chuyên đề tốt nghiệp

Chuyn thc tp tt nghip

1

GVHD: TS. Nguyn Hng Minh

LI M UNgay khi ra i, h thng ngn hng chng t vai tr thit yu ca mnh trong gung my kinh t, s hng thnh hay s suy thoi ca ngn hng lun to nhng nh hng mnh m i vi tnh hnh pht trin kinh t mt quc gia. Sau hn 20 nm tin hnh cng cuc i mi t nc lm thay i c bn nn kinh t vi nhng ch s kinh t ngy cng kh quan, h thng ngn hng ng mt vai tr quan trng. Nhng i mi ca h thng ngn hng Vit Nam c coi l khu t ph, c nhng ng gp tch cc cho nn kinh t trong vic y li v kim ch lm pht, tng bc duy tr s n nh gi tr ng tin v t gi, gp phn ci thin kinh t v m, mi trng u t v sn xut kinh doanh, gp phn thc y hot ng u t. Tn dng ngn hng ng gp tch cc cho vic duy tr s tng trng kinh t vi nhp cao trong nhiu nm lin tc. Vi d n cho vay nn kinh t chim khong 35-37% GDP, mi nm h thng ngn hng ng gp trn 10% tng mc tng trng kinh t ca c nc. H tr c hiu qu trong vic to vic lm mi v thu ht lao ng, gp phn ci thin thu nhp v gim ngho bn vng. Ha mnh vi nhp pht trin chung, ri ro trong cho vay ca cc t chc tn dng cn cao, c bit l d n tn dng qu hn trong c c n kh i hin ang l vn ni cm. Cng nh nn kinh t ni chung, hot ng ca h thng ngn hng n lc cn c gii php thc hin vic chuyn t giai on pht trin theo chiu rng sang giai on pht trin theo chiu su. Cc d n u t phi thc s mang li hiu qu kinh t, em li li nhun cho ch u t, cho ngn hng, to nn s tng trng kinh t v tin b x hi. Mun t c kt qu , cn phi hi rt nhiu yu t song ch yu l chin lc khch quan hon ho km theo c ch qun l c hiu qu v c bit l phng php thm nh c khoa hc. Sau mt thi gian thc tp ti Ngn hng Cng thng Vit Nam Chi nhnh Ba nh, em nhn thy rng thm nh d n u t l mt trong nhng vn c nhiu iu ng quan tm, khng ch ring Ngn hng Cng thng Vit Nam Chi nhnh Ba nh m ca tt c cc Ngn hng thng mi Vit Nam. Vi s hng dn ca thy gio Nguyn Hng Minh v s gip nhit tnh ca anh Phm Gia T cn b tn dng Ngn hng Cng thng Vit Nam Chi nhnh Ba nh, em quyt nh chn ti: Hon thin cng tc thm nh d n cho vay vn ngnh bao b ti Ngn hng Cng thng Vit Nam Chi nhnh Ba nh

Sinh vin: V Th Thy

Lp: Kinh t u t 48B-QN


2


Chuyn kt cu theo hai chng: Chng I: Thc trng cng tc thm nh d n cho vay vn ngnh bao b ti Ngn hng Cng thng Vit Nam Chi nhnh Ba nh Chng II: Gii php nng cao cht lng cng tc thm nh d n cho vay vn ngnh bao b ti Ngn hng Cng thng Vit Nam Chi nhnh Ba nh Do gii hn v thi gian nghin cu cng nh kinh nghim thc t cha c, chuyn s kh trnh khi nhng thiu st. Mc d vy, em hy vng rng ti ny s mt ln na khng nh c vai tr ca cng tc thm nh v gp phn nng cao hn na cht lng thm nh d n u t Ngn hng Cng thng Vit Nam Chi nhnh Ba nh cng nh cc Ngn hng thng mi Vit Nam ni chung.

CHNG I THC TRNG CNG TC THM NH D N CHO VAY VN NGNH BAO B TI NGN HNG CNG THNG VIT NAM CHI NHNH BA NHSinh vin: V Th Thy Lp: Kinh t u t 48B-QN


3


1.1. Khi qut v Ngn hng Cng thng Vit Nam Chi nhnh Ba nh 1.1.1. Tng quan v Ngn hng Cng thng Vit Nam Ngn Hng Cng Thng Vit Nam (VietinBank) c thnh lp t nm 1988 sau khi tch ra t Ngn hng Nh nc Vit Nam v l Ngn hng thng mi ln, gi vai tr quan trng, tr ct ca ngnh Ngn hng Vit Nam. C h thng mng li tri rng ton quc vi 3 S Giao dch, 141 chi nhnh v trn 700 im/phng giao dch. C 4 Cng ty hch ton c lp l Cng ty Cho thu Ti chnh, Cng ty TNHH Chng khon, Cng ty Qun l N v Khai thc Ti sn, Cng ty TNHH Bo him v 3 n v s nghip l Trung tm Cng ngh Thng tin v Trung tm Th, Trng o to v pht trin ngun nhn lc. L sng lp vin v i tc lin doanh ca Ngn hng INDOVINA. C quan h i l vi trn 850 ngn hng ln trn ton th gii. Ngn Hng Cng Thng Vit Nam l mt Ngn hng u tin ca Vit Nam c cp chng ch ISO 9001:2000. L thnh vin ca Hip hi Ngn hng Vit Nam, Hip hi cc ngn hng Chu , Hip hi Ti chnh vin thng Lin ngn hng ton cu(SWIFT), T chc Pht hnh v Thanh ton th VISA, MASTER quc t. L ngn hng tin phong trong vic ng dng cng ngh hin i v thng mi in t ti Vit Nam. Khng ngng nghin cu, ci tin cc sn phm, dch v hin c v pht trin cc sn phm mi nhm p ng cao nht nhu cu ca khch hng. 1.1.2. Qu trnh hnh thnh v pht trin ca Ngn hng Cng thng Vit Nam - Chi nhnh Ba nh Ngn hng TMCP Cng thng Vit Nam - Chi nhnh Ba nh (hay gi tt l NHCT Ba nh) c thnh lp t nhng nm 1959, vi tn gi l Chi im Ngn hng Ba nh trc thuc Ngn hng H Ni, vi nhim v va xy dng c s vt cht, cng c t chc v hot ng Ngn hng. Chi nhnh t tr s ti ph i Cn H Ni (v nay l 142 ph i Cn, qun Ba nh, TP H Ni). Ra i khi trong bi cnh t nc cn gp nhiu kh khn nn hot ng ca chi nhnh ch mang tnh bao cp, phc v khng ly li nhun lm mc tiu v hot ng theo m hnh qun l mt cp. M hnh ny uc duy tr cho n thng 07 nm 1988 th kt thc.

Sinh vin: V Th Thy



4


Ngy 01/07/1988 thc hin ngh nh 53 ca Hi ng B trng (nay l Chnh ph) ngnh Ngn hng chuyn hot ng t c ch qun l hnh chnh k hoch ho sang hch ton kinh t kinh doanh theo m hnh qun l hai cp (Ngn hng Nh nc Ngn hng thng mi), v cc NHTM quc doanh ln lt ra i vi cc chc nng chuyn mn NHCT NHNT NHT&PT NHNN&PTNT. ng thi, Ngn hng cng thng Ba nh cng c chuyn i thnh mt chi nhnh NHTM quc doanh vi tn gi l chi nhnh Ngn hng Cng thng qun Ba nh trc thuc Ngn hng Cng thng H Ni, v hot ng theo m hnh qun l 3 cp (trung ng thnh ph - qun). Vi m hnh qun l ny, trong nhng nm (7/88 3/93) hot ng kinh doanh Ngn hng cng thng Ba nh km hiu qu, khng pht huy c th mnh v u th ca mt ngn hng thng mi trn a bn th , do hot ng kinh doanh ph thuc hon ton vo NHCT thnh ph H Ni, cng vi nhng kh khn v th thch m Ngn hng gp phi vo nhng nm u chuyn i m hnh kinh t theo ng li mi ca ng. Trc nhng thc t , theo quyt nh s 93/NHCT TCCB ca Tng gim c NHCT Vit Nam bt u t ngy 01/04/1993, Ngn hng Cng thng Vit Nam thc hin th im m hnh t chc NHCT hai cp (trung ng - qun), xo b cp trung gian l NHCT thnh ph H Ni. Do vy, ngay sau khi nng cp qun l cng vi vic i mi c ch hot ng, tng cng cng tc qun l cn b v i ng tr c nng lc th hot ng kinh doanh ca Ngn hng c nhiu sc bt mi, a nng, c y nng lc, uy tn tham gia cnh tranh tch cc trn th trng, v khng ngng t i mi, hon thin mnh thch nghi vi mi trng kinh doanh trong c ch th trng. Cho n nay hot ng ca chi nhnh Ngn hng Cng thng khu vc Ba nh c n nh v pht trin theo 4 nh hng ln ca ngnh n nh an ton - hiu qu v pht trin c v quy m, tc tng trng, a bn hot ng cng nh v c cu mng li t chc b my. T nm 1995 n nay, vi nhng kt qu kinh doanh t c, cng vi tc tng trng v hon thnh xut sc mi ch tiu k hoch c giao, Chi nhnh Ngn hng cng thng Ba nh lin tc c Ngn hng Cng thng Vit Nam cng nhn l mt trong nhng chi nhnh xut sc nht trong h thng NHCT Vit Nam: nm 1998 c Th tng chnh ph tng bng khen; nm 1999 dc ch tch nc tng thng Hun chng Lao ng hng Ba; lin tc trong cc nm 2000 2004 c nhiu cp khen thng: Ch tch UBND thnh ph H Ni tng bng khen, thng c Ngn hng nh nc tng bng khen,

Sinh vin: V Th Thy



5


c HQT KT Ngnh ngn hng ngh th tng chnh ph tng bng khen; nm 2007 c n nhn Hun Chng Lao ng Hng nh ca Ch tch nc. V nm 2008, chi nhnh ang ngh Th Tng Chnh ph tng c thi ua. 1.1.3. S c cu t chc, chc nng v nhim v ca Ngn hng Cng thng Vit Nam Chi nhnh Ba nh 1.1.3.1. S c cu t chc ca Ngn hng Cng thng Vit Nam Chi nhnh Ba nh Theo quyt nh s 151 v 068/Q-CNB-TCHC ca HQT ca Ngn hng Cng thng Vit Nam v vic chuyn i m hnh t chc ca chi nhnh NHCT theo d n hin i ho ngn hng, c cu t chc ca chi nhnh Ngn hng cng thng Ba nh nh sau:

Sinh vin: V Th Thy



6


G & PG

Khi Kinh doanh

Khi Dch v

Khi qun l ri ro

Khi h tr

Khi CNTT

PGD Ty H

Phng KH DN ln

Phng Thanh ton XNK

Phng Qun l ri ro

Phng Phng K Thng tin Ton & in ton

Phng DNVVN

Phng Th

Phng T chc Hnh chnh

Phng KH c nhn

Phng Tng hp

Phng Tin T (Ngun: Bo co kt qu kinh doanh ca chi nhnh NHCT Ba nh) & Kho qu

1.1.3.2. Chc nng v nhim v ca Ngn hng Cng thng Vit Nam Chi nhnh Ba nh

Sinh vin: V Th Thy



7


Chc nng: NHCT Ba nh l mt chi nhnh ln ca Ngn hng Cng thng Vit Nam ti H Ni, hot ng kinh doanh theo m hnh 1 NHTM a nng, mang tnh kinh doanh thc s, vi phong cch giao tip v phc v hin i, ly li nhun lm mc tiu kinh doanh. Vi b my hot ng gn 300 cn b - nhn vin, hot ng ca chi nhnh pht trin rng khp trn a bn gm cc qun: Ba nh Hon Kim Ty H. Khng nhng th ngn hng Cng thng Ba nh lun lun m bo chc nng hot ng ca mt chi nhnh NHCT trn a bn th . V thc t chng minh, t nm 1995 n nay, chi nhnh NHCT Ba nh lin tc c NHCT Vit Nam cng nhn l mt trong nhng chi nhnh xut sc nht trong h thng NHCT Vit Nam. Nhim v: Chi nhnh NHCT khu vc Ba nh c mt s nhim v sau: Tin hnh cc nghip v giao dch vi khch hng gm cc doanh nghip ln, cc doanh nghip va v nh, v cc c nhn, ng thi t vn cho khch hng v cc sn phm ca Ngn hng. Thc hin cc nghip v lin quan n tn dng v qun l cc sn phm tn dng ph hp vi ch , th ch hin hnh v hng dn ca NHCT Vit Nam. Qun l, gim st thc hin danh mc cho vay ti chi nhnh, thm inh v ti thm nh khch hng ca chi nhnh theo ch o ca NHCT Vit Nam. T chc thc hin cc nghip v v thanh ton XNK, kinh doanh ngoi t theo quy nh ca NHCT Vit Nam. Thc hin qun l qu tin mt, qun l an ton kho qu theo quy nh ca NHVN v NHCT Vit Nam. Thc hin cng tc t chc, o to cn b ti chi nhnh theo ng ch trng chnh sch ca Nh nc v quy nh ca NHCT Vit Nam. Thc hin cng tc qun tr, vn phng phc v hot ng kinh doanh ti chi nhnh, thc hin cng tc bo v, an ninh, an ton chi nhnh. Thc hin cng tc qun l, duy tr h thng thng tin in ton ti chi nhnh. ng thi bo tr, bo dng my tnh m bo thng sut hot ng ca h thng mng, my tnh ca chi nhnh. Ngoi ra, chi nhnh cn c nhim v d kin k hoch kinh doanh, tng hp, phn tch, nh gi tnh hnh hot ng kinh doanh, thc hin bo co hot ng hng nm ca mnh.

Sinh vin: V Th Thy



8


Tnh hnh hot ng kinh doanh ca Ngn hng Cng thng Vit Nam Chi nhnh Ba nh nhng nm gn y Nm 2006, hot ng kinh doanh ca cc ngn hng thng mi din ra rt si ng vi nhiu chi nhnh, im giao dch m ra, nhiu ngn hng tng vn iu l, gi c phiu trn th trng chng khon lin tc tng. Tuy nhin, do li sut trn th trng th gii c nhiu bin ng, c bit l ng USD tc ng trc tip n quan h t gi v li sut ng VN. Mt khc, do quan h cung cu vn trn th trng, s bin ng gi c, li sut huy ng ca cc NHTMCP u p dng vt cc mc li sut tha thun ca Hip hi Ngn hng. Mt s doanh nghip c ngun tin gi ln ang gi vn ti Chi nhnh l nh c ng chin lc ca mt s NHTMCP to ra s cnh tranh, dch chuyn vn t ngn hng ny sang ngn hng khc, lm cho li sut huy ng vn VN lun khng n nh, cnh tranh gia cc ngn hng tr nn gay gt. Trong u t tn dng, vi nh hng tng trng i i vi cht lng, tm kim khch hng, phng n cho vay tt v p dng chun mc phn loi n hng thng nn n xu thng xuyn c kim sot v khc phc. Nm 2007, vi nhiu din bin bt li nh gi du m, gi vng tng cao t mc k lc lm cho ch s gi tiu dng tng cao, nh hng ln n hot ng sn xut kinh doanh ca doanh nghip v i sng nhn dn. S xut hin thm cc t chc nh ch ti chnh, tn dng trong nc, th trng nh t st gi tr li lm gia tng p lc cnh tranh trong lnh vc ngn hng. Mt vi doanh nghip c quan h tn dng ti Chi nhnh c d n ln, sn xut kinh doanh gp kh khn nh hng rt ln n hiu qu kinh doanh chung ca Chi nhnh. n nm 2008, do tc ng ca cuc khng hong ti chnh v suy thoi kinh t ton cu lm lm pht tng cao do chi ph y trong nhng thng u nm nhng cui nm li ri vo tnh trng gim pht, nhp siu tng v u t gin tip nc ngoi gim, din bin cung cu vn ngoi t bt thng. Hot ng ti chnh ngn hng b nh hng rt ln, u nm l cuc chy ua li sut huy ng gia cc ngn hng nhng n cui nm, khi ngn hng NN VN thc hin ng b cc gii php: h li sut c bn, tng li sut tin gi d tr bt buc cho php cc NHTM rt v tn phiu bt buc, gim t l d tr bt buc dn n tnh hnh thanh khon tt hn, li sut cho vay lin tc iu chnh gim. C th ni, trong bi cnh kh khn ca nn kinh t, ngnh ngn hng thc thi rt tt vai tr nng ct ca mnh trong vic tham mu v t chc thc hin chnh sch tin t mt cch hiu qu, ng n, ph hp vi iu kin thc tin Vit Nam.1.1.4.

