Presentacion pld (1)
104
CURSO DE PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO Y FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO 2013
description
Â
Transcript of Presentacion pld (1)
CURSO DE PREVENCIÓN DE LAVADO DE
DINERO Y FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO
2013
PREVENCIÓN DE DELITOS
FINANCIEROS
RIESGOS OPERATIVOS Y
PROGRAMA ANTI LAVADO DE DINERO
NIVEL OPERATIVO
COOPERATIVAS
QUE ES LAVADO DE DINERO?
El lavado de dinero, en general, es el proceso de esconder o disfrazar
la existencia, fuente ilegal, movimiento, destino o uso ilegal de
bienes o fondos producto de actividades ilegales para hacerlos
aparentar legítimos.
En general involucra la ubicación de fondos en el sistema financiero,
la estructuración de transacciones para disfrazar el origen, propiedad
y ubicación de los fondos, y la integración de los fondos en la
sociedad en la forma de bienes que tengan la apariencia de
legitimidad.
El engaño se encuentra en el corazón del lavado de dinero: engañar a
las autoridades al pretender hacer pasar el origen de los activos como
legal
SOPORTEPY
Resaltado
SOPORTEPY
Resaltado
CAPITULO 1
REVISIÓN DE LA SITUACIÓN LEGAL DEL
DELITO DE LAVADO DE DINERO Y
FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO
La reglamentación internacional
1970 el congreso de los Estados Unidos de América establece la LEY
DEL SECRETO BANCARIO LSB.
La LSB fue diseñada para ayudar a identificar la fuente, el volumen y el
movimiento de dinero en efectivo y otros instrumentos monetarios
transportados o remitidos hacia o desde Estados Unidos o depositados
en instituciones financieras.
La ley buscaba lograr ese objetivo obligando a los individuos, bancos e
instituciones financieras a presentar informes de transacciones en
efectivo ante el Departamento del Tesoro de EE.UU.., identificar
adecuadamente a las personas que realizaban tales transacciones, y a
mantener registros en papel mediante la adecuada documentación de
las transacciones financieras.
SOPORTEPY
Resaltado
SOPORTEPY
Resaltado
La reglamentación internacional
1986 el congreso de los Estados Unidos de América establece la LEY
DE CONTROL DE LAVADO DE DINERO dentro de la LEY FEDERAL
DE SEGUROS DE DEPOSIOS FDI.
La Ley de Control del Lavado de dinero de 1986 impide la burla de los
requisitos de la LSB imponiendo responsabilidad criminal sobre una
persona o entidad financiera que a sabiendas participa en el lavado de
dinero, o que estructura transacciones para evitar el reporte de las
mismas .
La ley de 1986 obligaba a los bancos a establecer y mantener
procedimientos destinados a asegurar y monitorear el cumplimiento con
los requisitos de reporte y mantenimiento de registros de la LSB.
La reglamentación internacional
El 27 de enero de 1987, todas las agencias bancarias federales de los
Estados Unidos emitieron importantes regulaciones similares.
La ley Antilavado Annunzio-Wylie de 1992 reforzó las sanciones por
violaciones de la LSB y el rol del Tesoro de EE.UU.
Dos años más tarde, el Congreso de los Estados Unidos aprobó la Ley
de Supresión del Lavado de Dinero de 1994 (por su sigla en inglés,
MLSA), que también tenía en cuenta el rol del Tesoro de EE.UU. en la
lucha contra el lavado.
La reglamentación internacional
En abril de 1996, se diseñó el formulario de Informe de Actividad
Sospechosa (IAS), que debía ser utilizado por todas las organizaciones
bancarias en Estados Unidos. Una organización bancaria está obligada
a presentar un IAS cada vez que detecta una violación conocida o
sospecha que existe una violación de la ley federal o de que existe una
transacción sospechosa relacionada con el lavado de dinero o una
violación de la LSB.
En respuesta a los ataques terroristas del 11 de septiembre de 2001, el
Congreso aprobó la Ley de Unificación y Fortalecimiento de Estados
Unidos Mediante las Herramientas Necesarias Apropiadas para
Interceptar y Detener el Terrorismo de 2001 (conocida por su sigla en
inglés. Ley Patriot). El título III de la Ley Patriot es la Ley de Combate
del Lavado de Dinero Internacional y la Financiación Terrorista de 2001
La reglamentación internacional
Se puede decir que la Ley USA Patriot es la ley antilavado más
importante que el Congreso haya aprobado desde la misma LSB. Entre
otras cosas, la Ley USA Patriot penalizó la financiación del terrorismo y
aumentó el marco actual de la LSB fortaleciendo los procedimientos de
identificación del cliente, prohibiendo a las instituciones financieras
realizar negocios con bancos pantalla extranjeros; obligando a las
instituciones financieras a tener procedimientos de diligencia debida,
y, en algunos casos, procedimientos de diligencia debida mejorada
para las cuentas de banca corresponsal y banca privada; y mejorando
la utilización en común de la información por parte de las instituciones
financieras y el gobierno de EE.UU.
La reglamentación internacional
El Grupo de Acción Financiera contra el Lavado de Dinero (FATF –
sigla en inglés o GAFI por sus siglas en español) es un organismo
intergubernamental para el desarrollo y promoción de políticas contra el
lavado de dinero y la financiación del terrorismo. La FATF ha
desarrollado recomendaciones con respecto a varios temas
relacionados con el lavado de dinero y la financiación del terrorismo, los
que han sido publicados en "Cuarenta Recomendaciones de la FATF" y
"Recomendaciones Especiales contra la Financiación del Terrorismo".
La reglamentación internacional
El Comité de Supervisión Bancaria de Basilea está integrado por los
bancos centrales de los países industrializados más importantes y por
los supervisores y reguladores de los bancos pertenecientes a dichos
países, y se reúne en el Banco de Acuerdos Internacionales (BIS - sigla
en inglés) en Basilea, Suiza, para tratar temas asociados a una
prudencial supervisión bancaria. El Comité de Basilea formula amplios
estándares, pautas, y recomendaciones con respecto a prácticas
seguras, incluidas aquellas sobre diligencia debida de clientes.
La reglamentación internacional
Asimismo, otros organismos mundiales están sumándose cada vez
más a la lucha contra el lavado de dinero. El Fondo Monetario
Internacional (FMI) y el Banco Mundial han insistido en la importancia
que tiene la inclusión de temas relacionados con la lucha contra el
lavado de dinero y la financiación del terrorismo en las actividades de
evaluación, vigilancia, y diagnóstico de su sector financiero. Existen,
también, varias organizaciones regionales semejantes al GAFI. Estos
grupos participan como oyentes en las reuniones del GAFI; evalúan a
sus miembros de acuerdo con los estándares del GAFI, y colaboran
asiduamente en el programa de evaluación del GAFI/Banco Mundial .
GRUPO DE ACCIÓN FINANCIERA
INTERNACIONAL GAFI En su reunión anual en 1989, el Grupo de los Siete creó el Grupo de Acción
Financiera Internacional (GAFI), que fue nombrado originalmente G-7 Grupo
de Acción Financiera Internacional. El GAFI continúa siendo el principal
catalizador en el mundo para las acciones gubernamentales contra el lavado
de dinero, pero hace un tiempo esfuerzos por parte del Fondo Monetario
Internacional y del Banco Mundial comenzaron a eclipsar a aquellos del
GAFI en el campo antilavado.
