Ejercicio completo

EJERCICIO DE CONTABILIDAD

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTEACTIVO DISPONIBLE

Bancos 28.000,00

ACTIVO REALIZABLEMercaderias 12.400,00

TOTAL ACTIVO 40.400,00

PASIVO

PASIVO CORRIENTEOBLIGACIONES PATRONALES 10781,27

Decimo Tercer Sueldo por Pagar 766,67

Decimo Cuarto Sueldo por Pagar 594,00

Iess por Pagar 1806,00

Sueldos por Pagar 7614,60

TOTAL PASIVO 10.781,27

PATRIMONIO

CAPITALCapital Social 29.618,73

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 40.400,00

PRODECEC CIA. LTDA

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

AL 01 DE ENERO DE 2012

FECHA PARCIAL DEBE HABER

-------- 01 --------01-ene BANCOS 28.000,00

MERCADERIA 12.400,00 DECIMO TERCER SUELDO POR PAGAR 766,67 DECIMO CUARTO SUELDO POR PAGAR 594,00 IESS POR PAGAR 1.806,00 SUELDOS POR PAGAR 7.614,60 CAPITAL 29.618,73

P/R ASIENTO DE APERTURA-------- 02 --------

01-ene BANCOS 692,35 DOCUMENTOS POR COBRAR 13.154,58 CUENTAS POR COBRAR 41.540,79 DESC. EN VENTAS 5.571,43 30% RET. FUENTE IVA 1.856,57 1% RET. FUENTE RENTA 515,71

VENTAS 57.142,86 IVA EN VENTAS 6.188,57

P/R VENTAS A JUAN PEREZ S.A.-------- 03 --------

05-ene ANTICIPO SUELDOS 125,00 Trabajador N°005 125,00

BANCOS 125,00 P/R ANTICIPO TRAB N° 005 CON CH.001

-------- 04 --------05-ene IESS POR PAGAR 1.806,00

SUELDOS POR PAGAR 7.614,60 BANCOS 9.420,60

P/R PAGOS DEL MES DE DICIEMBRE/2011-------- 05 --------

06-ene COMPRAS 66,96 IVA EN COMPRAS 8,04

1% RETENCION POR PAGAR 0,67 CUENTAS POR PAGAR 74,33

P/R COMPRAS A CREDITO 30 d/p-------- 06 --------

06-ene SEGUROS PREPAGADOS 1.200,00 IVA EN COMPRAS 144,00

1% RETENCION POR PAGAR 1,20 BANCOS 1.342,80

P/R PAGO SEGURO CH.002-------- 07 --------

07-ene CAJA 30,00 BANCOS 30,00

P/R RETIRO DE BANCOS PARA COMPRARCOMBUSTIBLE

07-ene -------- 08 --------COMBUSTIBLE 26,79 IVA EN COMPRAS 3,21

CAJA 30,00 P/R COMPRA DE COMBUSTIBLE

PASAN 114.756,03 114.756,03

DETALLE

PRODECEC CIA. LTDA.

LIBRO DIARIO

PRODECEC CIA. LTDA.


