IV.- NORMAS DE OBSERVANCIA OBLIGATORIA 117

    CONTROL DE EMISIN

    Elabor : Revis: Autoriz:

    Nombre Le. Gloria Castro Mazutti C. Rafael Santos Valenzuela Lic. Miguel Horta Garcfa

    Caro-Jefe del Area de Cuentas por Cobrar Subd~e Finanzas Director de 1~'1"istracin puesto

    Finna fJ ll' ~ _\,-V\ Fecha /?~ 7- ~~/K.. 1~ ~- ZI>J' 2- ~\

  • Cdigo:

    MPCXC12 MANUAL DE PROCEDIMIENTOS

    Rev. 1

    Hoja: 2 de 117

    INTRODUCCIN

    El presente manual integra los procedimientos necesarios para el ejercicio de las funciones asignadas al rea de Cuentas por Cobrar, constituyndose este documento como la herramienta de apoyo y consulta para el personal que interviene en sus procesos, las autoridades que lo requieran y, en su caso, para los interesados en conocer la forma en que se realizan los trmites correspondientes.

    El rea de Cuentas por Cobrar es una unidad dependiente de la Subdireccin de Finanzas que, a su vez, est adscrita a la Direccin de Administracin del Instituto Nacional de Cardiologa "Ignacio Chvez", de acuerdo a la estructura orgnica vigente a partir de Febrero de 2006.

    El mbito de accin del rea de Cuentas por Cobrar es la realizacin de las actividades necesarias para el cobro de los servicios mdicos hospitalarios que se proporcionan a los pacientes del Instituto, operando los sistemas de registro y control establecidos para ello; realizando gestiones para su recuperacin, tanto a los pacientes en forma directa como a compaas de seguros, instituciones y/o empresas con las que se subrogan los servicios proporcionados, todo ello de acuerdo a la normatividad vigente y las politicas internas establecidas.

    Para cada procedimiento, el presente manual contiene: Su propsito especifico; Alcance; Polticas, normas y lineamientos; Descripcin de etapas y actividades; Diagrama de flujo; Documentos de referencia; Registros documentales; Glosario; Descripcin del cambio realizado al procedimiento; Anexos, formatos e instructivos.

    La actualizacin, difusin e implantacin del presente manual, es responsabilidad del rea de Cuentas por Cobrar, su actualizacin tendr efecto cuando sea necesario, siempre de acuerdo a la normatividad vigente, y ser realizada en coordinacin con la Subdireccin de Planeacin a travs del Departamento de Organizacin y Mtodos.

    CONTROL DE EMISIN

    Elabor : Revis: Autoriz;

    Nombre Lic. Gloria Castro Mazutti C. Rafael Santos Valenzuela Lic. Miguel Horta Garca

    Cargo-puecto

    ~lnma

    Jefe del rea d~ Cuentas por Cobrar 1

    Director 'e A ~~stracin

    -=t '

  • Cdigo:

    MPCXC12 MANUAL DE PROCEDIMIENTOS

    Rev. 1

    Hoj a: 3 de 117

    1.- OBJETIVO DEL MANUAL

    Establecer las polticas, nonnas y mecanismos para regular la actuacin del Area de Cuentas por Cobrar y los diferentes Departamentos del Instituto Nacional de Cardiologa Ignacio Chvez que intervien~n en la recuperacin del costo por los servicios mdico-hospitalarios proporcionados, as como, medicamentos, material de curacin, insumes de costo elevado, equipo especializado y medios de contraste suministrados.

    Dar transparencia al manejo administrativo y financiero de los recursos obtenidos por estos conceptos

    Controlar la cuenta de documentos por cobrar, mediante el anlisis de saldos vencidos y no vencidos, para proceder en consecuencia a su cobro o cancelacin.

    Conocer con oportunidad la relacin de adeudos a favor de la entidad por concepto de servicios proporcionados a pacientes hospitalizados, clasificando los documentos en funcin a su vencimiento.

    Conocer los saldos vencidos y vigentes; .eri el primer caso, remitir recordatorios a los pacientes morosos y estimar la incobrabilidad de cuentas; en el segundo, promover ante las instancias correspondientes la cancelacin de las cuentas no cobradas.

    Ello, con la finalidad de minimizar el volumen de cuentas incobrables, estableciendo en este caso, el procedimiento a seguir para la cancelacin de las mismas.

    CONTROL DE EMISIN

    Elabor : Revis: Autoriz:

    Nombre Lic. Gloria Castro Mazutti C. Rafael Santos Valenzuela Lic. Miguel Horta Garcia

    Cargo-puesto

    Focna

    Jefe del Area djiCuentas por Cobrar Subdir~inanzas Director d' A~ ~!racin

    v '

  • MANUAL DE PROCEDIMIENTOS

    11.- MARCO JURDICO

    Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos. D.O.F. 05-02-1917, ltima reforma, D.O.F. 09-02-2012

    CDIGOS

    Cdigo Civil Federal D.O.F. 26-05-1928, ltima reforma D.O.F. 09-04-2012

    Cdigo Federal de Procedimientos Civiles D.O.F. 24-02-1943, ltima reforma D.O.F. 09-04-2012

