COLPODIAGNOSTICO S.A.S. … · CONVERGENCIA ANORMAS INTERNACIONALES DEINFORMACiÓN FINANCIERA...
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.. - COLPODIAGNOSTICO S.A.S. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS COMPARATIVAS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 - 2014 (Valores expresados en pesos colombianos) NOTA 1 - ENTIDAD Y OBJETO SOCIAL La sociedad COLPODIAGNOSTICO S.A.S. Fue constituida de acuerdo con las leyes colombianas el 10 de Marzo de 2014 por documento privado, e inscrita en la Cámara- de Comercio del Aburra Sur el 19 de marzo de 2014 bajo el número 00093676 del libro IX. y autorizado por la Secretaria seccional de salud y protección social de Antioquia, con radicado No 13410 del 8 de abril de 2014. La sociedad tiene por objeto el desarrollo, entre otras, las siguientes actividades: Realización de toma de citologías, colposcopia, vulvoscopia, vaginoscopia, toma de biopsia, histeroscopia, inserción de dispositivos médicos, procedimientos quirúrgicos menores, realización de ecoqrafías, consulta médica especializada, venta y distribución de insumos y medicamentos, previo el lleno de los requisitos establecidos por las normas vigentes. Su domicilio principal se encuentra en el municipio de Envigado, Colombia, en la Carrera 48 328 Sur - 30 Oficina 501. El término de duración de la sociedad es indefinido. NOTA 2 - BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Los activos y pasivos se clasifican según el uso a que se destinen o según su grado de realización, exigibilidad o liquidación, en términos de tiempo y valores. Para tal efecto se entiende como activos o pasivos corrientes, aquellas sumas que serán realizables o exigibles, respectivamente, en un plazo no mayor a un año. . NOTA 3 - PRINCIPALES POLlTICAS y PRACTICAS CONTABLES Para sus registros contables y para la preparación de sus estados financieros, la compañía maneja principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia, que son prescritos principalmente por el decreto 2649 de 1993 y para las entidades del sector salud la resolución numero 001474 DE 2009, por la cual se emite el nuevo Plan --- ---------------- -----
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COLPODIAGNOSTICO S.A.S.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS COMPARATIVASAL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 - 2014
(Valores expresados en pesos colombianos)
NOTA 1 - ENTIDAD Y OBJETO SOCIAL
La sociedad COLPODIAGNOSTICO S.A.S. Fue constituida de acuerdo con las leyescolombianas el 10 de Marzo de 2014 por documento privado, e inscrita en la Cámara-de Comercio del Aburra Sur el 19 de marzo de 2014 bajo el número 00093676 del libroIX. y autorizado por la Secretaria seccional de salud y protección social de Antioquia,con radicado No 13410 del 8 de abril de 2014. La sociedad tiene por objeto eldesarrollo, entre otras, las siguientes actividades: Realización de toma de citologías,colposcopia, vulvoscopia, vaginoscopia, toma de biopsia, histeroscopia, inserción dedispositivos médicos, procedimientos quirúrgicos menores, realización de ecoqrafías,consulta médica especializada, venta y distribución de insumos y medicamentos, previoel lleno de los requisitos establecidos por las normas vigentes.
Su domicilio principal se encuentra en el municipio de Envigado, Colombia, en laCarrera 48 328 Sur - 30 Oficina 501. El término de duración de la sociedad esindefinido.
NOTA 2 - BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
Los activos y pasivos se clasifican según el uso a que se destinen o según su grado derealización, exigibilidad o liquidación, en términos de tiempo y valores.
Para tal efecto se entiende como activos o pasivos corrientes, aquellas sumas queserán realizables o exigibles, respectivamente, en un plazo no mayor a un año. .
NOTA 3 - PRINCIPALES POLlTICAS y PRACTICAS CONTABLES
Para sus registros contables y para la preparación de sus estados financieros, lacompañía maneja principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia, queson prescritos principalmente por el decreto 2649 de 1993 y para las entidades delsector salud la resolución numero 001474 DE 2009, por la cual se emite el nuevo Plan
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Único de Cuentas para las Instituciones Prestadoras de Servicios de Salud denaturaleza privada.