Sinh vin: V Th Thy



9


1.1.4.1. Hot ng huy ng vn Khi ni n hiu qu kinh doanh ca mt ngn hng khng th ch nn nhn kt qu ca cng tc tn dng ch v n l hot ng sinh li ch yu ca ngn hng m cn phi xem xt n cht lng, quy m ca cng tc huy ng vn. Vi nguyn tc hot ng c bn ca ngn hng thng mi l i vay cho vay, vic huy ng vn c nh hng quyt nh n hot ng tn dng ni chung v cng tc thm nh ni ring Tng ngun vn huy ng n cui nm Tin gi ngoi t quy Nm Tin gi VN VN 2006 4.400 3.497 853 2007 4.947 4.040 1.101 2008 4.493 3.410 1.082 (Ngun: bo co tng kt hot ng kinh doanh nm 2006 2008) Tng ngun vn huy ng bnh qun Nm 2006, so vi k hoch vn huy ng t 96%, trong , VN t 95,8%, ngoi t quy VN t 99%. Nguyn nhn chnh l mt s doanh nghip c tin gi thng xuyn ln, phi cp vn cho cc n v thnh vin hoc chuyn vn v Tng cng ty theo quy ch ni b. Mt khc, ch s gi c phiu trn th trng tng nhanh c sc hp dn, gia tng thm ngi tham gia kinh doanh c phiu nn trong nhng thng cui nm tin gi khu vc dn c gim nhiu. So vi k hoch, nm 2007, tng ngun vn huy ng t 98,86%, trong VN t 94,72%, ngoi t quy VN t 117,15% Nm 2008, tng ngun vn huy ng t 105,7% trong VN t 111,8%, ngoi t quy VN t 90,2% so vi k hoch.

Sinh vin: V Th Thy



10


* V c cu ngun vn huy ng Tin gi ca cc t chc kinh Tin gi dn t c 2006 1962 2388 2007 2817 2324 2008 2188 23305 (Ngun: bo co tng kt hot ng kinh doanh nm 2006 2008) Nm 2006, s d tin gi dn c tng 13,17% so vi cng k nm trc do mt s nguyn nhn: Chi nhnh c nhng chnh sch khuyn mi hp dn thu ht khch hng vi lng tin gi ln, trin khai thc hin tt cc t huy ng vn pht hnh k phiu d thng, chng ch tin gi ngoi t Khai thc tin n b cho dn t cc d n xy dng ng giao thng Cc d n c ngun vn ti tr ODA, WB do Chi nhnh khai thc vn tip tc tng. Nm 2007 c mc tin gi ca cc t chc kinh t tng t bin do huy ng vn t cc doanh nghip c nhiu tim nng c quan tm ch trng cng vi nhng chnh sch khuyn mi thch hp i vi tng doanh nghip nn nhiu doanh nghip c vn ln duy tr mc tin gi kh n nh hoc chuyn thm vn v gi tng ln ti Chi nhnh. Bn cnh , do tc ng cnh tranh ca cc t chc tn dng v nh ch ti chnh, gi th trng nh t hi phc tng cao tr li, c bit gi vng, gi tiu dng lin tc tng vo cui nm nn vn huy ng tin gi dn c b st gim. Nm 2008 do c nhiu bin ng v li sut huy ng, s cnh tranh gay gt ca cc ngn hng lm cho ngun vn huy ng gim st so vi nm 2007. Trong khu vc tin gi tit kim dn c, Chi nhnh tch cc trin khai cc chng trnh huy ng vn ng thi chnh sa khang trang cc qu tit kim, im giao dch Nm

1.1.4.2. Hot ng tn dng A, Thc hin ch tiu d n

Sinh vin: V Th Thy



11


N m

200 6 200 2.373 1.844 799 7 200 3.722 2.213 988 8 (Ngun: bo co tng kt hot ng kinh doanh nm 2006 2008)

D n bnh qun 2.383

D n tnh n cui nm D n cho vay D n cho vay ngoi VN t quy VN 1.710 650

* V d n theo thi gian: - D n cho vay ngn hn nm 2007 t 2195 t, so vi nm trc tng 17,9%. n nm 2008 t 2087 t ng, gim 108 t ng tng ng 4,9% so vi cui nm 2007, tng d n gim 17,8%. - D n cho vay trung, di hn t 448 t nm 2007, bng 89,8% so vi cui nm trc. n nm 2008 t 1114 t ng, tng ng 148,7% so vi cui nm 2007, chim 34,8% tng d n tng 17,8%. * V c cu d n: - T l cho vay doanh nghip nh nc: Nm 2007 t 42,4%, so vi k hoch gim 2,6%, so vi cui nm 2006 tng 0,62%; Nm 2008 t 54%, so vi k hoch tng 15%, so vi cng k nm 2007 tng 11,6%. - T l cho vay khng c m bo bng ti sn: Nm 2007 t 59,6%, so vi k hoch tng 18,6%, so vi cui nm 2006 tng 15,3%; Nm 2008 t 44%, gim 145,6 % so vi cui nm 2007, so vi k hoch gim 1%. B, Trch lp d phng ri ro * S phi trch n cui nm 2007 l 61138 triu ng, nm 2008 l 121.000 triu ng * S trch d phng ri ro n cui nm 2007 l 100.866 triu ng, nm 2008 l 54.181 triu ng. C, Thu hi n x l ngoi bng * Nm 2006: - T ngun x l ri ro: 20.004 t ng, t 53,06% so vi k hoch. - T ngun Chnh ph cp: k hoch thu 3 t, thc hin 193 triu ng, trong c mn n nhiu nm c vng mc vi c quan thi hnh n khng thc hin c, doanh nghip c biu hin thiu thin ch tr n.

Sinh vin: V Th Thy



12


* Nm 2007, vi nhng bin php thc hin quyt lit nh bm st ngun thu, tha thun khch hng tr tng thng i vi tng khch hng nn kt qu thu n ngoi bng c chuyn bin r rt. - Thu n t ngun x l ri ro 17.655 triu ng, t 51,4% so vi k hoch - Thu n t ngun Chnh ph c 370 triu ng. * Nm 2008, d c nhiu bin php a ra thu hi n nhng do cc doanh nghip gp kh khn v ti chnh khng c ngun tr n, mt s khon n c b sung ti sn m bo nhng l cc thit b cng trnh c, lc hu , kh bn, nh xng sn xut, giy t php l khng y nn kh x l khin cho qu trnh thu n ngoi bng t kt qu thp. - Thu n t ngun x l ri ro: 4.495 triu ng, bng 10,7% k hoch. - Thu n t ngun Chnh ph: 249 triu ng, t 44,5 % k hoch. 1.1.4.3. Hot ng ti tr thng mi A, Kinh doanh ngoi t Ngoi thu i, mua bn ngoi t ca cc i l qua th trng t do v th trng lin ngn hng, Chi nhnh cn khai thc, thu mua t cc doanh nghip xut khu, n v c ngun ngoi t ln,ng thi theo di st sao cht ch lung tin i- n, t gi, iu chuyn vn Do vy khng c ri ro, trng thi ngoi t c khc phc, tun th ng quy nh NHCTVN Nm 2006, tng doanh thu ngoi t t 878,730 triu USD, tng 78% so vi nm trc. Kt qu li gp thu c 3.122 triu ng. Nm 2007, doanh s mua bn ngoi t t 833,37 triu USD, gim 45,36 triu USD so vi cui nm 2006. Thu kinh doanh ngoi t 3,23 t ng, bng 103,5% so vi nm trc. n nm 2008, cng vi khng hong kinh t l tnh trng nhp siu gy nn hin tng khan him ngoi t ko di, cng thm s thay i trong chnh sch iu hnh t gi ca NHNN v NHCTVN dn n bin ng rt ln v kinh doanh ngoi t. Chi nhnh tm kim khai thc cc ngun mua t cc doanh nghip c ngun thu ngoi t, cc i l, vn dng linh hot cc loi hnh kinh doanh ngoi t nn p ng ngoi t khc phc nhu cu thanh ton v tr n cho cc doanh nghip. Do , tng doanh thu mua bn ngoi t ca c nm t 640,972 triu USD, gim 192,65 triu USD so vi nm 2007. B, Nghip v thanh ton xut nhp khu Khon mc( triu USD) Nm Nm Nm 2006 2007 2008 Thanh ton L/C NK v nh thu 108,317 180,14 147

Sinh vin: V Th Thy



13


n Thanh ton L/C XK v nh thu i Thanh ton chuyn tin ra nc ngoi Thanh ton nh thu nhp Tng doanh s thanh ton XNK 7,401 31,660 175 68,26 5,78 311,61 12 114 227361,9 6

(Ngun: bo co tng kt hot ng kinh doanh nm 2006 2008) Mc d chu s nh hng ca cuc khng hong kinh t v s thay i ca m hnh t chc ca NHCTVN vi vic thnh lp S Giao dch III, Chi nhnh vn lun m bo giao dch an ton, hiu qu cp nht cc thng l quc t mi trong thanh ton ngoi thng, to c nim tin cho khch hng, thu ht thm c khch hng mi khai thc cc dch v thanh ton XNK. C, Bo lnh Trong nm 2006 gi tr bo lnh 491,85 t ng. Chi nhnh khng phi thanh ton thay cho bn bn c bo lnh, ph thu gp phn ng k vo khi lng thu dch v chung ca Chi nhnh. Nm 2007, gi tr bo lnh t 650,84 t ng. n nm 2008, c s tn nhim ca khch hng nn khi dch v bo lnh ti Chi nhnh rt ln, tr gi pht hnh bo lnh t 1.455 t ng, tng hn 2 ln so vi nm 2007. 1.1.4.4. Cng tc pht hnh th Trong nhng nm qua Chi nhnh trin khai rt nghim tc v c hiu qu cng tc pht trin th n ton b cc phng ban, t nghip v. Nm 2006 pht hnh c 2908 th ATM, a tng s th ATM m Chi nhnh ang qun l ln 5831 th, lp t 13 my ATM nhiu v tr thun tin cho khch hng. Pht hnh 60 th tn dng quc t, t 100% k hoch, thit lp v lp t 20 my thanh ton EDC. Nm 2007 pht hnh 3509 th ATM, t 43,86% k hoch. Pht hnh 108 th tn dng quc t t 90% k hoch. K 22 hp ng i vi c s chp nhn th, t 88% k hoch. Nm 2008 pht hnh 18657 th ATM, t 93,3% k hoch; 89 th tn dng quc t t 111,3%; 10 c s chp nhn th t 50% k hoch. Xc nh cng tc th v dch v ngn hng in t l mt mng nghip v mang tnh cht dch v, Ban lnh o ch o st sao nhm m rng v pht trin. Tuy nhin do cnh tranh mnh m gia cc ngn hng, cc dch v km theo pht hnh th nn cng tc pht hnh th gp kh khn v cha chuyn nghip.

Sinh vin: V Th Thy



14


1.1.4.5. Cc mt cng tc khc A, K ton giao dch C ch thanh ton ca NHNN khng ngng hon thin to c s cho cc NHTM hot ng v cng vi qu trnh i mi, o dng cng ngh cao vo dch v thanh ton, khi lng thanh ton qua ngn hng c gia tng, t trng thanh ton khng dng tin mt tng ln r rt. Ht nm 2006 c 5.554 ti khon tin gi giao dch thanh ton, tng 9,4% so vi nm trc; khi lng thanh ton 299.755 mn, tng 8,2%; doanh s thanh ton 47.863 t ng, tng 29%. Doanh s thanh ton khng dng tin mt chim t trng 81,35%, tng 3,49% so vi nm trc. n cui nm 2007, sau khi hon thnh gom CIF, s ti khon tin gi Chi nhnh ang qun l l 4.989 ti khon ti phng k ton giao dch. Khi lng thanh ton trong nm t 383.593 mn tng 27,97% mn vi doanh s 68.357 t ng. Khi lng thanh ton khng dng tin mt tng 10,47%, doanh s tng 12.983t ng, tng 33,34%. Sang nm 2008, tng doanh s thanh ton l 346,465 mn tr gi 107.183 t ng, so vi nm 2007 s mn gim 9,8% nhng gi tr thanh ton li tng 56,8%. Trong , gi tr thanh ton khng dng tin mt l 97.766 t ng, thanh ton bng tin mt 9.417 t ng. Do c s kt hp cht ch vi cc phng nghip v, Chi nhnh chun b tt cho cng tc quyt ton nm theo ng hng ch o ca NHCTVN v NHNN H Ni, khng xy ra sai st no trong qu trnh thanh ton, ti sn c qun l m bo an ton tuyt i.