VIENEN 114.756,03 114.756,03 14-ene -------- 09 --------

EQUIPO DE COMPUTO 1.205,36 IVA EN COMPRAS 144,64

1% RETENCION POR PAGAR 12,05 30% RETENCION POR PAGAR 43,39 BANCOS 1.294,55

P/R COMPRA A JUAN OCAÑA

18-ene -------- 10 --------

PUBLICIDAD 107,14

IVA EN COMPRAS 12,86

1% RETENCION POR PAGAR 1,07

BANCOS 118,93

P/R PAGO DE PUBLICIDAD

20-ene -------- 11 --------

ANTICIPO COMISIONES 750,00

Trabajador N°005 250,00



BANCOS 750,00

P/R PAGO DE COMISIONES A TRABAJADORES

28-ene -------- 12 --------

CONSUMO SUPERMAXI POR COBRAR 300,00


BANCOS 300,00

P/R PAGO SUPERMAXI Trabajador N°001

-------- 13 --------

31-ene GASTO SUELDOS Y SALARIOS 10.120,00

GASTO COMISIONES 750,00

GASTOS HORAS EXTRAS 746,17

GASTO FONDOS DE RESERVA 423,79

GASTO APORTE PATRONAL 1.411,36

IESS POR PAGAR 2.497,48

ANTICIPO SUELDO 125,00

ANTICIPO COMISIONES 750,00

CONSUMO SUPERMAXI POR COBRAR 300,00

PRESTAMO IESS POR PAGAR 130,00

RETENC EN RELACION DE DEP. POR PAG. 353,78

SUELDOS POR PAGAR 9.295,06

P/R ROL DE PAGOS DEL MES DE ENERO

-------- 14 --------

31-ene GASTO PROV. 13 SUELDO 968,01

GASTO PROV. 14 SUELDO 194,67

GASTO PROV. VACACIONES 484,01

13 SUELDO POR PAGAR 968,01

14 SUELDO POR PAGAR 194,67

VACACIONES POR PAGAR 484,01

P/R PROVIONES SOCIALES MES DE ENEROPASAN 132.374,04 132.374,04

LIBRO DIARIO

DETALLE

LIBRO DIARIO

PRODECEC CIA. LTDA.


VIENEN 132.374,04 132.374,04

-------- 15 --------

31-ene GASTO DEP.ACUM. EQUIPO DE COMPUTO 18,97

DEPREC. ACUM. EQUIPO DE COMPUTO 18,97

P/R LA DEPRECIACION DEL ME DE ENERO

31-ene -------- 16 --------

GASTO PROV. CUENTAS INCOBRABLES 546,95

PROV. ACUM. CUENTAS INCOBRABLES 546,95

P/R LA PROVISION DE CUENTAS INCOB.