El Artículo 2 del Decreto 2496 de Diciembre 23 de 2015, estableció un aplazamiento dela entrada en vigencia del marco normativo de NIIF Pymes, que aplicaran las entidadespreparadoras de información financiera catalogadas en el Grupo 2, que conforman elSistema General de Seguridad Social en Salud; conforme a lo anterior el balance deapertura se realizará con fecha 1 de enero de 2016.
A continuación, se describen las principales políticas y prácticas que la compañía haadoptado en concordancia con lo anterior:
3.1. UNIDAD MONETARIA.;;
De acuerdo con las disposiciones legales, la unidad monetaria utilizada por lacompañía para las cuentas de Balance y Estado de Resultado es el peso Colombiano.
3.2. PERIODO CONTABLE
Los periodos contables serán anuales con cierre a 31 de diciembre de cada año.
3.3. RECONOCIMIENTO DE INGRESOS, COSTOS Y GASTOS
Los ingresos, costos y gastos fueron reconocidos en cuentas de resultados atendiendoel principio de causación, independientemente de su pago, realización o fecha deemisión de factura. .
3.4. USO DE ESTIMACIONES
Para la preparación de los estados financieros, de acuerdo con pnncipios decontabilidad generalmente aceptados, se requiere hacer \).~iertas estimaciones queafectan los montos de los activos, pasivos, ingresos, costos y gastos reportados pordichos periodos. El resultado final podría diferir de estas estimaciones.
3.5. CONCEPTO DE MATERIALIDAD
El reconocimiento y presentación de los hechos económicos se hacen de acuerdo consu importancia relativa.
Un hecho económico es material cuando debido a su naturaleza o cuantía, suconocimiento o desconocimiento, teniendo en cuenta las circunstancias, puede alterarsignificativamente las decisiones económicas de los usuarios de la información.
Al preparar los estados financieros, la materialidad, para propósitos de presentación, sedetermino aplicando un 5% con relación al activo total, al activo corriente, al pasivo
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total, al pasivo corriente, al capital de trabajo, al patrimonio, a los resultados delejercicio, según corresponda a la menor.
3.6. DEUDORES
La provisión para cuentas de dudoso recaudo se revisa y actualiza al final de cadaejercicio, con base en análisis de edades de saldos y evaluaciones de la cobrabilidadde las cuentas individuales efectuadas por la administración. Si como resultado de estarevisión resultan sumas consideradas con contingencia de perdida, dichas sumas secargan a la provisión.
3.7. ACTIVOS FIJOS.;;
Las propiedades, planta y equipo se contabilizan al costo, que en lo pertinente incluye:gastos de financiación, instalación y montaje. Las ventas i retiros de tales activos sedescargan al respectivo costo y las diferencias entre el precio de venta y el costo netose llevan a los resultados del ejercicio.
La depreciación se calcula por le método de línea recta sobre el costo, con base en lavida útil estimada de los activos. Para efectos de los cálculos de depreciación, lasiguiente es la vida útil estimada de los activos:
CLASE DE ACTIVO VIDA UTILMuebles, equipo de oficina 10Maquinaria y equipo médico científico 10Equipo de computación y comunicación 5
La adquisición de activos de cuantías menores, definidas en 50 UVT, son consideradospor la Compañía operaciones no relevantes, por lo que se cargan contra el resultado enel periodo.
3.8. DIFERIDOS
Estos bienes fueron adquiridos por la Compañía para contribuir a la generación deingresos en el periodo en que se reporta y en varios periodos contables futuros.
La amortización de los cargos diferidos se efectúa en forma sistemática durante eltiempo estimado en el cual se van recibiendo los beneficies. afectando los resultadosdel periodo.
3.9. CUENTAS POR PAGAR
Representan obligaciones a cargo de la Compañía originadas en bienes o serviciosrecibidos. Se registran por separado en orden a su importancia.
3.10. IMPUESTOS, GRAVAMENES y TASAS
Representan el valor de los gravámenes de carácter general y obligatorio a favor delestado ya cargo de la Compañía, determinados con base en las liquidaciones privadassobre las respectivas bases impositivas generadas en el respectivo periodo fiscal.Comprende, entre otros los impuestos sobre las ventas.
