•Rizky Eddy Tri Tunggal Dewi 8155088000•Try Arry Adi Fudhianto 81550880•Ramdhani 815508800•Wawan Setiawan8155088034

TRANSFERSuatu kegiatan jasa bank untuk

memindahkan sejumlah dana tertentu sesuai dengan perintah si pemberi amanat yang ditujukan untuk keuntungan seseorang yang ditunjuk sebagai penerima transfer.

Transfer Keluar : mengirimkan uang dari nasabah Bank

sendiri ke Nasabah Bank Lain.Transfer Masuk:

menerima uang dari nasabah bank lain ke nasabah Bank sendiri.

Contoh Transfer Keluar

Tn. Laksono mengirim uang kepada temannya di cabang Surabaya sebesar Rp20.000.000,- komisi dikenakan sebesar Rp.10.000,-. Pembayaran dilakukan dengan tunai Rp. 10.000.000,-, cek bank BCA – Jakarta Rp.5.000.000,- dan atas beban rekening tabungan Bank Omega- cabang Jakarta sisanya. Bank Omega akan mencatatnya sebagai berikut.D : Kas Rp 10.000.000,-D : Tabungan – Rekening Tn. L Rp 5.010.000,-D : BI – Giro Rp 5.000.000,-K : Hutang Lainnya Rp 20.000.000,-K : Pendapatan Komisi Transfer Rp 10.000,-

ContohTransfer Masuk

Bank Omega – cabang bandung menerima transfer maasuk dari bank Omega Cabang Jakarta sebesar Rp6.000.000,- untuk keuntungan rekening giro nasabahnya Tn. Rahmat, pada saat menerima transfer masuk ini, Bank Omega – Bandung membukukan :

D : RAK – Cabang JakartaRp6.000.000,-

K : Giro – Rekening Tn. RahmatRp6.000.000,-

KLIRINGWarkat Debit Keluar :

Nasabah BANK SENDIRI menyetorkan Cek / BG dari BANK LAIN untuk keutungan nasabah BANK SENDIRI.

Warkat Debit Masuk : BANK SENDIRI menerima Cek/BG dari Nasabah

BANK SENDIRI untuk keutungan Nasabah BANK LAIN.

Warkat Kredit Keluar : Nasabah BANK SENDIRI menyetorkan dana

untuk keutungan NASABAH BANK LAIN.

Warkat Kredit Masuk : Menerima perhubungan Cek/BG dari BANK LAIN

untuk keutungan nasabah BANK SENDIRI

Warkat Debit Keluar Warkat Debit Masuk :

CONTOH SKEMA KLIRING

Menagih

WARKAT DEBIT MASUK

BANK SENDIRI BANK LAIN

TN EURONN. DINAR

Memberikan Cek/BGMemberikan Cek/BG

Menerima/

Menambah Saldo

Menerima/

Menambah Saldo

WARKAT DEBET KELUAR

Mengurangi saldo

Menagih

B. I

CONTOHNn. Dinar nasabah BANK SENDIRI menyetorkan

Cek/BG dari Tn. Euro nasabah BANK LAIN sebesar Rp 500.000,-

BANK SENDIRI (Sebagai Penerima)

Mencatat sebagai “WARKAT DEBET KELUAR”

Jurnalnya :D. BI- GiroK Giro Nn Dinar

BANK LAIN (Sebagai Penyetor)

Mencatat sebagai “WARKAT DEBIT MASUK”

Jurnalnya:D. Giro Tn EuroK. BI- Giro

Warkat Kredit Keluar Warkat Kredit MasukCONTOH SKEMA KLIRING

Mengkonfirmasi Cek/BG dari Nn

Dinar

Menambah

saldo

BANK SENDIRIBANK LAIN

TN EURONN. DINAR

WARKAT KREDIT KE LUAR

WARKAT KREDIT MASUK

Menyetorkan BG/ Mengurangi Saldo

Menyetorkan BG/ Mengurangi Saldo

CONTOH :Nn. Dinar nasabah BANK SENDIRI menyetorkan Cek/BG untuk Tn. Euro nasabah BANK LAIN sebesar Rp 500.000,-

BANK SENDIRI (Sebagai Penyetor)

Mencatat sebagai “WARKAT KREDIT KELUAR”

Jurnalnya : D. Giro Nn. Dinar

K. BI- Giro

BANK LAIN (Sebagai Penerima)

Mencatat sebagai “WARKAT KREDIT MASUK”

Jurnalnya:D. BI- GiroK. Giro Tn. Euro

INKASOAdalah Bank menagihkan Piutang Nasabah yang satu (Pihak Penagih) kepada Pihak lain yang memiliki kaitan Utang tersebut (Pihak Tertagih). •Inkaso Keluar•Inkaso Masuk•Inkaso Berhasil

•Inkaso Keluar : Bank menerima amanat dari nasabahnya sendiri

untuk menagih warkat tersebut kepada seseorang nasabah lain di Kota lain

Jurnalnya :K. RAR- Warkat Inkaso yang diterima

Inkaso Masuk : Bank Kita mendapatkan pemberitahuan ada tagihan kepada seorang/Badan di wilayahnya untuk nesabah bank cabang lain.A. TERTAGIH ADALAH NASABAH

Jurnalnya:D Giro (Nasabah Tertagih)K RAK Cabang (Penagih)

B. TERTAGIH NON NASABAH- Jurnal pada saat Inkaso Masuk :D K2L InkasoK RAK-Cabang (Penagih))

-Jurnal pada saat Tertagih membayar Inkaso:D KasK K2L InkasoK Pendapatan Adm & Provisi

Inkaso Berhasil : Jawaban dari Inkaso Keluar. Transaksi yang menyatakan bahwatagihan inkaso keluar yang dilakukan telah dinyatakan berhasil di tagih oleh Bank Penerima Inkaso.

Jurnalnya :D RAR- Warkat Inkaso yang diterima D RAK – Cabang (Tertagih)K Giro Nasabah (Penagih)

SKEMA INKASO

INKASO MASUK INKASO KELUAR

Melaporkan

Inkaso Berhasil

Membayar

MENAGIH

BANK

Bank PERANTARA

Pihak

PENAGIH

Pihak TERTAGIH

TERIMA KASIH…