UNIVERSITETI “ALEKSANDËR MOISIU”, DURRËSFAKULTETI I BIZNESIT

INDUSTRIA E SIGURIMEVE DHE DREJTIM RISKU

FAKTORËT NDIKUES NË RAPORTIN MINIMAL TË KAPITALIT NË SEKTORIN BANKAR SHQIPËTAR

DHE NDIKIMI NË VLERËSIMIN E RISKUT (PREZANTIMI I DIREKTIVËS MBI MJAFTUESHMËRINË E KAPITALIT BANKAR CRD IV)

UDHËHEQËSI SHKENCOR: PUNOI: DR.ERVIS BEJKO DENIS LEPURI

QËLLIMI: QËLLIMI I STUDIMIT ËSHTË IDENTIFIKIMI I FAKTORËVE KRYESORE QË NDIKOJNË NË TREGUESIN E RAPORTIT TË KAPTALIT NË SISTEMIN BANKAR SHQIPËTAR SI DHE NDIKIMI I KËTYRE FAKTORËVE

NË NIVELIN E PËRGJITHSHËM TË RISKUT BANKAR.

OBJEKTIVAT:• IDENTIFIKIMI I RISQEVE KRYESORE, QASJET E MINIMIZIMIT DHE KONRTOLLIT.• STUDIMI I EFEKTEVE MAKROEKONOMIKE QË SJELL RREGULLORJA E BAZELIT,

KRYESISHT DO TË ANALIZOHET KORRELACIONI I TREGUESIT TË RAPORTIT ME GDP-NË.

• METODAT DHE QASJET E IMPLEMENTUARA NGA BSH NË PËRSHTATJEN DHE KONVERTIMIN E DIREKTIVAVE TË BASHKIMIT EVROPIAN. ANALIZIMI NËSE ZBATIMI I RREGULLORES DO TË KËRKOJË INJEKTIM SHTESË KAPITALI NGA ANA E BANKAVE.

ANALIZA E REGRESIONIT:NE ANALIZË JANË MARRË 6 VARIABLA TË PAVARUR, ATO JANË SI MË POSHTË:

ROE, NPL, AKR K/D,LR, STERESTEST.

KUFIZIMET: • - TË DHENA TË KUFIZUARA 2005-2015• - CILËSIA E TË DHËNAVE• - MUNGESA E TË DHËNAVE ME PERIODË TRE MUJORE• - RAPORTIME JO TË BESUESHME PARA VITIT 2007

KAPITULLI I RISHIKIM LITERATURE

STUDIME TË NGJASHME:- JEFF (1990), AI THA SE MJAFTUESHMËRIA E KAPITALIT PAQYRONTE NJË BANKË TË

MIRËMENAXHUAR. JEFF MBËSHTESTE IDENË QË KTHIMI NGA AKTIVET (ROA) ISHTE NJË RAPORT ME RËNDËSI TË MADHE NË MIRMENAXHIMIN E BANKAVE.

- SONG (1998) EKZAMINOI PËRGJIGJIET E BANKAVE KOREANE NDAJ RREZIKUT TË PESHUAR QË IMPLEMENTOI KOMITETI I BAZELIT NË VITIN 1993.

- RIME (2001) ANALIZOI MARRËDHËNIET NDERMJET KAPITALIT TË BANKAVE DHE SJELLJEN E RREZIKUT NË ZVICËR.

- CHEN (2003) RISHQYRËTON RREGULLOREN MBI MJAFTUESHMËRINË E KAPITALIT TË BANKAVE KINEZE.

- AHMAD ET.AL. (2009) REZULTON NË GJETJE TË REJA MBI FAKTORËT NDIKUES TË KAPITALIT MINIMAL TË KËRKUAR NË BANKAT E MALAJZISË.

- E. DURGUTI (2015), NË STUDIMIN E TI HODHI DISA HIPOTEZA MBI ELEMENTËT NDIKUES NË RAPORTIN E KAPITALI NË SEKTORIN BANKAR TË KOSOVËS.

KRIJIMI I KOMITETIT TE BAZELITBCBS ME ZYRAT QËNDRORE NË BAZEL TË ZVICRËS, KOMITETI KA ORIGJINËN NË TRAZIRAT E TREGJEVE FINANCIARE QË NDOQËN NDARJEN E

SISTEMIT TË BRETTON WOODS NË VITET 1973.

