BIZNIS PLAN · PEKARA „ZLATNA PECIVA“ BIZNIS PLAN - proizvodnja hljeba i peciva - Podgorica,...

PEKARA „ZLATNA PECIVA“

BIZNIS PLAN - proizvodnja hljeba i peciva -

Podgorica, januar 2014.

Ovaj primjer biznis plana preuzet je sa portala MojBiznisPlan.com.

Dozvoljena je neograničena upotreba ovog plana u edukativne svrhe ili kao osnove za izradu drugih poslovnih planova. Nije dozvoljena neovlaštena reprodukcija, prodaja, objavljivanje ili bilo kakva druga

komercijalna upotreba ovog dokumenta, bez prethodne saglasnosti. Za sve dodatne informacije, kontaktirajte nas na: [email protected].

Sve informacije sadržane u ovom biznis planu su fiktivnog karaktera i ne odnose se na bilo koje konkretno

preduzeće ili pojedinca. U skladu s tim, bilo kakva sličnost sa stvarnim preduzećima, ličnostima, lokacijama ili poslovnim aktivnostima, u potpunosti je slučajna i nenamjerna.

Ovaj primjer biznis plana ima isključivo edukativnu namjenu, tako da MojBiznisPlan ne snosi odgovornost za

bilo kakvu štetu nastalu korištenjem podataka iz ovog biznis plana ili na bilo koji drugi način.

Copyright © MojBiznisPlan.com. Sva prava zadržana.

Sadržaj

1. Sažetak .................................................................................................................................................. 1

2. Uvod ..................................................................................................................................................... 2

2.1. O preduzeću ...................................................................................................................................... 2

2.2. O projektu ......................................................................................................................................... 2

3. Tržište prodaje ...................................................................................................................................... 4

3.1. Geografska dimenzija tržišta ............................................................................................................. 4

3.2. Ciljne grupe korisnika ........................................................................................................................ 4

3.3. Potencijal tržišta ................................................................................................................................ 4

3.4. Konkurencija ..................................................................................................................................... 5

3.5. Tržišna opravdanost projekta............................................................................................................ 7

3.6. Planirani prodajni asortiman ............................................................................................................. 5

4. Tržište nabavke ..................................................................................................................................... 8

4.1. Identifikacija potrebnih vrsta i količina sirovina................................................................................ 8

4.2. Procjena nabavne cijene sirovina ...................................................................................................... 9

4.3. Definisanje ambalaže za osnovna pakovanja .................................................................................... 9

4.4. Definisanje ambalaže za zbirna pakovanja...................................................................................... 10

4.5. Procjena nabavne cijene ambalaže ................................................................................................. 10

4.6. Struktura tržišta nabavke ................................................................................................................ 10

5. Tehnološki aspekti projekta ................................................................................................................ 11

5.1. Kratak opis tehnološkog procesa .................................................................................................... 11

5.2. Infrastruktura .................................................................................................................................. 12

5.3. Građevinski objekti ......................................................................................................................... 12

5.4. Oprema ........................................................................................................................................... 12

5.5. Potrebne količine energije i vode .................................................................................................... 13

5.6. Procjena nabavnih cijena energenata i vode .................................................................................. 13

5.7. Potrebna radna snaga ..................................................................................................................... 13

5.8. Projekcija cijene radne snage .......................................................................................................... 14

6. Finansijski aspekti projekta ................................................................................................................. 15

6.1. Proračun osnovnih sredstava .......................................................................................................... 15

6.2. Proračun trajnih obrtnih sredstava ................................................................................................. 15

6.3. Rekapitulacija ukupne vrijednosti projekta ..................................................................................... 15

6.4. Izvori finansiranja ............................................................................................................................ 16

6.5. Obaveze prema izvorima finansiranja ............................................................................................. 16

6.6. Troškovi ........................................................................................................................................... 16

6.6.1. Materijalni troškovi ............................................................................................................... 16

6.6.2. Nematerijalni troškovi ........................................................................................................... 18

6.6.3. Amortizacija ........................................................................................................................... 19

6.6.4. Plate ....................................................................................................................................... 19

6.7. Ukupan prihod ................................................................................................................................ 19

6.8. Početni bilans stanja ....................................................................................................................... 20

6.9. Bilans uspjeha ................................................................................................................................. 20

6.10. Gotovinski tok ................................................................................................................................. 21

Biznis plan za pekaru www.MojBiznisPlan.com

1

1. Sažetak

Pekara „Zlatna peciva“ osnovana je u Podgorici, kao zajednički poslovni projekat dva partnera. Pekara će na tržištu nuditi prepoznatljivu lepezu proizvoda, koja će uključivati: razne vrste hljeba, peciva, lisnata tijesta, pite i kolače. Jedan od glavnih aduta prilikom osvajanja tržišta biće visok kvalitet uz konkurentne cijene, kako bi se privukli kupci srednje kupovne moći.

Primarno ciljno tržište geografski obuhvata uže gradsko područje Podgorice. U kasnijim fazama, planirano je širenje na područje cijele opštine Podgorica, kao i na područja opština Danilovgrad, Cetinje, Budva i Bar.

Na tržištu se uočava postojanje značajne tražnje za proizvodima koji se planiraju proizvoditi. Slaba diferencijacija postojeće ponude, kao i postojanje velikog broja lokalnih konkurenata male pojedinačne snage, ukazuju da na tržištu ima dovoljno prostora za novog učesnika koji bi, na cijelom području opštine, ponudio standardizovan i prepoznatljiv kvalitet, uz prihvatljive cijene.

S obzirom da vlasnici već posjeduju sopstveno zemljište, kao i adekvatan građevinski objekat u kojem će biti smještena pekara, dodatno investiciono ulaganje podrazumijevalo bi nabavku pekarske opreme, kao i obezbjeđenje potrebnih obrtnih sredstava.