El GAFI se ha enfocado en tres principales tareas:
• Monitorear el progreso de los miembros en la aplicación de
mecanismos para combatir el lavado de dinero.
• Revisar técnicas y contramedidas para combatir el lavado
• Promover la adopción e implementación de las medidas apropiadas por
parte de países no miembros.
GRUPO DE ACCIÓN FINANCIERA
INTERNACIONAL GAFI
Compuesto de 31 países miembros y dos organizaciones internacionales
(Comisión Europea y el Consejo de Cooperación del Golfo), el GAFI prepara
un informe anual sobre los esfuerzos antilavado de dinero de los países
miembros, publica nuevas ―tipologías‖ y, hasta hace poco cuando la práctica
fue abandonada por petición del FMI y el Banco Mundial, publicaba una lista
con los países que consideraba que no cooperaban en los esfuerzos
antilavado. Los países miembros están obligados a adoptar las 40
recomendaciones del GAFI en el tema del lavado de dinero. .
GRUPO DE ACCIÓN FINANCIERA
INTERNACIONAL GAFI
Una columna fundamental de los esfuerzos del GAFI es su detallada
descripción de las medidas apropiadas que los países e instituciones en
el sector privado deberán implementar para combatir el lavado. Estas
medidas están detalladas en la ―40 Recomendaciones‖, que fueron
publicadas por primera vez en 1990, fueron corregidas en 1996, 2003 y
nuevamente en 2012.
Las 40 Recomendaciones de 2012 agregaron algunos cambios
importantes para fortalecer las medidas para combatir el lavado de
dinero y la financiación del terrorismo, sobre todo en temas de
anticorrupcion y delitos de evasion fiscal
GRUPO DE ACCIÓN FINANCIERA
INTERNACIONAL GAFI Entre las 40 recomendaciones se incluyen:
• Estándares más altos para los delitos subyacentes del lavado de dinero.
• Un mayor proceso de diligencia debida de los clientes para las
instituciones financieras.
• Medidas más sólidas para la identificación del cliente para transacciones
y clientes de alto riesgo.
• La cobertura de negocios y profesiones fuera del área financiera
(casinos, agentes de bienes raíces, vendedores de piedras metales
preciosos, contadores, abogados, notarios públicos y profesiones legales,
etc.)
• Mayor transparencia para las personas legales
GRUPO DE ACCIÓN FINANCIERA
INTERNACIONAL GAFI Las 40 recomendaciones son agrupadas en:
A. POLÍTICAS Y COORDINACIÓN ALD/CFT
1. Evaluación de riesgos y aplicación del enfoque basado en el
riesgo
2. Cooperación y coordinación nacional
B. LAVADO DE ACTIVOS Y DECOMISO
3. Delito de lavado de activos
4. Decomiso y medidas provisionales
C. FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO Y FINANCIAMIENTO DE LA
PROLIFERACIÓN
5. Delito de financiamiento al terrorismo
6. Sanciones financieras dirigidas relacionadas al terrorismo y al
financiamiento al terrorismo
7. Sanciones financieras dirigidas relacionadas a la proliferación
8. Organizaciones sin fines de lucro.
GRUPO DE ACCIÓN FINANCIERA
INTERNACIONAL GAFI D. MEDIDAS PREVENTIVAS
9. Leyes sobre el secreto de las instituciones financieras
10.Debida diligencia del cliente
11.Mantenimiento de registros
12.Personas políticamente expuestas
13.Banca corresponsal
14.Servicios de transferencia de dinero o valores
15.Nueva tecnologías
16.Transferencias electrónicas
17.Dependencia de terceros
18.Controles internos y sucursales y filiales extranjeras
19.Países de mayor riesgo
20.Reporte de operaciones sospechosas
21.Revelación (tipping-off) y confidencialidad
22.APNFD: Debida diligencia
23.APNFD: Otras medidas
GRUPO DE ACCIÓN FINANCIERA
INTERNACIONAL GAFI E. TRANSPARENCIA Y BENEFICIO FINAL DE LAS PERSONAS
JURÍDICAS Y OTRAS ESTRUCTURAS JURÍDICAS
24.Transparencia y beneficiario final de las personas jurídicas
25.Transparencia y beneficiario final de las estructuras jurídicas
F. FACULTADES Y RESPONSABILIDADES DE LAS AUTORIDADES
COMPETENTES Y OTRAS MEDIDAS INSTITUCIONALES
26.Regulación y supervisión de instituciones financieras
27.Facultades de los supervisores
28.Regulación y supervisión de las APNFD
29.Unidades de inteligencia financiera
30.Responsabilidad de las autoridades del orden publico e investigativas
31.Facultades de las autoridades del orden publico e investigativas
32.Transporte físico de efectivo transfronterizo
33.Estadísticas
34.Guía y realimentación
35.Sanciones
GRUPO DE ACCIÓN FINANCIERA
INTERNACIONAL GAFI
G. COOPERACIÓN INTERNACIONAL
36. Instrumentos internacionales
37.Asistencia legal mutua
38.Asistencia legal mutua, congelamiento y decomiso
39.Extradición
40.Otras formas de cooperación internacional
GRUPOS REGIONALES
ASIA PACIFICO
El Grupo Asia-Pacífico sobre Lavado de Dinero (APG por sus siglas en
inglés), que fue formado en 1997 consiste de Australia, Bangladesh,
China, Hong Kong, Japón, Nueva Zelanda, Filipinas, Singapur, Sri Lanka,
Taiwan, Tailandia, Estados Unidos y Vanuatu. El grupo, que es uno de los
distintos cuerpos regionales del GAFI, se reúne dos veces al año.
GRUPOS REGIONALES
CARIBE
El Grupo de Acción Financiera del Caribe, que se formó en 1990, se ha
mostrado muy activo en la elaboración de controles antilavado y en el
entrenamiento de las instituciones financieras. Es un cuerpo internacional
que fomenta controles en la región del Caribe.
Los miembros de este cuerpo son Anguilla, Antigua y Barbuda, Antillas
Holandesas, Aruba, Bahamas, Barbados, Belize, Bermuda, Islas Vírgenes
Británicas, Islas Caimán, Costa Rica, Dominica, El Salvador, Grenada,
Guatemala, Haití, Honduras, Jamaica, Montserrat, Nicaragua, Panamá,
República Dominicana, St. Kitts and Nevis, St. Lucia, St. Vincent and the
Grenadines, Suriname, Trinidad y Tobago, Turks and Caicos, y Venezuela.
GRUPOS REGIONALES
CARIBE Dentro del grupo se encuentra Canadá, Francia, Holanda, Reino Unido y
Estados Unidos, que operan como ―países de cooperación y apoyo‖
.
El organismo emitió las 19 Recomendaciones de Aruba que fueron
diseñadas especialmente para cubrir los temas específicos que afectan a
la región del Caribe.
GRUPOS REGIONALES
SUDAMERICA El Grupo de Acción Financiera de Sudamérica fue creado en diciembre de
2000 en Cartagena, Colombia. Consiste de Argentina, Bolivia, Brasil,
Chile, Colombia, Ecuador, Paraguay, Perú y Uruguay, y su principal
objetivo es implementar medidas antilavado para América del Sur.