OBJEKTIVAT• - SHKËMBIMIN E INFORMACIONIT MBI ZHVILLIMET NË SEKTORIN BANKAR• - KRIJIMIN E STANDARDEVE GLOBALE MBI RREGULLIMIN DHE MBIKQYRJEN E

BANKAVE.• - KORDINIM DHE BASHKËPUNIM MË SEKTORË TË TJERË FINANCIAR APO

ORGANIZATA NDËRKOMBËTARE • - KËSHILLIMI MË BANKAT QËNDRORE DHE ME AUTORITET PËRKATËSE

RAPORTI I MJAFTUESHMËRISË SË KAPITALIT SIPAS BAZEL I,II,III

• 1988• NORMA E CAR = 8%• RREZIKU I KREDISË

BAZEL I

• 2004• NORMA E CAR = 8%• RREZIKU I KREDISË.

RREZIKU I TREGUT, RREZIKU OPERACIONAL

• VLERËSIM NGA AGJENSITË E JASHTME

• KONCEPTI I TRE SHTYLLAVE

BAZEL II• 2010• NORMA E CAR = 10.5%• RREZIKU I KREDISË. RREZIKU I TREGUT, RREZIKU OPERACIONAL DHE RREZIKU I LIKUIDITETIT

• TREGUESI I LEVËS FINANCIARE >= 3%

BAZEL III

Treguesi i mjaftueshmërisë së kapitalit = x 100%

PROPOZIMET E BAZEL IIIKRIZA FINANCIARE QË FILLOI NË VITIN 2007 EKSPOZOI NJË NUMËR DOBËSISH TË RËNDËSISHME NË SISTEMIN BANKAR. NJË SFIDË KRYESORE ËSHTË SE SI TË PËRCAKTOHET NË MËNYRË MË TË

PËRSHTATSHME RISKU I ASETEVE TË NJË BANKE.

ELEMENTËT KRYESORË TË BAZEL III- RRITJA E CILËSISË, KONSISTENCËS DHE TRANSPARENCËS SË KAPITALIT TË BANKAVE- SHTIMI I NJË TERMI TË RI SIÇ ËSHTË KAPITALI SHTESË (CAPITAL BUFFER) PREZANTIMI I

RAPORTIT TË LEVËS (LEVERAGE RATIO): BCBS-JA PROPOZOI NJË KËNDVËSHTRIM TË RI QË DO TË VIHEJ NË JETË NGA VITI 2013-2017 QË DO REZULTONTE NË 3% RAPORT LEVE

- NË 2012 BCBS-JA PREZANTOI PROGRAMIN E VLERËSIMIT TË RREGULLORES MBI QËNDRUESHMËRINË (RCAP) PËR TË MONITORUAR VAZHDIMËSINË E IMPLEMENTIMIT TË BAZEL III NË SISTEMET BANKARE.

RISQET DHE MENAXHIMI I TYRE NË SEKTORIN BANKAR

Stabiliteti i Bankës

Risku operacion

al

Risku i kredisë

Riksu i

tregut

Risku i Likuidit

etit

BAZEL III - RISKU I KREDISËRREZIKU I KREDISË MUND TË PËRCAKTOHET SI RREZIKU QË INTERESI, PRINCIPALI APO TË DYJA SË BASHKU NUK DO TË SHLYHEN SIPAS KUSHTEVE TË KONTRATËS DUKE RESPEKTUAR DHE NORMËN E ASETEVE NËN STANDARD.

- RISKU I TREGUTBANKAT PËRGJITHSISHT POZICIONOHEN NË TREG PËR TË INVESUTAR OSE PËR TU MBROJTUR (HEDGE) NGA RISQET E NDRYSHME. HEDGE, ËSHTË NJË TERM QË I REFEROHET POZICIONIMIT DHE ARRITJES SË MARRVESHJEVE PËR TË MBROJTUR BANKËN KUNDREJT HUMBJEVE TË MUNDSHME NGA INVESTIMET.

- RISKU OPERACIONAL

RISKU OPERACIONAL MUND TË PËRCAKTOHET SI RISKU I NJË REZULTATI TË LIDHUR DIREKT APO INDIREKT ME DESHTIMIN E PROCESEVE TË BRENDSHME, NJERËZVE, SISTEMIT APO NGJARJEVE TË JASHTME TË PAPARASHIKUARA

KAPITULLI IINDIKIMI I RREGULLORES NË SISTEMIN BANKAR SHQIPËTAR

• SIPAS RREGULLORES MBI RAPORTIN E MJAFTUESHMËRISË SË KAPITALIT BANKAT DUHET TË KENË NJE RAPORT KAPITALI JO MË I VOGËL SE 12%.