Ukupna vrijednost projekta iznosi 182.000 EUR, od čega se 139.000 EUR odnosi na osnovna sredstva, a 43.000 EUR na obrtna sredstva.

Posmatrano po strukturi izvora finansiranja, vlastito učešće iznosi 145.000 EUR (zemljište i građevinski objekat u vrijednosti od 102.000 EUR, kao i obrtna sredstva u vrijednosti od 43.000 EUR), dok bi 37.000 EUR potrebnih za nabavku opreme bilo obezbijeđeno iz kredita.

Kroz ovaj projekat planirano je zapošljavanje 12 radnika, odgovarajuće stručne spreme. Na taj način, projekat će doprinijeti smanjenju nezaposlenosti na području ciljnih opština.

Finansijske projekcije rađene su za period od pet godina. Projektovani godišnji prihod u prvoj godini iznosio bi oko 1,1 milion EUR, dok bi u petoj godini dostigao nivo od oko 1,9 miliona EUR.

Sa aspekta rentabilnosti, projekat je održiv tokom cijelog posmatranog perioda eksploatacije, pri čemu se u prvoj godini ostvaruje neto dobit od 248.000 EUR, koja uz konstantan rast, u petoj godini dostiže iznos od 482.000 EUR.

Projektovani gotovinski tok pokazuje suficit u svim godinama, što ukazuje da je projekat stabilan i likvidan tokom cijelog perioda eksploatacije.

Sve navedeno ukazuje da ovaj projekat ima svoju tržišnu, ali i investicionu opravdanost.


2

2. Uvod

2.1. O preduzeću

Naziv preduzeća: Pekara „Zlatna peciva“ d.o.o. Podogorica

Adresa: Omladinska bb, Podgorica

Direktor Dejan Marović

Pravni status Društvo sa ograničenom odgovornošću

Vlasnička struktura:

Vlasnik % vlasništva

Dejan Marović 51%

Milan Kovačević 49%

Osnovna djelatnost (šifra) 10.7 Proizvodnja pekarskih proizvoda i tjestenine

Pekara „Zlatna peciva“ osnovana je u Podgorici, kao zajednički poslovni projekat dva partnera.

G. Dejan Marović je diplomirani ekonomista, koji posjeduje dugogodišnje iskustvo u oblastima upravljanja, prodaje i marketinga. G. Milan Kovačević je diplomirani inžinjer tehnologije iz oblasti prehrambene industrije, sa dugogodišnjim iskustvom rada u pekarskoj industriji.

Kao rezultat želje da pokrenu sopstveni biznis, kao i kompatibilnosti ličnih znanja, vještina i poslovnog iskustva, registrovali su zajedničku firmu, koja će se baviti proizvodnjom pekarskih proizvoda, proizvoda od brašna i kolača. Pored sopstvenog angažmana, u firmi će biti zaposleni i dodatni radnici, kako bi se poslovni proces mogao nesmetano odvijati.

Partneri će u firmu uložiti sopstvena novčana sredstva, a pored toga nedostajuća sredstva biće obezbijeđena kroz kreditno zaduženje u banci.

Preduzeće planira da se na tržištu nametne jednistvenom ponudom proizvoda, uz prepoznatljiv visok kvalitet i prihvatljive cijene.

2.2. O projektu

Pekara „Zlatna peciva“ će na tržištu nuditi prepoznatljivu lepezu proizvoda, koja će uključivati: razne vrste hljeba, peciva, lisnata tijesta, pite i kolače.

Nastojaće se izgraditi snažna tržišna pozicija, najprije na području užeg gradskog područja Podgorice, a kasnije i na području cijele opštine Podgorica te susjednih opština


3

Danilovgrad, Cetinje, Budva i Bar, otvaranjem sopstvenih proizvodno-prodajnih punktova, ali i koristeći distributivnu mrežu lokalnih marketa i samoposluga.

Jedan od glavnih aduta prilikom osvajanja tržišta biće visok kvalitet uz konkurentne cijene, kako bi se privukli kupci srednje kupovne moći.


4

3. Tržište prodaje

3.1. Geografska dimenzija tržišta

Primarno tržište preduzeća je područje užeg gradskog jezgra Podgorice.

U kasnijim fazama razvoja planira se širenje na područje cijele opštine Podgorica, kao i na područja susjednih opština Danilovgrad, Cetinje, Budva i Bar.

3.2. Ciljne grupe korisnika

Kao ciljne grupe kupaca javljaju se:

domaćinstva

učenici i studenti

restorani.

Pored lokalnog stanovništva, očekuje se da će oko 15% prodaje činiti turisti.

Posmatrano po starosnoj dobi, očekuje se da će srednji i stariji segment potrošača biti više zastupljen kada se posmatra prodaja hljeba, dok će mlađi potrošači biti zastupljeniji kod prodaje peciva i lisnatih tijesta. U prodaji pita i kolača se očekuje podjednaka zastupljenost i starije i mlađe populacije.

3.3. Potencijal tržišta

Prema zvaničnim statističkim podacima, na primarnom ciljnom tržištu živi oko 186.000 stanovnika, dok populacija na širem tržištu broji oko 280.000 stanovnika.1

Imajući u vidu da se radi o proizvodima koje svakodnevno konzumiraju gotovo svi stanovnici, može se procijeniti ukupna apsorpciona moć tržišta. Istraživanje tržišta pokazalo je da prosječna potrošnja navedenih proizvoda iznosi 0,2 kg dnevno po stanovniku.

Na bazi prethodnih podataka, može se izračunati da ukupna apsorciona moć za proizvodima pekarske industrije na širem ciljnom tržištu iznosi oko 56 tona dnevno, odnosno oko 20 hiljada tona godišnje.

