1

12Årsmelding

Innhold

2

Generelt . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5

Organisasjon . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6

Organisasjonskart . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7

Vannproduksjon . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8

Vanndistribusjon . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8

Avløpsrensing . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9

Avløpstransport . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9

Kvalitetogberedskap . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9

HMS . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10

Direktørensberetning2012 . . . . . . . . . . . . . . . 16

Styretsberetningfor2012 . . . . . . . . . . . . . . . . 18

Balanse . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 20

Driftsregnskap . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21

Investeringsregnskap . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 22

Notertilsærregnskap . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 23

Revisjonsberetning . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30

3

4

GenereltForetakets Formål•BergenVannKFskalsørgeforengod,tilstrekkeligogsikker

vannforsyning,ogengodogmiljømessigriktigavløpshåndtering .

Foretakets visjon•BergenVannKF-denledendeVA-operatørenpåvestlandet .

Foretakets ForretningsidÉBergenVannKFskal:

•Væreenprofesjonell,kundeorientertVA-operatør .

•TilbyVA-tjenestertiloffentligeogprivatekunderiVestlandsregionen .

•Værekonkurransedyktigpåfagligkvalitetogkostnadseffektivitet .

•Drivemedvannproduksjon,laboratorietjenester,vanndistribusjon,

avløpstransport,avløpsrensingogslamhåndtering

•Tatotalansvarfordrift,vedlikehold,rehabiliteringog

utviklingavVA-infrastruktur

•VærekompetansesenterforVA-fagligopplæring

Hvem er Bergen vann kF?•BergenvannKFerleverandøravkostnadseffektivedrift-og

vedlikeholdstjenestertilvann-ogavløpsanleggeneiBergenkommune .

•Vann-ogavløpsetatenrepresenterereieravanleggene .

•BergenVannKFbleopprettetden1 .juli2004 .

•HjemmelforstiftelsenavforetaketerKommunelovenkap .11 .

Hovedmål (HovedFokus) For Foretaket•VæreVA-etatenspartnerogtotalleverandøravdrift,vedlikeholdog

rehabilitering .

•Betjeneflerekundermedutfordrendeoppdrag

•Hakompetente,motivertemedarbeideremedtilstrekkeligkapasitet

•Bliledendeogfagligifrontpåvårekjernetjenesterifhtkvalitet,sikkerhetog

effektivitet .

•Oppnågjeldendeøkonomiskeresultatkrav

•Leggevektpååværelangsiktig,handlekraftig,påliteligogomtenksom .

•Oppfylleeierskravtilforetaket

5

66

OrganisasjonÅrsverk 141Fastansatte 135Midlertidigeansatte 9Lærlinger 6Kvinner 28Menn 116Overtid 9410 timerSykefravær 10,24 %

7

Organisasjonskart

DireKtør

MarKeDOgSaLg

eLeKtrO/autOMaSJON

FeLLeSFuNKSJONer

perSONaL

øKONOMi

KvaLitet

SeKSJONvaNNprODuKSJON

SeKSJONvaNNDiStribuSJON

SeKSJONavLøpSreNSiNg

vannproduksjon ingeniØr staB dl sone nord

dl sone syd

dl sone vest

vannlaBoratoriet dl sentrum

dl sØr

dl nord

dl vest

tekniske tjenester

SeKSJONavLøpStraNSpOrt

plan og teknologi

driFt transportnett

nettjenester

7

Vannproduksjon Vanndistribusjonmål Leverebruksmessiggodtoghygienisktrygtdrikkevann

oppgaver• Produksjonavbruksmessiggodtoghygienisktrygtdrikkevann .• Innhentingavvannprøver• Kontrollavvannkvaliteten .• Utførelaboratorietjenester,bådekjemiskeogbakteriologiske

analyser .

Fakta • Driftogvedlikeholdav6vannbehandlingsanlegg–Svartediket,

Kismul,Espeland,Sædalen,Jordalsvatnet,Risnesog4reservevannverkogettnødvannverk .

• Produserte35,5millionerkubikkmetermeddrikkevannpråreller1225literisekundet .

• Forsynte96%avBergensinnbyggeremeddrikkevann(257 .000mennesker) .

• Laboratorietforetok23849analyseravvannkvalitetenpådetkommunaledrikkevannet .Itilleggforetoklaboratoriet17099analyserforeksternekunder .

• Detblei2012foretatttotaltca25000rutineanalyseravkvalitetenpådetkommunaledrikkevannet .

