Form Spt Bdn 1771 New

8/3/2019 Form Spt Bdn 1771 New

1/25

FORMULIR 1771

SPT TAHUNAN

T

PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN2PERHATIAN

DEPARTEMEN KEUANGAN R I ISI DENGAN HURUF CETAK/DIKETIK DENGAN TINTA HITAM SPTDIREKTORAT JENDERAL PAJAK BERI TANDA "X" PADA (KOTAK PILIHAN) YANG SESUAI KE

IDENTITAS

N P W P : 0 7 8 8 3 6 0 2 3 9 0 5 0 0 0

NAMA WAJIB PAJAK : P T N A N D A

JENIS USAHA :

D A G A N GKLU :

NO. TELEPON : 0 3 6 1 - 2 2 3 3 4 4 NO. FAKS :

PERIODE PEMBUKUAN : 0 1 0 9 s.d. 1 2 0 9

NEGARA DOMISILI KANTOR PUSAT (khusus BUT) :

PEMBUKUAN / LAPORAN KEUANGAN : DIAUDIT OPINI AKUNTAN X TIDAK DIAUDIT

NAMA KANTOR AKUNTAN PUBLIK :

N P W P KANTOR AKUNTAN PUBLIK :

NAMA AKUNTAN PUBLIK :

N P W P AKUNTAN PUBLIK :

NAMA KANTOR KONSULTAN PAJAK :

N P W P KANTOR KONSULTAN PAJAK :

NAMA KONSULTAN PAJAK :

N P W P KONSULTAN PAJAK :

*) Pengisian kolom-kolom yang berisi nilai rupiah harus tanpa nilai desimal (contoh penulisan lihat buku petunjuk hal. 4) RUPIAH *)(1) (2) (3)

1. PENGHASILAN NETO FISKAL1 174,650,000

(Diisi dari Formulir 1771-I Nomor 8 Kolom 3)

2. KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL2 -

(Diisi dari Lampiran Khusus 2A Jumlah Kolom 8) .

3 174,650,0003. PENGHASILAN KENA PAJAK (1-2) .....

B.PPhTERUTANG

4. PPh TERUTANG (Pilih salah satu sesuai dengan kriteria Wajib Pajak. Untuk lebih jelasnya, lihat Buku Petunjuk Pengisian SPT)

a. Tarif PPh Ps. 17 ayat (1) Huruf b X Angka 3

4 24,451,000b. Tarif PPh Ps. 17 ayat (2b) X Angka 3

c. x Tarif PPh Ps. 31E ayat (1)

(Lihat Buku Petunjuk)

5. PENGEMBALIAN / PENGURANGAN KREDIT PAJAK LUAR NEGERI5 -

(PPh Ps. 24) YANG TELAH DIPERHITUNGKAN TAHUN LALU

6

24,451,0006. JUMLAH PPh TERUTANG (4 + 5) ...

C.KREDITPAJAK

7 -7. PPh DITANGGUNG PEMERINTAH (Proyek Bantuan Luar Negeri) ..

8. a. KREDIT PAJAK DALAM NEGERI8a -

(Diisi dari Formulir 1771-III Jumlah Kolom 5) .......

b. KREDIT PAJAK LUAR NEGERI8b -

(Diisi dari Lampiran Khusus 7A Jumlah Kolom 7) .

8c -c. JUMLAH ( 8a + 8b ) ......

9. a. X PPh YANG HARUS DIBAYAR SENDIRI

(6 7 8c) 9

24,451,000b. PPh YANG LEBIH DIPOTONG / DIPUNGUT

10. PPh YANG DIBAYAR SENDIRI10a 20 000 000

SEBELUM MENGISI BACA DAHULU BUKU PETUNJUK PENGISIAN

A.P

ENGHASILAN

KENAPAJAK

Lampiran IPeraturan Direktur JenderalPajakNomor: PER-39/PJ/2009Tanggal 2 Juli 2009