Detaljnija struktura, po opštinama, prikazana je u sljedećoj tabeli:

1 Izvor: Zavod za statistiku Crne Gore


5

R.b. Opština Broj

stanovnika Ukupna godišnja potrošnja (u kg)

1 Podgorica 185.937 13.573.401

2 Danilovgrad 18.472 1.348.456

3 Cetinje 16.657 1.215.961

4 Budva 19.218 1.402.914

5 Bar 42.048 3.069.504

UKUPNO CILJNO TRŽIŠTE 282.332 20.610.236

Izvor: Zavod za statistiku Crne Gore

Uz pretpostavku ostvarivanja tržišnog učešća od 1%, ukupno bi se na dnevnom nivou moglo plasirati oko 560 kg proizvoda, odnosno oko 206.000 kg godišnje.

3.4. Konkurencija

Na ciljnom tržištu prisutan je veliki broj konkurenata koji proizvode na području užeg ciljnog tržišta ali i onih koji proizvode izvan ovog područja.

Među važnije konkurente ubrajamo:

lanac pekara „Kroasan“

lanac pekara „Kifla“

lanac pekara „Centar“.

Pored navedenih, prisutan je i značajan broj manjih pekara. Međutim, nijedan konkurent nema pojedinačno tržišno učešće veće od 5%, što ukazuje da je tržište prilično usitnjeno.

Uočljivo je da je većina konkurenata orijentisana lokalno, odnosno pokrivaju samo one dijelove grada koji geografski gravitiraju njihovim prodajnim objektima. Pri tome, ne postoji neka značajnija razlika u asortimanu i kvalitetu proizvoda, koja bi omogućila većini potrošačima da pouzdano identifikuju proizvode jednog konkurenta u odnosu na ostale.

Najveći broj konkurenata oslanja se na direktnu promociju unutar svojih prodajnih objekata, povremenu podjelu promotivnih letaka, kao i na preporuke postojećih kupaca, dok se u manjoj mjeri koriste određeni vidovi unapređenja prodaje (akcije, popusti i sl.). Veoma malo se ulaže u oglašavanje i izgradnju marke proizvoda, dok se savremeni kanali komuniciranja (internet, društvene mreže i sl.), gotovo i ne koriste.

3.5. Planirani prodajni asortiman

Proizvodni asortiman činiće sljedeće grupe proizvoda:

- hljeb (bijeli, polubijeli, integralni, raženi)

- peciva (kifla, pogačica, pletenica, slani štapić)

- lisnato tijesto (kroasani, punjeni slani kroasani, punjeni slatki kroasani)


6

- burek (sa mesom, sirom, zeljem, krompirom)

- kolači (razne vrste sitnih kolača). Pregled svih proizvoda, kao i maksimalni godišnji kapaciteti, predstavljeni su sljedećoj tabeli:

R.b. Proizvod Jedinica mjere

Prosječna dnevna količina

Maksimalan godišnji

kapacitet

I HLJEB

1 Bijeli hljeb kom. 1.000 360.000

2 Polubijeli hljeb kom. 1.000 360.000

3 Integralni hljeb kom. 500 180.000

4 Raženi hljeb kom. 500 180.000

II PECIVA

5 Kifla kom. 1.500 540.000

6 Pogačica kom. 1.500 540.000

7 Pletenica kom. 1.500 540.000

8 Slani štapić kom. 1.500 540.000

III LISNATA TIJESTA

9 Kroasan kom. 1.000 360.000

10 Punjeni slani kroasan kom. 1.000 360.000

11 Punjeni slatki kroasan kom. 1.000 360.000

IV PITE

12 Burek sa mesom (300g) kom. 500 180.000

13 Burek sa sirom (300g) kom. 500 180.000

14 Burek sa zeljem (300g) kom. 300 108.000

15 Burek sa krompirom (300g) kom. 300 108.000

V KOLAČI

16 Sitni kolači kg 50 18.000

3.6. Plan marketinga

Imajući u vidu karakteristike tržišta, kao i snagu i aktivnosti konkurencije, tržišna prepoznatljivost nastojaće se izgraditi prvenstveno kroz ljubaznost prodajnog osoblja, standardno visok kvalitet ponuđenih proizvoda i prihvatljive cijene.

Promotivne aktivnosti biće u početku usmjerene prvenstveno prema lokalnim domaćinstvima, kako bi se izgradila stabilna baza redovnih kupaca. Nakon toga, nastojaće se dalje graditi reputacija pekare i upoznatost potrošača sa njenom ponudom i cijenama, kako bi se olakšao ulazak u maloprodajne objekte i podstakao dalji rast prodaje.

Od instrumenata promocije koristiće se lična prodaja, oglašavanje i unapređenje prodaje, što podrazumijeva: štampanje i distribuciju promotivnih letaka, emitovanje promotivnih poruka na lokalnim radio stanicama, organizovanje periodičnih prodajnih akcija sa cjenovnim


7

popustima i sl. Pored toga, koristiće se i oglašavanje putem interneta i društvenih mreža, kako bi se privukli mlađi segmenti kupaca (učenici i studenti).

Poseban akcenat biće stavljen na kontakte i komunikaciju sa vlasnicima i menadžerima maloprodajnih objekata, kojima će se nuditi brza isporuka, povoljni uslovi plaćanja i stimulativna rabatna politika. Na taj način, nastojaće se osigurati prisustvo prodajnog asortimana u što većem broju prodavnica, samoposluga i marketa na području ciljnih opština, što će imati pozitivan uticaj na širenje poslovanja i rast prodaje.