31-ene -------- 17 --------

GASTO SEGURO 83,33

SEGUROS PREPAGADOS 83,33

P/R GASTO DEVENGADO DE SEGURO

31-ene -------- 18 --------

IVA EN VENTAS 6.188,57

IVA EN COMPRAS 312,75

30% RETENCION IVA 1.856,57

IVA POR PAGAR 4.019,25

P/R IVA POR PAGAR DEL MES DE ENERO

31-ene -------- 19 --------

VENTAS 5.571,43

DESC. EN VENTAS 5.571,43

P/R DETERMINAR VENTAS NETAS

31-ene -------- 20 --------

COSTO DE VENTAS 12.400,00

MERCADERIA (I.I.) 12.400,00

P/R INV. INICIAL AL COSTO DE VENTAS

31-ene -------- 21 --------

MERCADERIA (I.F.) 10.784,00


COMPRAS 66,96

P/R REGULARIZ. DEL INV.FINAL Y COMPRAS

31-ene -------- 22 --------

VENTAS 51.571,43


UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 49.888,47

P/R REGULARIZACION DE VENTAS

31-ene -------- 23 --------

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 49.888,47

PERDIDAS Y GANANCIAS 49.888,47

P/R CERRAR CUENTAS DE INGRESO

31-ene -------- 24 --------


COMBUSTIBLE 26,79

PUBLICIDAD 107,14

GASTO SUELDOS Y SALARIOS 10.120,00

GASTO COMISIONES 750,00

GASTO HORAS EXTRAS 746,17

GASTO FONDOS DE RESERVA 423,79

GASTO APORTE PATRONAL 1.411,36



GASTO VACACIONES 484,01

GASTO DEP. ACUM. EQ. DE COMPUTO 18,97

DETALLE

GASTO PROV. CUENTAS INCOBRABLES 546,95

GASTO SEGURO 83,33

P/R PERDIDAS Y GANANCIAS

31-ene -------- 25 --------


UTILIDAD DEL EJERCICIO 34.007,28

P/R GANANACIA DEL EJERCICIO DEL MES DE ENERO

31-ene -------- 26 --------

CUENTAS POR PAGAR 74,33

SUELDOS POR PAGAR 9.295,06

DECIMO TERCER SUELDO POR PAGAR 1.734,68

DECIMO CUARTO SUELDO POR PAGAR 788,67

VACACIONES POR PAGAR 484,01

IEES POR PAGAR 2.497,48

PRESTAMO IESS POR PAGAR 130,00

RETENC EN RELACION DE DEP. POR PAG. 353,78



IVA POR PAGAR 4.019,25

PROV. CUENTAS INCOBRABLES 546,95

DEP.ACUM. EQUIPO DE COMPUTO 18,97

CAPITAL 29.618,73

UTILIDAD DEL EJERCICIO 34.007,27

BANCOS 15.310,46

CUENTAS POR COBRAR 41.540,79

DOCUMENTOS POR COBRAR 13.154,58

MERCADERIA (I.F.) 10.784,00

1% RET. FUENTE RENTA 515,71

SEGUROS PREPAGADOS 1.116,67

EQUIPO DE COMPUTO 1.205,36

P/RCERRAR CUENTAS DEL BALANCE GENERAL

SUMAN 667.691,31 667.691,31

28.000,00 125,00 12.400,00 12.400,00 1.734,68

692,35 9.420,60 10.784,00 10.784,00

1.342,80

30,00

1.294,55

118,93

750,00

300,00

15.310,47

28.692,35 28.692,35 23.184,00 23.184,00 1.734,68

788,67 594,00 1.806,00 1.806,00 7.614,60

194,67 2.497,48 2.497,48 9.295,06

788,67 788,67 4.303,48 4.303,48 16.909,66

29.618,73 29.618,73 13.154,58 13.154,58 41.540,79

29.618,73 29.618,73 13.154,58 13.154,58 41.540,79

5.571,43 5.571,43 1.856,57 1.856,57 515,71

5.571,43 5.571,43 1.856,57 1.856,57 515,71

5.571,43 57.142,86 6.188,57 6.188,57 125,00

51.571,43

57.142,86 57.142,86 6.188,57 6.188,57 125,00

DESC. EN VENTAS 30% RET. FUENTE IVA 1% RET. FUENTE RENTA

VENTAS IVA EN VENTAS ANTICIPO SUELDOS

DECIMO CUARTO SUELDO POR PAGAR IESS POR PAGAR SUELDOS POR PAGAR

CAPITAL DOCUMENTOS POR COBRAR CUENTAS POR COBRAR