El gasto por impuesto sobre la renta e impuesto de renta para la Equidad CREE sedetermina utilizando las estimaciones necesarias para calcular la renta gravable.
3.11. OBLIGACIONES LABORALES
Comprenden el valor de los pasivos a cargo de la Compañía y a favor de losempleados o beneficiarios, originados en virtud de normas legales. Las obligaciones'laborales se ajustan al final de cada ejercicio, determinando el monto a favor de cadaempleado de conformidad con las disposiciones legales vigentes.
3.12. CONVERGENCIA A NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACiÓNFINANCIERA
De conformidad con lo previsto en la Ley 1314 de 2009 y los decretos reglamentarios2706, 2784 de diciembre de 2012 y decretos 3019 y 3022 de diciembre de 2013,adicionalmente el Decreto 2548 de 2014, Decreto 2496 de diciembre de 2015 y lasCartas Circulares N°003-004 /2014 emitidas por la Superintendencia de Salud.
La Compañía está obligada a iniciar el proceso de convergencia de los principios decontabilidad generalmente aceptados en Colombia a las Normas Internacionales deInformación Financiera para Pymes (NIIF'S o IFRS'S por sus siglas en inglés),situación que se presenta luego del análisis de los criterios y de las cifras al 31 dediciembre de 2013, lo que denota que la Compañía se encuentra clasificada en elGrupo 2, de acuerdo a sus cifras al 31 de diciembre de 2013.
La nueva fecha en que la Compañía deberá presentar estado de situación financiera deapertura será 1 de enero de 2016 y durante todo el año 2016 realizará actividadesparalelas bajo ambas normatividades, NIIF Pymes y Decreto 2649, de forma que segaranticen las bases fiscales y contables en el periodo de transición.
I
NOTA 4 - DISPONIBLE
El saldo a 31 de Diciembre de 2015 - 2014 está conformado por:
Concepto 31 de 31 deDiciembre de Diciembre de
2015 2014Caja General $ O $ 47.200Caja Menor $ 200.000 $ 200.000Bancos $ 23.731.016 $ 6.291.846'TOTAL $ 23.931.016 $ 6.539.046
NOTA 5 - CUENTAS POR COBRAR A CLIENTES
El saldo de deudores a 31 de Diciembre de 2015 - 2014 comprendía:
Concepto 31 de Diciembre 31 dede 2015 Diciembre de
2014EPS y Medicina Prepagada Suramericana $ 521.002 $ 38.254.350Colmedica Medicina $ 1.072.700 $ OCoosalud EPS $ 45.420.000 $ 34.890.000Seguros de Vida Suramericana s.a. $ 2.521.031 $ 1.218.000TOTAL $ 49.534.733 $ 74:362.750
NOTA 6 - ANTICIPO DE IMPUESTOS
El saldo de la cuenta de anticipo de impuestos a 31 de diciembre de 2015 - 2014corresponde a:
Concepto 31 de 31 deDiciembre de Diciembre de
2015 2014Saldo a favor en Renta $ 10.944.570 $ 2.354.325
Saldo a Favor Autorretención Imp. CREE $ 1.997.927 $ 1.394.853
Sobrante en liquidación de renta año $ 3.372.000 .,anteriorTOTAL $ 16.314.497 $ 3.749.178
NOTA 7 - CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES
El saldo de cuentas por cobrar a trabajadores a 31 de Diciembre de 2015 - 2014comprendía lo siguiente:
Concepto 31 de 31 deDiciembre Diciembrede 2015 de 2014
MALDONADO RUIZ JOHN JAIRO $ 500,000 $ ORUA MESA JORMENT SORLEY $ 347.190 $ 240.000RESTREPO SANCHEZ CAROLINA O $ 400.000TOTAL $ 847.190 $ 640.000
NOTA 8 - GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