Sinh vin: V Th Thy



15


B, Cng tc tin t- kho qu Khi lng tin mt thu chi qua qu ngn hng trong nm 2006 t 14.610 t VN, tng 32,2% so vi nm trc; ngoi t 390 triu USD, tng 17,2%, kho qu c m bo an ton tuyt i t khu vn chuyn, giao nhn tip qu n vic thc hin thu chi ti cc qu tit kim, im giao dch, ch ra vo kho. Trong nm tr li cho khch hng np tin tha 398 mn vi s tin 559,45 triu VN, 12.200 USD v 3.000 EUR. Nm 2007, khi lng thu chi tin mt qua qu ngn hng t 15.931 t VN v 294 triu USD, tng hn nm 2006: 1.321 t ng. chi tr tin tha cho khch hng c 411 mn vi s tin 1.404.205.000 ng, v 1400 USD, thu gi t tin gi c tng mnh gi l 19.480.000 ng. Nm 2008, khi lng thu chi tin mt qua qu ngn hng t 17.880 t VN v 90 triu USD. Tng tin tha tr li cho khch hng 474 mn vi s tin 883.195.000 ng, 1,085 USD v 900 USD, thu gi 96 t tin gi cc loi c tng mnh gi 14.160.000 v np v NHNN kp thi theo ng qui nh. C, Cng tc t chc cn b- o to- tin lng- mng li, trin khai p dng H thng qun l cht lng v cc cng tc khc. Nm 2006, Chi nhnh hon thnh pht trin c 03 im giao dch mu theo ng k hoch ca NHCTVN giao: Qu tit kim 26- Qun Thnh v Qu tit kim 21- Thnh Cng, thu thm 1 a im mi ti K1- ng Lng h ca Tng cng ty XDCTGT I. Chi nhnh lun c k hoch kim tra hng thng, hng qu trn cc mt hot ng ngip v nht l bo v kho qu, an ninh mng. Nm 2007, Chi nhnh pht trin thm 02 im giao dch ti ng Lng h v Ca nam. Nm 2008, Chi nhnh m thm 01 im giao dch ti ph Vn Cao, ang thc hin k hoch chuyn i m hnh cc qu tit kim thnh im giao dch theo ng quy trnh pht trin mng li. M 01 i l nhn lnh giao dch chng khon cho Cng ty Chng khon NHCT ti K1 Lng h. Chi nhnh duy tr tt hot ng cng ngh thng tin, cng tc qun tr h thng cc phn mm ng dng c thc hin trit p ng tt cc yu cu nghip v trong giao dch. Cc phng t nghip v trin khai v nghim tc thc hin ng cc quy nh, quy ch, quy trnh v cc hng dn nghip v do NHCTVN ban hnh, hng thng c s kim tra, nh gi vic tun th cc qui nh ca h thng qun l cht lng. 1.1.4.6. Kt qu kinh doanh

Sinh vin: V Th Thy



16


* Nm 2006, vic trin khai thc hin cc ch tiu k hoch kinh doanh ca Chi nhnh gp khng t kh khn, nht l ch tiu v k hoch li nhun do phi trch d phng ri ro ln, li d thu nhm II tr ln phi bc tch ra khi thu nhp nhiu, ngun vn st gim. Song vi s n lc phn u, kt thc nm 2006, li nhun chnh lch t thu nhp v chi ph l 129 t ng, li nhun sau trch d phng ri ro t 89,165 t ng, vt l hoch 19,165 %, tng 54,31 % so vi nm trc. * Li nhun nm 2007 ca Chi nhnh t 134.727 triu ng, tng hn nm trc 5,7 %, li nhun sau trch d phng ri ro t 42,59 t ng, tng 40,56 % so vi k hoch, thu nhp cn b nhn vin n nh. Vi nhng kt qu t c, Chi nhnh c nhng nt khi sc v du n mi: Vn huy ng ln u tin t ti mc v vt 5000 t ng. c thm nhiu khch hng mi vi nhng d n ln c tnh kh thi cao vay vn ti Chi nhnh, nhiu d n c gii ngn lm thay i c cu d n cho vay vi cht lng ngy cng tt v d n trong nm c mc tng trng vi tc cao. Xy dng xong cc qui trnh tc nghip ni b theo quy ch ca NHCTVN ti tt c cc phng nghip v. Do c s phi hp nhp nhng gia cc phng khch hng vi phng QLRR & NCV trong cng tc thu n ngoi bng nn kt qur thu n tng ln r rt. Nghim tc thc hin cng tc qun l n v kim sot ni b cng nh quy ch t kim tra v kim tra cho nn khng pht sinh thm n v mi c n nhm II. Nghim tc kim im, nh gi tin v t ra ch tiu k hoch giao cho tng phng nghip v nn hiu qu cng tc tng ln r rt. * Nm 2008 t 210.267 triu ng, tng 56% so vi nm 2007, li nhun sau trch d phng ri ro t 156.017 triu ng, tng 266% so vi nm trc, vt 4,01% k hoch giao, thu dch v ngn hng t 4,02% trn tng thu nhp. Vi nhng kt qu kinh doanh t c trong nhng nm qua, cng vi tc tng trng v hon thnh xut sc mi ch tiu c giao l s i mi trong hot ng kinh doanh nhm p ng nhu cu ca nn kinh t cng nh tng cng kh nng cnh tranh, thch ng trong xu th hi nhp, Chi nhnh c NHCTVN xp loi thi ua l mt trong nhng n v xut sc trong h thng.

Sinh vin: V Th Thy



17


1.2. Thc trng cng tc thm nh d n cho vay vn ngnh bao b ti Ngn hng Cng thng Vit Nam Chi nhnh Ba nh 1.2.1. c im ca cc d n ngnh bao b trong mi quan h vi yu cu thm nh Chng ta bit quan h tn dng gia Ngn hng v cc doanh nghip va v nh l quan h tc ng qua li trong qu trnh hot ng sn xut kinh doanh. Thng thng, Ngn hng cho vay vn i vi cc d n sn xut kinh doanh, v vi cc doanh nghip c quan h tn dng vi Ngn hng trong mt vi nm. V thng qua Ngn hng c th nh gi c thc trng, tnh hnh ti chnh, kh nng sinh li, thanh ton cc khon n vay v mc ri ro ca doanh nghip cng nh nh gi c tnh kh thi ca d n v cc phng n kinh doanh, tim nng pht trin ca doanh nghip 1.2.2. Vai tr ca thm nh d n cho vay vn i vi hot ng ca Ngn hng a. Thm nh d n Bt k mt cng vic kinh doanh no mun bt u hay m rng, nng cp, pht trin u cn c vn. Ngun vn u tin c a ra s dng l vn t c c tch ly n thi im d kin u t. Trng hp ngun ny khng p ng, ch th mun kinh doanh s bt buc phi tm n cc ngun vn khc t bn ngoi. l ngun do nh nc cp vn u t t nc ngoi, vn huy ng bng pht hnh v vn vay ngn hng. Tuy nhin, cho d hnh thc no c la chn th ch yu u t cng ch u t khi h bit chc rng s tin m h b ra em li ch nh mong mun. cng vic kinh doanh ca mnh c ti tr, c nhn hay t chc thiu vn phi chng minh c tnh hiu qu ca cng vic u t ca h. Bin php thng thng v hiu qu nht chnh l lp d n u t. C th ni d n u t l kim ch nam, l c s vng chc, l tin cho vic thc hin cc cng cuc u t t kt qu kinh t x hi mong mun. Hn na, i vi ngn hng, y l cn c tin hnh cng cuc thm nh. Thm nh cho vay vn l qu trnh thu thp x l cc thng tin v mt d n, phng n, bin php u t trn nhiu phng din, phc v cho vic ra quyt nh trong nghip v cho vay ca ngn hng. Thm nh l mt giai on quan trng trong qu trnh tn dng, gip cho ngn hng nh gi chnh xc s cn thit, tnh kh thi v hiu qu ca d n ra quyt nh ng, c bin php hu hiu v m bo thu n tt, hn ch ri ro

Sinh vin: V Th Thy



18


v mang hiu qu cao. Qua thm nh, ngn hng c th t vn khch hng v mt s mt nh thanh ton, gi c sn phm, chin lc kinh doanh, qun l. b. Vai tr thm nh d n u t Tn dng ngn hng c chia thnh nhiu loi theo nhng tiu thc khc nhau. V thi hn ca tn dng c hai loi: Tn dng di mt nm l ngn hn, tn dng trung di hn l c thi hn t mt nm tr ln. Do c c im thi gian di v vn ln nn tn dng trung di hn phc tp hn nhiu. Vic tin hnh cng tc thm nh d n u t cng nhm phc v cho cc d n trung v di hn. Th nht: Hot ng u t c tnh hai mt. iu c ngha l mun pht trin kinh t buc phi u t, song u t khng c hiu qu s dn n tn km, thm ch mt vn nh hng n kinh t x hi. Hot ng u t l qu trnh s dng vn u t nhm ti sn xut gin n v ti sn xut m rng cc c s vt cht k thut ca nn kinh t ni chung, ca a phng, ca nghnh v cc c s sn xut kinh doanh dch v ni ring. Khi mt d n c tin hnh, n lin quan ti nhiu kha cnh ca i sng kinh t x hi, chng hn nh s phn cng lao ng, phn b ngun lc, trnh k thut cng ngh, trnh qun l, vn mi sinh, mc sng v thc y s pht trin kinh t, tin b ca x hi. Mt khc, nu c bt trc xy ra m d n khng c thc thi nh k hoch d kin hoc khng mang li hiu qu nh mong mun th khng nhng khng c li ch g m cn tc ng tiu cc n nhiu kha cnh. Mt d n ang thi cng m b gin on, b d th r rang vn u t tr nn lng ph v ch. Ngay c mt cng trnh hon thnh v c a vo s dng, cho d c em li ngun li nhun ln th no i chng na nhng c nh hng khng tt n mi trng, hay n gin ch l ph v tnh thng nht ca cnh quan th cng khng th chp nhn c. u t l cn thit, song u t phi em li hiu qu mi c ngha Th hai: Ri ro trong hot ng tn dng ngn hng l ri ro ln nht. l ri ro khng thu hi c cc khon cho vay. Ri ro tn dng xy ra s gy kh khn cho ngn hng do: Phi gnh chu chi ph u vo qu ln, i mt vi lung tin rt ra ln hn mc d kin c kh nng p ng, lm gim lng tin ca khch hng Nu trng hp ri ro ln ng thi c th dn n s ph sn ca ngn hng, thm ch s sp ca th trng ti chnh. Cho nn, hn cc i tng khc ngn hng c bit quan tm n cc bin php hn ch v phng nga ri ro. Thm nh d n u t tr nn mt khu quan trng khng th thiu trong qu trnh xt duyt cho vay ca ngn hng. Nh

Sinh vin: V Th Thy



19


cng tc thm nh m cc ngn hng c th t mnh kim sot mc hiu qu ca cng vic kinh doanh trong tng lai. Do , kt qu thm nh s l nhng kt lun chnh xc v tnh kh thi hiu qu kinh t, kh nng tr n v nhng ri ro c th xy ra ca d n ra nhng quyt nh cho vay hoc t chi. Trng hp d n c chp nhn, kt qu ny cn lm c s xc nh s tin vay, thi gian cho vay, mc thu n hp l, to iu kin thun li cho doanh nghip hot ng c hiu qu. Nh vy, cng vic thm nh d n u t gip cho ngn hng ra quyt nh c cho vay hay khng? Nu cho vay th cho vay nh th no, vi mc l bao nhiu. iu ny m bo an ton cho ngn hng trong s dng vn, gim thiu n qu hn kh i. Bn cnh , cng tc thm nh cn gip cho ch u t la chn nhng phng n tt nht hoc a ra kin xc ng cho ch u t d n cs tnh kh thi cao. N cn gip cc c quan qun l nh nc nh gi s cn thit v ph hp ca d n vi quy hoch pht trin chung ca nghnh, a phng v ca c nc trn cc mt: mc tiu, quy hoch, quy m v hiu qu. 1.2.3. Tnh hnh thm nh d n cho vay vn ngnh bao b ti Ngn hng Cng thng Vit Nam Chi nhnh Ba nh. 1.2.3.1. Khi qut chung v cng tc thm nh d n nghnh bao b ti Ngn hng Cng thng Vit Nam Chi nhnh Ba nh STT 1 Ch tiu n v Nm 2006 32 Nm 2007 29 Nm 2008 30

S DA thm D n nh 2 S DA c D n 32 28 29 chp nhn 3 Tng mc T 1.123 1.231 1.324 u t ng (Ngun: Phng khch hng doanh nghip va v nh - NHCT Ba nh) Nhn chung trong giai on va qua, phng khch hng va v nh ch trng rt nhiu n vic nng cao cht lng thm nh d n u t. Cn b thm nh phng phn no tun th cht ch quy trnh thm nh d n u t m bo an ton vn vay v t hiu qu hot ng cho vay. Vi phng chm Li ch ca khch hng cng l li ch ca ngn hng NHCT Ba nh ni chung v phng khch hng doanh nghip va v nh ni ring phc v khch

Sinh vin: V Th Thy



20


hng vi thi rt nhit tnh, chuyn nghip v chu o, v vy chi nhnh t nhiu thnh tch trong thi gian va qua. Nhn vo bng s liu ta thy, s d n phng khch hng doanh nghip va v nh thm nh qua cc nm qua tng i n nh, vn u t c xu hng tng nhng khng ng k. S d n tin hnh thm nh tng n nh qua cc nm, giao ng trong khong 30 d n. Phn loi tng vn cho vay theo lnh vc cho vay ti phng khch hng va v nh, chi nhnh NHCT Ba nh (n v: T ng) STT Lnh vc hot Nm 2006 Nm 2007 Nm 2008 ng 1 Ngnh xy dng 902 916 958 2 Ngnh cng nghip 88 92 97 ch bin 3 Ngnh thng 66 87 91 nghip 4 Ngnh GTVT, thng 45 81 84 tin lin lc 5 Hot ng KHCN 7,5 16 35 6 Cng ngh khai thc 0 0,5 2,3 m 7 QLCN & ANQP 12,41 37 53 8 Khch sn v nh 2 1,5 2,5 hang 9 Hot ng vn ho 0,09 0 1,2 th thao 10 Tng vn cho vay 1123 1231 1324 (Ngun: Phng khch hng va v nh, chi nhnh NHCT Ba nh) Tng vn cho vay ca phng nhn chung tng qua cc nm. Trong , cc lnh vc cho vay nhiu tp trung nhiu vo ngnh cng nghip xy dng, ngnh cng nghip ch bin v ngnh thng nghip, c bit l ngnh xy dng. S tp trung lng vn ny vo cc ngnh cho thy s chuyn dch c cu kinh t theo hng hin i v ng xu th pht trin ca nn kinh t quc dn. t c kt qu trn, tt c l nh s n lc khng mt mi ca ton b cn b cng nhn vin ca NHCT Ba nh ni chung v ca phng khch hng doanh nghip va v nh, ngoi ra ban lnh o chi nhnh c nhng ch

Sinh vin: V Th Thy



21


trng, chnh sch ng n trong mi quan h vi khch hng. Mc d, chi nhnh cng nh phng thm nh d n doanh nghip va v nh cn gp nhiu kh khn trong qu trnh thm nh nh cng vic thm nh c thc hin ngay ti phng giao dch vi khch hng, cn b thm nh chnh l cc cn b tn dng, v th trong nhiu trng hp, mt s d n k thut phc tp, mt s cn b gp tr ngi trong qu trnh thm nh. 1.2.4. Quy trnh thm nh d n cho vay vn ti Ngn hng Cng thng Vit Nam Chi nhnh Ba nh Ngn hng cng thng Vit Nam ban hnh quy trnh nghip v tn dng ring, p dng trong ton h thng, trong c quy nh c th quy trnh nghip v thm nh. Hin nay NHCT Ba nh, cng nh phng khch hng doanh nghip ln v phng khch hng c nhn th phng khch hng doanh nghip va v nh cng u tin hnh thm nh theo mt quy trnh chung m NHCT Vit Nam a ra. Quy trnh thm nh d n u t ti chi nhnh NHCT Ba nh c m t theo s sau: S quy trnh thm nh thc hin ti Ngn hng Cng thng Vit Nam Chi nhnh Ba nh