El GAFISUD esta realizando intentos formales para la adecuación de las
leyes locales en Sudamérica y apoyando a los gobiernos centrales para
aplicar lo relativo a programas de supervisión coordinada y en algunos
casos conjunta.
GRUPOS REGIONALES
UNIÓN EUROPEA La primera Directiva sobre Prevención del Uso del Sistema Financiero para el
Propósito del Lavado de Dinero (Directiva 91/308/EEC) fue adoptada por el
Consejo Europeo en junio de 1991. Como todas las directivas adoptadas por
el Consejo, obliga a sus miembros a alcanzar (a través de enmiendas a sus
leyes nacionales, si fuera necesario) resultados específicos. En este caso,
los obligaba a legislar para prevenir que sus sistemas financieros domésticos
fueran utilizados para el lavado de dinero.
Hasta su reciente enmienda en 2001, la directiva de 1991 representó un paso
fundamental en la lucha europea contra el lavado de dinero. Obligó a las
firmas financieras a conocer a su cliente, mantener los apropiados registros y
a establecer programas antilavado. Más importante aun, obligó a que las
reglas del secreto bancario fueran suspendidas cuando fuera necesario y a
reportar a las autoridades casos donde se sospecha lavado de dinero.
GRUPOS REGIONALES
UNIÓN EUROPEA
La más reciente directiva sobre lavado de dinero de la Unión Europea de
diciembre de 2001 (Directiva 2001/97/EC) aclara varios temas que surgieron
en un período de 10 años. Por ejemplo, todas las sucursales de las
instituciones financieras y de crédito ahora deben reportar actividades
sospechosas a las autoridades de sus países. Además, la definición de
―actividad sospechosa‖ fue ampliada no solo para cubrir el narcotráfico, sino
también todos los delitos serios incluyendo la corrupción y el fraude contra
los intereses financieros de las comunidades europeas.
GRUPOS REGIONALES
UNIÓN EUROPEA La nueva Directiva de la Unión Europea ofrece una definición más precisa de
lavado de dinero para incluir:
La conversión o transferencia de propiedad, bienes o activos que son
producto de una actividad criminal o por un acto de participación en
tal actividad, con el propósito de esconder o disfrazar el origen ilícito o
para asistir a cualquiera que participe de la comisión de la actividad
para evadir las consecuencias legales de su acción.
Ocultar o disfrazar la verdadera naturaleza, fuente, ubicación,
disposición, movimiento, derechos, propiedad de los activos, sabiendo
que éstos son producto de una actividad criminal o de un acto de
participación en esta actividad.
GRUPOS REGIONALES
UNIÓN EUROPEA La compra, posesión o uso de propiedad, sabiendo, cuando es
recibida, que fue producto de una actividad criminal o de un acto
de participación en esta actividad.
Participar en –o por asociación—el intento de cometer, facilitar,
asesorar la comisión de cualquiera de las acciones mencionadas.
GRUPOS REGIONALES
COMITÉ DE BASILEA El Comité de Basilea, establecido por los gobernadores de los bancos
centrales del Grupo de los 10 en 1974, promueve sólidos estándares de
supervisión bancaria en todo el mundo. Si bien los supervisores bancarios
no son por lo general responsables de los procesamientos por ofensas de
lavado de dinero o por los continuos esfuerzos antilavado en sus países,
cumplen un papel importante para asegurarse que los bancos cuenten con
procedimientos, incluyendo políticas de Conozca su Cliente, para evitar la
asociación o participación con narcotraficantes y otros criminales, al igual
que la promoción general de altos estándares éticos y profesionales en el
sector financiero..
La Comisión no cuenta con autoridad supervisora. Formula pautas y guías
de supervisión y recomienda las prácticas más adecuadas. Sus
documentos no cuentan con poder legal.
GRUPOS REGIONALES
GRUPO DE EGMONT En 1995, un grupo de Unidades de Inteligencia Financiera de distintos
países comenzaron a trabajar en forma conjunta en una organización
informal conocida como el Grupo Egmont. El objetivo del grupo es proveer
un foro donde las UIF puedan lograr mayor apoyo a sus respectivos
programas antilavado y donde puedan desarrollar protocolos para
compartir información.
Este apoyo incluye la expansión y sistematización de la inteligencia
financiera, mejorar las habilidades y experiencia del personal de tales
organizaciones y lograr una mejor comunicación entre las UIF a través de
la implementación de nuevas tecnologías y el intercambio de información
para ser utilizado en las investigaciones de crímenes financieros. Para
marzo de 2004, existían más de 94 UIF en muchos países del mundo.
GRUPOS REGIONALES
GRUPO DE EGMONT
El Grupo Egmont define a una unidad de inteligencia financiera
como:
― Una agencia nacional central responsable de recibir - y, cuando se
permita, solicitar - analizar y diseminar a las autoridades competentes,
información financiera relacionada con ganancias y dinero que se
sospecha fue producto del delito, o que obliga la legislación o regulación
nacional para combatir el lavado de dinero‖.
GRUPOS REGIONALES
GRUPO WOLFBERG
En octubre de 2000, un grupo de alguno de los mayores bancos del
mundo, conjuntamente con un grupo internacional anticorrupción, publicó
pautas voluntarias antilavado que cubrían la banca corresponsal, privada y
otros temas. Los Principios Wolfsberg sirven como estándar para los
controles antilavado de la industria financiera internacional..
LA LEY USA PATRIOT IMPLICACIONES INTERNACIONALES
La Ley USA Patriot de octubre de 2001 fue la ley de mayor alcance en
EE.UU. en 70 años. El título III de la ley abarca la mayoría de las
provisiones relacionadas con el lavado de dinero, pero no todas:
La Ley USA Patriot le otorga al gobierno de los Estados Unidos de
América la posibilidad de llegar a los activos de todas las instituciones
financieras y negocios en el mundo y de obstruir su capacidad de operar
en EE.UU.
ORIGEN Y EVOLUCIÓN DE LAS LEYES
EN MÉXICO SOBRE LAVADO DE DINERO
Delito de Defraudación
Fiscal art. 115 BIS CFF
1990 1995 1996
Reforma del art. 115 BIS
CFF. Delito de
Defraudación Fiscal
Deroga del art. 115 BIS
CFF. Delito de
Defraudación Fiscal
1996
Delito de uso de recursos
De procedencia ilícita
Art. 400 BIS CPDF
1996
Será la PGR quien
persiga el delito
1999
Se transforma el CPDF
En el CODIGO PENAL
FEDERAL
2003
Reglas para el manejo
Aseguramiento y
Decomiso de bienes
producto del DDLD
2004
Se modifica el CFF
Para Garantizar el
Secreto en las
operaciones DDLD
2004
Se modifican todas
Las leyes financieras
Para incluir como
obligación el PALD
ORIGEN Y EVOLUCIÓN DE LAS LEYES
EN MÉXICO SOBRE LAVADO DE DINERO
Nueva Ley de Seguridad
Nacional
(DDLD)
2005
Nuevas Disposiciones
por tipo de intermediario
2007
Nuevos obligados
APNFD
2012
ORIGEN Y EVOLUCIÓN DE LAS LEYES
EN MÉXICO SOBRE LAVADO DE DINERO
MEXICO PARTICIPA DIRECTAMENTE EN EL GRUPO DE ACCION
FINANCIERA INTERNACIONAL
Otros países participantes son:
Alemania, Argentina, Australia, Austria, Bélgica, Brasil, Canadá,
Comisión Europea, Consejo de Cooperación del Golfo, Dinamarca,
España, Estados Unidos, Federación Rusa, Finlandia, Francia,
Grecia, Hong Kong China, Irlanda, Islandia, Italia, Japón, Luxemburgo,
Noruega, Nueva Zelanda, Portugal, Reino de Holanda, Singapur,
Sudáfrica, Suecia, Suiza, Turquía, Reino Unido
PAÍSES NO COOPERATIVOS
GAFI
Aunque esta practica ya fue eliminada por recomendación del FMI y la
ONU existía un listado de países no cooperativos que fueron
sancionados por los organismos internacionales y obligados a
realizar esfuerzos firmes sobre sus leyes locales anti lavado de
activos, esos países son:
En junio del 2000 (15 países):
Bahamas, Islas caimán, Islas cook, Dominica, Israel, Líbano,
Liechtenstein, Islas Marshall, Nauru, Niue, Panamá, Filipinas, Rusia,
St. Kids & Nevis, San Vicente y las Granadinas.
