Fideicomiso Inmobiliario

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Análisis, Conceptos, ventajs, fortalezas del uso de la figura de fideicomiso inmobiliario vrs hipoteca.

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  • DERECHO INMOBILIARIO Y DE LA CONSTRUCCIN Universidad del ISTMO

    MDI

    Fideicomiso Inmobiliario

    ANELISA REYES, EDGAR LOPEZ, MAURICIO ACUA, ALVARO COUTINO

  • ndice

    Uso internacional del fideicomiso

    Concepto de Fideicomiso

    Esquema de fideicomiso

    Fines del Fideicomiso

    Quienes pueden ser fiduciarios ?

    Elementos personales

    Elementos Reales

    Denominacin y Representacin Legal

    Transmisin del patrimonio al Fideicomiso

    Duracin del Fideicomiso

    Comit Tcnico del Fideicomiso

    Conformacin de Patrimonio Autnomo

    Patrimonio inembargable

    Aspectos Impositivos

    Tipos de fideicomisos

    - Garanta

    - Administracin

    - Inversin

    - Planeacin Patrimonial

    - Titularizacin

    Ventajas de los fideicomisos

    Antecedentes sobre el uso del Fideicomiso

    Como utilizar el fideicomiso ?

    Fideicomiso de Garanta

    Fideicomiso con Patrimonio Accionario

    Fideicomiso de admn. De flujos

    Compra venta inmueble hipotecado

    Compra venta condicionada de inmuebles

    Preguntas ?

    Anlisis de caso de fideicomiso para Proyecto Habitacional

    Esquema modelo de Fideicomiso Inmobiliario vrs. Proyecto Hipotecario

    En Resumen

    Fideicomiso Inmobiliario

    Responsabilidades Supervisor

    Elementos de valor

    Factores de xito

    Objetivos

    Ventajas

    Riesgos

    Costes

    Modulo 12, Derecho Inmobiliario y de la Construccin (MDI)

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  • Los Fideicomisos son reconocidos internacionalmente segn el convenio de La Haya sobre la ley aplicable al fideicomiso y a su reconocimiento, lo cual tambin regula los conflictos de los fideicomisos

    Paises mas desarrollados en fideicomisos

    - Colombia

    - Mxico

    - Chile

    - Costa Rica

    - Venezuela

    - Bolivia

    A nivel latinoamericano las perspectivas de crecimiento de los negocios fiduciarios resultan ser muy alentadoras, y en general tendran fundamento en la mejora de la rentabilidad por un incremento del volumen de los activos administrados y en la captacin de nuevos clientes.

    Uso internacional del fideicomiso

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  • Hay Fideicomiso

    Cuando una persona

    (Fiduciante)

    transmite a otra

    (Fiduciario)

    bienes determinados en propiedad

    (Patrimonio Fideicomitido)

    y esta ltima la ejerce en beneficio de quien designa el contrato,

    (Beneficiario)

    hasta que al final del contrato (plazo o condicin) las transmite al Fiduciante,

    al Beneficiario o al Fideicomisario.

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  • FIDUCIANTE

    FIDUCIARIO

    BENEFICIARIO

    FIDEICOMISO BIENES

    Transmisin Designacin

    FIDEICOMISARIO

    1 Habra Fideicomiso cuando una persona

    (Fiduciante) transmita la propiedad fiduciaria de

    bienes determinados

    2 a otra (fiduciario) quien se obliga a ejercerla

    en beneficio

    3 de quien se designe en el contrato (beneficiario)

    4 y a transmitirlo al cumplimiento de un plazo o

    condicin al fiduciante, al beneficario o al fideicomisario

    Esquema del Fideicomiso

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  • Fines del fideicomiso

    Para constituir un fideicomiso lo ms importante no son los bienes que se aportan es el fin que se persigue.

    Convierte instituto jurdico en instrumento financiero

    Regula aspectos de aplicacin general

    Permite su aplicacin en diversos sectores de la economa, viabilizando proyectos de inversin

    De gran aplicacin en el sector urbano e inmobiliario

    Herramienta jurdico financiera verstil

    Permite encapsular activos fsicos,

    recursos financieros o flujos de fondos

    Patrimonio de Afectacin. Intangible y diferenciado

    Constituye una verdadera transferencia

    Puede ser Ordinario (Administracin, garanta, inversin, pago) o Financiero

    Mitiga riesgos (seguridad jurdica, transparencia, certidumbre)

    Mejora programacin financiera en proyectos de inversin

    Contrato sobre base de CONFIANZA

    Todo fideicomiso constituye por naturaleza una GARANTIA

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  • Contrato de Fideicomiso:

    Caractersticas

    Bilateral

    Formal

    Temporario

    Sobre todo tipo de bienes (cosas, crditos y derechos)

    Si transmite cosas implica cesin de dominio fiduciario

    Autonoma de la voluntad

    Liquidacin especial (economa - celeridad transparencia)

    Resolucin alternativa de conflictos extrajudicial, por arbitraje

    Quines pueden ser fiduciarios ?