BANCOS MERCADERIA DECIMO TERCER SUELDO POR PAGAR

PRODECEC CIA. LTDA

MAYOR GENERAL

AL 01 AL 31 DE ENERO DE 2012

66,96 66,96 8,04 312,75 15,00

144,00

3,21

144,64

12,86

66,96 66,96 312,75 312,75 15,00

74,33 1.200,00 83,33 30,00

1.116,67

74,33 74,33 1.200,00 1.200,00 30,00

26,79 26,79 1.205,36 1.205,36 43,39

26,79 26,79 1.205,36 1.205,36 43,39

107,14 107,14 750,00 750,00 300,00

107,14 107,14 750,00 750,00 300,00

10.120,00 10.120,00 750,00 750,00 746,17

10.120,00 10.120,00 750,00 750,00 746,17

423,79 423,79 1.411,36 1.411,36 130,00

COMBUSTIBLE

COMPRAS IVA EN COMPRAS 1% RETENCION POR PAGAR

CUENTAS POR PAGAR SEGUROS PREPAGADOS CAJA

EQUIPO DE COMPUTO 30% RETENCION POR PAGAR

PUBLICIDAD ANTICIPO COMISIONES CONSUMO SUPERMAXI POR COBRAR

GASTO SUELDOS Y SALARIOS GASTO COMISIONES GASTOS HORAS EXTRAS

GASTO FONDOS DE RESERVA GASTO APORTE PATRONAL PRESTAMO IESS POR PAGAR

423,79 423,79 1.411,36 1.411,36 130,00

353,78 353,78 968,01 968,01 194,67

353,78 353,78 968,01 968,01 194,67

484,01 484,01 484,01 484,01 18,97

484,01 484,01 484,01 484,01 18,97

18,97 18,97 546,95 546,95 546,95

18,97 18,97 546,95 546,95 546,95

83,33 83,33 4.019,25 4.019,25 12.400,00

83,33 83,33 4.019,25 4.019,25 12.400,00

49.888,47 49.888,47 15.881,19 49.888,47 34.007,27

34.007,28

49.888,47 49.888,47 49.888,47 49.888,47 34.007,27

RETENC EN RELACION DE DEP. POR PAG. GASTO PROV. 13 SUELDO GASTO PROV. 14 SUELDO

GASTO PROV. VACACIONES VACACIONES POR PAGAR GASTO DEP.ACUM. EQUIPO DE COMPUTO

DEPREC. ACUM. EQUIPO DE COMPUTO GASTO PROV. CUENTAS INCOBRABLES PROV. ACUM. CUENTAS INCOBRABLES

GASTO SEGURO IVA POR PAGAR COSTO DE VENTAS

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS PERDIDAS Y GANANCIAS UTILIDAD DEL EJERCICIO

766,67

968,01

1.734,68

7.614,60

9.295,06

16.909,66

41.540,79

41.540,79

515,71

515,71

125,00

125,00

1% RET. FUENTE RENTA

ANTICIPO SUELDOS

SUELDOS POR PAGAR

CUENTAS POR COBRAR

DECIMO TERCER SUELDO POR PAGAR

PRODECEC CIA. LTDA

MAYOR GENERAL

AL 01 AL 31 DE ENERO DE 2012

0,67

1,20

12,05

1,07

15,00

30,00

30,00

43,39

43,39

300,00

300,00

746,17

746,17

130,00

1% RETENCION POR PAGAR

CAJA

30% RETENCION POR PAGAR

CONSUMO SUPERMAXI POR COBRAR

GASTOS HORAS EXTRAS

PRESTAMO IESS POR PAGAR

130,00

194,67

194,67

18,97

18,97

546,95

546,95

10.717,04

1.682,96

12.400,00

34.007,28

34.007,28

GASTO PROV. 14 SUELDO

GASTO DEP.ACUM. EQUIPO DE COMPUTO

PROV. ACUM. CUENTAS INCOBRABLES

COSTO DE VENTAS

UTILIDAD DEL EJERCICIO

DEBE HABER DEUDOR

1 BANCOS 28.000,00 13.381,88 14.618,12

2 MERCADERIA 12.400,00 12.400,00

3 DECIMO TERCER SUELDO POR PAGAR 66,68 1.734,68

4 DECIMO CUARTO SUELDO POR PAGAR 788,67

5 IESS POR PAGAR 1.806,00 4303,48

6 SUELDOS POR PAGAR 7.614,60 16909,66

7 CAPITAL 29618,73

8 DOCUMENTOS POR COBRAR 13154,58 13.154,58

9 CUENTAS POR COBRAR 41540,79 41.540,79

10 DESC. EN VENTAS 5571,43 5.571,43

11 30% RET. FUENTE IVA 1856,57 1.856,57