PAÍSES NO COOPERATIVOS
GAFI En junio del 2001 (17 países):
Islas cook, Dominica, Egipto, Guatemala, Hungría, Indonesia, Israel,
Líbano, Islas Marshall, Myanmar (Burma) Nauru, Niue, Nigeria,
Filipinas, Rusia, St. Kids & Nevis, San Vicente y las Granadinas.
En Septiembre del 2001 (19 países):
Islas cook, Dominica, Egipto, Grenada, Guatemala, Hungría,
Indonesia, Israel, Líbano, Islas Marshall, Myanmar (Burma) Nauru,
Niue, Nigeria, Filipinas, Rusia, St. Kids & Nevis, San Vicente y las
Granadinas, Ucrania.
PAÍSES NO COOPERATIVOS
GAFI
En junio del 2002 (15 países):
Islas cook, Dominica, Egipto, Grenada, Guatemala, Indonesia, Islas
Marshall, Myanmar (Burma) Nauru, Niue, Nigeria, Filipinas, Rusia, San
Vicente y las Granadinas, Ucrania.
En Octubre del 2002 (11 países):
Islas cook, Egipto, Grenada, Guatemala, Indonesia, Myanmar (Burma)
Nauru, Nigeria, Filipinas, San Vicente y las Granadinas, Ucrania.
PAÍSES NO COOPERATIVOS
GAFI
En Marzo 2003 (10 países):
Islas cook, Egipto, Guatemala, Indonesia, Myanmar (Burma) Nauru,
Nigeria, Filipinas, San Vicente y las Granadinas, Ucrania.
En Noviembre 2003 (9 países):
Islas cook, Egipto, Guatemala, Indonesia, Myanmar (Burma) Nauru,
Nigeria, Filipinas, Ucrania.
PAÍSES NO COOPERATIVOS
GAFI
En Junio 2012:
Roja: Irán y republica democrática del pueblo de Corea
Negra: Cuba, Bolivia, Ecuador, Etiopía, Ghana, Indonesia, Kenia,
Myanmar, Nigeria, Paquistán, Santo Tomé y Príncipe, Shri Lanka,
Siria, Tailandia, Tanzania, Turquía, Vietnam y Yemen.
Gris: Afganistán, Argelia, Albania, Angola, Antigua y Barbuda,
Argentina, Bangladesh, Brunei, Camboya, Kirguizistán, Kuwait,
Marruecos, Mongolia, Namibia, Nepal, Nicaragua, Filipinas, Sudán,
Tayiskistán, Trinidad & Tobago, Venezuela y Zimbawe
CURSO PREVENCIÓN DE
DELITOS FINANCIEROS
CAPITULO 2
GENERALIDADES DEL DELITO DE
LAVADO DE DINERO Y
FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO
CURSO PREVENCIÓN DE
DELITOS FINANCIEROS
POR QUE SE LLAMA LAVADO DE DINERO?
CHICAGO TIEMPOS DE LOS GÁNSTER
UTILIZAN UNA LAVANDERÍA COMO
NEGOCIO PANTALLA PARA DEMOSTRAR LA
FUENTE LICITA DE LOS RECURSOS
CURSO PREVENCIÓN DE
DELITOS FINANCIEROS
USA PATRIOT GAFI ONU
FMI
GRUPO EGMONT GRUPO WOLFBERG
COMITÉ DE BASILEA
MEXICO
SHCP
CNBV
CNSF
CNSAR
DEFINICIONES DE LAVADO DE
DINERO DEL GAFI La conversión o transferencia de propiedad, a sabiendas de que es
derivada de un delito, con el propósito de ocultar o disfrazar su
origen ilícito o la asistencia de cualquier persona que este
involucrada en la comisión de un delito para evadir las
consecuencias legales de sus acciones.
El ocultamiento o enmascaramiento de la verdadera naturaleza,
fuente, ubicación, disposición, movimiento, derechos con respecto
a, o de la titularidad de la propiedad sabiendo que es derivada de
un delito.
La adquisición, posesión o uso de propiedad, a sabiendas de que el
tiempo de su recepción la misma era derivada de un delito o de la
participación en un delito.
COMO SE LAVA EL DINERO?
El proceso de lavado de dinero se integra por 3 pasos a saber
COLOCACION ESTRATIFICACION INTEGRACION
Las personas buscan
colocar el dinero
producto de alguna
actividad ilícita
en un negocio licito o
en el sistema
financiero formal
La estratificación se
basa en la pulverización
de recursos y es la base
para perder la forma de
rastrear el origen de los
recursos, normalmente
asociada a operaciones
entre cuentas
La integración es volver
a tener el dinero pero
esta vez proveniente de
un negocio licito y por lo
tanto libre de sospechas
EL DELITO Y SU PECADO
Se dice que en la organización se comete un delito por cometer
pecados de:
PENSAMIENTO
PALABRA
OBRA
OMISION
Pensar o suponer que la organización esta haciendo
lo suficiente en el tema
Divulgar los procesos internos del PALD
Hacer actos que faciliten, participen o ayuden en la
comisión del DLDD
No hacer o ver lo que exige la ley en la materia
La invitación es no PECAR para no tener que pagar las CULPAS
DEBIDA DILIGENCIA
Este concepto esta basado en los siguientes puntos clave:
LEALTAD
COOPERACIÓN
PROBIDAD
HONRADEZ
COMPROMISO
ESTRICTO CUMPLIMIENTO DE LAS DISPOSICIONES LEGALES
APLICABLES.
ADMINISTRACION DE RIESGOS
Definitivamente uno de los problemas principales a los que se
enfrenta una organización financiera es velar por los intereses de la
organización, entre estos se encuentra el tener un beneficio
económico por la participación en el mercado, sin embargo esto
ocasiona confusión en el personal, ―si me ponen metas de
crecimiento, no me cuestionen la calidad del cliente‖, esta demanda
aunque un poco exagerada es reiteradamente presentada por el
personal al momento de obligarlos a realizar la DEBIDA
DILIGENCIA, ya que esto provocara la cancelación de algunas
cuentas por RIESGO OPERATIVO.