2/25

D.PPhKURANG/LEBIHBAYA 11. a. X PPh YANG KURANG DIBAYAR (PPh Ps. 29)

(9 10d) 11 4,451,000b. PPh YANG LEBIH DIBAYAR (PPh Ps. 28A)

12. PPh YANG KURANG DIBAYAR PADA ANGKA 11.a DISETOR TANGGAL 2 3 0 3 2 0 1

13. PPh YANG LEBIH DIBAYAR PADA ANGKA 11.b MOHON : TGL BLN THN

a. DIRESTITUSIKAN b. DIPERHITUNGKAN DENGAN UTAN

Khusus Restitusi untuk Wajib Pajak dengan Kriteria Tertentu: Pengembalian Pendahuluan (Pasal 17C atau Pa

F.1.1.32.14


3/25

Formulir 1771RUPIAH

(1) (2) (3)

E.ANGSURANPPhPASAL25TA

HUNBERJALAN

14. a. PENGHASILAN YANG MENJADI DASAR14a 174,650,000

PENGHITUNGAN ANGSURAN ..

b. KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL:14b -

(Diisi dari Lampiran Khusus 2A Jumlah Kolom 9) ....

14c

174,650,000c. PENGHASILAN KENA PAJAK (14a 14b) ..

14d 21,831,250d. PPh YANG TERUTANG (Tarif Ps. 17 X 14c) .

e. KREDIT PAJAK TAHUN PAJAK YANG LALU ATAS

PENGHASILAN YANG TERMASUK DALAM ANGKA 14a14e -

YANG DIPOTONG / DIPUNGUT OLEH PIHAK LAIN ...

14f 21,831,250f. PPh YANG HARUS DIBAYAR SENDIRI (14d 14e)

14g 1,819,271g. PPh PASAL 25 : (1/12 X 14f) ...

15 a. PPh FINAL :15a 2,500,000(Diisi dari Formulir 1771-IV Jumlah Bagian A Kolom 5) ..

b. PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK :

PENGHASILAN BRUTO15b -

(Diisi dari Formulir 1771-IV Jumlah Bagian B Kolom 3) ..

16a.

(Wajib melampirkan Lampiran Khusus 3A, 3A-1, dan 3A-2 Buku Petunjuk Pengisian SPT)*

b.

Country.

H.LAMPIRAN

17 SELAIN LAMPIRAN-LAMPIRAN 1771-I, 1771-II, 1771-III, 1771-IV, 1771-V, DAN 1771-VI

BERSAMA INI DILAMPIRKAN PULA :

a. X SURAT SETORAN PAJAK LEMBAR KE-3 PPh PASAL 29

b. x LAPORAN KEUANGAN

c. x TRANSKRIP KUTIPAN ELEMEN-ELEMEN DARI LAPORAN KEUANGAN (Lampiran Khusus 8A-1 / 8A-2 / 8A-3 / 8A-4 / 8A-5 / 8A-6)*

d. DAFTAR PENYUSUTAN DAN AMORTISASI FISKAL (Lampiran Khusus 1A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*

e. PERHITUNGAN KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL (Lampiran Khusus 2A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*

f. DAFTAR FASILITAS PENANAMAN MODAL (Lampiran Khusus 4A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*

g. DAFTAR CABANG UTAMA PERUSAHAAN (Lampiran Khusus 5A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*

h. SURAT SETORAN PAJAK LEMBAR KE-3 PPh PASAL 26 AYAT (4) (Khusus BUT)

i. PERHITUNGAN PPh PASAL 26 AYAT (4) (Khusus BUT) (Lampiran Khusus 6A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*

j. KREDIT PAJAK LUAR NEGERI (Lampiran Khusus 7A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*

k. SURAT KUASA KHUSUS (Bila dikuasakan)

l.

m.

n.