12 1% RET. FUENTE RENTA 515,71 515,71

13 VENTAS 57.142,86

14 IVA EN VENTAS 6188,57

15 ANTICIPO SUELDOS 125,00 125,00 -

16 COMPRAS 66,96 66,96

17 IVA EN COMPRAS 312,75 312,75

18 1% RETENCION POR PAGAR 15,00

19 CUENTAS POR PAGAR 74,33

20 SEGUROS PREPAGADOS 1.200,00 83,33 1.116,67

21 CAJA 30,00 30,00 -

22 COMBUSTIBLE 26,79 26,79

23 EQUIPO DE COMPUTO 1.205,36 1.205,36

24 30% RETENCION POR PAGAR 43,39

25 PUBLICIDAD 107,14 107,14

26 ANTICIPO COMISIONES 750,00 750,00 -

27 CONSUMO SUPERMAXI POR COBRAR 300,00 300,00 -

28 GASTO SUELDOS Y SALARIOS 10.120,00 10.120,00

29 GASTO COMISIONES 750,00 750,00

30 GASTOS HORAS EXTRAS 746,17 746,17

31 GASTO FONDOS DE RESERVA 423,79 423,79

32 GASTO APORTE PATRONAL 1.411,36 1.411,36

33 PRESTAMO IESS POR PAGAR 130,00

34 RETENC EN RELACION DE DEP. POR PAG. 353,78

35 GASTO PROV. 13 SUELDO 968,01 968,01

36 GASTO PROV. 14 SUELDO 194,67 194,67

37 GASTO PROV. VACACIONES 484,01 484,01

38 VACACIONES POR PAGAR 484,01

39 GASTO DEP.ACUM. EQUIPO DE COMPUTO 18,97 18,97

40 DEPREC. ACUM. EQUIPO DE COMPUTO 18,97

N° CUENTAS

SUMAS SALDOS

PRODECEC CIA. LTDA

BALANCE DE COMPROBACION

DEL 01 AL 31 DE ENERO DE 2012

41 GASTO PROV. CUENTAS INCOBRABLES 546,95 546,95

42 PROV. ACUM. CUENTAS INCOBRABLES 546,95

43 GASTO SEGURO 83,33 83,33

SUMAN 132.397,63 133.023,30 108.240,13

ACREEDOR

1.668,00

788,67

2.497,48

9.295,06

29.618,73

57.142,86

6.188,57

-

15,00

74,33

-

43,39

-

-

130,00

353,78

484,01

18,97

SALDOS

PRODECEC CIA. LTDA

BALANCE DE COMPROBACION


546,95

108.865,80

VENTAS 57142,86

(-) Desc. En Ventas 5571,43

TOTAL VENTAS 51571,43

(-) COSTO DE VENTAS 1.682,96

Inv. Inicial de Mercaderia 12400,00

(+) Compras 66,96

(=) Merc. Disponible para la venta 12466,96

(-) Inv. Final de Mercaderia 10.784,00

(=) UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 49.888,47

(-) GASTOS 15881,20

Combustible 26,79

Publicidad 107,14

Gasto sueldo y Salarios 10120,00

Gasto comisiones 750,00

Gasto Horas Extras 746,17

Gasto Fondos de Reserva 423,79

Gasto Aporte Patronal 1411,36

Gasto Prov. 13 Sueldo 968,01

Gasto Prov. 14 Sueldo 194,67

Gasto Prov. Vacaciones 484,01

Gasto Dep. Acum. Eq. De Computo 18,97

Gasto Prov. Cuentas Incobrables 546,95

Gasto Seguro 83,33

GANANCIA DEL EJERCICIO 34.007,27

PRODECEC CIA. LTDA



ACTIVO

ACTIVO CORRIENTEBancos 15.310,46

Cuentas por cobrar 41.540,79

Documentos por Cobrar 13.154,58

(-) Prov. Cuentas Incobrables 546,95 54.148,42

Mercaderias 10.784,00

1% Ret. Fuente Renta 515,71

Seguros Prepagados 1.116,67

ACTIVO NO CORRIENTEEquipo de Computo 1.205,36

(-) Dep.Acum Equipo de Computo 18,97 1.186,39

TOTAL ACTIVO 83.061,65

PASIVO

PASIVO CORRIENTE 19.435,65

Cuentas por Pagar 74,33

Sueldos por Pagar 9.295,06

Decimo Tercer Sueldo por Pagar 1.734,68

Decimo Cuarto Sueldo por Pagar 788,67

Vacaciones por Pagar 484,01

Iess por Pagar 2.497,48

Prestamo IESS por Pagar 130,00