El saldo de los Diferidos a 31 de Diciembre de 2015 -2014 comprendía lo siguiente:
Concepto 31 de 31 deDiciembre de Diciembre de
2015 2014Diferidos seguros $ 1.322.435 $ 1.315.642TOTAL $ 1.322.435 $ 1.315.642
NOTA 9 - PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
El saldo de propiedades, planta y equipo al 31 de Diciembre de 2015 - 2014comprendía lo siguiente:
Concepto 31 de 31 deDiciembre de Diciembre de
2015 2014Edificios $ 22.154.134 $ 18.743.560Muebles y enseres $ 24.220.711 $ 4.941.620Equipo de Procesamiento de datos $ 7.767.600 $ 3.187.600Maquinaria y equipo médico científico $111.274.544 $109.869.520Menos - Depreciación AcumuladaPropiedad planta y equipo ($26.563.380) ($10.933.741)
I
Equipo de oficina ($12.936.676) ($ 3.666.947)
Equipo de cómputo e impresoras ($ 3.604.790) ($ 796.902)Maquinaria y equipo científico ($33.369.516) ($18.185.770)TOTAL $ 88.942.627 $103.158.940
NOTA 10 -INTANGIBLES
El saldo de los Intangibles a 31 de Diciembre de 2015 -2014 comprendía lo siguiente:
Concepto 31 de Diciembre 31 de Diciembrede 2015 de 2014
Licencias O $ 3.271.600Leasing Ecografo $ 242.883.334 $ OTOTAL $ 242.883.334 $ 3.271.600
NOTA 11 - OBLIGACIONES FINANCIERAS
El saldo de las obligaciones financieras a 31 de Diciembre de 2015 -2014 comprendíalo siguiente:
Concepto 31 de Diciembre 31 de Diciembrede 2015 de 2014
Leasinq - Compañía de financiamiento $ 197.600.000 $0TOTAL $ 197.600.000 $0
NOTA 12 - PROVEEDORES
El saldo de los proveedores a 31 de Diciembre de 2015 comprendía lo siguiente:
Concepto 31 de Diciembre 31 de Diciembrede 2015 de 2014
Gala Ginecólogos asociados las Américas S.A $ 606.000 $ 1.950.000_Agudelo William Orlando $ 30,000 $ OGarcia Alzate Nicanor O $ 630.000General Medica de Colombia O $ 512.334Tecnomédica MD S.AS $ 3,836,692 $ OGemedco sales & services S.AS $ 482,300 $ OCorporacion de fomento asistencial del hospitaluniversitario san vicente de paul $ 295.800 $ 495,349
RP Medica S.A. o $ 440,800Blolóqlcos y contaminados SAS ESP $ 184.140 $ 159:118Otros O $ 396.618TOTAL $ 5.434.932 $ 6.468.311
NOTA 13 - CUENTAS POR PAGAR
El saldo de las cuentas por pagar a 31 de Diciembre de 2015 - 2014 comprendía losiguiente:
Concepto 31 de 31 deDiciembre de Diciembre de
2015 2014Costos y gastos por paqar $ 35.001.020 $ 17.656.628Deuda con accionistas $ 41.592.145 $ 58.062.145Retención en la fuente por pagar $ 6.431.185 $ 4.075.000Retenciones y aportes de nómina $ 1.517.641 $ 753.134Acreedores Varios $ O $ 886.800TOTAL $ 84.541.991 $ 81.433.707
NOTA 14 - OBLIGACIONES LABORALES
El saldo de obligaciones laborales a 31 de Diciembre de 2015 - 2014 comprendía losiguiente:
Concepto 31 de 31 deDiciembre de Diciembre de
2015 2014Sueldos - Ahorro $ 50.000 $ 153.335Cesantías consolidadas $ 5.218.969 $ 1.816.033Intereses a las cesantías $ 569.505 $ 136.502Vacaciones consolidadas $ 2.203.703 $ 864.349TOTAL $ 8.042.177 $ 2.970.209
NOTA 15 - PATRIMONIO
Capital - El capital autorizado está representado por 100.000 acciones ordinarias, conun valor nominal de $1.000,00 pesos cada una, de las cuales están suscritas ypagadas 95.000 acciones en el 2015.