Sinh vin: V Th Thy



22 GVHD: TS. Nguyn Hng Minh

Khch hng

Phng khch hng Thiu yu cu b sung

Phng/ B phn ph trch ngun vn

Phng khc

Phng thng tin in ton

Phng k ton

Gim c

Hi ng tn dng

Nhu cu

Tip nhn v kim tra h s

Thm nh

Xc nh NV v li sut

Tham gia khi c ngh

Xc nhn iu kin thanh ton

T chiTi thm nh Thng bo vi khch hng

Yu cu gii thch thm Chun b k hp ng

Xt duyt cho vay

Xt duyt cho vay

K HTD

Sinh vin: V Th Thy



23


Bc 1: Tip nhn v hng dn khch hng lp h s vay vn Cn b tn dng hng dn khch hng lp h s, kim tra y cc giy t trong h s. Sau khi kim tra, cn b tn dngbo co vi trng phng tn dng v tip tc tin hnh cc bc trong quy trnh nu nh h s y ; nu cha y cn b tn dng phi yu cu khch hng hon thin h s bng cch b sung. Bc 2: Thm nh cc iu kin vay vn u tin cn b thm nh kim tra h s vay vn v mc ch vay vn bng cch kim tra h s khch hng, kim tra h s khon vay v h s bo m tin vay, kim tra tnh hp php ca mc ch vay vn. iu tra thu thp tng hp thng tin v khch hng v phng n sn xut kinh doanh/ d n u t bng cch iu tra v ban lnh o, tnh trng ti sn c nh, tnh hnh sn sut kinh doanh , ti chnh ca khch hng; ng thi tm hiu gi c, cung cu th trng, kinh nghim, nng lc, kh nng qun l, thc hin ca d n. Cui cng, cn b tn dng tin hnh phn tch ngnh, phn tch thm nh khch hng vay vn, d kin li ch ca Ngn hng nu khon vay c ph duyt, phn tch thm nh phng n sn xut kinh doanh/ d n u t, v thm nh ti sn m bo tin vay. Bc 3: Xc nh phng thc cho vay Tu thuc vo c im sn xut kinh doanh v lun chuyn vn ca khch hng m ngn hng s la chn phng thc cho vay ph hp. Bc 4: Xem xt kh nng ngun vn, iu kin thanh ton v xc nh li sut cho vay. Cn b tn dng xem xt kh nng ngun vn da trn vic cn i ngun vn (ni v ngoi t) vi nhng khon vay ln v d tnh kh nng chuyn i ngoi t (vi nhng khon vay thanh ton nc ngoi). Sau , tin hnh xc nh li sut cho vay v xem xt iu kin thanh ton. Bc 5: Lp t trnh thm nh Cn b thm nh phi lp t trnh thm nh cho vay da trn c s kt qu thm nh ln trng phng tn dng hoc ngi c u quyn. Tu theo tng phng n sn xut kinh doanh, cn b tn dng chn la nhng ni dung chnh, c lin quan trc tip n hiu qu ti chnh v kh nng tr n ca khch hng lp t trnh thm nh.

Sinh vin: V Th Thy



24


Bc 6: Ti thm nh khon vay Khi tin hnh ti thm nh khon vay phi c t nht hai cn b thm gia t ti thm nh trong c t nht mt t trng hoc ph phng tn dng l thnh vin, v nhng thnh vin nykhng bao gm nhng cn b tn dng thm nh ln u. Cc cn b ti thm nh ny c trch nhim thm nh li khch hng v ton b h s vay vn c lp, ghi r kin trn t trnh v vic xut c cho vay hay khng v chu trch nhim v cc cng vic nu trn. Bc 7: Trnh duyt khon vay i vi nhng d n khng phi qua hi ng thm nh c s: cn b tn dng trnh t thm nh / ti thm nh cho trng phng thm nh a ra quyt nh c c duyt hay khng; sau , trng phng tn dng s kim tra li ton b h s v cc tiu chun theo quy nh ca php lut; v gim c ngn hng ph duyt khon vay trn c s kim tra ton b. i vi nhng d n phi qua hi ng thm nh c s th trng phng thm nh ngh ch tch hi ng thm nh triu tp hp HT v chun b h s trnh hi ng thm nh c s; v ch tch hi ng thm nh s triu tp v iu hnh cuc hp hi ng thm nh c s. 1.2.5. C s v phng php thm nh Khi tin hnh thm nh cn thu thp cc ti liu sau lm c s cho cng tc thm nh: - Cc ti liu ni v ch trng nhim v pht trin kinh t ca Nh nc, a phng, ca nghnh kinh t, xu hng pht trin nghnh kinh t. - Cc tiu chun, nh mc kinh t k thut. - Thng bo gi c hng ha, thit b trn th trng trong nc, ngi nc v din bin ca th trng. - Cc vn bn php l c lin quan. - Cc d n tng t. - Cc ti liu v ti chnh, hot ng v uy tn ca php nhn vay vn 2 nm trc v cc qu trong nm xin vay. - H s xin vay ca ch u t. - Ngoi ra cn c cc thng tin v php nhn vay vn thu thp c qua thm d, phng vn t cc i tc ca ch u t, ch yu l ngi mua sn phm, nh cnh tranh cng loi hnh doanh nghip. Sau khi thu thp y cc thng tin, cn b tn dng ca Ngn hng Cng thng Vit Nam Chi nhnh Ba nh ch yu p dng hin nay l: phng

Sinh vin: V Th Thy



25


php thm nh theo trnh t, phng php so snh i chiu, v phng php phn tch nhy. 1.2.5.1. Phng php thm nh theo trnh t y l phng php truyn thng, c p dng ch yu NHCT Ba nh. Vic thm nh s c cn b thm nh phng khch hng va v nh tin hnh theo mt trnh t t tng qut n chi tit, kt lun trc lm tin cho kt lun sau. Thm nh theo trnh t c chia lm 2 giai on: Thm nh tng qut: cn b thm nh xem xt khi qut cc ni dung cn thm nh ca d n nh: h s d n, t cch php l ca ch u t, mc tiu v quy m ca d n. Thm nh chi tit: c tin hnh sau thm nh tng qut. giai on ny cn b thm nh s tin hnh thm nh t m, chi tit vi tng ni dung, kha cnh ca d n, c th l: kha cnh php l, kha cnh th trng, kha cnh ti chnh Phng php thm nh theo trnh t ngoi nhng u im: gip tit kim thi gian v chi ph thm nh, nu ngay t bc thm nh tng qut, d n khng c hiu qu th c th bc b d n m khng cn thm nh chi tit th n cng c nhc im l: nu d n khng thc hin mt cch nghim tc th vic thm nh ch mang tnh hnh thc, kt qu khng chnh xc. 1.2.5.2. Phng php so snh i chiu y l phng php thng c s dng trong thm nh d n u t, ni dung ca phng php l so snh, i chiu ni dung d n vi chun mc lut php quy nh, cc tiu chun, nh mc kinh t k thut thch hp, thng l cng nh cc kinh nghim thc t , phn tch so snh la chn phng n ti u. Phng php ny c p dng i vi nhng d n m cc d n tng t vi n trc y c thm nh. u im ca phng php ny l n gin, d thc hin, d dng nh gi c tnh y , hp php ca cc ti liu lin quan. Nhng n cng c nhc im l nu cn b thm nh khng linh hot, khng ph hp vi iu kin v c im c th ca d n th d dn n tnh trng so snh my mc, cng nhc, kt qu a ra khng chnh xc. 1.2.5.3. Phng php d bo y l phng php c nh gi rt quan trng trong qu trnh thm nh d n u t, thng c s dng trong phn tch kha cnh th trng v d bo kh nng tiu th sn phm ca d n.

Sinh vin: V Th Thy



26


Ni dung ca phng php ny l s dng cc s liu iu tra thng k v vn dng cc phng php d bo thch hp kim tra cung cu v sane phm ca d n, v gi c sn phm, thit b, nguyn vt liu, v cc u vo khcnh hng trc tip n tnh kh thi ca d n. Cc phng php d bo thng s dng l: phng php ngoi suy thng k, phng php m hnh hi quy tng quan, phng php s dng h s co gin ca cu, phng php ly kin chuyn gia. Vn dng phng php ny cn b thm nh s thy c kt qu m d n em li trong tng lai nh th no, c hiu qu v t mc ch u t khng, t a ra quyt nh ng hay bc b d n. Nhng khi vn dng phng php ny kt qu thm nh c th mang kin ch quan ca c nhn cn b thm nh, do khng chnh xc. 1.2.5.4. Phng php phn tch nhy y l phng php thng dng kim tra tnh vng chc v hiu qu ti chnh ca d n u t. Ni dung ca phng php ny l xem xt s thay i cc ch tiu hiu qu ti chnh ca d n khi cc yu t c lin quan n ch tiu thay i. Phn tch nhy nhm xem xt mc nhy cm ca d n i vi s bin ng ca cc yu t lin quan. u im ca phng php ny l gip cho ngn hng c th bit mc nhy cm ca d n i vi cc bin ng ca th trng. V vy phng php ny ht sc quan trng, n nh hng ti kh nng tr n ca d n, nn nh phng php ny c th la chn c nhng d n c n ton cao, m bo kh nng tr n trc nhng bin ng ca th trng. Bn cnh phng php cng c nhc im, phng php ny ht sc phc tp, v kh khn trong vic xc nh cc yu t bin ng trong th trng; v cc yu t c a ra phn tch trong ngn hng cng thng Ba inh cn hn ch ch yu l cc yu t nh: gi sn phm, gi nguyn vt liu u vo, ngoi ra ngn hng vn cha c phn mm chuyn dng phn tch nhy nhiu chiu nn vic vn dng phng php ny cn gp nhiu kh khn v hn ch. * i vi d n cho vay nghnh bao b ti Ngn hng Cng thng Vit Nam Chi nhnh Ba nh, theo em nn s dng phng php phn tch nhy. Trong nn kinh t th trng, bt k mt hot ng kinh doanh ca doanh nghip hay ngn hng u chu s tc ng ca cc yu t khch quan. Hiu qu ca hot ng cho vay ngn hng l thc o hiu qu ca Ngn hng thng mi,

Sinh vin: V Th Thy



27


do bit mc nhy cm ca d n i vi cc bin ng ca th trng l ht sc quan trng. 1.2.5. Ni dung thm nh Ni dung thm nh d n NHCT Ba nh c p dng chung cho ton ngn hng, khng ch phng khch hng doanh nghip ln, phng khch hng c nhn m c i vi cc doanh nghip va v nh. C th nh sau: Thm nh h s vay vn Thm nh khch hng vay vn Thm nh d n u t Thm nh cc bin php m bo tin vay

1.2.6.1. Thm nh h s vay vn H s vay vn cn phi m bo tnh y v hp l, theo quy nh ca ngn hng cc loi h s cn thit phi bao gm: H s chng minh t cch php l ca bn vay - Vi khch hng l doanh nghip trong nc, h s gm c: + Quyt nh thnh lp hoc giy php thnh lp + Cc tng cng ty 91 phi c quyt nh thnh lp do th tng chnh ph k. + Cc tng cng ty 90 phi c quyt nh thnh lp do B trng B qun l ngnh k. + Cc doanh nghip thuc tnh thnh ph trc thuc trung ng phi do UBND tnh, thnh ph trc thuc trung ng k quyt nh thnh lp. + Giy chng nhn ng k kinh doanh cn trong thi hn hiu lc do S k hoch v u t ni doanh nghip ng tr s chnh cp. + iu l ca doanh nghip phi c cp c thm quyn quyt nh thnh lp xc nhn. + Quyt nh b nhim gim c (tng gim c) v k ton trng - i vi doanh nghip c vn u t nc ngoi, h s php l gm: + Hp ng lin doanh + iu l doanh nghip c c quan Nh nc c thm quyn cp php u t ph duyt. + Giy php u t

Sinh vin: V Th Thy



28


+ Danh sch hi ng qun tr v tng gim c c xc nhn ca B hoc S k hoch u t. H s v vic s dng vn vay + Giy ngh vay vn theo mu ca ngn hng + D n u t hay lun chng kinh t k thut c lin quan n vic s dng vn vay. + Cc hp ng kinh t chng minh vic mua bn nguyn vt liu, hng ho my mc thit b + Cc ti liu thm nh v kinh t, k thut ca d n H s m bo tn dng + Nu khch hng c m bo tn dng bng ti sn cn c cc giy t chng minh quyn s hu hp php ca bn vay hoc bn bo lnh i vi ti sn. + Nu khch hng c c m bo tn dng bng bo lnh ca ngn hng khc th phi cung cp bn chnh th bo lnh. + Nu khch hng c m bo tn dng bng gi tr cc khon u t xy dng cc cng trnh thuc vn nh nc hoc vn u t nc ngoi cha thanh ton phi c quy inh c th trong hp ng giao thu gia bn thi cng v bn thanh ton vn ti iu khon thanh ton. + Trng hp bn th chp cm c ti sn l cng ty c phn, cng ty TNHH, cng ty lin doanh phi c vn bn chp thun ca hi ng qun tr hoc cc sang lp vin nht tr cho gim c. V cc h s ti liu khc nu ngn hng thy cn thit v c lin quan ti vic gii quyt cho vay. 1.2.6.2. Thm nh khch hng vay vn Vic thm nh nng lc v uy tn ca khch hng ng vai tr rt quan trng trong cng tc thm nh d n u t. y cng l tiu ch rt quan trng trong vic thuyt phc Ngn hng v kh nng thc hin d n, kh nng tr n ca khch hng, v vy n phi tin hnh trc khi i vo thm nh d n u t. Thm nh v lch s hnh thnh v pht trin ca doanh nghip - Xut x hnh thnh doanh nghip - Cc bc ngot ln doanh nghip tri qua: thay i ngi i din theo php lut, thay i tr s cng ty, thay i vn iu l - Nhng kh khn thun li ca cng ty - Uy tn ca cng ty trn thng trng gm: khch hng ca doanh nghip l cng ty no, nc no, mi quan h lm n c bn vng hay khng? Mt hng

Sinh vin: V Th Thy



29


ca doanh nghip chim th phn bao nhiu so vi cc doanh nghip cng ngnh ngh v vic sn xut kinh doanh c n nh hay khng? - Tm hiu v lnh o ca doanh nghip gm: lch s bn thn, hon cnh gia nh, trnh hc vn, kinh nghim cng tc Tnh hnh hot ng SXKD v ti chnh ca khch hng thm nh nng lc ti chnh ca khch hng cn b tn dng cn da vo cc bo co ti chnh do khch hng cung cp cng vi vic kt hp vi cc thng tin t h thng CIC v cc ngun thng tin khc. Bao gm: + Ngun vn ch s hu: cn b thm nh cn c vo mc vn php nh i vi cc ngnh ngh kinh doanh ca khch hng t nhn xt s tng gim vn ch s hu nu c. + Kt qu sn xut kinh doanh ca khch hng trong cc nm, t tnh ton cc cc ch tiu v hiu qu hot ng nh vng quay tng ti sn, vng quay vn lu ng, vng quay hng tn kho, vng quay phi thu khch hng. + nh gi tnh hnh ti chnh thng qua mt s ch tiu ti chnh Ch tiu v kh nng thanh ton: Cn c vo cc ch tiu ny cn b thm nh c th thy c phn no tnh hnh ti chnh ca doanh nghip. Nu doanh nghip c kh nng thanh ton cao th tnh hnh ti chnh kh quan v ngc li. Cc ch tiu ny gm: H s thanh ton ngn hn = Ti sn lu ng/ Tng s n ngn hn H s ny cho thy kh nng p ng cc khon n ngn hn ca doanh nghip l cao hay l thp. H s thanh ton nhanh = Ti sn lu ng/ N ngn hn H s ny cho bit kh nng hon tr cc khon n ngn hn khng ph thuc vo vic bn ti sn d tr. Ngoi ra cn c mt s ch tiu khc nh: h s ti sn c nh, h s thch ng di hn, v vn lu ng rng Ch tiu v t ch ti chnh H s n so vi vn ch s hu = Tng n/ Vn ch s hu H s n so vi ti sn = Tng n/ Tng ti sn H s ny c s dng xc nh ngha v ca ch doanh nghip i vi cc ch n trong vic gp vn. Thng thng cc ch n thch h s ny va phi v t s ny cng thp th khon n cng c m bo trong trng hp doanh nghip b ph sn. Tronh khi cc ch s hu doanh nghip a thch t s ny cao v h mun li nhun gia tng nhanh v mun ton quyn kim sot