* Wajib Pajak dapat langsung mengunduh dari situs Direktorat Jenderal Pajak dengan alamat http://www pajak go id Atau di KPP

F.PPHFINALDA

N

PENGHASILANBUKAN

OBJEKPAJAK

G.PERNYATAAN

TRANSAKSIDALAM

HUBUNGANISTIMEWA Ada Transaksi Dalam Hubungan Istimewa dan/atau Transaksi dengan Pihak yang Merupakan Penduduk Negara Tax

Tidak Ada Transaksi Dalam Hubungan Istimewa dan/atau Transaksi dengan Pihak yang Merupakan Penduduk Nega


4/25

TANDA TANGAN DAN CAP PERUSAHAAN :

NAMA LENGKAP

PENGURUS / KUASA : e. A R I E F

N P W P : f. 0 1 2 1 2 1 1 1 1 9 0 1 0 0 0

F.1.1.32.14


5/25

FORMULIR 1771 - I

LAMPIRAN - I

TAHUNPAJAK

SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADANDEPARTEMEN KEUANGAN RI

PENGHITUNGAN PENGHASILAN NETO FISKALDIREKTORAT JENDERAL PAJAK

IDENTITAS N P W P : 0 7 8 8 3 6 0 2 3 9 0 5 0 0 0



NO URAIAN RUPIAH(1) (2) (3)

1.

1a 2,400,000,00a. PEREDARAN USAHA ........

1b 1,790,000,00b. HARGA POKOK PENJUALAN ............

1c 471,100,000c. BIAYA USAHA LAINNYA ...............

1d 138,900,000d. PENGHASILAN NETO DARI USAHA ( 1a - 1b - 1c ) ..........

1e 15,000,000e. PENGHASILAN DARI LUAR USAHA ...........

1f -f. BIAYA DARI LUAR USAHA ...............

1g 15,000,000g. PENGHASILAN NETO DARI LUAR USAHA ( 1e - 1f )........

1h 153,900,000h. JUMLAH ( 1d + 1g ) : ...............

2. PENGHASILAN NETO KOMERSIAL LUAR NEGERI2 -

(Diisi dari Lampiran Khusus 7A Kolom 4) ...........

3 153,900,0003.

4. PENGHASILAN YANG DIKENAKAN PPh FINAL

4 15,000,000

5.

a. BIAYA YANG DIBEBANKAN / DIKELUARKAN UNTUK KEPENTINGAN5a 2,000,000

PEMEGANG SAHAM, SEKUTU, ATAU ANGGOTA. ..........

5b 2,500,000b. PEMBENTUKAN ATAU PEMUPUKAN DANA CADANGAN .....

c. PENGGANTIAN ATAU IMBALAN PEKERJAAN ATAU5c 16,000,000

JASA DALAM BENTUK NATURA DAN KENIKMATAN .........

d. JUMLAH YANG MELEBIHI KEWAJARAN YANG DIBAYARKAN KEPADA

PEMEGANG SAHAM / PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA5d -

SEHUBUNGAN DENGAN PEKERJAAN .............

5e -e. HARTA YANG DIHIBAHKAN, BANTUAN ATAU SUMBANGAN .....

5f 750,000f. PAJAK PENGHASILAN ..................

g. GAJI YANG DIBAYARKAN KEPADA ANGGOTA PERSEKUTUAN, FIRMA5g -

ATAU CV YANG MODALNYA TIDAK TERBAGI ATAS SAHAM .....

5h 500,000h. SANKSI ADMINISTRASI ..................

5i 2,500,000i. SELISIH PENYUSUTAN KOMERSIAL DI ATAS PENYUSUTAN FISKAL ..

5j -j. SELISIH AMORTISASI KOMERSIAL DI ATAS AMORTISASI FISKAL ..

5k -k. BIAYA YANG DITANGGUHKAN PENGAKUANNYA ..........

5l 11,500,000l. PENYESUAIAN FISKAL POSITIF LAINNYA ...........

5m 35,750,000m. JUMLAH 5a s.d. 5l : ..................

PENGHASILAN NETO KOMERSIAL DALAM NEGERI :

JUMLAH PENGHASILAN NETO KOMERSIAL (1h + 2) ...

DAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK ...........

PENYESUAIAN FISKAL POSITIF :


6/25

7. FASILITAS PENANAMAN MODAL BERUPA PENGURANGAN PENGHASILAN NETO7b -

TAHUN KE - 7a (Diis i dari Lampiran Khusus 4A Angka 5b) ....

8. 8 174,650,0

Pindahkan jumlah Angka 8 ke Formulir 1771 Huruf A Angka 1.

D.1.1.32.31

PENGHASILAN NETO FISKAL (3 - 4 + 5m - 6e - 7b) ...........

CATATAN :


7/25

FORMULIR 1771 - II

LAMPIRAN - II

SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WADEPARTEMEN KEUANGAN RI

PERINCIAN HARGA POKOK PENJUALAN, BIAYA USAHA LAINNYA DAN BIDIREKTORAT JENDERAL PAJAK

IDENTITAS

N P W P :0 7 8 8 3 6 0 2 3 9 0 5 0 0 0

NAMA WAJIB PAJAK :

PERIODE PEMBUKUAN :0 1 0 9

s.d.1 2 0 9

NO. PERINCIANHARGA POKOK PENJUALAN BIAYA USAHA LAINNYA

(Rupiah) (Rupiah)

(1) (2) (3) (4)

1. PEMBELIAN BAHAN/BARANG DAGANGAN 1,780,000,000 -

2. - 229,750,000

3. BIAYA TRANSPORTASI - -

4. BIAYA PENYUSUTAN DAN AMORTISASI - 35,000,000

5. BIAYA SEWA - 28,000,000

6. BIAYA BUNGA PINJAMAN - -

7. BIAYA SEHUBUNGAN DENGAN JASA - -

8. BIAYA PIUTANG TAK TERTAGIH - -

9. BIAYA ROYALTI - -

10. BIAYA PEMASARAN/PROMOSI - 10,000,000

11 BIAYA LAINNYA - 168,350,000

12 PERSEDIAAN AWAL 40,000,000 -

13 PERSEDIAAN AKHIR (-/-) 30,000,000 -

14 JUMLAH 1 S.D. 12 DIKURANGI 13 1,790,000,000 471,100,000

Catatan :

Nomor 1 untuk Perusahaan Dagang diisi pembelian barang dagangan, untuk perusahaan industri diisi pembelian bahan baku, bahan penolong dan bar

Nomor 7 termasuk management fee, technical assistance fee, dan jasa lainnya

Nomor 11 diisi dengan total biaya yang tidak tertampung dalam perincian 1 s.d. 10.

Nomor 12 dan 13 untuk perusahaan dagang diisi total persediaan awal dan akhir barang dagangan, untuk perusahaan industri diisi total persediaan

awal/akhir bahan baku/bahan penolong ditambah barang setengah jadi ditambah barang jadi.

D.1.1.32.54

GAJI, UPAH, BONUS, GRATIFIKASI,HONORARIUM, THR, DSB


8/25

TAHUNPAJAK

2 0 0 9

JUMLAH

(Rupiah)

(6) = (3) + (4) + (5)

1,780,000,000

229,750,000

-

35,000,000

28,000,000

-

-

-

-

10,000,000

168,350,000

40,000,000

30,000,000

2,261,100,000


9/25

F

ORMULIR 1771 - III

SPTDEPARTEMEN KEUANGAN RI

DIREKTORAT JENDERAL PAJAK

IDENTITAS

N P W P :0 7 8 8 3 6 0 2 3 9 0 5 0

PERIODE PEMBUKUAN :0 1 0 9

s.d.1 2 0 9

NO. NAMA DAN NPWP OBJEK PEMOTON

PEMOTONG / PEMUNGUT PAJAK JENIS PENGHASILAN /

TRANSAKSI

(1) (2) (3)

1. - -

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

10.

11.

12.

13.