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AI31 de Diciembre de 2015 - 2014, el capital estaba conformado así:
Concepto SaldoCapital Autorizado $ 100.000.000Capital por suscribir $ 5.000.000Capital suscrito y paqado $ 95.000.000
Al 31 de Diciembre de 2015 - 2014, las utilidades acumuladas estaban coníorrnadasasí:
Concepto 31 de Diciembre de 31 de Diciembre de2015 2014
Resultados de ejercicios anteriores $ 7.068.599 $ OResultado del ejercicio $ 30.449.439 $ 7.068.599 ;,
NOTA 16 - INGRESOS OPERACIONALES
Los ingresos son obtenidos de realización de toma de citologías, colposcopia,vulvoscopia, vaginoscopia, toma de biopsia, histeroscopia, inserción de dispositivosmédicos, procedimientos quirúrgicos menores, realización de ecografías, consultamédica especializada, venta y distribución de insumos y medicamentos.
Concepto 31 de Diciembre 31 de Diciembrede 2015 de 2014
Ventas netas $ 816.676.895 $ 304.735.850Total ingresos $ 816.676.895 $ 304.735.850
NOTA 17 - COSTOS DE VENTA
Los costos de venta a 31 de Diciembre de 2015 comprendían lo siguiente:
Concepto 31 de Diciembre 31 de Diciembrede 2015 de 2014
Materiales y suministro pacientes $ 54.963.328 $ 162.979.164Salarios $ 44.173.514 $ 21.499.477Honorarios $ 328.961.723 $ 99.197.000Servicios $ 4.599.462 $ 2.999.058Mantenimientos $ 11.077.773 $ 7.011.036Otros $ 8.987.278 $ 221.950TOTAL $ 452.993.498 $ 162.979.164
- - - - --------- -- --- ------
NOTA 18 - GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACION
Los gastos operacionales de administración a 31 de Diciembre de 2015 - 2014comprendían lo siguiente:
-Concepto 31 de Diciembre 31 de Diciembre
de 2015 de 2014Gastos personal $ 57.767.746 $ 19.305.313Honorarios $ 34.799.280 $ 11.533.280Impuestos $ 6.522.192 $ 1.141.300Arrendamientos $ 77.209.808 $ 28.019.905 .Seguros $ 4.987.743 $ 2.144.000Servicios $ 39.131.435 $ 14.530.835Gastos leqales $ 2.445.060 $ 513.672Mantenimiento $ 5.736.780 $ 346.600Adecuación e instalaciones $ 2.768.814 $ 1.387.936Depreciación y amortización $ 50.279.268 $ 33.583.360Diversos $ 13.123.001 ' $ 9.473.051TOTAL $ 294.771.127 $ 121.979.252
,.'
.;;
NOTA 19 - GASTOS OPERACIONALES DE VENTA
Los gastos operacionales de ventas a 31 de diciembre de 2015 - 2014 comprendían losiguiente:
Concepto 31 de Diciembre 31 de Diciembrede 2015 de 2014
Publicidad $ 2.283.200 $ 3,576.858Mantenimiento y Reparación $ 130.000 $ OTOTAL $ 2.413.200 $ 3.576.858
NOTA 20 -INGRESOS NO OPERACIONALES
Concepto 31 de 31 deDiciembre de Diciembre de
2015 2014Ingresos no operacionales $ 1.344.843 $ 442.839 •.
TOTAL $ 1.344.843 $ 442.839
NOTA 21 - OTROS GASTOS NO OPERACIONALES
Los gastos no operacional es a 31 de Diciembre de 2015 comprendían lo siguiente:
Concepto 31 de Diciembre 31 de Diciembrede 2015 de 2014
Gastos bancarios $ 10.803.375 $ 1.607.951Descuentos por pronto pago $ 9.139.601 $ 3.047.134Gastos extraordinarios $ 1.049.158 $ 833.731TOTAL $ 19.942.976 $ 5.488.816
NOTA 22 -IMPUESTO DE RENTA
Calculo del Impuesto de renta y complementarios:
Base $ 49.523.036Porcentaje 25%
TOTAL $ 12.380.759
NOTA 23 -IMPUESTO DE RENTA PARA LA EQUIDAD CREE
Calculo del Impuesto de renta para la Equidad Cree:
Base $ 49.523.036Porcentaje 9%
TOTAL $ 4.457.073
Crhistian Castañeda ArangoContadorT.P.118.814-T
.j.