• Alleanleggharlevertethygienisktrygtoggodtvann .

mål Sikreatabonnentenefårtilstrekkeligdrikkevannmedriktigtrykkogkvalitet

oppgaver• Drift-ogvedlikeholdavvannledningsnettetiBergenkommune• Overvåkingogkontrollavvannkvalitetiforsyningssystemet• Serviceovenforabonnenteneinklusivkapasitetsberegning,

tilkobling,midlertidigvannavslag,håndteringavproblemermedkvalitetogtrykk

• Reparasjonavvannledningsbrudd• Lekkasjekontroll

Fakta • Tilsynogkontrollav3500brannhydranterog4500

brannventiler• Reparerte530hydranterogbrannventiler• Reparerte130vannledningsbrudd• Reparerte190mindrelekkasjepådetoffentligeledningsnett• Påvist300vannlekkasjepåprivatstikkledninger• Tilsyn,vedlikeholdogreparasjon79vannpumpestasjoner• Tilsynogvedlikehold30rentvannsbassengmedsamlet

kapasitetpå250 .000m3• Håndterteover1000abonnenthenvendelseromvannmengde,

trykkogkvalitet• Rengjøring177kmvannledninger• Utført260anboringerogvannavslagforprivate

rørleggerforetak

8

AvløpstransportAvløpsrensing

Kvalitet

mål Tahåndomavløpsvannogslamslikatmiljøskadeogsjenerendeforholdikkeoppstår .

oppgaver• Knappenavløpsrenseanleggskaltilfredsstillefosforkraveti

Forurensingsforskriften§14 .• Sagstad,TotlandogKalandskoleskaltilfredsstille90%

fosforfjerningsomårsmiddel,med6døgnprøveriåret .• Deresterendeanleggeneskaldrivesoptimaltutifra

tilgjengeligutstyrpåanleggeneforåsikreenhøyestmuligrenseprosent .

• Utslippavurensetavløpsvanngrunnetdriftsstanspåhovedrenseanleggeneogdebiologisk/kjemiskeanleggeneskalværeeliminertinnen4timer-oginnen24timerpådeøvrigeanleggene,

• Samtligeanleggskaldrivesogvedlikeholdesslikatdetikkeoppstårutilsiktededriftsrelaterteluktulemperforomgivelsene .

• Prøvetakingskalutføresettergodkjente/akkrediterteinstrukserogprosedyrer .

• Avløpsslamskaldisponeresisamsvarmedgjødselvareforskriften .

FaktaDriftogvedlikeholdav:• Knappen:mekanisk/kjemisk+5mekaniskehovedanlegg:

Garnes,Kvernevik,YtreSandviken,Holen,Flesland,10mindremekaniske+6slamavskillere,3biologisk/kjemiskerenseanlegg+slambehandlingsanlegg .

• Ad .Kvernevik,YtreSandviken,Holen,Flesland:sprengningsarbeiderfornyanleggpågår .

• Kalking/hygieniseringavknappenslamiRådalenerlagtned,• Vel5000tonnknappenslamerleverttilkomposteringi

Sløvågen/Bioplan(1/1) .• MottakavvåtslameroverførttilFlesland–nyttfettmottaker

igangkjørt .• Mottattseptikk:17084m3,fett:678m3 .• I2012bledetmålt,renset46 .77millionerkubikkmeter

avløpsvann .

mål KontinuerligforbedringavBergenVannKFsineaktivitetergjennomutviklingogvedlikeholdavvårtfellesinternekvalitetssystem,internrevisjoner,risikoanalyserogberedskapsplanverk .

oppgaver/FaktaKvalitetssjefhardetoverordnedeansvarforåvedlikeholdeogvidereutvikleBergenVannKFsittfellessystemforkvalitetsstyringsamtkontinuerligforbedringibedriften .Bidratilutformingogrevisjonavkvalitetssystemetinkludertelektroniskhendelsesrapportering .Gjennomføringavinternrevisjoner,oppdateringavberedskapsplanerogrisikoanalyser .

mål Transportereavløpsvannetpåenslikmåteatdetikkeoppstårmiljøskadeellersjenerendeforhold .

oppgaver • Drift-ogvedlikeholdavavløpsnettetiBergenKommune• Overvåkingogvedlikeholdavpumpestasjoner• Søketterfeilkoplingeroglekkasjer .• Reparasjonavutstyroganlegg• Organiseretømmingavseptiktanker .• Serviceoverforpublikuminklusivforgreninger

Fakta• Periodisktilsynogvedlikeholdav143avløpspumpestasjoner• Utførtårskontrollpå143pumpestasjoner• Rørinspisert36kmledning• Pluggkjørt21kmtrykkledning• Høytrykkspylt30kmgravitasjonsledning• Tilsynogkontrollav830overløpskummer• Tilsynogrensk340bekkeinntak• Tømt3676slamavskillere

9

10

Målsetting for HMS i Bergen Vann KF BergenVannKFharsommålsettingåværeenattraktiv,inspirerendeogutviklendearbeidsplass,medettrygtogsikkertarbeidsmiljøforalle .