• RUAJTJA E STABILITETIT FINANCIAR DHE MIRËFUNKSIONIMI I SISTEMIT FINANCIAR JANË OBJEKTIVA PARËSORË PËR BANKËN E SHQIPËRISË

• BANKA E SHQIPËRISË IDENTIFIKON, MONITORON, VLERËSON DHE VEPRON PËR TË ZBUTUR RREZIQET QË CËNOJNË STABILITETIN E SISTEMIT FINANCIAR

• SEKTORI BANKAR VAZHDON TË LUAJË NJË ROL TË RËNDËISHËM NË TREGUESIT MAKROEKONOMIK TË VËNDIT. KËSHTU AKTIVITET E BANKAVE SHËNUAN NJË VLERË PREJ 91.3%

• SEKTORI BANKAR SHQIPËTAR PËRBËHET TASHMË PREJ DISA VITESH NGA 16 BANKA , KU KATËR PËRBËJNË 62.4% TË VLERËS SË PORTOFOLIT TË KREDISË DHE 69.5% TË VLERËS SË DEPOZITAVE TË SEKTORIT.

• NORMA AKTUALE E RAPORTIT ËSHTË 15.7%, SEKTORI BANKAR PARAQITET SI I MIRKAPITALIZUAR DUKE MARRË PARASYSH NIVELIN MINIMAL PREJ 12%

Rrezik i larte Rrezik i mesem Rrezik i ulet Pa rrezik0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

Kategorizimi i Rreziqeve

Niveli i kërkuar

12%

Niveli Aktual15.7%

POLITIKAT E BANKES QËNDRORE MBI PËRSHTATJEN E RREGULLORES NË SISTEMIN BANKAR

• ME DATË 13.07.2013 KËSHILLI MBIKQYRËS I BANKËS SË SHQIPËRISË MIRATOI VENDIMIN PËR NDRYSHIMIN E LIGJIT NR. 48 MBI “PËR RAPORTIN E MJAFTUESHMËRISË SË KAPITALIT”, E CILA HYN NË FUQI MË 01.12.2016.

• GJITHASHTU BANKA DHE KËSHILLI MBIKQYRËS MIRATOJ DHE VENDIMIN PËR NDRYSHIM TË LIGJIT MBI ADMINISTRIMIN E RREZIKUT NGA EKSPOZIMET E MËDHA TË BANKAVE.

• KONSOLIDIMIT TË METODAVE QË PËRDOREN AKTUALISHT PËR VLERËSIMIN E RREZIKUT SISTEMIK

• FUQIZIMIT TË KAPACITETEVE MODELUESE NË VLERËSIMIN E NDIKIMIT TË RREZIQEVE TË NDRYSHME NË SISTEMIN FINANCIAR

KAPITULLI IIIANALIZA EMPIRIKE

TË DHËNAT- TË DHËNAT E SERIVE KOHORE- BURIMI: BANKA QËNDRORE E SHQIPËRISË- PERIUDHA KOHORE 2005-2015 (44 OBYERVIME)ANALIZA E REGRESIONIT- ANALIZA E REGRESIONIT ËSHTË NJË METODË NË DHËNJEN E PARASHIKIMEVE

PËR FENOMENE DHE TREGUES NË FUSHA TË NDRYSHME- REGRESIONI I THJESHTË LINEAR ME NJË NDRYSHORE TË PAVARUR (SI MË

POSHTË)

- REGRESIONI I SHUMFISHTË LINEAR, ME DY OSE MË SHUMË NDRYSHORE TË PAVARUARA

Y= bX + a

Y= b1X1 + b2X2 + bnXn + a

PËRCAKTIMI I VARIABLIT TË VARUR DHE VARIABLAVE TË PAVARUR

Mjaftueshmëria e kapitalit

(CAR)

Leva financiare

(LR)

Aktivet e korrigjuara me riskun

(AKR)

Kthimi mbi kapitalin

(ROE)

Kreditë jo performuese

(NPL)

Kredi/Depozita

(k/D)

Indeksi i stresit

financiar(Teststres)

VARIABLAT E PAVARUR JANË :

1. LEVA FINANCIARE (LR)2. AKTIVET E KORRIGJUARA ME RISKUN (AKR)3. KTHIMI MBI KAPITALIN (ROE)4. KREDITË JO PERFORMUESE (NPL)5. KREDI/DEPOZITA(K/D)6. INDEKSI I STRESIT FINANCIAR (TESTSTRES)