MATRIZ DE RIESGOS • La organización deberá contar con una matriz de riesgos
que obligue a tener debida diligencia con los clientes
que cumplan ciertas características sobre su operación
basados en:
– Productos que utiliza
– Región de donde se encuentra la oficina o desde y hacia donde
se envían los recursos
– Si forman parte de un grupo vulnerable en temas de pald
– La forma como realiza sus operaciones
– La lógica comercial
– Los montos usuales o no usuales de sus operaciones
– Entre las más importantes
TIPOLOGÍAS DE LAVADO DE
DINERO GAFI
SECTOR COMERCIAL
EXPORTACION FICTICIA DE SERVICIOS
EXPORTACION FICTICIA DE BIENES
EMPRESAS FACHADA
TIPOLOGÍAS DE LAVADO DE
DINERO GAFI SECTOR FINANCIERO
INVERSION EXTRANJERA FICTICIA
ARBITRAJE CAMBIARIO INTERNACIONAL, TRANSPORTE DE
DINERO ILICITO
TRANSFERENCIA FRACCIONADA DE DINERO ILICITO EN
GIROS DE DINERO INTERNACIONALES
UTILIZACION DE FONDOS ILICITOS PARA DISMINUIR
ENDEUDAMIENTO O CAPITALIZAR EMPRESAS LEGITIMAS
TIPOLOGÍAS DE LAVADO DE
DINERO GAFI
SECTOR CAMBIARIO
―PESO BROKER‖ (BLACK MARKET PESO EXCHANGE)
TRANSPORTE FISICO DE DINERO ILICITO PARA CONVERSION
EN MONEDA
TIPOLOGÍAS DE LAVADO DE
DINERO GAFI OTROS SECTORES
COMPRA DE PREMIOS
INGRESO DE DINERO POR PREMIOS FICTICIOS OBTENIDOS
EN EL EXTERIOR
PRODUCTOS DE COMPAÑÍAS DE SEGUROS
LAVADO DE DINERO PROVENIENTE DE LA CORRUPCION
TECNICAS PARA LAVADO DE
DINERO (FinCEN)
Estructurar: En la estructuración, uno o varios individuos hacen
múltiples transacciones con fondos ilegales por cierto período de
tiempo, en la misma institución o en varias instituciones financieras.
Las grandes sumas de dinero en efectivo, que son el resultado de
actividades criminales, son "estructuradas" o divididas en
cantidades inferiores al límite a partir del cual las transacciones son
registradas o deben ser reportadas. Los fondos pueden ser
depositados, trasferidos telegráficamente, o usados para adquirir
otros instrumentos monetarios.
TECNICAS PARA LAVADO DE
DINERO (FinCEN)
Complicidad de un funcionario u organización: Los empleados
de las instituciones financieras o comerciales facilitan el lavado de
dinero al aceptar a sabiendas grandes depósitos en efectivo, sin
llenar ni presentar los informes de transacciones en efectivo--ITE--
(Currency Transaction Reports) cuando es necesario, llenando ITE
falsos, exceptuando incorrectamente a los clientes de llenar los
formularios requeridos, etc. Esta técnica permite al lavador evitar la
detección asociándose con la primera línea de defensa contra el
lavado de dinero, es decir, el empleado de una institución
financiera.
TECNICAS PARA LAVADO DE
DINERO (FinCEN)
Mezclar: En esta técnica, el lavador de dinero combina los
productos ilícitos con fondos legítimos de una empresa, y después
presenta la cantidad total como renta de la actividad legítima de tal
empresa. La mezcla confiere la ventaja de proveer una casi
inmediata explicación para un volumen alto de efectivo, presentado
como producto del negocio legítimo. La mezcla de fondos ilegales
es difícil de ser detectada por las autoridades competentes.
TECNICAS PARA LAVADO DE
DINERO (FinCEN) Compañías de fachada: Una compañía de fachada es una entidad
que está legítimamente incorporada (u organizada) y participa, o
hace ver que participa, en una actividad comercial legítima. Sin
embargo, esta actividad comercial sirve primeramente como
máscara para el lavado de fondos ilegítimos. La compañía de
fachada puede ser una empresa legítima que mezcla los fondos
ilícitos con sus propias rentas. Puede ser también una compañía
que actúa como testaferro, formada expresamente para la
operación del lavado de dinero. Puede estar ubicada físicamente
en una oficina, o a veces puede tener únicamente un frente
comercial; sin embargo, toda la renta producida por el negocio
realmente proviene de una actividad criminal. En algunos casos, el
negocio está establecido en otro estado o país para hacer más
difícil rastrear las conexiones del lavado de dinero.
TECNICAS PARA LAVADO DE
DINERO (FinCEN)
Mal uso de las listas de excepciones de los ITE: En esta técnica,
el lavador de dinero deposita los productos ilícitos en una cuenta
abierta en una institución financiera a través de un comercio que ha
sido exceptuado de cumplir con los requisitos del informes de
transacciones en efectivo (ITE). El lavador puede usar listas de
excepciones para lavar dinero de una compañía de fachada sin
conocimiento de la institución financiera, o las listas pueden ser
usadas a través de la abierta complicidad de la institución
TECNICAS PARA LAVADO DE
DINERO (FinCEN)
Compras de bienes o instrumentos monetarios en efectivo: En
esta técnica, un lavador de dinero compra bienes tangibles (tales
como automóviles, embarcaciones, aviones, artículos de lujo,
propiedades y metales preciosos) o instrumentos monetarios (tales
como giros bancarios, giros postales, cheques de gerencia o de
viajero, y valores) con la masa de efectivo que se origina
directamente de una actividad criminal. A menudo, el minorista que
vende el artículo al lavador lo hace a sabiendas, y hasta podría ser
un empleado de la organización criminal. Posteriormente, el
lavador usa los bienes comprados, para continuar su actividad
criminal (por ejemplo, transporte, escondites, etc.), como método
para cambiar las forma del producto, o para mantener un estilo de
vida lujoso.
TECNICAS PARA LAVADO DE
DINERO (FinCEN)
Contrabando de efectivo: Esta técnica involucra el transporte
físico del efectivo obtenido de una actividad criminal a localidades
fuera de Estados Unidos. El lavador puede transportar el efectivo
por avión, barco, o vehículo a través de la frontera terrestre. El
efectivo puede estar escondido en el equipaje, en compartimientos
secretos del vehículo, o ser llevado por la persona que actúa de
correo. Puede estar mezclado con fondos transportados por
transportes blindados, escondido en artículos de exportación (por
ejemplo, neveras, hornos microondas, etc.) o embalado en
contenedores marítimos. A pesar de las limitaciones que supone el
volumen físico del dinero en efectivo, los lavadores de dinero han
demostrado un alto grado de imaginación al encontrar nuevos
medios para mover el producto criminal en efectivo.
TECNICAS PARA LAVADO DE
DINERO (FinCEN) Transferencias telegráficas o electrónicas: Esta técnica
involucra el uso de la red de comunicaciones electrónicas, de
bancos o de compañías que se dedican a transferencias de fondos
comerciales, para mover el producto criminal de un sitio a otro. Por
medio de este método, el lavador puede mover fondos
prácticamente a cualquier parte de Estados Unidos o al extranjero.
El uso de transferencias telegráficas es probablemente la técnica
más importante usada para estratificar fondos ilícitos, en términos
del volumen de dinero que puede moverse, y por la frecuencia de
las transferencias. Los lavadores prefieren esta técnica porque les
permite enviar fondos a su destino rápidamente, y el monto de la
transferencia normalmente no está restringido. Después de
transferir los fondos varias veces, especialmente cuando esto
ocurre en una serie de transferencias sucesivas, se vuelve difícil la
detección de la procedencia original de los fondos.