3.7. Tržišna opravdanost projekta

Na tržištu se uočava postojanje značajne tražnje za proizvodima koji se planiraju proizvoditi. Slaba diferencijacija postojeće ponude, kao i postojanje velikog broja lokalnih konkurenata male pojedinačne snage, ukazuju da na tržištu ima dovoljno prostora za novog učesnika koji bi, na cijelom području grada i gravitirajućih opština, ponudio standardizovan i prepoznatljiv kvalitet, uz prihvatljive cijene.

Zbog svega navedenog može se reći da ovaj projekat ima svoje tržišno opravdanje.


8

4. Tržište nabavke

4.1. Identifikacija potrebnih vrsta i količina sirovina

U procesu proizvodnje potrebno je obezbijediti sljedeće vrste i količine sirovina:

R.b. Vrsta sirovine Jedinica mjere Godišnja količina

1 Pšenično brašno tip 500 kg 1.356.516

2 Pšenično brašno tip 400 kg 162.000

3 Pšenično brašno tip 850-1000 kg 13.482

4 Pšenično integralno brašno kg 32.832

5 Raženo brašno kg 13.482

6 So kg 24.732

7 Kvasac kg 24.444

8 Aditiv kg 11.196

9 Sitni sir kg 23.400

10 Ulje l 73.440

11 Mljeveno meso kg 13.860

12 Crni luk kg 1.728

13 Šećer kg 15.120

14 Šećer u prahu kg 5.760

15 Džem kg 21.600

16 Margarin kg 108.000

17 Šunka kg 16.200

18 Sir kg 5.400

19 Zelje kg 5.400

20 Krompir kg 9.000

21 Maslac kg 3.600

22 Čokolada kg 3.600

23 Biber kg 270

UKUPNO


9

4.2. Procjena nabavne cijene sirovina

Nabavne cijene sirovina projektovane su na nešto višem nivou od trenutnih tržišnih cijena i prikazane su u sljedećoj tabeli:

R.b. Vrsta sirovine Jedinica mjere Nabavna cijena (EUR)

1 Pšenično brašno tip 500 kg 0,28

2 Pšenično brašno tip 400 kg 0,34

3 Pšenično brašno tip 850-1000 kg 0,34

4 Pšenično integralno brašno kg 0,34

5 Raženo brašno kg 0,34

6 So kg 0,15

7 Kvasac kg 0,77

8 Aditiv kg 2,65

9 Sitni sir kg 1,53

10 Ulje l 1,02

11 Mljeveno meso kg 4,59

12 Crni luk kg 0,36

13 Šećer kg 0,66

14 Šećer u prahu kg 0,66

15 Džem kg 1,28

16 Margarin kg 1,43

17 Šunka kg 3,37

18 Sir edamer kg 4,34

19 Zelje kg 0,51

20 Krompir kg 0,51

21 Maslac kg 5,61

22 Čokolada kg 5,10

23 Biber kg 5,10

4.3. Definisanje ambalaže za osnovna pakovanja

Za pakovanje pojedinačnih proizvoda koristiće se papirne kese, folijske kese i papirne kutije. Pored toga, koristiće se i aluminijska folija kojom će se oblagati kutije za kolače, kako ne bi došlo do vlaženja ambalaže.

Za potrebe projektovanog obima proizvodnje, neophodno je obezbijediti sljedeće vrste i količine ambalaže:


10

R.b. Vrsta ambalaže Jedinica mjere Godišnja količina

1 Papirna kesa kom. 2.736.000

2 Folijska kesa kom. 2.160.000

3 Papirna kutija kom. 72.000

4 Aluminijska folija m 36.000

4.4. Definisanje ambalaže za zbirna pakovanja

Gotovi proizvodi transportuju se do maloprodajnih objekata u specijalnim plastičnim gajbama (hljeb) i kartonskim kutijama (ostali proizvodi). Plastične gajbe su tip povratne ambalaže koji se koristi višekratno, dok se kartonske kutije koriste jednokratno.

R.b. Vrsta zbirne ambalaže Jedinica mjere Godišnja količina

1 Plastične gajbe kom. 300

2 Kartonske kutije kom. 81.000

4.5. Procjena nabavne cijene ambalaže

R.b. Repromaterijal Jedinica mjere Nabavna cijena

(EUR)

1 Papirna kesa kom. 0,05

2 Folijska kesa kom. 0,02

3 Papirna kutija kom. 0,40

4 Aluminijska folija kom. 0,10

5 Plastične gajbe kom. 10,00

6 Kartonske kutije kom. 0,50

4.6. Struktura tržišta nabavke

Nabavka sirovina vršiće se u najvećoj mjeri od specijalizovanih dobavljača. Sa dobavljačima će se nastojati zaključiti dugoročni ugovori o saradnji, kako bi se obezbijedile niže cijene i stabilnost i kontinuitet snabdijevanja.

Nabavka ambalaže i repromaterijala vršiće se od domaćih dobavljača ili dobavljača u bližem okruženju, pri čemu će se voditi računa o potrebama proizvodnog procesa, cijenama i komercijalnim uslovima za nabavku.


11

5. Tehnološki aspekti projekta

5.1. Kratak opis tehnološkog procesa

Generalno posmatrano, proizvodni proces sastoji se od nekoliko faza:

1) Priprema sirovina

U ovoj fazi potrebno je pripremiti osnovne sirovine. Priprema brašna sastoji se u miješanju, prosijavanju i izdvajanju eventualno prisutnih primjesa. Priprema kvasca podrazumijeva rastvaranje kvasca u vodi, kako bi se on kasnije ravnomjerno raspodijelio u tijestu. Priprema soli obuhvata rastvaranje u vodi, u odgovarajućem omjeru, te cijeđenje rastvora pomoću cjedila. Priprema vode sastoji se od miješanja hladne i tople vode kako bi se dobila tehnološki optimalna temperatura.