JUMLAH

Catatan :

14.dst


10/25

FORMULIR

1771 - IVLAMPIRAN - IV

TAHUNPAJAK

SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADANDEPARTEMEN KEUANGAN RI

PPh FINAL DAN PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAKDIREKTORAT JENDERAL PAJAK

IDENTIT

AS N P W P :

0 7 8 8 3 6 0 2 3 9 0 5 0 0 0



NO. JENIS PENGHASILANDASAR PENGENAAN PAJAK TARIF PPh

(Rupiah) (%)

(1) (2) (3) (4)

1. 12,500,000 20% 2,5

2. - -

3. - -

4. - -

5. - -

6. - -

7. 5,000,000 0.1 5

8.

IMBALAN JASA KONSTRUKSI :

a. PELAKSANA KONSTRUKSI - -

b. PERENCANA KONSTRUKSI - -

c. PENGAWAS KONSTRUKSI - -

9. PERWAKILAN DAGANG ASING - -

10. PELAYARAN / PENERBANGAN ASING - -

11. PELAYARAN DALAM NEGERI - -

12. PENILAIAN KEMBALI AKTIVA TETAP - -

13. - -

14. PENILAIAN KEMBALI AKTIVA TETAP - -

dst - -

JUMLAH BAGIAN A JBA 3,0

Pindahkan ke Formu

BAGIAN B : PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK

NO JENIS PENGHASILANPENGHASILAN BRUTO

BAGIAN A : PPh FINAL

BUNGA DEPOSITO / TABUNGAN, DANDISKONTO SBI / SPN

BUNGA / DISKONTO OBLIGASI YANG

DIPERDAGANGKAN / DILAPORKANPERDAGANGANNYA DI BURSA EFEK

PENGHASILAN PENJUALAN SAHAM YANGDIPERDAGANGKAN DI BURSA EFEK

PENGHASILAN PENJUALAN SAHAM MILIKPERUSAHAAN MODAL VENTURA

PENGHASILAN USAHA PENYALUR / DEALER /AGEN PRODUK BBM

PENGHASILAN PENGALIHAN HAK ATASTANAH / BANGUNAN

PENGHASILAN PERSEWAAN ATAS TANAH /BANGUNAN

TRANSAKSI DERIVATIF YANGDIPERDAGANGKAN DI BURSA


11/25

4. IURAN DAN PENGHASILAN TERTENTU YANG DITERIMA DANA PENSIUN

5. BUNGA / DISKONTO OBLIGASI YANG DITERIMA REKSADANA

6.

7. dst. .

JUMLAH BAGIAN B JBB

Pindahkan

JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI

D.1.1.32.34

BAGIAN LABA YANG DITERIMA PERUSAHAAN MODAL VENTURA DARI BADANPASANGAN USAHA


12/25

FORMULIR

LAMPIRAN - V

TAHUNPAJAK

1771 - V SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN 2DEPARTEMEN KEUANGAN RI DAFTAR PEMEGANG SAHAM/PEMILIK MODAL DAN JUMLAH DIVIDEN YANG DIBAGIKAN

DIREKTORAT JENDERAL PAJAK DAFTAR SUSUNAN PENGURUS DAN KOMISARIS

IDEN

TITAS N P W P :

0 7 8 8 3 6 0 2 3 9 0 5 0 0 0



DAFTAR PEMEGANG SAHAM / PEMILIK MODAL DAN JUMLAH DIVIDEN YANG DIBAGIKAN

NO NAMA DAN ALAMAT N P W PJUMLAH MODAL DISETOR

(Rupiah) %

(1) (2) (3) (4) (5)

1.

-

- --

2.

-

- --

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

10.

dst

JUMLAH JBA - 0%

DAFTAR SUSUNAN PENGURUS DAN KOMISARIS

NO NAMA DAN ALAMAT N P W P J A B A T A N

(1) (2) (3) (4)

1.

-

- -

-

2.

-

- -

-

3.

BAGIAN A :

BAGIAN B :


13/25

.

7.

8.

9.