TÉCNICAS PARA LAVADO DE
DINERO (FinCEN) Cambiar la forma de productos ilícitos por medio de compras
de bienes o instrumentos monetarios: Bajo esta técnica, el
lavador de dinero cambia los productos ilícitos de una forma a otra,
a menudo en rápida sucesión. El lavador puede, por ejemplo,
adquirir cheques de gerencia con giros bancarios o cambiar giros
por cheques de viajero. Los productos se vuelven más difíciles de
rastrear a través de estas conversiones; además, dichos productos
se vuelven menos voluminosos, con lo cual se hace menos
probable su detección si se los transporta de o hacia Estados
Unidos. En algunos casos, los casinos u otras casas de juego
pueden facilitar el lavado de dinero convirtiendo los productos
criminales en fichas. Después de un corto tiempo, el lavador
cambia las fichas por cheques o efectivo.
TECNICAS PARA LAVADO DE
DINERO (FinCEN) Venta o exportación de bienes: Esta técnica se relaciona con
situaciones en las cuales los bienes adquiridos con productos
ilegales son vendidos en otra localidad o exportados. La identidad
del comprador original se vuelve borrosa, lo cual hace difícil la
determinación de la verdadera procedencia del delito.
TECNICAS PARA LAVADO DE
DINERO (FinCEN) Ventas fraudulentas de bienes inmuebles: El lavador compra
una propiedad con el producto ilícito por un precio declarado
significativamente mucho menor que el valor real. Paga la
diferencia al vendedor, en efectivo "por debajo de la mesa".
Posteriormente, el lavador puede revender la propiedad a su valor
real para justificar las ganancias obtenidas ilegalmente a través de
una renta de capital ficticia.
TECNICAS PARA LAVADO DE
DINERO (FinCEN) La formación de compañías de portafolio o nominales (shell
company): Una compañía de portafolio es una entidad que
generalmente existe solamente en el papel; no participa en el
comercio (a diferencia de una compañía de fachada). En el lavado
de dinero, se usan tales compañías para enmascarar el movimiento
de fondos ilícitos. Las compañías de portafolio ofrecen la cobertura
confidencial de una sociedad anónima, disfrazando a sus
verdaderos dueños por medio de una representación nominal tanto
para los accionistas como para los directores. Se pueden formar
rápidamente y se convierten en entidades legales que pueden
dedicarse a cualquier negocio excepto a aquellos expresamente
prohibidos por las leyes bajo las cuales se establecieron, o por sus
estatutos. .
TECNICAS PARA LAVADO DE
DINERO (FinCEN) Trasferencias electrónicas o entre corresponsales: Esta técnica
presume que una organización de lavado de dinero puede tener
dos o más filiales en diferentes países, o que podría haber alguna
clase de filiación comercial entre dicha organización y su
contraparte ubicada en el extranjero. Los fondos a ser lavados
entran en la filial en un país y después se los hace disponibles en
un segundo país en la misma moneda o en otra diferente. Como
hay una relación de corresponsalía entre las dos filiales, no se
necesita transportar los fondos físicamente. Tampoco hay
necesidad de transferir los fondos electrónicamente. La
coordinación entre ambas terminales de la operación se lleva a
cabo por teléfono, fax, o por algún otro medio arreglado de
antemano.
TECNICAS PARA LAVADO DE
DINERO (FinCEN) Falsas facturas de importación/exportación o "Doble
Facturación": Esta técnica se lleva a cabo sobre declarando el
valor de las importaciones y exportaciones. Por ejemplo, si las
importaciones desde otro país hacia Estados Unidos se
sobrevalúan en la factura comercial, entonces, cuando se paga
dicha factura, la diferencia entre el valor real de la mercadería y lo
sobrevaluado puede ser ajustada como producto criminal. La
sobrefacturación de exportaciones desde Estados Unidos permite
una justificación legítima de fondos recibidos del extranjero.
TECNICAS PARA LAVADO DE
DINERO (FinCEN) Garantías de préstamos: Usando como garantía los depósitos de
fondos ilícitos (o, por ejemplo, los certificados de depósito, valores,
etc., adquiridos con productos ilícitos) el lavador de dinero obtiene
préstamos totalmente legales. A través de estos préstamos, el
lavador puede adquirir bienes inmuebles, negocios, u otros bienes.
Los productos criminales originales han pasado a tener otra forma
y la conexión con su verdadero origen se hace aún menos
aparente.
TECNICAS PARA LAVADO DE
DINERO (FinCEN) Venta de valores a través de falsos intermediarios: Bajo esta
técnica el lavador se vende valores a sí mismo a través de un falso
intermediario, generalmente una compañía de portafolio. El
intermediario hace que suba el precio de los valores mantenidos
por el lavador a través de la infusión de productos derivados del
delito. El lavador puede entonces vender las acciones y mostrar
una ganancia aparentemente legal.
INSTRUMENTOS PARA LAVADO
DE DINERO (FinCEN) Dinero en circulación: El dinero en circulación, o efectivo, es el
medio común de intercambio en la transacción criminal original
(como por ejemplo, venta de narcóticos, extorsión, robo de banco,
etc.). Estos tipos de transacciones generan billetes de baja
denominación, de US$50 o menores. El dinero en circulación es el
componente básico o materia prima que el lavador de dinero
procesa para su cliente. El lavador se enfrenta con la elección
básica de intentar colocar el dinero dentro del sistema financiero
sin ser detectado por las autoridades competentes o contrabandear
el dinero fuera del país.
INSTRUMENTOS PARA LAVADO
DE DINERO (FinCEN) Cheques de gerencia: Un cheque de gerencia es un cheque que
el banco libra contra sí mismo. Es relativamente fácil de conseguir
y poco costoso y se lo considera tan bueno como dinero en
efectivo. Muchos lavadores de dinero adquieren cheques de
gerencia con productos ilegales en efectivo, como uno de los
primeros pasos de un esquema de lavado de dinero
INSTRUMENTOS PARA LAVADO
DE DINERO (FinCEN) Cheques personales: Los cheques personales son cheques
librados contra una cuenta individual o de una entidad de comercio.
Nuevamente, estos instrumentos son fáciles de obtener y baratos.
En algunos esquemas de lavado de dinero, el dinero está
estructurado en cuentas bancarias personales mantenidas bajo
nombres ficticios. La organización del lavado de dinero controla las
chequeras y envía cheques endosados y completos como medio
de trasferir dinero. A menudo los cheques muestran sólo un nombre
y ninguna otra identificación personal.
INSTRUMENTOS PARA LAVADO
DE DINERO (FinCEN) Giros bancarios: Un giro bancario es un cheque librado por un banco
contra sus propios fondos, los cuales están depositados en otro banco con
el cual mantiene relación de corresponsalía. Uno de los giros bancarios más
usados en el lavado de dinero es el giro bancario del extranjero. Los giros
bancarios permiten a un comerciante legítimo (o a un lavador de dinero)
mover fondos de un país a otro, tan rápidamente como se mueve el dinero
en efectivo, (aunque más lentamente que a través de trasferencias
electrónicas). En el caso de un giro de un banco mexicano, el lavador de
dinero obtiene el giro de un banco en México usando fondos ilícitos,
contrabandeados fuera de Estados Unidos. El giro por sí mismo representa
el dinero del banco depositado en una cuenta de un banco de Estados
Unidos pero pagadero al comprador u a otra persona designada por el
comprador. El lavador puede entonces transportar el giro de un banco
mexicano a Estados Unidos donde la procedencia original de los fondos no
será aparente.