2) Pravljenje tijesta

Nakon pripreme brašna, kvasca, soli, vode i ostalih dodataka u određenim omjerima, oni se miješaju pomoću miksera za tijesto. Miješanje se odvija u propisanom načinu i trajanju, u zavisnosti od tipa tijesta koje se priprema.

3) Fermentacija

Pripremljeno tijesto ostavlja se u posudama, kako bi fermentiralo. Trajanje fermentacije zavisi od izbora tehnološkog postupka, odnosno od količine pekarskog kvasca.

4) Dijeljenje tijesta

Nakon završene fermentacije, tijesto se transportuje do djelilice, gdje se odvajaju komadi tijesta željene mase.

5) Okruglo oblikovanje tijesta

Pomoću mašine za okruglo oblikovanje tijesta, komadi tijesta se valjaju i oblikuju u loptaste forme, kako bi se dobila glatka površina tijesta. Na ovaj način, onemogućava se izlazak stvorenih gasova iz tijesta.

6) Odležavanje tijesta

Nakon završenog okruglog oblikovanja, tijesto se transportuje do radnog stola, na kojem se ostavlja da odleži.

7) Oblikovanje tijesta

Nakon odležavanja, okrugli komadi tijesta se transportuju do mašine za duguljasto oblikovanje, kako bi se dobio željeni finalni oblik.

8) Završna fermentacija

Prije pečenja, tijesto se u finalnom obliku ostavlja da dodatno odleži, kako bi se dovršio proces fermentacije. Završna fermentacija obavlja se na kolicima kojima se tijesto transportuje do komore za završnu fermentaciju.


12

9) Pečenje

Tijesto kod kojeg je proces fermentacije završen, transportuje se do peći, u kojoj se peče na propisanoj temperaturi i u propisanom trajanju.

Tehnološki procesi za pojedine vrste proizvoda mogu u manjoj mjeri da odstupaju od opisanog tehnološkog procesa, u zavisnosti od njihove specifičnosti.

5.2. Infrastruktura

Za odvijanje poslovnog procesa neophodno je obezbijediti adekvatne infrastrukturne uslove, koji podrazumijevaju priključak na elektroenergetsku, vodovodnu, kanalizacionu i PTT mrežu.

S obzirom da se je objekat u kome će se obavljati poslovna aktivnost potpuno opremljen, svi infrastukturni zahtjevi su riješeni na adekvatan način.

5.3. Građevinski objekti

Za odvijanje planiranog poslovnog procesa koristiće se vlastiti poslovni objekat, koji se sastoji iz sljedećih cjelina:

- proizvodni dio (200 m2)

- skladišni dio (100 m2)

- prodajni dio (50 m2)

- kancelarijski dio (50 m2).

Veličina i opremljenost poslovnog prostora u potpunosti zadovoljava sve tehnološke zahtjeve neophodne za nesmetano odvijanje proizvodnog procesa.

Poslovni objekat je privatno vlasništvo vlasnika i biće u procesu osnivanja unesen u kapital preduzeća, kao sopstveni ulog. Procijenjena vrijednost građevinskog objekta je 102.040 EUR.

5.4. Oprema

Za odvijanje procesa proizvodnje neophodno je obezbijediti sljedeću opremu:

R.b. Vrsta opreme Jedinica mjere

Količina Nabavna cijena

(EUR) Vrijednost

(EUR)

1 Rotaciona peć kom. 1 10.204 10.204

2 Mikser kom. 1 3.061 3.061

3 Djelilica kom. 1 2.551 2.551

4 Sjeckalica za hljeb i peciva kom. 1 1.020 1.020

5 Laminator za tijesto kom. 1 1.531 1.531


13

6 Komora za fermentaciju kom. 1 1.531 1.531

7 Pekarski radni sto kom. 3 765 2.296

8 Pekarska kolica kom. 5 204 1.020

9 Vaga kom. 2 179 357

10 Tepsija kom. 50 5 255

11 Pekarska lopata kom. 10 15 153

12 Pleh kom. 100 31 3.061

13 Transportno vozilo kom. 2 5.102 10.204

UKUPNO 37.245

5.5. Potrebne količine energije i vode

Ukupno potrebne količine energenata i vode na godišnjem nivou predstavljene su u sljedećoj tabeli:

R.b. Stavka Jedinica mjere Godišnja količina

1 Električna energija kWh 108.000

2 Gorivo l 10.800

3 Voda m3 720

5.6. Procjena nabavnih cijena energenata i vode

U narednoj tabeli prikazane su nabavne cijene potrebnih energenata i vode:

R.b. Stavka Jedinica mjere Jedinična cijena

(EUR)

1 Električna energija kWh 0,08

2 Gorivo l 1,30

3 Voda m3 0,44

5.7. Potrebna radna snaga

Na osnovu tehnoloških i organizacionih zahtjeva, procijenjene su potrebe za radnom snagom. Sistematizacijom su predviđena sljedeća radna mjesta:


14

R.b. Radno mjesto Stručna sprema Broj potrebnih izvršilaca

1 Direktor VSS 1

2 Adminstrativni radnik VSS ili VŠS 1

3 Tehnolog VSS 1

4 Pekar SSS 6

5 Vozač SSS 3

UKUPNO 12

5.8. Projekcija cijene radne snage

Troškovi radne snage po svakom radnom mjestu, prikazani su u sljedećoj tabeli:

R.b. Radno mjesto Isplaćena plata

(EUR) Porezi i doprinosi

(EUR) Trošak plate

(EUR)