10.

dst


D.1.1.32.35


14/25

LAMPIRAN - VI

FORMULIR 771 - SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN

DEPARTEMEN KEUANGAN RI DAFTAR PENYERTAAN MODAL PADA PERUSAHAAN AFILIASI

DIREKTORAT JENDERAL PAJAK DAFTAR PINJAMAN (UTANG) DARI PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI

DAFTAR PINJAMAN (PIUTANG) KEPADA PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI

IDENTITAS N P W P :

0 7 8 8 3 6 0 2 3 9 0 5 0 0 0



DAFTAR PENYERTAAN MODAL PADA PERUSAHAAN AFILIASI

NO NAMA DAN ALAMAT N P W PJUMLAH

(Ru

(1) (2) (3)

1. - -

2.

3.

4.

5.

dst

JUMLAH JBA

DAFTAR PINJAMAN (UTANG) DARI PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI

NO NAMA N P W PJUMLAH PINJAM

(Rupiah)

(1) (2) (3) (4)

1. - - -

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9

10.

11.

12.

dst

DAFTAR PINJAMAN (PIUTANG) KEPADA PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI

NO NAMA N P W PJUMLAH PINJAM

(R i h)

BAGIAN A :

BAGIAN B :

BAGIAN C :


15/25

9

10.

11.

12.

dst


D.1.1.32.36


16/25

LAMPIRAN KHUSUS

SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN PAJAK BADAN

TAHUN PAJAK 2 0 0 9

PERNYATAAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK YANG MEMILIKI HUBUNGAN ISTIMEW

NPWP: 0 7 8 8 3 6 0 2 3 9 0 5 0 0 0

Nama :P T N A N D A

I DAFTAR PIHAK YANG MEMILIKI HUBUNGAN ISTIMEWA

No Nama Alamat NPWP / Tax Identification Num

1 - - -

2

3

4

5

II RINCIAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK YANG MEMILIKI HUBUNGAN ISTIMEWA

No Nama Jenis Transaksi Nilai Transaksi

1 - a b c d e f g -

2 a b c d e f g

3 a b c d e f g

4 a b c d e f g

5 a b c d e f g

ORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENT


17/25

3A

ntuk Hubungan dengan Waji

Pajak

-

Alasan Penggunaan Metode

-

3 0 0 3 2 0 1 0

AK / KUASA


18/25

LAMPIRAN KHUSUS

SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN PAJAK BADAN

TAHUN PAJAK 2 0 0 9

PERNYATAAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK YANG MEMILIKI HUBUNGAN ISTIMEWA

N P W P : 0 7 8 8 3 6 0 2 3 9 0 5 0 0 0

NAMA WAJIB PAJAK / BUT : P T N A N D A

I DOKUMENTASI PENETAPAN HARGA WAJAR TRANSAKSI

Berikut catatan-catatan khusus yang kami buat untuk mendukung bahwa transaksi yang dilakukan dengna pihak yang mempun

prinsip kewajaran (arm's length principle) dan kelaziman.

1 Mengenai Gambaran Perusahaan Secara Rinci

Bahwasanya kami telah membuat catatan tentang :

Ya Tidak

X Struktur kepemilikan yang menunjukkan keterkaitan antara semua perusahaan dalam

X Struktur organisasi perusah

XAspek-aspek operasional kegiatan usaha Wajib Pajak termasuk rincian fungsi-fungsi yang diselenggarakan oleh unit-

perusahaan Wajib Pajak

X Gambaran Lingkungan Usaha Secar

2 Mengenai Transaksi


Ya Tidak

X Transaksi Wajib Pajak dengan perusahaan yang mempunyai hubu

X Transaksi Wajib Pajak dengan perusahaan yang tidak dipengaruhi oleh hubungan istimewa atau

XDalam hal Wajib Pajak bertindak sebagai pihak yang menjual, menyerahkan atau meminjamkan dalam transaksi-trandiatas, kami telah menyelenggarakan catatan sebagai berikut:

- Kebijakan penentuan harga dan daftar harga selama 5 (lima) tahun terakhir.