Sinh vin: V Th Thy



30


doanh nghip. Song nu t s n qu cao doanh nghip d b ri vo tnh trng mt kh nng thanh ton. H s thanh ton tr li = EBIT/ Chi ph tr li Ngoi ra cn b thm nh c th phn tch thm cc h s ti chnh khc nh: h s doanh li ca vn kinh doanh, h s khai thc ti sn lm r thm hiu qu hot ng kinh doanh ca doanh nghip. T vic phn tch cc h s trn cn b tn dng s rt ra c nhng nhn xt v kh nng ti chnh ca khch hng ti thi im vay vn. 1.2.6.3. Thm nh d n u t a) Thm nh s cn thit u t, tnh php l v mc tiu ca d n. thm nh tnh php l ca d n, cn b thm nh tn dng cn xem xt k cc ni dung sau: S ph hp ca d n vi quy hoch pht trin kinh t, x hi; quy hoch pht trin ca ngnh, quy hoch xy dng; Xem xt t cch php nhn v nng lc ch u t; Thm nh s ph hp ca d n vi cc vn bn php quy ca nh nc, cc quy nh, ch khuyn khch u i; Thm nh nhu cu s dng t, ti nguyn, kh nng gii phng mt bng. Nhn chung cn b thm nh ti chi nhnh thc hin kh tt ni dung ny. Nh ta bit mc tiu ca mi mt d n l tng li nhun hay mc tiu chnh tr x hi. Cng vic ca cn b thm nh l phi a ra c s nhn xt v s ph hp ca mc tiu d n vi mc tiu chin lc kinh t - x hi ca quc gia, ngnh, lnh th v a phng. phn ny, cn b thm nh cn lm r c hnh thc u t ca d n l u t mi hay u t m rng thay th ci tin t c nhng nh gi ng n. b) Thm nh kha cnh th trng ca d n Th trng l mt nhn t rt quan trng quyt nh s thnh bi ca mt d n, v vy thm nh kha cnh th trng l mt trong nhng ni dung khng th thiu khi nh gi tnh kh thi ca d n u t. V nh gi c cc vn trn cc cn b thm nh phi tin hnh thu thp , iu tra cc s liu v nhu cu th trng trong qu kh v hin ti. Tu thuc vo lng thng tin v mc chnh xc ca thng tin thu thp c, cn b thm nh s tin hnh nh gi v th trng ca sn phm trn nhng ni dung sau: Phn tch nhu cu ca th trng hin ti v tng lai v sn phm m d n cung cp. Phn tch tnh hnh cung sn phm trong hin ti v tng lai Phn tch th trng mc tiu ca d n v kh nng cnh tranh ca sn phm.

Sinh vin: V Th Thy



31


Vi nhng d n xy dng cc cng trnh mi, xy dng c s h tng cho cc hot ng sn xut c bit m trong nc khng ph bin th cn b thm nh cn lm r li th cnh tranh ca sn phm d n vi nhng sn phm c sn trn th trng. c) Thm nh kha cnh k thut ca d n Cc yu t v k thut c vai tr quan trng, lin quan n phng n cng ngh c la chn s dng cho d n. c th thc hin tt ni dung ny, cn b thm nh i hi phi c s lin h, s dng kt qu nghin cu ca cc ni dung thm nh trc nh nghin cu th trng v s t vn ca cc chuyn gia k thut. Thm nh kha cnh k thut ca d n bao gm nhng ni dung sau: nh gi cng sut ca d n: Cn b thm nh s xem xt cc yu t c bn la chn cng sut thit k v mc sn xut d kin hng nm ca d n, ng thi nh gi mc chnh xc ca cng sut la chn. nh gi mc ph hp ca cng ngh, thit b m d n la chn + Vic thm nh phi lm r c u im v nhng hn ch ca cng ngh la chn. Cn ch n ngun gc, mc hin i, s ph hp ca cng ngh vi sn phm ca d n cng nh nhng c im ca Vit Nam. + Kim tra tnh ng b vi cng sut ca cc thit b, cc cng on sn xut vi nhau, mc tiu hao nhin liu, nng lng, tui th, yu cu sa cha + Thi gian giao hng v lp t c ph hp vi tin thc hin d n hay khng + Uy tn ca nhng nh cung cp Thm nh v ngun cung cp u vo ca d n + Xem xt ngun cung cp nguyn vt liu cho d n: phng thc vn chuyn, kh nng tip nhn; khi lng khai thc c tho mncng sut d n khng; gi c, quy lut bin ng ca gi c nguyn vt liu. + Ngun cung cp in, nc, nhin liu + Xem xt vic la chn a im v mt bng xy dng d n: Cc d n u t mi, m rng quy m sn xut ln cn phi c cc phng n v a im xem xt la chn. Gm: nh gi s ph hp v a im, tnh kinh t ca a im, mt bng phi rng c th pht trin, cn xem xt cc s liu v a cht cng trnh. Phn tch nh gi cc gii php xy dng: Gii php mt bng, gii php kin trc, gii php kin trc, gii php v cng ngh v t chc cng ngh.

Sinh vin: V Th Thy



32


Thm nh nh hng d n n mi trng + Phn tch cc yu t nh hng n mi trng (cht thi, ting n) + nh gi cc gii php bo v mi trng d) Thm nh phng din t chc qun l thc hin d n ni dung thm nh ny, cn b thm nh xem xt, nh gi s hp l, tnh cht n nh bn vng ca cc gii php v cc yu t lin quan n t chc thc hin v vn hnh m bo mc tiu ca d n. Da vo nhng thng tin v kinh nghim m cn b tn dng thu thp c, cn b tn dng s a ra nh gi v s ph hp ca m hnh qun l thc hin d n vi quy m v tnh cht ca d n. Thm nh phng din gm cc ni dung: - Xem xt hnh thc t chc qun l d n - Xem xt c cu, trnh t chc vn hnh ca d n - nh gi ngun nhn lc ca d n: S lao ng, trnh k thut tay ngh, k hoch o to, kh nng cung ng.

e) Thm nh ti chnh d n y l ni dung thm nh bt buc v phi tin hnh ht sc k lng vi bt k d n vay vn no. V kt qu ca khu thm nh ny s c s dng lm cn c ch yu a ra quyt nh duyt vay hay t chi cho vay i vi d n. Khi tin hnh thm nh ti chnh, cn b thm nh s xem xt li vic tnh ton v nhng cn c tnh ton trong h s ca d n, v th cng vic ny i hi cn b thc hin phi tin hnh thm nh mt cch khch quan, cn thn v c chuyn mn. Ni dung ca khu thm nh ny bao gm: Thm tra mc hp l ca tng mc vn u t v tin b vn Vic xc nh ng n vn u t ca d n l rt cn thit, trnh hai khuynh hng l tnh qu cao hoc qu thp, iu ny c th dn ti vic khng cn i c ngun, nh hng n hiu qu v kh nng tr n ca d n. khu ny cn b thm nh s cn c vo cc ti liu do ch u t cung cp, tin hnh so snh, i chiu vi hng dn ca B k hoch v u t v tng mc vn u t tin hnh kim tra tnh y ca cc khon mc. Cn b thm nh cn xem xt cc yu t khch quan tc tc ng ti d n v c th lm cho tng chi ph ca d n tng ln nh: trt gi, pht sinh thm thng tin, li sut tng

Sinh vin: V Th Thy



33


Sau khi thm tra tng mc vn u t cn b thm nh cn xem xt vic phn b vn u t theo tin thc hin d n u t, vic ny ht sc quan trng v cn thit c bit i vi cc cng trnh c thi gian xy dng di. nh gi s hp l ca c cu ngun vn trong tng vn u t khu ny cn b thm nh cn xc nh r: - Vn t c: kh nng ch u t gp vn, phng thc gp vn, tin gp vn - Vn vay nc ngoi: xem xt kh nng thc hin c hay khng - Vn vay u i, bo lnh, thng mi: kh nng v tin thc hin - Ngun khc Vic thm nh cc ni dung ny cn ch r mc vn u t cn thit ca tng ngun vn d kin i su phn tch tm hiu kh nng thc hin ca ngun vn . Thm nh kh nng tr n ca d n u t - Ngun tr n: NHCT Ba nh xc nh ngun tr n bng cch ly 60% ngun khu hao ti sn c nh, 20% li nhun sau thu, 100% li vay vn c nh. V c th tnh c mt cch chnh xc cc ngun cy, cn b thm nh cn kim tra li mc trch khu hao hng nm ca d n, xem hp l hay cha. Nu c s sai lch qu ln v ngun tr n do ch u t d n v cn b thm nh tnh th cn b thm nh phi mi ch u t n lm vic trc tip v yu cu iu chnh li mc khu hao. - nh gi cc ch tiu th hin tnh kh thi v kh nng tr n ca d n H s kh nng tr n =Ngun tr n/ N n hn tr H s ny phn nh mc m bo kh nng tr n ca d n trong cc thi im tr n. H s ny s tt nu >=1, v ngc li. Cn cn tr n = Tng ngun tr n - N n hn tr Nu ch tiu ny >=0 d n c tin tr n v ngc li. f) Mt s ch tiu phn nh hiu qu ti chnh d n Gi tr hin ti ca li nhun rng (NPV) NPV l hiu gia gi tr hin ti ca cc khon thu nhp v chi ph trong tng lai. iu c ngha l tt c hiu s thu chi hng nm c chit khu v thi im bt u b vn theo mt t sut chit khu c nh trc v d n ch c chp nhn khi NPV>= 0. Cng thc:

Sinh vin: V Th Thy



34


Trong : Bt: Thu nhp ca d n nm t Ct: Chi ph ca d n nm t n: Thi on phn tch d n r: T sut chit khu ca d n H s hon vn ni b (IRR) IRR l t sut chit khu i m ti lm cho li nhun rng ca d n bng khng. Ni cch khc l t l thu li m ti tng thu ca d n bng tng chi ca d n, tc l gi tr hin ti ca chi ph bng gi tr hin ti ca doanh thu. Cng thc:

Trong : Bt: Thu nhp ca d n nm t Ct: Chi ph ca d n nm t n: Thi on phn tch d n r: T sut chit khu ca d n tnh IRR qua cng thc ny rt phc tp nn thng dng phng php ni suy tnh ra kt qu gn ng:

Trong : r1 l t sut chit khu lm cho NPV > 0 v gn 0 r2 l t sut chit khu lm cho NPV < 0 v gn 0 IRR ch r t l li vay ln nht m d n c th chp nhn c. Chi nhnh chp nhn d n khi IRR > t sut chit khu chi nhnh trc tip tnh. Thi gian thu hi vn (T) T l thi gian hot ng cn thit thu hi vn u t ban u. Cng thc:

Sinh vin: V Th Thy



35


D n c xem l c hiu qu khi T < s nm trong vng i d n, d n c kh nng thu hi vn trc khi kt thc d n. Ch tiu im ho vn (BEP) BEP l im m doanh thu bng vi chi ph ca d n. Cng thc: x = f / (p v) Trong : f l tng nh ph c i d n/ nh ph ca 1 nm p l gi bn 1 sn phm v l bin ph tnh cho 1 sn phm Ch tiu ny cng nh cng tt, mc an ton ca d n cng cao, thi gian thu hi vn cng ngn. * i vi d n cho vay ngnh bao b ti Ngn hng Cng thng Vit Nam Chi nhnh Ba nh, nn tp trung vo ni dung thm nh ti chnh d n bi v kt qu ca ni dung ny s c s dng lm cn c ch yu a quyt nh duyt vay hay t chi cho vay i vi d n. 1.3. V d minh ha cho cng tc thm nh d n cho vay vn nghnh bao b ca Ngn hng Cng thng Vit Nam Chi nhnh Ba nh 1.3.1. Thm nh khch hng vay vn D n nhp khu my in Flexo 6 mu 1.3.1.1. Gii thiu khch hng - Tn khch hng: Cng ty C phn Php Quang. Tr s chnh: Tng 10, to nh 105 Khm Thin- ng a- H Ni. a ch nh my: ng 71A, Khu D, Khu cng nghip mi, huyn Thng Tn H Ni. Giy chng nhn u t s 052031000025 do BQL cc khu cng nghip Thng Tn cp ngy 15/11/2006. in thoi: 043.554339 Ti khon tin gi: 102010000513235 ti Chi nhnh NHCT Ba nh Ngnh ngh sn xut kinh doanh chnh: + Sn xut bt giy, giy v ba + i l mua bn, k gi hng ho + Dch v thit k ni tht + Sn xut ni tht gia dng, vn phng, trng hc. + Xy dng cc cng trnh dn dng

Sinh vin: V Th Thy



36


+ Xy dng cc cng trnh cng nghip + Mua bn thit b vn phng( my tnh, phn mm my tnh, thit b ngoi vi nh my in, photocopy, kt st, vt t ngnh in) + Sn xut gia dng dng in + Sa cha, bo hnh hng in, in t, in lnh, in dn dng, iu ho khng kh + In bao b, nhn mc. Vn iu l n thi im gn nht: 60.000.000.000 ng. Vn ng k kinh doanh n thi im gn nht: 60.000.000.000 ng. Ngi i din: ng Nguyn Th Php Chc v: Tng gim c. C cu, m hnh t chc: + Loi hnh khch hng: Cng ty c phn. + S lng lao ng: 350 ngi. S lc lch s hnh thnh v pht trin Tin thn ca Cng ty C phn Php Quang l Nh my sn xut Bao b Php Quang Chi nhnh Thng Tn thuc Cng ty TNHH Sn xut v Thng Mi Php Quang. Cng ty TNHH TM&SX Php Quang c thnh lp t nm 1995, u tin ch kinh doanh v lnh vc ni tht v sau m rng hot ng sn xut kinh doanh sang mt hng in lnh v sn xut bao b vi s ra i ca Nh my bao b Php Quang chi nhnh Thng Tn vo nm 1998. Do nhu cu v sn xut mt hng bao b ngy cng pht trin theo s pht trin ca nn kinh t v uy tn c qua nhiu nm, nm 2006, cng ty u t thnh lp mt nh my mi vi cng sut thit k 28,512 triu m2/ nm p ng yu cu ngy cng cao ca cc sn phm bao b. Cng ty C phn Php Quang ra i c thnh lp t ngy 15/11/2006 vi s vn iu l l 60 t ng l nh my bao b ln nht Min Bc c xy dng trn tng din tch u t l 4 ha, tng vn u t 160 t ng cng vi cc h thng cng ngh hin i, nh: 02 h thng dy truyn sng hin i, kh sng rng 2,2m, tc 200m/pht l dy chuyn hin i nht Vit Nam hin nay, c th sn xut sng t 3 7 lp, cng sut sn xut 95.040.000 m2/nm.; H thng 6 dn my in hin i c th in t 1-7 mu cng nhiu h thng thit b hin i khc. Dn u ngnh bao b Min Bc,sn phm bao b ca Php Quang lun c cc bn hng nh gi rt cao v ginh c th phn ln trn ton Min Bc trong mi lnh vc c bit l lnh vc in t, in lnh - mt lnh vc c yu cu kht khe v c cht lng hp v cht lng in n, cung cp cc sn phm bao b carton 3, 5, 7 lp cht lng cao. Vi vic u t dy chuyn sn xut cc sn