1 Direktor 1.020 671 1.692

2 Adminstrativni radnik 510 336 846

3 Tehnolog 765 504 1.269

4 Pekar 408 269 677

5 Vozač 408 269 677


15

6. Finansijski aspekti projekta

6.1. Proračun osnovnih sredstava

R.b. Vrste sredstava Postojeća

sredstva (EUR) Nova sredstva

(EUR) UKUPNO

(EUR)

1 Zemljište, infrastruktura, građevinski objekti 102.040 0 102.040

2 Oprema 0 37.245 37.245

UKUPNO 102.040 37.245 139.285

6.2. Proračun trajnih obrtnih sredstava

Trajna obrtna sredstva predstavljaju iznos kapitala koji je potreban tokom cijele poslovne godine kako bi se nesmetano odvijalo poslovanje preduzeća. Dva najbitnija parametra za proračun trajnih obrtnih sredstava su iznos i period vezivanja obrtnog kapitala. Dani vezivanja za sve stavke utvrđeni su na osnovu prosječnog trajanja pojedinih faza:

R.b. Stavka Godišnji iznos

(EUR) Dani

vezivanja Koeficijent

obrta Potrebna obrtna sredstva (EUR)

1 Zalihe sirovina i ambalaže 1.127.135 30 12,0 93.928

2 Proizvodnja u toku 1.275.020 1 360,0 3.542

3 Zalihe gotovih proizvoda 1.485.539 2 180,0 8.253

4 Potraživanja 1.856.924 5 72,0 25.791

5 Sredstva na žiro računu 1.856.924 3 120,0 15.474

UKUPNE POTREBE 7.601.542 - - 146.988

6 Dobavljači 1.127.135 30 12,0 93.928

7 Amortizacija 6.275 30 12,0 523

8 Plate 118.766 30 12,0 9.897

UKUPNO IZ TEKUĆEG POSLOVANJA 1.252.177 - - 104.348

UKUPNO TRAJNA OBRTNA SREDSTVA 6.349.366 - - 42.640

6.3. Rekapitulacija ukupne vrijednosti projekta

R.b. Vrsta sredstava Iznos (EUR) %

1 Osnovna sredstva 139.285 76,6%

2 Obrtna sredstva 42.640 23,4%

UKUPNO 181.924 100,0%


16

6.4. Izvori finansiranja

Projekat će biti finansiran najvećim dijelom iz sopstvenih sredstava. Vlasnici planiraju da u kapital firme unesu sopstveni objekat sa pripadajućim zemljištem i pratećom infrastrukturom (102.040 EUR), kao i da obezbijede potrebna obrtna sredstva (42.640 EUR). Sredstva za nabavku opreme (37.245 EUR) planiraju se obezbijediti iz kredita.

R.b. Izvor Iznos (EUR) %

1 Sopstvena sredstva 144.680 79,5%

2 Kredit 37.245 20,5%

UKUPNO 181.924 100,0%

6.5. Obaveze prema izvorima finansiranja

Kredit za nabavku opreme, u iznosu od 37.245 EUR, uzima se na period od 5 godina, uz godišnju kamatnu stopu od 6% i grejs period od 12 mjeseci.

Prema otplatnom planu banke, u prvoj godini platiće se samo iznos dospjele kamate, u iznosu od 1.192 EUR. U preostalim godinama korištenja kredita, u anuitetima je sadržana i glavnica tako da godišnji troškovi iznose 10.503 EUR.

6.6. Troškovi Sumarni pregled svih vrsta troškova, u godini punog korištenja kapaciteta, prikazan je u sljedećoj tabeli:

R.b. Troškovi Godišnji iznos (EUR)

1 Materijalni troškovi 1.162.377

2 Nematerijalni troškovi 29.081

3 Amortizacija 6.275

4 Plate 118.766

UKUPNO 1.316.500

6.6.1. Materijalni troškovi

Materijalni troškovi obuhvataju troškove potrebnih sirovina i ambalaže, kao i trošak energenata i vode.


17

Potrebne sirovine

R.b. Naziv sirovine Jedinica mjere Godišnja količina

Cijena po jed. mjere (EUR)

Ukupno (EUR)

1 Pšenično brašno tip 500 kg 1.356.516 0,28 373.731

2 Pšenično brašno tip 400 kg 162.000 0,34 54.551

3 Pšenično brašno tip 850-1000 kg 13.482 0,34 4.540

4 Pšenično integralno brašno kg 32.832 0,34 11.056

5 Raženo brašno kg 13.482 0,34 4.540

6 So kg 24.732 0,15 3.785

7 Kvasac kg 24.444 0,77 18.707

8 Aditiv kg 11.196 2,65 29.703

9 Sitni sir kg 23.400 1,53 35.816

10 Ulje l 73.440 1,02 74.938

11 Mljeveno meso kg 13.860 4,59 63.642

12 Crni luk kg 1.728 0,36 617

13 Šećer kg 15.120 0,66 10.028

14 Šećer u prahu kg 5.760 0,66 3.820

15 Džem kg 21.600 1,28 27.551

16 Margarin kg 108.000 1,43 154.284

17 Šunka kg 16.200 3,37 54.551

18 Sir edamer kg 5.400 4,34 23.418

19 Špinat kg 5.400 0,51 2.755

20 Krompir kg 9.000 0,51 4.592

21 Maslac kg 3.600 5,61 20.204

22 Čokolada kg 3.600 5,10 18.367

23 Biber kg 270 5,10 1.378

UKUPNO - - - 996.575

Potrebna ambalaža

R.b. Ambalaža Jedinica mjere

Godišnja količina

Cijena po jed. mjere

Iznos u prvoj godini (EUR)