- Rincian biaya pabrikasi atau harga perolehan atau biaya penyiapan jasa.

3 Mengenai Catatan Hasil Analisis Kesebandingan

Bahwasanya kami telah membuat catatan tentang:

Ya Tidak

X Karakteristik dari produk (barnag, jasa, pinjaman, instrumen keuangan, dan lain-lain) yan

XAnalisis fungsional yang menjadi dasar pertimbangan dilakukannya transaksi antara Wajib Pajak dengan perusahaansemua risiko-risiko diasumsikan dan aktiva-aktiva digunakan dalam transaksi tersebut.

X Kondisi-kondisi ekonomi pada saat terjadinya transaks

XSyarat-syarat transaksi-transaksi (terms of transactions), termasuk juga perjanjian sesuai kontrak antara Wajib Pajakmempunyai hubungan istimewa di luar negeri.

X Strategi bisnis Wajib Pajak pada saat melakukan trans

4 Mengenai Catatan Mengenai Penentuan Harga Wajar


Ya Tidak

Metodologi penentuan harga yang diterapkan oleh Wajib Pajak, yang menunjukkan bagaimana harga yang wajar dip


19/25

dibandingkan dengan metode-metode lainnya.

X Data pembanding yang digunakan oleh wajib pajak un

X Aplikasi metodologi penentuan harga transfer dan penggunaan data pemband

Denpasar,

WAJIB PAJAK/KUASA


20/25

8A-6NON- LAMPIRAN KHUSUS

KUALIFIKASI SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BA

TRANSKRIP KUTIPAN ELEMEN-ELEMEDARI LAPORAN KEUANGAN

NPWP : 0 7 8 8 3 6 0 2 3 9 0 5 0


I. ELEMEN DARI NERACA

NO. URAIAN NILAI (RUPIAH) NO

1. KAS DAN SETARA KAS - 1. HUTANG USAHA P

2. INVESTASI SEMENTARA - 2.HUTANG USAHA PI

HUBUNGAN ISTIME

3. PIUTANG USAHA PIHAK KETIGA - 3. HUTANG BUNGA

4.