    Cdigo Federal de Procedimientos Penales D.O.F. 30-08-1934, ltima reforma D.O.F. 14-06-2012

    Cdigo Fiscal de la Federacin D.O.F 31-12-1981, ltima reforma D.O.F. 05-01-2012

    Cdigo Penal Federal D.O.F. 14-08-1931, ltima reforma D.O.F. 14-06-2012

    LEYES

    Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin. D.O.F. 29-05-2009. ltima reforma D.O.F. 18-06-2010

    Ley de los Institutos Nacionales de Salud. D.O.F. 26-05-2000. ltima reforma D.O.F. 30-05-2012

    Ley del Impuesto al Valor Agregado D.O.F. 29-12-1978. ltima reforma D.O.F. 07-12-2009

    Ley Federal de las Entidades Paraestatales. D.O.F. 14-05-1986, ltima reforma D.O.F. 09-04-2012

    Cdigo:

    MPCXC12

    Rev. 1

    Hoja: 4 de 117

    Ley Federal de los Trabajadores al Servicio del Estado, Reglamentaria del Apartado 8 del Articulo 123 Constitucional. D.O.F. 28-12-1963. ltima reforma D.O.F. 03-05-2006

    Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendara D.O.F 30-03-2006, ltima reforma D.O.F. 09-04-2012

    Nombre

    Cargo-puooto

    Firma

    Fecha

    Elabor :

    Lic. Gloria Castro Mazutti

    Jefe del rea d~ Cuentas por Cobrar . 1

    CONTROL DE EMISIN

    Revis:

    C. Rafael Sanlos Valenzuela

    Subdire~anzas

    Autoriz:

    Lic. Miguel Horta Garcia

    Directo\ de ~JI\inistracin

    T\

    \l

  • MANUAL DE PROCEDIMIENTOS

    Ley Federal de Procedimiento Administrativo. D.O.F. 4-08-1994, ltima reforma D.O.F. 09-04-2012

    Ley Federal de Procedimiento Contencioso Administrativo D.O.F. 01-12-2005, ltima reforma D.O.F. 28-01-2011

    Ley Federal de Responsabilidades Administrativas de los Servidores Pblicos D.O.F. 13-03-2002. ltima reforma D.O.F. 15-06-2012

    Ley Federal de Responsabilidades de los Servidores Pblicos.

    Cdigo:

    MPCXC12

    Rev.1

    Hoja: 5 de 117

    D.O.F. 31-12-1982. Criterios para la aplicacin D.O.F. 11-02-1983. Aclaracin D.O.F. 11-02-1998. D.O.F. 13-03-2002 (Artculo Segundo Transitorio.- Se derogan los Ttulos Primero, Tercero y Cuarto nicamente por lo que respecta al mbito Federal. Las disposiciones de la Ley seguirn aplicndose en dicha materia a los servidores pblicos de los rganos ejecutivo, legislativo y judicial de carcter local del Distrito Federal.) ltima reforma D.O.F. 09-04-2012

    Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Informacin Pblica Gubernamental. D.O.F.11-06-2002. ltima reforma D.O.F. 08-06-2012

    Ley Federal del Trabajo D.O.F. 01-04-1970, ltima reforma D.O.F. 09-04-2012

    Ley General de Bienes Nacionales. D.O.F. 20-05-2004. ltima reforma D.O.F. 16-01-2012

    Ley General de Salud. D.O.F. 7-02-1984. ltima reforma D.O.F. 07-06-2012

    Ley Orgnica de la Administracin Pblica Federal. D.O.F. 29-12-1976. ltima reforma D.O.F. 14-06-2012

    REGLAMENTOS

    Reglamento de la Ley Federal de las Entidades Paraestatales. D.O.F. 26-01 -1990. Ultima reforma D.O.F. 23-11 -2010.

    Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendara D.O.F. 28-06-2006. Ultima reforma D.O.F. 04-09-2009

    Reglamento de la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Informacin Pblica Gubernamental D.O.F. 11-06-2003, vigente.

    Nombre

    Cargo punto

    Finno

    Fecha

    Elabor :

    Lic. Gloria Castro Mazutti

    Jefe del rea ~1 Cuentas por Cobrar

    CONTROL DE EMISIN

    Revis : Autoriz:

    C. Rafael Santos Valenzuela Lic. Miguel Horta Garcla

    Subdire~nzas Director ie J ~nistracin

    ~. v'

  • Cdigo:

    MPCXC12 MANUAL DE PROCEDIMIENTOS

    Rev. 1

    Hoja: 6 de 117

    Reglamento de la Ley General de Salud en materia de prestacin de servicios de atencin mdica. D.O.F. 14-05-1986, ltima reforma D.O.F. 04-12-2009

    Reglamento de la Ley General de Salud en materia de proteccin social en salud. D.O.F. 05-04-2004. ltima reforma D.O.F. 08-06-2011

    Reglamento Federal de Seguridad, Higiene y Medio Ambiente de Trabajo. D.O.F. 21-01-1997. ltima reforma D.O.F. 28-01-1997.

    Reglamento Interior de la