Sinh vin: V Th Thy



37


phm bao b carton cao cp phc v cho cc Cng ty lin doanh, cc khu cng nghip, khu ch xut v cc Nh my ln .Ngoi ra, sn phm bao b ca Cng ty Php Quang v ang m rng th trng ti Min Nam, c cc i tc hp tc v nh gi cao. B my qun l: Ban lnh o ca Cng ty C phn Php Quang bao gm ton b ban lnh o ca cng ty TNHH thng mi v sn xut Php Quang. Ban lnh o bao gm: + ng Nguyn Th Php, ch tch Hi ng qun tr kim Tng gim c Cng ty C phn Php Quang l Ph Gim c Cng ty TNHH TM & SX Php Quang. ng Php l ngi c kinh nghim lu nm v nng lc cao trong hot ng iu hnh v qun l sn xut kinh doanh. + ng Trn Quang, thnh vin hi ng qun tr kim , nguyn l gim c cng ty TNHH thng mi v sn xut Php Quang t khi thnh lp. ng Quang l c nhn lut, c kinh nghim lu nm trong vic iu hnh v qun l. + B Hong Th Mai, thnh vin hi ng qun tr, nguyn k ton trng ca cng ty C phn Php Quang. B Mai tt nghip hc vin ti chnh, c kinh nghim lu nm trong vai tr k ton trng, t vn ti chnh ca cng ty TNHH thng mi v sn xut Php Quang. Xem xt khch hng trong mi quan h vi mt nhm khch hng c lin quan. + Cng ty TNHH thng mi v sn xut Php Quang hin ang l bn hng chin lc ca mt s cng ty v tp on ln nh tp on Ho Pht, cng ty Vinamilk, cng ty Hanoimilk, cng ty du thc vt Ci Ln, cng ty du Tng An, cng ty ru bia v nc gii kht Si Gn Ban lnh o ca cng ty c phn Php Quang u l thnh vin ct cn trong ban lnh o cng ty TNHH thng mi v sn xut Php Quang, nn khch hng truyn thng ca cng ty C phn Php Quang a phn l cc khch hng trn. + Bn thn ng Trn Quang, thnh vin hi ng qun tr cng ty c phn Php Quang, gim c cng ty TNHH thng mi v sn xut Php Quang, l c ng chin lc ca tp on Ho Pht v cng ty c phn sa H Ni Hanoimilk, c mi quan h lu nm v mt thit vi ban lnh o tp on Ho Pht. - Tnh hnh quan h tn dng Cng ty TNHH thng mi sn xut bao b Php Quang l khch hng c quan h tn dng lu nm ti chi nhnh, d n thng xuyn khong 20 t ng.

Sinh vin: V Th Thy



38


Trong qu trnh quan h tn dng cng ty lun vay tr ng hn, cha c n gia hn, n qu hn pht sinh. Cng ty c phn Php Quang c quan h vay vn vi ngn hng Cng thng Ba nh nm 2006 vi tng s tin nhn n ln n 42 t, n nay d n cn li ca n v l 20 t ng. Trong qu trnh quan h tn dng, cng ty lun tr n trc hn, khng c n li, n gc qu hn. 1.3.1.2. Nng lc php l Cng ty C phn Php Quang c nng lc php l theo quy nh ca nh nc v php lut. c thnh lp theo ng quy nh ca lut Doanh nghip, c con du v tr s ring, c t cch php nhn trong cc quan h kinh t v quan h php lut. iu l hot ng v giy php kinh doanh cn hiu lc trong thi gian vay. 1.3.1.3. Tnh hnh hot ng SXKD v ti chnh A. Phn tch chung bng cn i k ton (n v: Triu ng)u nm Ch tiu Cui k Tng gim T tr S tin ng TI SN 30.8 1.9 0 17.6 10.8 0.5 69.2 0 68.0 0 0 240 370 0 13,279 (9,872) (3,537) 21,985 0 21,187 0 0 T l T trng T S tin tr S tin ng PL 02.1/ PHN TCH C CU V S BIN NG A. Ti sn ngn hn 35,920 37.8 36,160 1. Tin, cc khon tng ng tin 1,865 2.0 2,235 2. Cc khon u t TC ngn hn 0 0 0 3. Cc khon phi thu ngn hn 7,341 7.7 20,620 4. Hng tn kho 22,547 23.7 12,675 5. Ti sn ngn hn khc 4,167 4.4 630 B. Ti sn di hn 59,088 62.2 81,073 1. Cc khon phi thu di hn 0 0 0 2. Ti sn c nh 58,525 61.6 79,712 3. Bt ng sn u t 0 0 0 4. Cc khon u t ti chnh DH 0 0 0

0.7 19.8 0 180.9 (43.8) (84.9) 37.2 0 36.2 0 0

(7.0) (0.1) 0 9.9 (12.9) (3.8) 7.0 0 6.4 0 0

Sinh vin: V Th Thy



39


5. Ti sn di hn khc 563 0.6 1,361 TNG CNG 95,008 100 117,233 PL 02.2/ PHN TCH C CU V S BIN NG A. N phi tr 34,995 36.8 50,901 1. N ngn hn 11,389 12.0 28,901 2. N di hn 23,606 24.8 22,000 B. Vn ch s hu 60,013 63.2 66,332 1. Vn ch s hu 60,000 63.2 66,035 2. Ngun kinh ph v qu khc 13 0 297 TNG CNG 95,008 100 117,233 PL 02.3/ PHN TCH TNH HNH CNG N A Cc khon phi thu 7,341 100 20,620 Cc khon phi thu khch hng 0 0 11,968 Tr trc cho ngi bn 7,341 100 8,651 Cc khon phi thu khc 0 0 0 B Cng n phi tr 34,995 100 50,901 Vay ngn hn Ngn hng 2,000 5.7 23,012 Phi tr cho ngi bn 9,389 26.8 4,384 Ngi mua tr tin trc 0 0 93 Thu v cc khan phi np NN 0 0 739 Phi tr ngi lao ng 0 0 627 Chi ph phi tr 0 0 0 Cc khon phi tr phi np khc 0 0 0 C T trng A/B 21.0 40.5

1.2 798 100 22,225 NGUN VN 43.4 15,906 24.7 17,512 18.8 (1.606) 56.6 56.3 0.3 100 6.319 6.035 284 22,225

141.7 23.4 45.5 153.8 0 10.5 10.1 0 23.4

0.6 0 6.6 12.7 (6.1) (6.6) (6.8) 0.2 0

100 58 42 0 100 45.2 8.6 0.2

13,279 11,968 1,310 0 15,906 21,012 (5,005) 93

180.9 0 17.8 0 45.5 1,050 (53.3) 0

0 58 (58) 0 0 39.5 (18.2) 0.2

1.5 1.2 0 0

739 627 0 0

0 0 0 0

1.5 0 0 0

Sinh vin: V Th Thy



40


- V ti sn: Quy m tng ti sn nm 2008 tng so vi nm trc l 22,225 tr, trong TSL & TNH tng 240 tr, TSC & TDH ca n v tng 21,985 tr. C cu ti sn th ti sn lu ng l 36,160 tr chim 30,8 %; ti sn c nh l 81,037 chim 69,2%. Phn tch chi tit nhng khon mc ti sn tc ng i vi qu trnh kinh doanh, ti chnh DN, c th: + S bin ng ca tin: Cc khon tin v tng ng tin nm 2008 tng so vi nm 2007 l 370 tr. + Cc khon phi thu: Nm 2008, cc khon phi thu ca cng ty l 20,620 triu ng chim 17,6 % tng ti sn, tng so vi nm 2007 l 13,279 triu ng. Trong phi thu khch hng l 11,968 tr (chim 58%/cc khon phi thu), ch yu nm mt s khch hng ln nh: Cty du thc vt Ci Ln, Cng ty du thc vt Tng An, cng ty sa Vinamilk, cng ty C phn sa quc t IDP, cng ty sa Hanoimilk, cng ty Acecook Vit Nam cng ty Bia Si gn, cng ty Lavie, VitalTuy nhin nhng khch hng ny l nhng khch hng truyn thng v uy tn i vi doanh nghip, vic cho thanh ton chm nm trong chnh sch ca cng ty i vi khch hng truyn thng. Tuy nhin thi gian chm tr ngn nn cc khon phi thu ny l cc khon phi thu thu hi c. - Tr trc cho ngi bn nm 2008 l 8,651 tr chim 42 % tng cc khon phi thu, tng so vi nm 2007 l 1,310 trng. Tr trc cho ngi bn bao gm cc khon tin t cc nhp khu cc loi giy phc v sn xut kinh doanh. n v khng c phi thu kh i cc khon phi thu pht sinh nm 2008 v d kin n thng 6/2009 s thanh ton c.Theo nh chnh sch bn hng ca doanh nghip l khch hng ln, truyn thng c uy tn c chm tr tin hng, khi no bn c hng th thanh ton tin, tuy nhin thi gian chm tr thng ti a l 02 thng, i vi bn l th thanh ton ngay 100% khi ly hng. Khch hng ca cng ty u l nhng n v c quan h truyn thng, c uy tn trong thanh ton, thanh ton lun ng hn. Vng quay cc khon phi thu nm 2008 l 8.8 vng. + Hng tn kho: Gi tr hng tn kho nm 2008 l 12,675 tr chim 10,8 % tng ti sn, gim so vi nm 2007 l 9,872 tr, ch yu l giy cc loi; cng ty d tr sn xut bao b , hng tn kho ca cng ty khng c hng tn kho cht lng km kh lun chuyn + Ti sn ngn hn khc 630 tr, y l khon thu gi tr gia tng c khu tr.

Sinh vin: V Th Thy



41


+ TSC v TDH: Nm 2008, gi tr ca TSC v TDH l 81,073 tr, tng 21,985 tr so vi nm trc, do cng ty mua sm thm ti sn c nh l my mc thit b, phng tin vn ti phc v qu trnh sn xut kinh doanh. C cu cc khon mc ti sn trong tng ti sn ca DN l hp l i vi loi hnh doanh nghip kinh doanh thng mi. - V ngun vn: Ngun vn ch s hu nm 2008 l 66,332 tr chim 56.6 % tng ngun vn. Vn ch s hu tng 6,319 trng so vi nm trc ( tng ng vi t l 10,5%) do b sung li nhun cha phn phi. - N phi tr: nm 2008 l 50,901 tr chim 43,4% tng ngun vn, n phi tr nm 2008 tng so vi nm 2007 l 15,906 trng l do vay ngn hn NH tng 21,012 tr, ngi mua tr tin trc tng 93 tr, phi tr ngi lao ng tng 627 tr. Phi tr ngi bn gim C th: + Hin ti doanh nghip quan h vi 02 t chc tn dng quan h vay vn di hn ti chi nhnh NHCT Ba nh v vay vn ngn hn ti Ngn hng u t v Pht trin chi nhnh H Thnh. + Phi tr ngi bn nm 2008 l 4.384 triu ng, vi mt s cc i tc ln v cung cp ch yu nh Cng ty giy Vit Tr Ph Th; Cng ty giy Sng Lam - Ngh An; Cng ty giy Lam Sn Thanh Ho; Cng ty giy Hong H H Ni; Cng ty giy Hng H H Ni. Doanh nghip c hng chnh sch mua hng tr chm tc l khi no bn c hng th mi phi thanh ton tin hng iu ny th hin nim tin ca cc bn hng i vi doanh nghip; uy tn v hnh nh ca doanh nghip ngy cng c nng ln. + Phi tr ngi lao ng: y l tin lng thng 12 nhng theo quy nh tr lng th n ngy u thng 01 nm sau mi chi nn c n lng ca CBCNV l 627 tr. Khon phi tr ny s c thanh ton ngay thng 1 nm 2009. + Cc khon phi tr, phi np khc: l tin c tc tr cho cc c ng c Ban lnh ao Cty duyt chi nhng thc t n cui ngy 31/12/2008 cha chi l 43 tr. V c cu vn th ngun vn ch s hu chim t trng ln/tng ngun vn l 56,6 % cho thy kh nng t m bo v mt ti chnh ca DN tng i cao, mc ph thuc i vi cc ch n l thp v ngc li. B. Phn tch tnh hnh cng n - Cc khon phi thu: 20.620 trng Cc khon phi thu khch hng: 11.968 trng ( 58%) Tr trc ngi bn: 8.651 trng ( 42%)

Sinh vin: V Th Thy



42


- Cc khon phi tr: 50.901 trng Vay ngn hn: 23.012 ( 45,2%) Phi tr ngi bn: 4.384 trng (8,6%) Nm 2008 tng cc khon phi thu l 20.620 tr nh hn cng n phi tr khch hng (50.901 tr) hin ti DN ang chim dng vn nhiu hn cc khon b chim dng. Trong cc khon phi thu th phi thu khch hng l 11.968 tr ( tng ng 58%). Cty c mt lng khch hng ln truyn thng v uy tn nn chnh sch cho cc khch hng truyn thng c uy tn c chm tr cha phi tr ngay v bn thn Cty cng c cc bn hng cho chm thanh ton, khi no bn c hng th mi phi thanh ton. Thi gian Cng ty cho cc n v mua hng chm tr trung bnh c nm l khong 01 thng, ti a l 02 thng, trong khi cc khon phi tr ngi bn l 4.384 tr, cng ty c cc bn hng cho chm tr thi gian chm tr l 9 ngy. Ngi mua tr tin trc 93 tr: y l tin t cc ca mt s doanh nghip i vi Cty. Thi gian gn y, cng ty lin tc c nhng khch hng mi, d bo trong tng lai ch s ny s tng hn. Qua phn tch tnh hnh cng n cho thy n v s dng vn ngy cng hiu qu, phi thu c xu hng tng, hng tn kho c xu hng gim nhng so vi tc tng ca doanh thu v gi vn hng bn th tng chm hn. Trong khi cng n c chm tr tng th hin n v qun l tt cng nh uy tn trong lnh vc hot ng kinh doanh thng mi ca mnh ngy cng cao.