    Guatemala-Banco o Financiera

    Colombia-Fiduciarias

    Mxico-Entidades autorizadas

    E.E.U.U. -Personas en general

    Panam -Abogados

    Elementos personales

    EL FIDEICOMITENTE

    Art. 767 de C. Comercio

    EL FIDUCIARIO

    Art. 768 de C. Comercio

    EL FIDEICOMISARIO

    Art. 769 de C. Comercio

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  • Elementos Reales

    El patrimonio fideicometido puede estar integrado por:

    Toda clase de bienes muebles, inmuebles, que estn en el comercio de los hombres y que sean lcitos.

    De igual forma pueden aportarse derechos y otros bienes intangibles.

    Denominacin y Representacin Legal

    Denominacin: Nombre que se le atribuye en el contrato, para su identificacin.

    Representacin Legal: La ejerce el Representante Legal del Fiduciario.

    Transmisin del

    patrimonio al Fideicomiso

    TRANSMISION (Art.766delC.deComercio):

    Vocablo equivalente a cesin, dejacin, ajenacin, traspaso, sucesin, transferencia.

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  • Duracin del Fideicomiso

    Plazo mximo de 25aos.

    Excepcin: Entidad estatal o institucin de asistencia social, cultural, cientfica o artstica, o incapaces y enfermos incurables.

    Comit Tcnico del Fideicomiso

    El comit tcnico es un rgano asesor del Fideicomiso, cuya funcin generales dictarlas polticas al fiduciario para el fiel cumplimiento de los trminos del fideicomiso

    Este comit est integrado por un representante del fideicomitente, del fiduciario y del fideicomisario, con sus respectivos suplentes.

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  • Comit Tcnico del Fideicomiso

    El comit tcnico es un rgano asesor del Fideicomiso, cuya funcin generales dictar las polticas al fiduciario para el fiel cumplimiento de los trminos del fideicomiso

    Este comit est integrado por un representante del fideicomitente, del fiduciario y del fideicomisario, con sus respectivos suplentes.

    Conformacin de Patrimonio Autnomo

    Bienes separados del activo del fiduciario y los dems fideicomisos.

    El Fiduciario lleva contabilidad y cuentas separadas por cada fideicomiso.

    Los bienes son excluidos de la garanta general de los acreedores del fideicomitente, del fiduciario y del fideicomisario.

    El patrimonio fideicometido es inembargable

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  • Aspectos Impositivos

    LEY ISR: Art.3o.Los fideicomisos

    son contribuyentes.

    Reglamento ISR: Art. 7o. Fija

    Plazo (30 das) para NIT.

    LeydelIVA:Art.7,numeral8,exime

    delpago, la aportacin de bienes al

    fideicomiso.

    Cdigo de Comercio:

    Art.792Exonera de Impuestos.

    Tipos de fideicomisos

    Garanta

    Administracin

    Inversin

    Planeacin Patrimonial

    Inmobiliarios

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  • FIDEICOMISO DE GARANTIA

    Es el contrato de Fideicomiso por el cual se respaldan obligaciones financieras

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  • FIDEICOMISO DE ADMINISTRACIN

    Es el Contrato por el cual el Fideicomitente transfiere al Fiduciario determinados bienes o derechos, con el fin que los administre en los trminos y condiciones que se establezcan en el contrato

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  • FIDEICOMISO DE INVERSIN

    Es el Contrato mediante el cual, el Fideicomitente busca destinar el manejo de sus recursos dinerarios con el propsito de obtener rendimientos y destinarlos segn su voluntad. En este sentido el Fiduciario realiza las inversiones de acuerdo a las instrucciones recibidas por el cliente.

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  • Fideicomiso de planeacin patrimonial

    Consiste en la disposicin de una persona natural, la que en su calidad de fideicomitente, traslada los bienes de su patrimonio que desea destinar para el beneficio de las personas designadas en ese acto (o consignando las normas o reglas para su determinacin) a un fiduciario, quien los recibe con el encargo o la instruccin de destinarlo sal momento de verificarse la condicin suspensiva (la muerte o incapacidad del fideicomitente a los fines dictados por el fideicomitente.

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