Sportservice Zuid-Holland

Financieel beleid voor de sportvereniging

Welkom

– Voorstellen spreker– Doel van deze avond

Inhoud presentatie

– Algemene functie van de penningmeester– Casus Tennisvereniging Smash– Begroting– Gevolgen van investeringen

Penningmeester

– Bestuurder– Begroting– Afleggen verantwoording– Boekhouding– Liquiditeitsbegroting– Incasso contributies– Kantine in eigen beheer

Algemeen

– Oprichting/statuten– Aansprakelijkheid– Besturen– Beleid/beheer– Taakverdeling– Notulen/besluitenlijsten

Taken penningmeester

– Beheer/bewaken financiën– Optreden als bestuurder– Betalingen– Contributies innen– Informeren andere bestuursleden– Begroten– Jaarstukken

Begroting

– Afzonderlijk onderdeel– Raming komend jaar– Cijfers (uitleg)– Niet alles kan/commissiewensen– Stuk “gedragen” door het bestuur– Machtiging door ledenvergadering

Boekhouding

– Verplichting– Geautomatiseerd– Eigen boekhoudpakket– Keuze boekhoudprogramma– Goed rekeningschema– Aansluiting met de begroting– Basis voor de jaarrekening

Bijzonderheden boekhouding

– Balansrekeningen– Resultatenrekeningen– Reserveringen voor onderhoud– Afschrijvingstermijnen– Vrijkomen van geldmiddelen

Afleggen verantwoording

– Jaarverslag– Verslagen bestuur en commissie– Jaarrekening

Jaarrekening

– Balans– Staat van baten en lasten– Algemene toelichting– Toelichting op de balans– Toelichting op de staat van baten en lasten

Balans

Bezittingen/schulden:

- Lange en korte termijn

- Eigen vermogen

Balans voorbeeld (1)

Materiële vaste activa € 155.000

Gefinancierd met:

- Eigen vermogen € 85.000

- Voorzieningen € 37.500

- Schulden op lange termijn € 67.500

Totaal beschikbaar € 190.000

Balans voorbeeld (2)

Materiële vaste activa € 155.000

Gefinancierd met:

- Eigen vermogen € 35.000

- Voorzieningen € 37.500

- Schulden op lange termijn € 67.500

Totaal beschikbaar € 140.000

Ongezonde balans

Algemene toelichting/diversen

– Waarderingsgrondslagen– Verklaring (kas)commissie– Decharge bestuur

Liquiditeitsprognose

– Uitgangspunt de begroting– Verschillen daarmee door:

Lasten geen uitgaven (afschrijvingen)Baten geen ontvangsten (vrijval voorzieningen)Ontvangsten geen baten (lening opnemen)Uitgaven geen lasten (investeringen)

Contributie-inning

– Contributienota’s – Vermelding clubblad– Eigen initiatief– Periodieke overboeking– Automatische incasso

Automatische incasso (1)

– Toestemming bank (contract)– Toestemming lid (schriftelijk)– Doorlopende machtiging– Eenmalige machtiging

Automatische incasso (2)

– Werkbesparing– Bijhouden incassobestand– Mogelijkheid van storno’s (lid?)– Opgeheven bankrekeningen– Ontoereikende saldi

Kantine

– Verpachten– Via een stichting– In eigen beheer

Kantine in eigen beheer (1)

– Kantinecommissie– Bestellen– Inkoopfacturen (controle)– Ontvangst bestelling (controle)– Registreren van de inkoopfacturen in

boekhouding

Kantine in eigen beheer (2)

– Gebruik van een kasregister– Instructies gebruikers kasregister– Telwerken– Geld tellen– Geld naar penningmeester– Geen contante inkopen– Eigen gebruik (normeren) en noteren

Kantine in eigen beheer (3)

– Inventarisatie (penningmeester)– Maandelijkse margeberekening– Vergelijken gewenste (begrote) met werkelijke

marge– Verschillen analyseren– (omzetbelasting)

Jaarstukken

– Model jaarrekening– Voorbeeld– Vergelijkingen met vorig jaar en met begroting– Ondertekening door bestuur

Balans

– Vaste indeling activa en passiva– Lange en korte termijn– Liquiditeit– Solvabiliteit – In toelichting:

SpecificatiesWaarderingsgrondslagen

Staat van baten en lasten

– Zelfde presentatie als in de begroting– Details in de toelichting:

SpecificatiesVergelijking met begrotingAnalyse van verschillen

Gevolgen investeringen

– Berekening invloed op de exploitatie– Combinatie van eigen en geleend geld– All-weatherbanen– Besparingen– Geen geheel nieuwe begroting nodig– Extra kantineomzet en contributies– Doorrekenen volgende jaren

Spreadsheet investeringen

– Investeringsbeslissing– Afschrijvingstermijn– Rente – Onderhoud en energie– Baromzet en contributie– Verschil afschrijving en aflossing

Afsluiting

– Bedankt voor uw aandacht– Succes bij uw vereniging