Sinh vin: V Th Thy



43


C. Phn tch tnh hnh s dng ngun ti tr n v: Triu ng Ngun ti tr vn 1. Gim ti sn ngn hn khc 2.Gim hng tn kho 3. Tng n ngn hn 4. Tng ngun vn CSH 5.Tng ngun kinh ph, qu khc Cng S dng vn S tin (n v triu ng) 3.537 9.872 17.512 6.022 297 37.240 S tin (n v triu ng) 370 13.279 21.188 797 1.606 37.240 T trng (%) 9.5 26.5 47.02 16.2 0.78 100 T trng (%) 0,99 35,66 56,89 2,14 4,3 100

1. Tng tin v cc khon tng ng tin 2. Tng cc khon phi thu ngn hn 3. Tng ti sn c nh 4.Tng ti sn di hn khc 5.Gim n di hn Cng

Nh vy, trong nm nh tng n ngn hn (trong tng chim dng vn ca ngi mua v tng n vay Ngn hng ) nn doanh nghip c thm ngun tng tin mt lun chuyn, tng ti sn c nh v m rng, ni lng chnh sch bn hng tng trng doanh thu v li nhun cho Doanh nghip. D. Phn tch vn lu chuyn: VLC = NVDH TSDH = TSNH NVNH = 36.161 tr 28.901 tr = 7.260 tr - Vn lu chuyn 7.260 tr > 0 phn nh kh nng thanh ton DN tt, c kh nng m rng kinh doanh, m bo an ton, khng s dng vn ngn hn u t di hn, trnh c ri ro do s dng sai ngun.

E. Phn tch bo co kt qu hot ng kinh doanh

Sinh vin: V Th Thy



44


Kt qu kinh doanh nm 2008 nh sau: Doanh thu thun t: 123.190 tr Gi vn hng bn: 103.498 tr Li nhun gp: 6.209 tr Tng li nhun trc thu: 6.318 tr Li nhun sau thu: 6.318 tr Thng 4 nm 2007 Doanh nghip c thnh lp trn c s nh my sn xut bao b thuc cng ty TNHH TM & SX Php Quang. n qu IV/2007 chnh thc hot ng. Bc sang nm 2008 vi qui m m rng, n v t c kt qu tng i ti c th qua bo co kt qu kinh doanh ta thy: Nm 2008 so vi qu 4 nm 2007 th Doanh thu tng 33.613 tr tng ng 27,2%; gi vn hng bn tng 27.439 tr tng ng 26,5%; Li nhun gp tng 6.174 trng tng ng 31,3%; li nhun trc thu tng 1.450 tr tng ng 22,9%. Trong li nhun thun t hot ng kinh doanh tng 1.416 tr tng ng 22,8 %, li nhun khc tng 653 tr; Li nhun sau thu tng 34 tr tng ng 31,3 %. T sut gi vn hng bn/Doanh thu thun = 84.01%; gi vn hng bn chim 84.01% trong tng s doanh thu thun thu c. T sut CFQL/DTT = 3.1%; chi ph qun l doanh nghip chim 3.1% trong tng doanh thu thun thu c. Ch s ny cho thy DN qun l chi ph l c hiu qu. T sut LN trc thu/DTT = 5.1%; t sut ny cho bit 100 ng doanh thu thun b ra DN to ra 5.1 ng li nhun; t sut ny l hp l H s ROE = 10 %, t sut ny cho bit 100 ng vn ch s hu b ra DN to ra c 0,1 ng li nhun; t sut ny cho thy DN s dng ng n c hiu qu. H s ROA = 6 %, t sut ny cho bit 100 ng vn ch s hu b ra DN to ra c 0.06 ng li nhun; t sut ny cho thy DN s dng ti sn c hiu qu. T bo co kt qu sn xut kinh doanh ta thy: Hot ng kinh doanh ca cng ty nm 2008 c li. Cc ch tiu v DT v LN ca nm 2008 u tng so vi nm 2007 cho thy tnh hnh sn xut kinh doanh ca cng ty nm 2008 tng i n nh, pht trin v c hiu qu.

Sinh vin: V Th Thy



45


F. Phn tch cc ch tiu ti chnh nm 2008 * Nhm ch tiu v kh nng thanh ton - H s thanh ton ngn hn = Ti sn ngn hn = 1,25 N ngn hn Vi h s thanh ton ngn hn ny DN m bo kh nng thanh ton cc khon n n hn trong vng mt nm bng cc ti sn c kh nng chuyn ho thnh tin trong vng mt nm ti. - H s thanh ton nhanh = Tin + Phi thu ngn hn = 0,79 N ngn hn Vi h s thanh ton nhanh ny ca DN m bo kh nng thanh ton c cc khon n ngn hn khi n hn. * Nhm ch tiu v n by ti chnh (c cu vn) - H s t ti tr = Vn ch s hu = 56,3% Tng ngun vn H s ny cho thy mc t ch v ti chnh ca DN l kh, m bo an ton tng i cao v c kh nng b p tn tht bng vn ch s hu. -H s ROE = Li nhun sau thu = 10 % Vn ch s hu H s ny cho thy mc t ch v ti chnh ca DN l kh, cng vi ch tiu ROE cho thy n v s dng vn t c hiu qu, m bo an ton tng i tt, v c kh nng b p tn tht bng vn ch s hu. - H s n by ti chnh = Tng ti sn bnh qun = 1,68 Vn ch s hu bnh qun H s ny cho thy vn ch s hu ti tr hn 50% cho tng ti sn nh vy l mc kh, th hin nng lc t ch ti chnh kh , m bo an ton tng i cao. - H s ti sn c nh = Ti sn c nh = 1,3 Vn ch s hu H s ny ca DN l rt bnh thng, cho thy phn ln TSC ca DN c ti tr bng ngun vn ch s hu ch khng phi t n vay, tuy nhin v DN hot ng chnh l kinh doanh thng mi nn TSC ch yu l cc ti sn phc v cho vic sn xut kinh doanh nh my mc thit b,, phng tin vn chuyn, .

Sinh vin: V Th Thy



46


* Nhm ch tiu v kh nng hot ng - H s vng quay tng ti sn (s ln/nm) = Doanh thu thun 1,16 vng Tng ti sn bnh qun Mt nm tng ti sn c chuyn i 1,1 ln thnh doanh thu, h s ny l bnh thng, phn nh DN s dng ti sn tng i hiu qu. - Chu k hng tn kho = Hng tn kho bnh qun x 360 = 61,26 ngy Gi vn hng bn Chu k hng tn kho l 61 ngy l tng i tt, hng tn kho ch yu l hng ha nhp kho bn hng lun chuyn, nh vy DN qun l hng tn kho hiu qu, c kh nng s em li li nhun cho DN. - Thi gian thu hi cng n = Cc khon phi thu bnh qun x 360 = 40,8 ngy Doanh thu thun K thu tin bnh qun ca n v khong 40 ngy l chuyn thnh tin mt, th hin kh nng thu hi n ca DN c hiu qu; kh nng sinh li v iu kin ti chnh ca cc khch hng l tt; qua ch tiu ny n cng th hin ng c cu doanh thu v chnh sch bn hng ca DN. - Thi gian thanh ton cng n phi tr = Cc khon phi tr thng mi bnh qun x 360 = 9 ngy Gi vn hng bn Ngun hng u vo ch yu ca DN l c n lun chuyn ly l sau tr tin l trc, mt s mt hng ch thanh ton khi bn c hng, mt s t mt hng phi thanh ton tin ngay. T trng tin tm ng ca n v chim 41,9% cc khon phi thu khch hng cho thy n v c li th trong cnh tranh, s dng vn ngy cng hiu qu. - Vng quay tin = Chu k HTK + K thu tin BQ thi gian thanh ton cng n = 61 ngy + 40 ngy - 9 ngy = 92 ngy Nh vy trong vng 92 ngy DN cn tin ti tr cho cc khon phi thu v hng tn kho sau khi xem xt n thi gian chim dng c vn khi mua hng. * Nhm ch tiu v kh nng tng trng - T l tng trng doanh thu (%) = DTT k hin ti - 1 = 37,5% DTT k trc - T l tng trng li nhun kinh doanh (%) = Li nhun t hot ng kinh doanh k hin ti - 1 = 29,5 % Li nhun t hot ng kinh doanh k trc

Sinh vin: V Th Thy



47


Nhn xt: Nm 2008 Doanh thu v li nhun u tng, tc tng trng li nhun thp hn so vi tc tng trng doanh thu nh vy c th tng trng li nhun hn na DN cn phi tit kim chi ph hn na, vic s dng vn v ti sn ca n v c hiu qu. * Nhm cc ch tiu v kh nng sinh li - T sut li nhun gp = Li nhun gp t bn hng = 15,9 % Doanh thu thun - H s li rng = Li nhun thun t hot ng kinhdoanh = 50,9 % Doanh thu thun Trong nm 2008 mt ng doanh thu DN c th to ra c 0,51 ng li nhun rng trong mt chu k kinh doanh, h s ny kh tt cho thy doanh nghip tit kim chi ph qun l doanh nghip, hot ng kinh doanh c hiu qu. - T sut sinh li ca ti sn (ROA) = Li nhun sau thu = 5,9 % Tng TS bqun H s ny cho bit mt ng ti sn to ra 0,059 ng li nhun rng, n th hin vic s dng v qun l ti sn ca n v l c hiu qu . - T sut sinh li ca vn ch s hu (ROE) = Li nhun sau thu = 10 % Vn ch s hu bnh qun Nm 2008 mt ng vn ch s hu to ra 0.1 ng li nhun rng cho ch s hu, ROE ca DN l tng i tt phn nh hiu qu kinh doanh ca DN cao. Nhn chung vic s dng vn v ti sn ca n v nm 2008 so vi nm 2007 u tng cho thy tnh hnh sn xut kinh doanh ca cng ty nm 2008 tng i n nh, pht trin v c hiu qu.

Sinh vin: V Th Thy



48


G. Phn tch m bo n vay n v: ng Ch tiu A. GI TR TI SN C TNH LM M BO A1. Tin A2. Cc khon u t ti chnh A3. Cc khon phi thu (4) Phi thu ca ngi mua trong hn thanh ton c kh nng thu hi (5) VAT c khu tr (6) Phi thu theo tin KH hp ng XD (7) Thu v cc khon phi thu nh nc A4. Hng tn kho c tnh lm m bo (8) Hng tn kho (9) Tr (-) hng chm lun chuyn, km, mt phm cht (10) Tr (-) hng ha cm c bo m cho cc hp ng bo lnh A5. Cc khon tr trc (11) Tm ng mua hng, vn chuyn, bc xp ca nhn vin ang trong hn ch thanh ton (12) Tr trc ngi bn (13) Chi ph tr trc A6. TSC c tnh lm bo m (14) Gi tr cn li ca TSC (15) Tr (-) GTCL ca TSC khng cn dng, h hng, lc hu, ch thanh l, gim gi (16) Tr (-) gim gi TSC do nh gi li

Cch ly s liu (A1+A2+A3+A4+ A5+A6+A7+A8+A 9) (MS 110) (1)+(2)-(3) (4)+(5)+(6)+(7) [MS 131+MS211] [MS 152] (MS 134) (MS 154) (8)-(9)-(10) (MS 141)

S tin 117.232.966. 770 2.234.655.20 4 0 11.968.635.1 68 11.968.635.1 68 0 0 0 12.675.435.2 09 12.675.435.2 09 0 0 8.651.483.18 6 0 8.651.483.18 6 0 68.714.540.4 47 68.714.540.4 47 0 0

(11)+(12)+(13) [MS 158] [MS 132] [MS 151+ MS 261] (14)-(15)-(16)-(17) (MS 221+ MS 224 + MS 227)

Sinh vin: V Th Thy



49


(17) Tr (-) GT ca TSC th chp, cm c bo m cho cc hp ng bo lnh (bo lnh ca DN v DN bo lnh cho bn th ba) A7. Chi ph XDCB d dang A8. Bt ng sn u t A9. Ti sn khc (18) Phi thu ni b, phi thu khc (19) Ti sn thu thu nhp hon li (20) Tr (-) cc khon phi thu ni b, phi thu khc hch ton sai mc ch/qu hn, kh c kh nng thu hi B. VN CSH THAM GIA SX KD B1. Ngun vn ch s hu (21) Ngun vn qu (NV CSH) (22) Ngun kinh ph, qu khc B2. Cc khon phi tr (23) Cc khon cm c , k qu k cc (24) Vn kinh doanh n v ph thuc C. CC KHON PHI TR (25) Ngi mua tr tin trc (26) Thu phi np nh nc (27) Khon phi tr ngi bn (28) Phi tr CBCNV (29) Khon phi tr, phi np khc (30) N khc (MS 230) (MS 240) (18)+(19)+(20)-(21) MS 133+213+135+218 (MS 262)

0

10.997.290.0 89 0 1.990.927.46 7 1.360.534.31 4 630.393.153 0

(B1-B2) (22)+(23) (MS 410) (MS 430) (24)+(25) (MS 268) + d n TK 144 (**) (MS 212) (26)+(27)+(28)+(29 )+(30)+(31) (MS 313) (MS 314) (MS 312 + MS 331) (MS 315) (MS 319 + MS 333) (MS 316+318+320+335+ 336+337) (A-B-C)

66.331.659.7 46 66.331.659.7 46 60.000.000.0 00 6.331.659.74 6 0 0 0 5.889.278.85 5 93.384.269 739.998.355 4.384.695.55 1 627.798.380 43.402.300 0

D. GA TR TS BO M N VAY

45.012.028.1 69

Sinh vin: V Th Thy



50


E. N VAY CA DN E1. N vay ngn hn v n di hn n hn tr (31) Trong vay v n NHCT E2. Vay v n di hn (32) Trong vay v n NHCT G. KT QU PHN TCH (33) Tha bo m (D>E) (34) bo m (D=E) (35) Thiu bo m (D0) + IRR = 21% (> chi ph s dng vn). Nh vy d n c hiu qu v mt ti chnh v m bo kh nng tr n Ngn hng * Phng n vay v tr n Phng n cho vay - Phng thc cho vay: Cho vay theo d n u t - Tng s vn vay: Chim 60% tng mc u t tng ng 6.915.300.000 VN - Li sut cho vay: Li sut cho vay c xc nh i vi tng ln nhn n tin vay theo nguyn tc li sut cho vay bng li sut cng (+) bin nhng khng thp hn mc sn li sut cho vay tng ng do Ngn hng Cng thng Vit nam quy nh trong tng thi k v khng vt qu 150% li sut c bn do Ngn hng Nh nc Vit nam cng b trong tng thi k. - Mc ch vay vn: mua my in frexo 6 mu theo hp ng mua my s HDMND460309 ngy 12/03/2009 c k gia cng ty c phn Php Quang v cng ty Sunrise Pacific - Thi gian gii ngn: 07 thng Phng n thu n - Thi gian thu n: 57 thng - Thi gian n hn: 03 thng - Thi gian cho vay (gm thi gian n hn v thi gian thu n): 60 thng k t ngy nhn n.