CEGUERA INTENCIONAL
La ley de lavado de dinero representa mayores riesgos legales y a
la reputación para las instituciones financieras y negocios que la
Ley de Secreto Bancario. El concepto de ―ceguera intencional‖, un
principio legal que es aplicado por lo general por las cortes, busca
ser el equivalente al ―conocimiento real‖ del origen ilícito de los
fondos en un caso de lavado de dinero.
La ceguera intencional es definida por las cortes como: ―evitar
conscientemente el conocimiento de los hechos‖
CEGUERA INTENCIONAL Es el proceso mediante el cual la organización, entidad, un empleado, o
bien un funcionario no ven ‗intencionalmente‖ los indicadores de que
esta sucediendo un evento por medio del cual presumiblemente se esta
cometiendo un delito financiero, de lavado de dinero o de
financiamiento al terrorismo.
Esto sucede normalmente cuando la cuenta es ―importante‖ para la
organización.
Este proceso hace cómplice a la organización y al funcionario que
intencionalmente no ve la operación, por lo cual la entidad podrá ser
sujeta a sanciones económicas o penales en contra de los directivos o
principales funcionarios, incluyendo multas por incumplimiento.
SECTORES VULNERABLES
Existen por definición algunos sectores económicos o gremios que por
su propia naturaleza es común participen en operaciones de lavado de
activos consiente o inconscientemente, entre estos gremios se
encuentran:
Contadores
Abogados
Auditores externos
Casinos
Comerciantes de bienes con un alto valor de mercado
Agentes inmobiliarios
Notarios y otros profesionales legales independientes
Joyeros
Vendedores de autos usados y nuevos
Entre los mas importantes
PORTEROS
Son aquellas personas que apoyan a las organizaciones que hacen
actividades de lavado de activos y se consideran porteros por que son
los que esconden los directamente beneficiados de las cuentas
mediante la formación de fideicomisos cerrados o bien de sociedades
anónimas, la DEBIDA DILIGENCIA se basa en conocer, identificar y
ubicar a esos beneficiados finales, se consideran porteros:
Contadores
Abogados
Notarios y otros profesionales legales independientes
Entre los mas importantes
OTROS METODOS DEL DELITO
DE LAVADO DE ACTIVOS Cuenta bancaria SMURFIN ―PITUFOS‖
Es el proceso mediante el cual una persona da de alta cuentas con
nombres de personas ficticias, direcciones ficticias y documentos falsos
o bien con documentos de personas muertas, esto es muy común.
―HAWALA o HUNDI‖
Es el proceso mediante el cual una persona realiza operaciones de
intercambio monetario en la economía informal mediante ordenes de
pago girados a través de negocios formales o informales en otro lugar o
país, se les considera como la fuente de operaciones monetarias mas
importante en África y hasta hace poco en Asia menor.
REQUISITOS PARA UN
PROGRAMA ALD
―políticas, procedimientos y controles internos‖
designación de un oficial de cumplimiento
realización de ―programas de capacitación para los empleados en
forma continua
realizar ―auditorías independientes para probar los programas‖
EXISTEN CUATRO REQUISITOS PARA DISEÑAR UN PROGRAMA
ANTI LAVADO DE DINERO
POLÍTICAS, PROCEDIMIENTOS Y
CONTROL INTERNO Las políticas, procedimientos y controles desarrollados e implementados
para detectar el lavado de dinero y la financiación del terrorismo deben
basarse en los riesgos que enfrenta una institución financiera o negocio.
Dado que no existen dos instituciones exactamente iguales, un programa
de cumplimiento antilavado debería abarcar tres objetivos clave, entre
ellos:
• Prevenir el lavado de dinero y la financiación del terrorismo .
• Reportar actividad sospechosa, incluyendo posibles actividades de
lavado de dinero y financiación del terrorismo, a las autoridades
correspondientes, si la legislación requiriere tal acción
• Capacitar a todos los empleados que corresponda sobre los
procedimientos legales e internos que deben seguirse, sobre los
peligros que ellos y la institución enfrentan y cómo sus
responsabilidades laborales pueden encontrar riesgos específicos de
lavado.
POLITICAS, PROCEDIMIENTOS Y
CONTROL INTERNO Para lograr esos objetivos, al preparar un programa antilavado efectivo, es
importante definir las ―Preguntas Clave‖. Estas preguntas pueden
ayudarlos a definir el nivel de riesgo sobre el cual el programa antilavado
efectivo debería basarse.
¿Quién?
Esto puede incluir a nuevos clientes, empleados, fuerza de ventas,
seguridad corporativa, auditoria, personal de operaciones, recursos
humanos, personal de créditos, personal de cumplimiento, clientes
institucionales, clientes minoristas y otros. También se incluyen a los
inspectores gubernamentales y supervisores, quienes determinarán la
idoneidad de su programa.
POLITICAS, PROCEDIMIENTOS Y
CONTROL INTERNO ¿Qué?
¿Cuáles productos y servicios ofrece su institución financiera que pueden
ser vulnerables al lavado de dinero y la financiación del terrorismo? Un
elemento importante de evaluación de riesgo frente al lavado de dinero es
la revisión de productos y servicios nuevos ya existentes que la institución
o negocio ofrece para determinar cómo podrían los mismos ser usados
para lavar dinero o financiar el terrorismo.
¿A quién? ¿Dónde?
¿A quién y dónde pueden ofrecerse estos productos? ¿Compañías
remesadoras de dinero? ¿Funcionarios públicos extranjeros? ¿Agencias
de viajes? Otros bancos? ¿Jurisdicciones de alto riesgo? Un paso vital en
la evaluación del riesgo es el análisis de los usuarios de los productos y
servicios que la institución o negocio ofrece
DESIGNACION DE UN OFICIAL
DE CUMPLIMIENTO Las disposiciones legales establecen la necesitad de contar con un
ejecutivo u oficial de cumplimiento, quien, conjuntamente con el
comité de cumplimiento establecen las normas sobre las cuales se
realizara el programa ALD, es importante mencionar que el
ejecutivo de cumplimiento no puede participar en las operaciones
normales de la organización ya que su función principal será la de
supervisar e informar los incidentes de riesgo así como la
generación y control de la información pertinente para cumplir con
las obligaciones de presentar los reportes de actividad sospechosa,
relevante e inusual.
CAPACITACIÓN CONTINUA AL
PERSONAL La operación diaria la lleva a cabo el personal, se recomienda contar
con un programa que garantice cuando menos los siguientes puntos:
Capacitación sobre lavado de dinero cuando menos dos veces al año a
todo el personal, con una evaluación de conocimiento para garantizar
que cuentan con la información suficiente para realizar correctamente
las funciones del PALD.
Capacitación a todo el personal de nuevo ingreso para que conozca el
PALD antes de iniciar operaciones en la empresa.