1 Papirna kesa kom 2.736.000 0,03 69.795

2 Folijska kesa kom 2.160.000 0,01 22.041

3 Papirna kutija kom 72.000 0,20 14.694

4 Aluminijska folija m 36.000 0,05 1.837

5 Plastične gajbe kom 300 5,10 1.531


18

6 Kartonske kutije kom 81.000 0,26 20.663

UKUPNO - - - 130.560

Potrebni energenti i voda

R.b. Energent Jedinica mjere Godišnja količina

Cijena po jed. mjere

Iznos u prvoj godini (EUR)

1 Električna energija kWh 108.000 0,08 8.640

2 Gorivo l 10.800 1,30 14.040

3 Voda m3 720 0,44 317

UKUPNO - - 22.997

Zbirni pregled materijalnih troškova

R.b. Stavka Godišnji iznos (EUR)

1 Sirovine 996.575

2 Ambalaža 130.560

3 Energenti i voda 22.997

4 Materijal za investiciono održavanje 6.122

5 Ostali materijalni troškovi (kancelarijski materijal, mazivo itd.) 6.122

UKUPNO 1.162.377

6.6.2. Nematerijalni troškovi

Nematerijalni troškovi nastaju izvan procesa proizvodnje ali su nužni za odvijanje svih poslovnih aktivnosti u preduzeću. U pregledu koji slijedi date su vrijednosti koje su planskog karaktera (njihova vrijednost procijenjena je na bazi iskustvenih informacija).

R.b. Troškovi Godišnji iznos (EUR)

1 Troškovi održavanja vozila 1.531

2 Troškovi marketinga 12.245

3 Naknada vanjskim saradnicima (knjigovođa) 3.061

4 Osiguranje 6.122

5 Poslovne takse 3.061

6 Ostali nematerijalni troškovi 3.061

UKUPNO 29.081


19

6.6.3. Troškovi amortizacije

Pri proračunu amortizacije korištena je godišnja stopa amortizacije građevina od 2,5%, a opreme od 10%.

Polazeći od definisanih vrijednosti građevinskih objekata i opreme, godišnji iznos amortizacije je 6.275 EUR (2.551 EUR za objekte i 3.724 EUR za opremu).

6.6.4. Troškovi plata

Na osnovu tehnoloških i organizacionih zahtjeva biće zaposleno ukupno 12 radnika odgovarajućih kvalifikacija. Troškovi plata iskazani su u godišnjem bruto iznosu.

R.b. Radno mjesto Broj

izvršilaca Vrijednost isplaćenih

plata (EUR) Porezi i

doprinosi (EUR) Troškovi plata

(EUR)

1 Direktor 1 12.245 8.057 20.302

2 Adminstrativni radnik 1 6.122 4.029 10.151

3 Tehnolog 1 9.184 6.043 15.226

4 Pekar 6 29.388 19.337 48.725

5 Vozač 3 14.694 9.668 24.362

UKUPNO 12 71.632 47.134 118.766

6.7. Ukupan prihod

Projekcija ukupnog prihoda data je na osnovu podataka o planiranoj količini finalnih proizvoda, te planirane prodajne cijene po jedinici proizvoda.

R.b. Proizvod Jedinica mjere

Godišnja količina

Jedinična cijena (EUR)

Godišnji prihodi (EUR)

I HLJEB

1 Bijeli hljeb kom. 360.000 0,51 183.672

2 Polubijeli hljeb kom. 360.000 0,46 165.305

3 Integralni hljeb kom. 180.000 0,61 110.203

4 Raženi hljeb kom. 180.000 0,61 110.203

II PECIVA

5 Kifla kom. 540.000 0,15 82.652

6 Pogačica kom. 540.000 0,15 82.652

7 Pletenica kom. 540.000 0,15 82.652

8 Slani štapić kom. 540.000 0,15 82.652


20

III LISNATA TIJESTA

9 Kroasan kom. 360.000 0,31 110.203

10 Punjeni slani kroasan kom. 360.000 0,36 128.570

11 Punjeni slatki kroasan kom. 360.000 0,36 128.570

IV PITE

12 Burek sa mesom (300g) kom. 180.000 1,02 183.672

13 Burek sa sirom (300g) kom. 180.000 0,87 156.121

14 Burek sa zeljem (300g) kom. 108.000 0,87 93.673

15 Burek sa krompirom (300g) kom. 108.000 0,77 82.652

V KOLAČI

16 Sitni kolači kg 18.000 4,08 73.469

UKUPNO (I+II+III+IV+V) 1.856.924

6.8. Početni bilans stanja

Na osnovu relevantnih ekonomskih parametara (iznosi stalnih i obrtnih sredstava, te kapitala i obaveza), iskazane su vrijednosti aktive i pasive u početnom bilansu stanja.

AKTIVA PASIVA

Stavka Iznos (EUR) Stavka Iznos (EUR)

Stalna sredstva 139.285 Sopstveni kapital 50.752

Obrtna sredstva 42.640 Obaveze 131.173

UKUPNO AKTIVA 181.924 UKUPNO PASIVA 181.924

6.9. Bilans uspjeha

U bilansu uspjeha iskazani su po stavkama prihodi, rashodi i dobit.

Pretpostavljeno je da se u prvoj godini radi sa 60% efikasnosti kapaciteta, pa su i odgovarajuće vrijednosti prihoda i rashoda korigovane naniže. Svake naredne godine efikasnost se povećava za po 10 p.p., tako da je u petoj godini efikasnost maksimalna, pa su i vrijednosti iskazane u punom iznosu.

Projekcijama je obuhvaćen period od 5 godina.


