Finansieringssystem og intern budsjettfordelingsmodell for Norges miljø- og

biovitenskapelige universitet (NMBU)4. desember 2012

økonomisjef NVH Jan Aldalass. økonomidirektør UMB Hans Chr. Sundby

Økonomiregime i sektoren

Inntekter Kostnader

Overskudd

UTINN

Regnskap for U&H-sektoren

Eksterne inntekter68 mill kroner

Overskudd

Kostnader

Bidragsaktivitet uten NFR

98 mill kr

Kostnader

NFR183 mill kr

Kostnader

Avregning NFR

Oppdrags-aktivitet (OA)

Tildeling fra KD982 mill kr

”Statsoppdrag fra Stortinget”

Kostnader

Avregning BFV - ”skyldig KD” eller underforbruk/mindreforbruk

Bidrags-aktivitet (BA)

Bevilgnings-finansiertvirksomhet (BFV)

Øvrige inntekter103 mill kr

Sum 1 434 mill kroner

Bidrags-aktivitet (BA)

Finansieringssystem kontra budsjettfordelingsmodell

INN

NFR

Tildeling fra ” Statsoppdrag

Stortinget”

Finansieringssystem

Bidrag- og oppdrags finansiert aktivitet (BOA)

Bevilgnings - finansiert virksomhet (BFV)

Øvrig inntekter

Dekningsbidrag BOA

Inntekter BOA

I ntern budsjettfordelingsmodell

KDs FINANSIERINGSSYSTEM FOR U&H-SEKTOREN

Innført i 2002, enkelte endringer underveisFra 2010 to hovedkomponenter

Resultatbasert – 40 % Utdanningsinsentiver Forskningsinsentiver

Langsiktige prioriteringer og strategiske midler – 60 % Herunder blant annet:

SAK-midler - Samarbeid, arbeidsdeling og faglig konsentrasjon

Rekrutteringsstillinger ”Basis”

KDs finansieringssystem - I

KDs finansieringssystem – IIUMB og NVHs FORDELING I KDs MODELL

Utdannings-insentiver

Forsknings insentiver-

Resultatbasert-omfordeling (RBO)

Langsiktige prioriteringer og

strategiske midler

UMB 136 mill. kroner20 %

NVH 42 mill. kroner16 %

UMB 62 mill. kroner10 %

NVH 63 mill. kroner24 %

UMB 481 mill. kroner70 %

NVH 153 mill. kroner60 %

”Stortinget gir løyvinga som ei økonomisk ramme til institusjonane. Løyvinga skal dekkje alle aktivitetar og oppgåver institusjonane har som ikkje er eksternt finansierte. …………Det er styret ved den einskilde institusjonen som er ansvarleg for å forvalte midlane på ein god måte, og aktivitetsnivået må tilpassast den økonomiske ramma.”

KDs finansieringssystem – III

Skal sikre institusjonene en langsiktig og stabil finansiering, samt ivareta særtrekk ved institusjonene og historiske prioriteringer

Noen av midlene kan rettes mot strategisk viktige områder rekrutteringsstillinger, nye studieplasser,

utstyr, prosesser for økt samarbeid, arbeidsdeling og fagligkonsentrasjon (SAK) ol.

Langsiktige prioriteringer og strategiske midler

Beregnes på bakgrunn av avlagte 60-studiepoengs-enheter (STE)

Faste satser dvs. åpen ramme. 6 kategorier i forhold til kostnadsnivå på

studiene Fra 34 000 kroner til 135 000 kroner per 60-STE

Det gis en ekstra stimulans på bakgrunn av antall utvekslingsstudenter

Antall uteksaminerte kandidater er ikke med

Utdanningsinsentiv

Utdanningsinsentiv - II

Modell for omfordeling innen sektoren resultatbasert omfordeling (RBO)

Forskningsinsentiv

Indikatorer Vekting Satser for 2012 (i kroner)

Doktorgradskandidater

0,3 370 200 per doktorgradskandidat

EU-tildeling 0,18 1 359 per kr 1 000 i EU-midler

NFR-tildeling 0,22 145 per kr 1 000 i NFR-midler

Publiseringspoeng 0,3 33 875 per publiseringspoeng

UMBs finansieringssystem for instituttene

”BUDSJETTMODELLEN” – ”GUFS”

Prinsippmodell - GUFS

  50 % 27 % 18 % 5 %  

InstituttG

Grunn-bevilgning

UUndervisningstildeling

FForsknings-

tildeling

SStrategisk (A+B+C+D)

Sum

   Resultatbase

rt undervisning

s-tildeling

Inter-nasjonaliseri

ng

Resultatbasert

forsknings-tildeling

  

Institutt A             

Institutt B            Institutt C            Sum institutter            

Baserer seg på historikk og strategiske prioriteringer over tid

Særskilte tildelinger til nye studieplasser

Grunnbevilgning

Den resultatbaserte undervisningstildelingen baserer seg på de kategorier KD benytter i sin tildeling overfor UMB.