PIUTANG USAHA PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN

- 4. HUTANG PAJAKISTIMEWA

5. PIUTANG LAIN-LAIN PIHAK KETIGA - 5. HUTANG DIVIDEN

6.PIUTANG LAIN-LAIN PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN

- 6. BIAYA YANG MASIISTIMEWA

7. PENYISIHAN PIUTANG RAGU-RAGU - 7. HUTANG BANK

8. PERSEDIAAN - 8.BAGIAN HUTANG J

TEMPO DALAM TA

9. BEBAN DIBAYAR DI MUKA - 9. UANG MUKA PELAN

10. UANG MUKA PEMBELIAN - 10. KEWAJIBAN LANCA

11. AKTIVA LANCAR LAINNYA - 11. HUTANG BANK JAN

12. PIUTANG JANGKA PANJANG - 12. HUTANG USAHA JA

13. TANAH DAN BANGUNAN - 13.HUTANG USAHA JA

MEMPUNYAI HUBU

14. AKTIVA TETAP LAINNYA - 14. KEWAJIBAN PAJA

15. AKUMULASI PENYUSUTAN - 15. KEWAJIBAN TIDAK

16. INVESTASI PADA PERUSAHAAN ASOSIASI - 16. MODAL SAHAM

17. INVESTASI JANGKA PANJANG LAINNYA - 17. AGIO SAHAM (TAM

18. HARTA TIDAK BERWUJUD - 18. LABA DITAHAN TAH

19. AKTIVA PAJAK TANGGUHAN - 19. LABA DITAHAN TAH

20. AKTIVA TIDAK LANCAR LAINNYA - 20. EKUITAS LAIN-LAIN

JUMLAH AKTIVA - JUMLAH KEWAJ

II. ELEMEN DARI LAPORAN LABA/RUGI

NO. URAIAN

1. PENJUALAN BERSIH

2. PERSEDIAAN AWAL

3. PEMBELIAN

4. PERSEDIAAN AKHIR

5. HARGA POKOK PENJUALAN (2 + 3 - 4)

6. LABA KOTOR (1 - 5)


21/25

8A-6NON- LAMPIRAN KHUSUS

KUALIFIKASI SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN

TRANSKRIP KUTIPAN ELEMEN-ELEMENDARI LAPORAN KEUANGAN

PERNYATAAN

Dengan menyadari sepenuhnya akan segala akibatnya termasuk sanksi-sanksi sesuai dengan ketentuan perundang-undangan yang berlaku, saya meny

saya beritahukan di atas adalah benar, lengkap dan jelas.

Denpasar 3

(Tempat) (

b. X WAJIB PAJAK KUASA

c. NAMA LENGKAP PENGURUS/KUASA

A R I E F


22/25

PT. NANDA

LAPORAN LABA RUGI

31 DESEMBER 2009

KeteranganKoreksi Fiskal

Positif Negatif

Penjualan bruto Rp2,475,000,000

Retur penjualan Rp50,000,000

Potongan penjualan Rp25,000,000

Penjualan netto Rp2,400,000,000

HPP:

Persediaan awal Rp40,000,000

Pembelian Rp1,850,000,000

Retur pembelian Rp70,000,000

Persediaan akhir Rp30,000,000

HPP Rp1,790,000,000

Laba (Rugi) bruto Rp610,000,000

By Operasional:

Gaji dan tunjangan karyawan Rp229,750,000 Rp11,750,000

Premi asuransi Rp46,500,000 Rp2,000,000

Biaya listrik dan telepon Rp38,500,000

Biaya perjalanan dinas Rp34,000,000

Biaya iklan dan promosi Rp10,000,000

Biaya sewa Rp28,000,000 Rp5,000,000

Biaya pemeliharaan Rp19,500,000

Penyusutan Rp35,000,000 Rp2,500,000

Pajak dan retribusi Rp14,600,000 Rp12,000,000

Biaya lain-lain Rp15,250,000 Rp2,500,000

Total biaya Rp471,100,000

Laba (Rugi) Usaha Rp138,900,000

Pendapatan (Biaya) Lainnya

Pendapatan sewa tanah Rp5,000,000 Rp5,000,000

Pendapatan giro Rp10,000,000 Rp10,000,000

Total pendapatan lainnya Rp15,000,000

Laba bersih PKP Rp153,900,000 Rp35,750,000 Rp15,000,000

Penghasilan netto fiskal 174,650,000

Kompensasi kerugian -

PKP 174,650,000

PPH terutang ( 28% x 50% x PKP ) 24,451,000

PPH pasal 25 20,000,000

LAP Laba/RugiKomersial


23/25

PPH kurang ( lebih ) bayar 4,451,000

Angsuran PPH Pasal 25 tahun 2010 :

Penghasilan netto fiskal Rp174,650,000

Kompensasi kerugian -

PKP Rp174,650,000

PPH terutang ( 25% x 50% x PKP ) Rp21,831,250Angsuran PPH Pasal 25 tahun 2010 Rp1,819,271


24/25

LAP Laba/Rugi Fiskal

Rp2,475,000,000

Rp50,000,000

Rp25,000,000

Rp2,400,000,000

Rp40,000,000

Rp1,850,000,000

Rp70,000,000

Rp30,000,000

Rp1,790,000,000

Rp610,000,000

Rp218,000,000

Rp44,500,000

Rp38,500,000

Rp34,000,000

Rp10,000,000

Rp23,000,000

Rp19,500,000

Rp32,500,000

Rp2,600,000

Rp12,750,000

Rp435,350,000

Rp174,650,000

Rp0

Rp0

Rp174,650,000


25/25

Form Spt Bdn 1771 New

Documents

Transcript of Form Spt Bdn 1771 New