21

R.b. Stavka Period eksploatacije projekta

1. godina 2. godina 3. godina 4. godina 5. godina

I UKUPAN PRIHOD 1.114.154 1.299.847 1.485.539 1.671.232 1.856.924

1 Prihod od prodaje 1.114.154 1.299.847 1.485.539 1.671.232 1.856.924

II UKUPNI RASHODI 841.108 969.565 1.088.711 1.207.856 1.327.002

2 Materijalni troškovi 697.426 813.664 929.901 1.046.139 1.162.377

3 Nematerijalni troškovi 17.449 20.357 23.265 26.173 29.081

4 Amortizacija 6.275 6.275 6.275 6.275 6.275

5 Plate 118.766 118.766 118.766 118.766 118.766

6 Anuiteti 1.192 10.503 10.503 10.503 10.503

III DOBIT (I-II) 273.047 330.282 396.829 463.375 529.922

7 Porez na dobit 24.574 29.725 35.715 41.704 47.693

IV NETO DOBIT 248.472 300.557 361.114 421.671 482.229

Kao što se vidi, projekat je održiv i profitabilan tokom cijelog perioda eksploatacije.

6.10. Gotovinski tok

Rb Stavka Period eksploatacije projekta

0. godina 1. godina 2. godina 3. godina 4. godina 5. godina

I POČETNO STANJE GOTOVINE 0 42.640 297.387 604.219 971.609 1.399.556

II GOTOVINSKI ULAZI 181.924 1.114.154 1.299.847 1.485.539 1.671.232 1.856.924

1 Prihod od prodaje 0 1.114.154 1.299.847 1.485.539 1.671.232 1.856.924

2 Sopstvena sredstva 144.680 0 0 0 0 0

3 Kredit 37.245 0 0 0 0 0

III GOTOVINSKI IZLAZI 139.285 859.407 993.015 1.118.150 1.243.285 1.368.420

4 Osnovna sredstva 139.285 0 0 0 0 0

5 Materijalni troškovi 0 697.426 813.664 929.901 1.046.139 1.162.377

6 Nematerijalni troškovi 0 17.449 20.357 23.265 26.173 29.081

7 Plate 0 118.766 118.766 118.766 118.766 118.766

8 Anuiteti 0 1.192 10.503 10.503 10.503 10.503

9 Porez na dobit 0 24.574 29.725 35.715 41.704 47.693

IV GOTOVINSKI SUFICIT (II-III) 42.640 254.748 306.832 367.389 427.947 488.504

Tokom cijelog perioda eksploatacije projekat je likvidan, odnosno konstantno ostvaruje suficit novčanog toka.

Ovaj primjer biznis plana preuzet je sa portala MojBiznisPlan.com.

Dozvoljena je neograničena upotreba ovog plana u edukativne svrhe ili kao osnove za izradu drugih poslovnih planova. Nije dozvoljena neovlaštena reprodukcija, prodaja, objavljivanje ili bilo kakva druga komercijalna upotreba ovog dokumenta, bez prethodne saglasnosti. Za sve dodatne informacije, kontaktirajte nas na:

[email protected].

Sve informacije sadržane u ovom biznis planu su fiktivnog karaktera i ne odnose se na bilo koje konkretno preduzeće ili pojedinca. U skladu s tim, bilo kakva sličnost sa stvarnim preduzećima, ličnostima, lokacijama ili

poslovnim aktivnostima, u potpunosti je slučajna i nenamjerna.

Ovaj primjer biznis plana ima isključivo edukativnu namjenu, tako da MojBiznisPlan ne snosi odgovornost za bilo kakvu štetu nastalu korištenjem podataka iz ovog biznis plana ili na bilo koji drugi način.

Copyright © MojBiznisPlan.com. Sva prava zadržana.

Sve što treba da znate o pisanju biznis plana - na jednom mjestu!

MojBiznisPlan je specijalizovani portal namijenjen svima onima kojima je potreban poslovni plan. Posjetite nas i saznajte:

Šta je biznis plan?

Ukoliko vam nije baš najjasnije šta je to poslovni plan i čemu služi, možete pročitati različite definicije, upoznati se sa vrstama biznis planova, kao i saznati koji su njihovi osnovni elementi. Obavezno štivo za one koji se prvi put susreću sa pojmom „poslovni plan“!

Kako se pravi biznis plan?

Ovaj praktični vodič će vas kroz nekoliko koraka provesti kroz proces izrade biznis plana – brzo i jednostavno! Ako nakon korištenja ovog vodiča ne budete u stanju da napišete biznis plan, vraćamo vam novac! Samo se šalimo, sve je potpuno besplatno!

Primjeri biznis plana

Pregledajte našu arhivu i preuzmite urađene primjere poslovnih planova, prilagođene upravo onoj djelatnost ili namjeni koja vas zanima. Idealno za početnike koji prvi put prave poslovni plan, kao i za studente kojima je biznis plan seminarski ili diplomski rad!

... i još mnogo toga! Posjetite nas na www.mojbiznisplan.com

http://mojbiznisplan.com/

Stručna pomoć za izradu biznis plana

Ukoliko vam je potrebna pomoć prilikom izrade ili jednostavno želite da čujete objektivno mišljenje o vašem poslovnom planu, stojimo vam na raspolaganju.

Za vas smo pripremili nekoliko paketa stručnih usluga:

50 € 150 € 250 €

Kontaktirajte nas za više informacija: [email protected]

Savjeti i preporuke za poboljšanje biznis plana

Najpopularnija usluga

Pisanje radne verzije biznis plana

Finansijski proračuni i projekcije

Finalizacija (dorada) biznis plana

BASIC STANDARD PREMIUM

Prelom teksta i priprema dokumenta za štampu

mailto:[email protected]

BIZNIS PLAN · PEKARA „ZLATNA PECIVA“ BIZNIS PLAN - proizvodnja hljeba i peciva - Podgorica,...

Documents

Transcript of BIZNIS PLAN · PEKARA „ZLATNA PECIVA“ BIZNIS PLAN - proizvodnja hljeba i peciva - Podgorica,...