Certificar el conocimiento de los oficiales de cumplimiento y de los
principales directivos en la operación para que cuenten con la
profundidad de conocimientos necesarios para su implantación correcta
CAPACITACION CONTINUA AL
PERSONAL Los programas de capacitación deben incluir temas sobre:
Perfil de operaciones.
Conozca a su cliente
Conozca a su empleado
Recomendaciones de la GAFI
Como reportar un incidente de riesgo
Verificación de la información
SOPORTEPY
Resaltado
SOPORTEPY
Resaltado
SOPORTEPY
Resaltado
SOPORTEPY
Resaltado
SOPORTEPY
Resaltado
AUDITORIAS INTERNAS Y
EXTERNAS INDEPENDIENTES Se deben incluir programas de auditoria interna y externa
independientes para:
Garantizar la aplicación de los procedimientos políticas y manuales del
PALD.
Verificar que no exista CEGUERA INTENCIONAL en la organización
Detectar áreas de oportunidad para la mejora de procesos
Detectar posibles delitos por parte de funcionarios en la organización
Evitar sanciones por incumplimiento a la organización
Evitar que sean acusados nuestros directivos y socios como cómplices
en la comisión de delitos de lavado de activos
AUDITORIAS INTERNAS Y
EXTERNAS INDEPENDIENTES Las auditorias deben ser:
Programadas
Con independencia
Objetivas
Se audita el proceso no la persona
Repetibles
Trazables
CONOZCA A SU CLIENTE
El comité de Basilea delineo los siguientes ―elementos esenciales‖ de
conozca a su cliente:
Los bancos deberían desarrollar políticas y procedimientos de
aceptación de clientes describiendo los antecedentes del cliente,
país de origen, actividades comerciales y otros indicadores de
riesgo, y desarrollar concisas y claras descripciones de quien es un
cliente aceptable.
No debería permitírseles a las cuentas de banca privada bajo
ninguna circunstancia escapar a las políticas CSC.
Los bancos deberían realizar todo su esfuerzo para conocer la
identidad de las sociedades que operan cuentas y cuando participa
un profesional intermediario, verificar la relación exacta entre los
dueños e intermediarios, cuando la ley lo permita.
CONOZCA A SU CLIENTE
Los bancos deberían usar procedimientos de identificación estándar
cuando tratan con los clientes con los cuales no tienen contacto
visual y aceptar nunca abrir una cuenta para personas que están
obstinadas en el anonimato
La capacitación de todos los empleados del banco debería ser dada
siempre que se explique la importancia de las políticas CSC, cursos
de repaso sobre requisitos básicos y nuevos.
Los auditores internos u oficiales de cumplimiento deberían
supervisar regularmente el desempeño del personal y su adherencia
a los procedimientos CSC.
CONOZCA A SU CLIENTE
El continuo monitoreo de cuentas de alto riesgo por parte del personal de
cumplimiento debería conducir a una mayor comprensión de las
―actividades normales‖ de los clientes y permitir la actualización de los
documentos de identificación y la detección de patrones de transacciones
sospechosas.
Los reguladores bancarios deberían asegurarse que el personal del banco
siga los procedimientos CSC, revisar las carpetas de los clientes, hacer un
muestreo de cuentas y enfatizar que deberían tomar las ―acciones
apropiadas‖ contra los ejecutivos que no sigan los procedimientos de CSC.
La necesidad de los estándares rigurosos de diligencia debida con el cliente
no esta restringida a los bancos, El comité de Basilea considera una guía
similar necesaria debe establecerse para todas las instituciones financieras
no bancarias y los profesionales intermediarios de servicios financieros así
como abogados y contadores.
CONOZCA A SU CLIENTE
DILIGENCIA DEBIDA ADICIONAL
Funcionarios públicos, incluyendo individuos que ―tienen o han tenido
puestos de confianza publica … y sus familias y asociados cercanos‖
Países de alto riesgo, incluyendo países ―que no cuenten con estándares
antilavado de dinero adecuados o que representen un alto riesgo de delitos
y corrupción, según fuentes confiables.
Actividades de alto riesgo, que involucren clientes o titulares beneficiarios
cuya fuente de riqueza ―surge de actividades conocidas como susceptibles
al lavado de dinero.
Los principios WOLFBERG enumeran varias situaciones que requieren
diligencia debida adicional:
Jurisdicciones offshore, las que no son definidas por los principios.
GRUPO DE EGMONT
El grupo de EGMONT que se integra por las UIF de los países
miembros realiza actividades encaminadas a :
Ser un foro de apoyo a las UIF de los países para fortalecer sus
programas ALD.
Desarrollo de protocolos para compartir la información.
El mejoramiento de la experiencia del personal de las UIF .
Mejor comunicación entre las UIF y la aplicación de nuevas tecnologías
para la colaboración en procesos de investigación internacionales
CURSO PREVENCIÓN DE
LAVADO DE DINERO
CAPITULO 3
PROGRAMA ANTILAVADO DE DINERO
PALD PARA UNA COOPERATIVA
CONOCES A TU CLIENTE?
• Riesgos:
– Incumplimiento de las disposiciones la multa es de
100,000 días de salario mínimo. $6,233,000.00 y
penas civiles o penales para el personal que se
demuestre no hizo un esfuerzo razonable para
conocer a su cliente, directivos, funcionarios y
empleados de la institución, o hasta por el monto de
la operación relevante no declarado, o bien por el
monto de las operaciones inusuales no reportadas
EJEMPLOS
• Caso WACHOVIA
• Caso HSBC
• Caso Majapara
• Caso Casa de cambio puebla
• Caso Rápido y furioso
PROBLEMAS COMUNES
• Ceguera intencional
• Personal no capacitado para desarrollar su trabajo de
manera adecuada
• Insuficiencia de personal
• Prioridad al tema comercial por encima del cumplimiento
• Sistemas informáticos no calibrados
• Capacitación deficiente del personal
COSAS QUE DEBES CUIDAR
• CONOCES A TU CLIENTE?
– Es un pato?
– Es una empresa fachada?
– Es un fideicomiso, forma parte de el?
– Es una actividad vulnerable?
– Que obligaciones tiene?
– Cual es su perfil transaccional?
– Cual es el promedio declarado por mis otros clientes
que tienen una actividad similar?
COSAS QUE DEBES CUIDAR
• CONOCES A TU CLIENTE?
– Quien es el beneficiario?
– Quien es el propietario real?
– Quien ejerce el control de la sociedad, grupo
empresarial, o consorcio.
– Quien es el Proveedor de recursos?
– Como los identifico?
PIEL
QUE VAMOS A REPORTAR?
• Las disposiciones obligan a la casa de bolsa a
contar con un sistema informático que permita
agrupar operaciones, controlar el perfil
transaccional, pero dependiendo de eso vamos
a hablar de 2 tipos de información,
– la información dura y
– la información blanda
TIPOS DE REPORTES
• Reporte de operaciones relevantes
• Reportes de operaciones inusuales
• Reportes de operaciones internas preocupantes
COMENTARIOS
Gracias
Dr. Miguel Tenorio
Síguenos:
Twitter @drmigueltenorio
Facebook drmigueltenorio
www.migueltenorio.com
![2005 - PLD - Tips Para Uso Eficiente de PLD[1]](https://static.fdocuments.net/doc/165x107/557201054979599169a0911d/2005-pld-tips-para-uso-eficiente-de-pld1.jpg)