VARIABLI I VARUR:1. MJAFTUESHMËRIA E KAPITALIT (CAR)

Treguesi i mjaftueshmërisë së kapitalit = x 100%

TREGUESI I KTHIMIT MBI KAPITALIN (ROE)AKTIVET E KORRIGJUARA ME RISK (AKR)

RAPORTI I LEVËS FINANCIARE

KTHIMI MBI KAPITALIN (ROE)PRITSHMËRITË E ANALIZËS:- ROE TË KETË LIDHJE NEGATIVE ME KAPITALIN E KËRKUAR

AKTIVET E KORRIGJUARA ME RISK (AKR)PRITSHMËRITË E ANALIZËS:- PRESIM NJË MARDHËNJE NEGATIVE EDHE NË KËTË RASTRAPORTI I LEVËS FINANCIAREPRITSHMËRITË E ANALIZËS:- EDHE NË KËTË RAST PRESIM NJË NDIKIM TË ZHDREJTË ME VARIABLIN E VARUR CAR

Treguesi i kthimit mbi Kapitalin ROE = x 100%

Q1/ Q4/ Q3/ Q2/ Q1/ Q4/ Q3/ Q2/ Q1/ Q4/ Q3/ Q2/ Q1/ Q4/ Q3/0.002.004.006.008.00

10.0012.0014.0016.00 LR

VLER

AT N

E %

Q1/2005

Q4/200

5

Q3/2006

Q2/2007

Q1/2008

Q4/2008

Q3/200

9

Q2/2010

Q1/2011

Q4/2011

Q3/2012

Q2/2013

Q1/2014

Q4/201

4

Q3/2015

0.00100,000.00200,000.00300,000.00400,000.00500,000.00600,000.00700,000.00800,000.00900,000.00

AKR

AKR

NE M

ILIO

N LE

KE

-1020

ROE

Periudha 2005-2015

vler

at n

e %

RAPORTI KREDI/DEPOZITATREGUESI I KREDIVE JOPERFORMUESE

INDEKSI I STRESIT TË RISKUT SISTEMATIK

RAPORTI KREDI/DEPOZITAPRITSHMËRITË E ANALIZËS:- PRITET TË KETË NJE MARDHËNJE NEGATIVE TË DY

VARIABLAVE ME NJËRI-TJETRINTREGUESI I KREDIVE JOPERFORMUESEPRITSHMËRITË E ANALIZËS:

-PRESIM NJË MARDHËNJE NEGATIVE MIDIS VARIBLAVE

INDEKSI I STRESIT TË RISKUT SISTEMATIKPRITSHMËRITË E ANALIZËS:

- STRES NË RRITJE SJELL PAQËNDRUESHMËRI LIKUIDITETI PËR PASOJË DHE NIVELE TË ULTA TË MJAFTUESHMËRISË SË KAPITALIT

Q1 Q1 Q1 Q1 Q1 Q1 Q1 Q1 Q1 Q1 Q10

10203040506070

Q1/200

5

Q1/200

6

Q1/200

7

Q1/200

8

Q1/200

9

Q1/201

0

Q1/201

1

Q1/201

2

Q1/201

3

Q1/201

4

Q1/201

505

1015202530

Periudha 2005-2015

Vler

at n

e %

Q1/200

5

Q1/200

6

Q1/200

7

Q1/200

8

Q1/200

9

Q1/201

0

Q1/201

1

Q1/201

2

Q1/201

3

Q1/201

4

Q1/201

50

0.10.20.30.4

STATISTIKAT PËRSHKRUESE

Statistikat pershkruese

Variablat N Minimum Maksimum MesatariaDevijimi Standard

ROE 44 -1.67 24.51 11.47 7.80AKR 44 110,801.80 811,332.16 478,925.70 215,208.91LR 44 10.40 15.45 12.21 1.55CAR 44 14.64 21.04 16.97 1.32kredidepozita 44 24.00 66.00 51.86 11.35NPL2 44 2.80 24.20 12.67 8.37Strestest 44 6.00 36.00 18.89 7.86Valid N (listwise) 44        

ANALIZA E KORRELACIONIT TË PEARSON-IT- TABELA NA PARAQET MATRICËN E KORRELACIONIT MIDIS

VARIBLAVE TE PAVARUR ME VARABLIN E VARUR DHE E ANASJELLTA. KOEFIÇENTËT E KORRELACIONIT PËRFAQËSOJNË LIDHJEN E VLERAVE TË TREGUESVE ME NJËRI TJETRIN.