Ressurser , opplæring og kartleggingForålykkesivåremålstillerBergenVannKFmednødvendigeressursermenerogsåavhengigavatalletaransvarmedåengasjeresegiegetarbeidogiforholdtilvirksomhetensoppgaver .Detblirgittnødvendigopplæringibrukavutstyr,loverogforskriftersamtarbeidsprosesser .Vernerunder,sikker-jobbanalyserogmedarbeidersamtalererviktigetiltakforstadigåforbedrearbeidsmiljøet .

Detforetasenårligundersøkelseforåkartleggedeansattesintilfredshetmedarbeidsmiljøet .

10

11

EtviktigsikkerhetsområdeforBergenVannKFerarbeidivei .Myeavvårtarbeidforgåriveiogallesomskalutførearbeidpåriks-ogfylkesveierskalminimumhagjennomgåttlovpålagtkurs .Formålmeddenneopplæringeneratarbeidstakergisgrunnleggendekunnskapogforståelseforegenogandressikkerhetvedarbeidpåellervedveg,ogdehensynsomskaltas .Itillegggisopplæringomformelleprosedyrersomskalfølgesførarbeidetigangsettesogunderarbeidetsgang .Riktigmerkingavarbeidstøyerogsåmedpååforebyggeatskaderikkeskjer .

Arbeid i vei

HvertårarrangeresdetogsåenHMS-dagforalleiBergenVannKF .Agendafordennedagenergjennomgangavsentralttemaderetteretrebusløpmedspørsmålfragjennomgåtttema .PåHMSdageni2012varhovedfokushåndteringavkjemikaliersombrukesiBergenVannKF .Kunnskapomriktighåndteringavkjemikaliererheltavgjørendeforåforebyggeskaderogtavarepåegenogandreshelse .

ItilleggharhverseksjonsinegenHMS-dag .

Egen HMS-dag

11

12

Trening i arbeidstiden har mange positive effekter

Det gjelder å holde seg frisk.

Detgjelderåholdesegfrisk .Deterarbeidsmiljølovensmålsetting,detertankenbakIA-arbeidetoggrunnleggendeforatviskalkunneholdesykefraværetnede .

BergenVannønsketåtenkenyttogetterinitiativfraansattestartetvioppmedtilrettelagttreningfor16ansattehøsten2011 .Itilleggerdetblittinvestertiegetgodtutstyrttrimromsomeråpentforalleansatte .NårBergenVannleggertilretteforattreningenskjerifelleskapgjennomulikekollektiveaktivitetervildettekunnegiøktsamholdogtrivsel .Erfaringtilsierogsåatdettepåvirkerfolkstrivselpåjobben,ogmedøktgenerelltrivselfølgerogsålaveresykefravær .Undersøkelserharogsåvistatstøttetilfysisktreningeretviktigsosialtgodefornorskearbeidstakere .

12

1313

1414

Skulderplager har en markant bedring målt ved at egenopplevd smerte var mindre

15

Resultat/evaluering

Før oppstart av treningen ble det gjennomført en kartleggingssamtale hvor den enkelte ansatt ble utfordret til å definere et hovedmål og et eller flere tilleggsmål for seg selv.

Målenekunnehautgangspunktiplagerdenenkeltehadde,ellerannetsomdeønsketåtataki .Tilbakemeldingetterevalueringviser:

• Treninghaddemegetgodeffekt,plagenevarblittredusertogarbeidsdagenlettere .

• Samtligesomdeltokievalueringønsketattreningstilbudetskullefortsette .Dettefordidesåennytteverdiidetforsegselv,ogatdetfortsattvarengevinståfortsette .

15

Vedoppstartavnyegrupperi2013har23ansattefåttplass .Foråbedremotivasjonentilegentreningvildenenkelteblitettereoppfulgtavpersonligtrener .Nytterogsåatviprøveruttreningsgruppersomstartertilfleretidspunkter .Meddetteharviåpnetforatflerekandeltapåtreningen,samtatdetførertilminstmuligulempefordriften .DetharogsåværtgjennomførtåpentmøteforalleiBergenVannKFmedtematreningogkosthold .NårvivelgeråfortsetteerdetfordivitrorpåatgevinstenvilværestorforBergenVannKFogansattesomfåranledningtilfysiskaktivitetiarbeidstiden .

Videre trening

16

Direktørens beretning for 2012DeansatteerBergenVannKFsinstørsteressurs .Determedarbeiderneskompetansesomerforetaketsstyrkeogfremstekonkurransefortrinn .