OmfordelingsmodellUtreisende utvekslingsstudenter

Undervisningstildeling

Forskningstildeling

Indikator Vekt

Publiseringspoeng 0,45Godkjente disputaser 0,2EU-midler regnskapsført omsetning)

0,15

NFR-midler (regnskapsført omsetning)

0,1

Formidling 0,1Patenter 50.000,- perpatent. Dekkesav pottenfør

resten fordeles mellom de fem andreindikatorene.

Ivareta behovet for i perioder å kunne gi en strategisk tildeling i forbindelse med: å sikre strategisk viktig nivåheving knyttet til utvalgte deler av

aktiviteten å sikre eller opprettholde aktivitet innen viktige, men små miljøer å iverksette strategiske planer å støtte oppstart av aktiviteter i påvente av at aktiviteten gir

uttelling over de resultatbaserte delene av budsjettmodellen

Et viktig poeng med denne delen er å kunne ivareta de skjønnsmessige vurderinger som ikke kan ivaretas gjennom en modell.

Strategiske tildelinger

Øvrige budsjettmidler til instituttene

G runnbevilning U tdanning F orskning S trategi 172 mill. kr 90 mill. kr 60 mill. kr 17 mill. kr

51 % 27 % 18 % 5 %

67,8 mill. kr

B asis U tdanning F orskning 256 mill. kr 90 mill. kr 60 mill. kr

63 % 22 % 15 %

Øvrige midler

Budsjettmodellen

Sentre og avdelinger Historisk tildeling Styrevedtatte kutt eller økninger

Sentrale fellesposter Aktivitetsbasert

Hvordan fordeles øvrige budsjettmidler

NVHs finansieringssystem for instituttene

Hovedtrekkene følger prinsippene i KD sin modell samt struktur i tildelingsmåte (basis, utdanning og forskning)

Tilpasninger ut fra NVH sin egenart (profesjonsutd.) og driftsmodell (kostbar infrastruktur).

Større avvik: ingen incentiv studiepoeng siden instituttene samarbeider

tett i produksjon av veterinær- og dyrepleierstudenter betydelig lavere incentivsatser på forskningskomponentene Sum: høy basisfinansiering og lite resultatutsatte rammer

Fordelingskomponent Kr (tusen) Prosent

Basis 135 351 78 %

Undervisning (incentiv) 2 641 2 %

Forskning (incentiv) 8 382 5 %

Strategi (inkl rekr. st ill. og UFE) 27 834 16 %

Samlet 174 208 100 %

Veien videre?

Følg KD sine prinsipper, parametere og satser i størst mulig grad rammestyring, resultatbasert tildeling tre hovedkomponentene (forskning, undervisning og basis) en basiskomponent basert på historiske tildelinger

Alt dekningsbidrag tilfaller instituttet prosjektene tilhører Sentre i størst mulig grad brukerfinansiert. Klinikker bør i prinsippet finansieres likt, men det

anbefales at implementering utsettes til samlokalisering på Ås.

Vår anbefaling

RammestyringBidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet (BOA)

Modell for beregning av indirekte kostnader (dekningsbidrag)

Budsjetteringsprinsipper for Felles avdelinger Felles poster Sentre og klinikker Fakulteter

Viktige overordnede prinsipper

fra 2014: for å sikre en rask og effektiv samkjøring av organisasjonen og der midler deles ut på like vilkår?

gradvis tilpasning til 2019: mykere samkjøring der individuelle vedtatte satsninger/ressursbruk gradvis erstattes av vedtak i NMBU sine beslutningsorganer?

fra 2019: fordi det er ulike kostnadsnivå og forutsetninger så lenge en driver på ulike campus?

Innfasing av ny budsjettfordelingsmodell?