- KOEFIÇENTI I KORRELACIONIT MERR VLERA NGA -1 NE 1. DHE VLERA 1 NË TABELE NËNKUPTON LIDHJEN E VARIABLIT ME VETEN E TIJ, PRA LIDHJE MAKSIMALISHT POZITIVE.

SHOHIM QË VARIABLAT AKR, K/D DHE NPL JANË TË LIDHUR NEGATIVISHT ME TREGUESIN E MJAFTUESHMËRISË SË KAPITALIT. KJO TREGON QË PËR RRITJE TË KËTYRE RAPORTEVE KAMI ULJE TË VLERAVE TË RAPORTIT TË MJAFTUESHMËRISË SË KAPITALIT DHE E KUNDËRTA. NDËRSA 3 VARIABLAT E TJERË LR, ROE, DHE INDEKSI I STRESIT JANË TË LIDHUR POZITIVISHT MË VARIABLIN CAR, ÇKA TREGON QË NË NJË RRITJE TË VLERAVE TË KËTYRE VARIABLAVE KEMI GJITHASHTU RRITJE TË VLERAVE TË VARIABLIT TË VARUR.

Treguesit e Korrelacionit    CAR ROE AKR LR K/D NPL StrestestKorrelacioni Pearson

CAR 1.000 .640 -.712 .821 -.776 -.496 .081

ROE .640 1.000 -.630 .764 -.816 -.600 -.259

AKR -.712 -.630 1.000 -.812 .693 .919 .145

LR .821 .764 -.812 1.000 -.927 -.603 -.243

K/D -.776 -.816 .693 -.927 1.000 .527 .213

NPL -.496 -.600 .919 -.603 .527 1.000 .176

Strestest .081 -.259 .145 -.243 .213 .176 1.000

NDËRTIMI I MODELIT EKONOMETRIK MBI RAPORTIN E MJAFTUESHMËRISË SË KAPITALIT

Permbledhje e Modelit sipas metodes Stepwise

Modeli R

Adjusted R

SquareDevijimi Standard

Statistikat e ndryshuesh

meDurbin-Watson

Ndryshimi I F df1 df2Ndryshimi I

Pvalue-s1 .821a .674 .666 .76494 .674 86.930 1 42 .000

2 .871b .758 .746 .66742 .084 14.169 1 41 .001 .915

a. Variabli I pavarur (Konstant), LRb. Variablat e pavarur (Konstant), LR, Strestestc. Variabli I varur: CAR

�ଶ

�ଶ

PËRMBLEDHJA E MODELIT- REZULTATET E NXJERRA TREGUAN QË VARIABLI I VARUR KA

KORRELACION TË FORTË MË VARIABLAT E DEFINUAR MË SIPËR, PËR KËTË NA VJEN NË NDIHMË KOEFICENTI I PËRCAKTUESHMËRISË R²= 75.8%, I CILI PËRCAKTON DHE NIVELIN E SHPJEGIMIT TË VARIABLIT TË VARUR NGA VARIABLAT E PAVARUR.

- NË LIDHJE ME RËNDËSINË STATISTIKORE TË MODELIT EKONOMETRIK MARRIM NË SHQYRTIM TREGUESIN F-STATISTIC, I CILI KA NJË VLERË F = 14,169 ME NIVEL PROBABILITETI P = 0.001 ÇKA KONFIRMON SE MODELI ËSHTË I RËNDËSISHËM STATISTIKISHT PASI KEMI NJË VLERË TË LARTË TË F-SË SI DHE PLOTËSOHET KUSHTI PVALUE < Α=0.05.

NDËRTIMI I MODELIT EKONOMETRIK- PRA DUKE U NISUR NGA TË DHËNAT E TABELËS SË

NDËRTOJMË DHE EKUACIONIN. Raporti i Mjaftueshmërisë së kapitalit (CAR) = 6.682 + 0.765LR + 0.050 Stestest + Gabimi i mundshëm.

koeficentet

Modeli

 

Koeficenti

Standard

t Sig.