Sinh vin: V Th Thy



59


- K hoch tr n: chia thnh 10 k hn, 9 k hn u mi k hn 6 thng, k hn cui l 3 thng. Tr vo cui ca mi k hn. - Thi gian thu li: thu li nh k vo ngy 25 hng thng 100% khu hao nh kho cha nguyn liu v 50% sau thu 1.3.3. Thm nh bin php m bo tin vay - Ton b khon vay c m bo bng bin php th chp ti sn hnh thnh trong tng lai l my in flexo 6 mu ca Cng ty C phn Php Quang ti KCN Mi Thng Tn H Ni vi gi tr ti sn tm tnh l 9.879.000.000 VN - Chi tit v vic th chp ti sn m bo n vay s c quy nh c th ti hp ng th chp ti sn hnh thnh t vn vay s 186.2009/H-DNVN c k kt ngy 18/03/2009. Kt lun ca cn b tn dng Vic nhp khu my in Flexo su mu ca Cng ty C phn Php Quang l hon ton ph hp vi nhu cu hng carton cao cp ca th trng, tng cng sut v nng cao nng lc cnh tranh ca nh my, khng nh uy tnang khng ngng c nng cao ca cng ty V hiu qu u t, ngoi hiu qu ca d n v mt ti chnh l m bo kh nng tr n y , ng hn c gc v li cho t chc tn dng cho vay, mang li li nhun cao cho ch u t; d n cn mang li nhiu li ch cho x hi nh nng cao cht lng sn phm, to thm cng n vic lm v gii quyt nhim mi trng. Kin ngh d n ca Cng ty c trin khai ng tin b v hot ng c hiu qu, Cng ty C phn Php Quang kin ngh: Cc T chc tn dng to iu kin cho d n vay c vay vn ng k hoch Cho d n c hng cc chnh sch u i nht quy nh trong Lut khuyn khch u t trong nc 1.3.4. nh gi v cng tc thm nh d n cho vay vn ngnh bao b ca Ngn hng Cng thng Vit Nam - Chi nhnh Ba nh 1.3.4.1. Thnh cng Quy trnh thm nh c cc b thm nh tun th theo ng quy nh ca ngn hng. Nhn chung, ni dung thm nh tin hnh qua cc khu, t khu thm nh h s vay vn, thm nh khch hng vay vn, thm nh d n u t n khu thm nh cc bin php bo m tin vay.

Sinh vin: V Th Thy



60


Trong qu trnh thm nh, cn b thm nh ch ra c s cn thit thc hin d n l nng cao nng lc sn xut hin c v p ng c nhu cu ca th trng. c bit, cn b thm nh a ra c nhng ri ro d kin v phng n khc phc nhng ri ro mt cch kh t m, vi nhiu loi ri ro nh: cnh tranh, chi ph 1.3.4.2. Tn ti Qua v d minh ha v cng tc thm nh d n cho vay vn ngnh bao b phn no phn nh nhng vng mc m ngn hng ang gp phi, trong c c nguyn nhn khch quan v ch quan lm cho cht lng thm nh cha cao. nh gi chung v thc trng cng tc thm nh cho vay vn ngnh bao b ca Ngn hng Cng thng Vit Nam Chi nhnh Ba nh cho thy cn mt s tn ti sau: + Trong qu trnh thm nh phng din ti chnh d n, cn b mi ch s dng ba ch tiu c bn tnh ton (NPV, IRR, T), cc ch tiu im ho vn, li ch chi ph cha c cp n. + Thng tin trong qu trnh thm nh ch yu da vo nhng bo co do khch hng gi n m cha c s tham kho cc ngun thng tin bn ngoi. Li sut chit khu c dng chit khu dng tin cn b ch s dng li sut vay ngn hng m khng tnh n chi ph c hi ca vn t c. + Cn b thm nh cn thiu cn c trong ni dung nh gi kha cnh th trng, mi ch nhn nh mt cch chung chung tnh hnh cung cu th trng, cha lng ho c c th con s tiu th hng nm, s lng cung cp, s lng nh cung cp v cc sn phm thay th + Cn b thm nh cha cp ti cc ch tiu nhm nh gi hiu qu v mt x hi ca d n.

CHNG II: GII PHP HON THIN CNG TC THM NH D N VAY VN NGNH BAO B TI NGN HNG CNG THNG VIT NAM CHI NHNH BA NHQua thc t phn tch v nh gi cng tc thm nh d n vay vn ngnh bao b ti Ngn hng Cng thng Vit Nam Chi nhnh Ba nh, chng ta thy rng Ngn hng v ang c nhiu c gng thc hin tt hn cng tc ny. Trong iu kin hin nay, khi nn kinh t thi k qu , hot ng ca Ngn hng ngy cng gi vai tr quan trng trong cng cuc Cng nghip ha Hin

Sinh vin: V Th Thy



61


i ha ca t nc, th yu cu cn phi c nhng bin php tch cc v c th hn na nhm nng cao vai tr v hiu qu ca cng tc thm nh ti Ngn hng c v chiu rng ln chiu su l mt iu rt cn thit. gp phn cng Ngn hng khc phc nhng tn ti trn, em xin a ra mt s kin sau: 2.1. nh hng cng tc thm nh cc d n u t ti Ngn hng trong thi gian ti 2.1.1. Phng hng pht trin cng tc thm nh d n u t trong thi gian ti - Cng tc thm nh u t phi xut pht t tnh hnh kinh t - x hi ca t nc trong tng thi k v t thc tin cho vay ca chnh chi nhnh. Ngn hng cn hp l ha cc chnh sch ca mnh cng nh cc chnh sch v m ca nh nc. Cc chnh sch ca Ngn hng a ra cng cha t c s hon ho, do , nng cao cng tc thm nh ni ring, Ngn hng cn ra trong thi gian ti s iu chnh thch hp hn ch ti a s bt hp l tring h thng chnh sch ca mnh, nht l chnh sch v li sut. - Ngn hng ngy cng c gng hon thin cng tc khai thc thng tin t nhiu ngun chnh xc ha cc thng tin s dng trong cng tc thm nh d n u t, iu ny ph thuc rt ln vo chnh xc ca thng tin nn vic nng cao cht lng thng tin l mt i hi khch quan, cp bch. Chng ta bit rng, thng tin s c chnh xc hn nu c kim tra t nhiu ngun. iu ni ln rng. nn trnh s dng thng tin mt chiu, ngha l ngoi nhng d liu do doanh nghip xin vay trnh ra, cn b tn dng phi trit tn dng cc ngun thng tin khc nh thng tin iu tra trc tip, thng tin do mi quan h khch hng lu di v thng tin t cc ngun bn ngoi. - Cn b tn dng cn nm c cc thng tin ti chnh ca tt c cc doanh nghip c th khng phi l khch hng ca mnh. - Trong nhng nm ti, Ngn hng cn nng cao trnh cn b tn dng hn na vo cc khu thm nh cng ngh, k thut, kinh t ti chnh, x hi, th trng, tc ng n mi trng. 2.1.2 Phn tch SWOT v cng tc thm nh ca Ngn hng Cng thng Vit Nam Chi nhnh Ba nh 2.1.2.1. im mnh a) V quy trnh thm nh T khi Quy trnh nghip v tn dng c ban hnh theo tiu chun mi, cng tc thm nh c nhiu chuyn bin tch cc. Cc bc trong quy trnh c quy nh kh bi bn v logic t vic hng dn lm khch hng lm h s vay vn, tip nhn h s vay vn, thm nh h s, thm nh khch hng n

Sinh vin: V Th Thy



62


thm nh d n u t v lp t trnh. Mt khc, quy trnh thm nh cn c p dng thng nht trong ton h thng v nhn chung trong thi gian qua c cn b thm nh tun th mt cch nghim tc. Khng nhng th, c s phn cng c th v phi hp cht ch gia cc phng ban trong quy trnh thm nh d n u t. Chu trch nhim chnh trong qu trnh thm nh l phng khch hng, trc tip nhn h s ca khch hng v kim tra tnh y ca h s. ng thi, kt hp vi phng ph trch v ngun vn xc nh ngun vn v li sut; phng thanh ton xut nhp khu xc nh iu kin thanh ton; v cc phng khc s tham gia khi c s ngh. Cc thng tin ny c s dng rt quan trng cho qu trnh thm nh d n u t. Nh cc thng tin , phng khch hng va v nh s tin hnh tnh ton cc ch tiu v hiu qu ti chnh v xc nh phng thc cho vay, t phng khch hng va v nh c th a ra quyt nh c nn cho vay vn hay khng. Nhng trong quy trnh thm nh vn c s phn nh rch ri v trch nhim, quyn hn v ngha v gia cc cn b thm nh. Mi cn b thm nh s chu trch nhim chnh v mt mng thm nh ring theo chuyn mn v th mnh ca tng ngi. Lm nh vy s pht huy c th mnh ca mi ngi, trnh chng cho v quyn hn ra quyt nh cho vay, nng cao trch nhim ca cn b thm nh, d dng phn trch khi c sai st xy ra.

b) V ni dung thm nh Nu nh trc y, cng tc thm nh hu nh ch ch yu xem xt kha cnh ti chnh th n nay ni dung thm nh tnh n cc kha cnh khc nhau ca mt d n, khng ch l vic n thun tnh ton cc ch tiu ti chnh m cn xem xt t cch php l ca ngi vay; xem xt cc yu t u vo, u ra ca d n; phn tch ri ro mang tnh th trng. Khng nhng th cn thm nh v phng din kinh t, k thut, t chc v mi trng. Vy ni dung thm nh c s thay i theo chiu hng tch cc, ph hp vi tiu chun chung, vi i hi pht trin ca nn kinh t th trng. c) V phng php thm nh Cc phng php ngn hng s dng trong qu trnh thm nh ngy cng khoa hc v hin i. Cc phng php ny c p dng mt cch linh hot tu theo tnh cht ca d n v lng thng tin m cn b thm nh thu thp c. Mt ng ni y l ngn hng chuyn t phng php phn tch ti chnh trong trng thi tnh sang trng thi ng. C th l vic p dng phng

Sinh vin: V Th Thy



63


php phn tch nhy ca cc ch tiu phn tch d n trong trng thi ng, cc yu t bin ng theo hng bt li nh gi tnh vng chc ca d n trong trng hp c ri ro. Phng php ny gip cc cn b thm nh c th lng trc c cc kch bn c th xy ra v nh gi li hiu qu ca d n t c th a ra nhn xt v mc an ton, vng chc ca d n trong iu kin bt li ca d n. V vy s gim c hu qu ri ro mt kh nng thu hi vn ca ngn hng. Mt khc vic p dng Excel vo tnh ton cc ch tiu hiu qu ti chnh v phn tch nhy, khin cho vic tnh ton, phn tch nhanh hn, chnh xc hn to thun li cho cn b thm thm nh rt ngn thi gian tnh ton. e) V cn b thm nh i ng cn b thm nh ca chi nhnh ngy cng c nng cao v nng lc, trnh , gia tng v dn s. Phn ln cn b thm nh u c trnh t i hc tr ln, u l nhng ngi tr c trnh chuyn mn gii, say m vi cng vic. y l i ng ch cht v c nh hng ln n hiu qu thm nh d n u t sau ny. Khng nhng th, chi nhnh cn c nhiu cn b lm vic lu nm, c kin thc chuyn mn su v lnh vc ny v dy dn kinh nghim cng tc. Ngoi ra, cng tc bi dng cn b, nng cao nghip v thm nh cng c chi nhnh thng xuyn ch trng. Chi nhnh lun lun khuyn khch v to iu kin thun li cho cc cn b trau di v nng cao nghip v thm nh bng cch ch trng vo cng tc o to li cn b, tp hun, giao lu, t chc hi ngh hi tho mi cc chuyn gia gii ging dy v thm nh d n; vic tuyn nhn s cng c giao cho chi nhnh t chc tin hnh vi hnh thc thi tuyn v phng vn trc tip tuyn chn c i ng nhn s nng lc, phm cht p ng yu cu t ra. Chnh nhng kin thc v kinh nghim thc t gip cho cn b thm nh khng ch m nhim c cng vic ca mnh trong mi trng y th thch vi s lng cc d n cn phi thm nh ngy cng nhiu, gi tr ngy cng ln v tnh phc tp ngy mt tng m vn m bo a ra c nhng nh gi, nhng quyt nh chnh xc, kp thi. . iu ny c th hin cht lng nhng bo co thm nh ngy cng c nng cao. f) V cng tc thu thp, qun l, lu tr s liu phc v cho qu trnh thm nh Ngun thng tin thu thp cho cng tc thm nh ngy cng y , a dng v phong ph. Nu nh trc y, cc thng tin v d n dng phn tch c cung cp bi chnh ch u t, lm cho qu trnh thm nh hu nh ch xoay quanh vic thm nh tnh hp l, tnh chnh xc i s ca cc s liu, tin hnh

Sinh vin: V Th Thy



64


phng vn kho st thc a th n nay thng tin c tnh nhiu chiu hn. Ngoi cc ngun thng tin do khch hng cung cp, chi nhnh thc hin vic thu thp thng tin t cc t chc c lin quan v trc tip bng qu trnh iu tra ca cc cn b thm nh. Bng cch m rng phm vi thu thp thng tin t ni b n cc thng tin bn ngoi (vn bn ti liu c lin quan, bo ch, tham kho kin ca cc S, c quan chuyn ngnh) lm cho ngun thng tin tr nn a dng, nng cao tnh chnh xc, khch quan ca thng tin dn n tnh chnh xc ca cc kt qu tnh ton v qu trnh ra quyt nh t kt qu cao. Khng nhng th, trong iu kin hin nay, cc cn b thm nh c trang b v h tr kh tt vi nhng phng tin lm vic cn thit nh my tnh ni mng, in thoi gip cho cn b thm nh nhanh chng thu thp c nhng thng tin cn thit, rt ngn thi gian thm nh. c bit, ngn hng Cng thng Vit Nam trin khai thnh cng d n hin i ho Ngn hng cho ton h thng t Tr s chnh n cc Chi nhnh, trong c chi nhnh NHCT Ba nh. D n ny xy dng chin lc v k hoch lu tr d liu ph hp vi cng ngh lu tr hin i, nng cp ng truyn thng ni cc chi nhnh H Ni, Tp H Ch Minh vi tr s chnh. 2.1.2.2. im yu a) V thng tin c nhng kt qu tnh ton chnh xc v hiu qu d n u t th phi da trn nhng thng tin, s liu y , c cht lng, chnh xc v d n trn nhiu mt, nhiu gc khc nhau. Cht lng v s y nhng thng tin ny ph thuc mt phn vo vic lp, thm nh d n u t ca ch d n v cung cp thng tin ca cc ch th lin quan khc. Nhng thc t, trong qu trnh thm nh cc d n u t, cn b tn dng ch c mt ngun thng tin duy nht do khch hng cung cp. V ch l ngun thng tin mt chiu nn mc chnh xc ca n khng cao. Khch hng c th np cho Ngn hng nhng bo co khng trung thc, phn tch sai lch thc trng sn xut kinh doanh ca n v h hoc d n cha ng s liu khng chnh xc. Nhng v ngun hng c rt t c hi tm kim cc ngun thng tin khc kim chng nn rt kh khn cho cng tc thm nh, c th dn n quyt nh cho vay khng ng n. Mt khc, nn kinh t nc ta mi chuyn sang nn kinh t th trng nn cc ti liu v d n u t phn ln

chuyên đề tốt nghiệp

Documents

Transcript of chuyên đề tốt nghiệp