Ret.en Rel. Dep. por Pagar 353,78

30% Retencion po Pagar 43,39

1% Retencion po Pagar 15,00

IVA por Pagar 4.019,25

TOTAL PASIVO 19.435,65

PATRIMONIO 63.626,00

Capital 29.618,73

Utilidad del Ejercicio 34.007,27

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 83.061,65

PRODECEC CIA. LTDA


AL 31 DE ENERO DE 2012

N° C.I. CARGO SUELDO DIAS NUMERO REMUNER COMISIONES BONOS VALOR FONDOS DE

LABORADOS HORAS EXT MENSUAL HORAS EXT RESERVA

1 TRABAJADOR 1 GERENTE 1980,00 30 1980,00

2 TRABAJADOR 2 SUP.VENTAS 1760,00 30 5 1760,00 249,33 167,38

3 TRABAJADOR 3 SUP.DPTO.F. 1540,00 30 5 1540,00 218,17 146,46

4 TRABAJADOR 4 CONTADORA 1320,00 30 1320,00 109,96

5 TRABAJADOR 5 VENDEDOR 880,00 30 880,00 250,00 220,00

6 TRABAJADOR 6 VENDEDOR 880,00 30 880,00 250,00

7 TRABAJADOR 7 VENDEDOR 880,00 30 4 880,00 250,00 29,33

8 TRABAJADOR 8 VENDEDOR 880,00 30 4 880,00 29,33

10120,00 10120,00 750,00 746,17 423,79

N° C.I. XIII XIV

SUELDO SUELDO

1 TRABAJADOR 1 GERENTE 1980,00 165,00 24,33 82,50 271,83

2 TRABAJADOR 2 SUP.VENTAS 2009,33 167,44 24,33 83,72 275,50

3 TRABAJADOR 3 SUP.DPTO.F. 1758,17 146,51 24,33 73,26 244,10

4 TRABAJADOR 4 CONTADORA 1320,00 110,00 24,33 55,00 189,33

5 TRABAJADOR 5 VENDEDOR 1350,00 112,50 24,33 56,25 193,08




11616,17 968,01 194,67 484,01 1646,69

TOTALES

CARGO SUELDO VACACIONES TOTAL

TOTAL TOTAL LIQUIDO FIRMAS

INGRESOS A. P. 9,35% ANTICIPOS CONS.COMIS PREST. IESS R.RET. DEP DEDUCC A PAGAR

1980,00 185,13 300,00 130,00 132,67 747,80 1232,20

2176,71 187,87 99,67 287,54 1889,17

1904,62 164,39 66,92 231,31 1673,31

1429,96 123,42 40,52 163,94 1266,02

1350,00 126,23 375,00 3,50 504,73 845,28

1130,00 105,66 250,00 3,50 359,16 770,85

1159,33 108,40 250,00 3,50 361,90 797,44

909,33 85,02 3,50 88,52 820,81

12039,96 1086,11 875,00 300,00 130,00 353,78 2744,89 9295,06

DEDUCCIONES

DESCRIPCION: AZUCAR

CODIGO: O001 UNIDADES DE MEDIDA:

FECHA DESCRIPCION COSTO

2012 UNITARIO CANT VALOR CANT VALOR CANT

01-ene Inv. Inicial 42,00 10 42,00 10

DESCRIPCION: ARROZ




01-ene Inv. Inicial 43,00 15 43,00 15

DESCRIPCION: ACEITE DE OLIVA




01-ene Inv. Inicial 35,00 250 35,00 250

PRODECEC CIA. LTDA

PRODECEC CIA. LTDA

ENTRADAS SALIDAS SALDOS

KARDEX

PRODECEC CIA. LTDA

KARDEX


KARDEX


PRODECEC CIA. LTDA

DESCRIPCION: SNAKS




01-ene Inv. Inicial 2,59 900 2,59 900

01-ene Venta 800 2,59 100

DESCRIPCION: CHICLE




01-ene Inv. Inicial 1,00 254 1,00 254

06-ene Compras 30 2,50 284


KARDEX


PRODECEC CIA. LTDA

KARDEX

QUINTALES

C.U. VALOR

42,00 420,00

QUINTALES

C.U. VALOR

43,00 645,00

CAJAS

C.U. VALOR

35,00 8.750,00

PRODECEC CIA. LTDA

PRODECEC CIA. LTDA

SALDOS

KARDEX

PRODECEC CIA. LTDA

KARDEX

SALDOS

KARDEX

SALDOS

PRODECEC CIA. LTDA

UNIDADES

C.U. VALOR

2,59 2.331,00

2,59 259,00

CAJAS

C.U. VALOR

1,00 254,00

2,50 710,00

SALDOS

KARDEX

SALDOS

PRODECEC CIA. LTDA

KARDEX

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