KorrelacioniStatistikat e kolinearitetit

BGabimi

standard Beta Min Max MesToleran

ca VIF2 (Konsta

nte)6.682 .927   7.205 .000          

LR .765 .068 .893 11.280 .000 .821 .870 .867 .941 1.063Strestest

.050 .013 .298 3.764 .001 .081 .507 .289 .941 1.063

a. Variabli I Varur- CAR

TESTIMI DHE ANALIZA E HIPOTEZAVE TË NGRITURA

NË VIJIM DO TË ANALIZOJMË ME RADHË TË GJITHA ANALIZAT E NGRITURA MË SIPËR.• HIPOTEZA 1(0): PRANOHET• HIPOTEZA 2(0): PRANOHET• HIPOTEZA 3(0): PRANOHET• HIPOTEZA 4(0): HIDHET POSHTË • HIPOTEZA 5(0): PRANOHET• HIPOTEZA 6(0): HIDHET POSHTË

KAPITULLI IV KONKLUZIONE

• KY STUDIM KËRKON TË HETOJË LIDHJEN MIDIS NIVELIT TË RISKT TË BANKAVE SHQIPËTARE ME RAPORTIN E MJAFTUESHMËRISË SË KAPITALIT.

• AJO QË PAMË NË KAPITULLIN III BAZUAR NË ANALIZËN E REGRESIONIT TË SHUMFISHTË LIENAR ISHTE NJË REGRESION KU VARIABLAT E RËNDËSISHËM ISHIN VETËM DY, RAPORTI I LEVËS FIANCAIRE (LR) SI DHE INDEKSI I STERES TESTIT.

• MUND TË THEMI QË RREGULLORJA E BAZEL III SI DHE DIREKTIVA E PARASHTRUAR NGA BASHKIMI EVROPIAN PËRBËJNË NJË SFIDË JO VETËM PËR SHQIPËRINË POR EDHE PËR VËTË EVROPËN.

• SHQIPËRIA SIÇ KEMI DHE THEKSUAR MË LART NUK KA BËRË AKOMA IMPLEMENTIMIN E PLOTË TË RREGULLORES SË BAZEL II, POR QË ME POLITIKAT E VITEVE TË FUNDIT MBI PËRAFRIMIN E DIREKTIVAVE TË BE-SË NË SISTEM DUHET THËNË QË PO BËHEN HAPA TË RËNDËSISHËM NË IMPLEMENTIMIN GRADUAL TË RREGULLOREVE.

REKOMANDIMET• SISTEMI BANKAR ËSHTË I QËNDRUESHËM DHE I MIRKAPITALIZUAR, BANKA QËNDRORE

DUHET TË KALOJË NJË PJESË TË VËMENDJES NË KRIJIMIN E KUSHTEVE TË PËRSHTASHME NË APLIKIMIN E STANDARTEVE TË FUNDIT SIÇ ËSHTË BAZEL III DHE DIREKTIVA CRD IV

• ËSHTË BËRË NJË HAP I RËNDËSISHEM ME FUTJEN E RREGULLORES MBI MJAFTUESHMËRINË E KAPITALIT QË HYRI NË FUQI NË 2014, POR BANKA QËNDRORE DUHET TË SIGUROHET TA PËRDITËSOJË DHE PËRMIRSOJË KËTË RREGULLORE DUKE U BAZUAR DHE KËSHILLUAR NGA AUTORITET NDËRKOMBËTARE TË RAPORTIMIT BANKAR

• TË NDËRMERREN NGA BANKA QËNDRORE HAPAT RREGULLATORE LIGJORE, INSTITUCIONALE, MONITORUESE, IMPLEMENTUESE DHE TË ASISTOHEN, KONTROLLOHEN INSTITUCIONET FINANCIARE NË ZBATIMIN RIGOROZ TË KRITEREVE TË PËRCAKTUARA NGA RREGULLATIVA PËRKATËSE E BAZEL III.

• BANKAT DUHET T’I KUSHTOJNË VËMENDJE TË VEÇANTË KUALITETIT TË ASETEVE, RESPEKTIVISHT KREDIVE JO PERFORMUESE

• NË ASPEKTIN E RAPORTIMIT DHE PUBLIKIMIT TË PASQYRAVE FINANCIARE, BANKA QËNDRORE DUHET TË TREGOHET ME STRIKTE KUNDREJT BANKAVE TË NIVELIT TË DYTË. PIKËRISHT KJO ËSHTË EDHE NJË NDËR DISA KUFIZIMET E STUDIMIT KU BANKAT KANË VARIACIONE TË SHUMTA NË ZËRAT E BILANCEVE TË TYRE.

FALEMINDERIT PËR VËMËNDJEN !

PUNOI: DENIS LEPURIUDHËHEQËS: DR. ERVIS BEJKO