Myeavdenkunnskapensomliggerihvordandrifteogvedlikeholdeledningsnettetoganleggeneer"tauskunnskap" .Dvskunnskapsomdetikkeutenviderelarseggjøreåskrivenedellerdokumenterpåannetvis .Detteerkunnskapsomvimåbeholdeogdelemedandreiorganisasjonen .

GjennomsnittsaldereniBergenVannerhøy .Mangeavdesomvilgåaviårenesomkommerharslik«tauskunnskap» .Detgjøratviskalhaekstrastortfokuspåerfaringsoverføringitidenfremover .

Delingavkunnskaperogsåviktig .Detgjelderbådedelingavkunnskapmellomkollegaerpåsammeseksjon,menogmellomseksjonene .Detteerikkealltidlikelettåfåtilselvomviljenertilstede .

Atviharkunnskapogerfaringådelemedandreerdetingengrunntilåtvilepå .Motivasjonentilådelesineerfaringermedandreerogklarttilstede .Vimåderforlagearenaersomgjørkunnskapsdelingblirmulig .Dettegjelderforalle .Desomarbeiderute,påanleggene,ingeniørgruppenogiadministrasjonen .

ViharoverflereårhattettsamarbeidmeddentekniskefagskoleniOrme .Detteeretoppleggbasertpåfjernundervisning .Tilbudetblirnåutvidetvedatdetgismulighettilåutdannesegtilingeniørinnenprosessfagsamtidigsomeneriarbeid .DetteeretsamarbeidmedingeniørhøyskoleniTrondheim .Viarbeiderogsåforat

tilbudetogsåskalomfatteingeniørfagsomgjørtilbudetinteressantogsåfordesomarbeiderpåvann-ogavløpsnettet .

Summenavdisseogandretiltakgjøratviskalfortsetteåutvikleossirettretningfremover .

SykefraværetvarlengelavtiBergenVann .Langtlavereenndetsomervanligivirksomhetersomvikansammenligneossmed .Desistetoåreneharkurvenpektfeilveg .Sykefraværetharøktmedca3% .Detteerikkenoevikanværefornøydmed .Viharogskalhasterktfokuspådettefremover .Noeavårsakentilsykefraværetskyldesplagermedskulder,ryggognakke .Viharderforutvidettilbudetomåtreneiarbeidstiden .Detteerviktigforebyggendetiltaksomvivilfortsettemed .

Kvalitetharogvilalltidståisentrumfordetarbeidetsomviutfører .DeterderforsærlighyggeligatviharfåttfornyetvårtISO9001sertifikatfremtil2018 .OgsålaboratorietfikkfornyetsinISO17025akkrediteringnoesomerveldigbra .

Dyktige,ansvarsbevissteogentusiastiskemedarbeideresomalltidstilleropp,erårsakentilatviharfungertpåenutmerketmåtei2012 .Allehargjortensværtgodinnsatsiåretsomhargåttogfortjenerstortakkfordet .

16

Jarl-HelmerSvanbergDIREKTøR

1717

18

BergenVannKF(BV)fikkoppnevntetnyttstyreimai2012 .Foråivaretakontinuitetenfortsattetoavstyremedlemmenehvoravenvar/erstyreleder .Totalthardetværtavholdt7styremøteri2012hvoravettvarprepost .Itilleggharstyrelederogdagliglederhattetforetaksmøtemedeier .

Iforbindelsemedovergangentilnyttstyrebledetavholdtettodagersstyrekursfordenyestyremedlemmene .FormåletvarågietinnblikkidriftenavBVogdeutfordringervirksomhetenståroverfor .

1 .juligikkBVsindirektørOleDanLundekvamoveriennystillingderhanskalhafokuspåmarkedsarbeid .KonstituertdirektørharværtJarl-HelmerSvanberg .

IforetaksmøtetpresiserteeieratdetvilikkeskjenoenorganisatoriskendringavBViinneværendebystyreperiode .BVskalfortsettesomkommunaltforetak .Imidlertidønskereierøktsatsingpåmarkedsføringogdermedøktomsetningmoteksternekunder .EierskravtilresultatiforholdtilVA-etateneretregnskapibalanse(innenforselvkostområdet) .Forholdettileksternekundereravforretningsmessigkarakterhvoreierforventeroverskudd .Detforventesatheleellerdeleravdetteoverskuddetblirtilførtbykassen .

ArbeidinnenforVAgebyrområdeterskiltfradenøvrigeforretningsvirksomheten .Dettestillersærligekravtiløkonomistyringograpportering .Totalomsetningi2012varkr208,9mill .Nettoresultatvarpåkr5,4mill,ca2,6%avomsetningen .Styretforeslåratoverskuddetdisponeresvedatkr3,2milloverførestildisposisjonsfondforfremtidigepensjons-forpliktelser,kr0,2milloverførestildisposisjonsfondforkompetanseutviklingmenskr2milloverførestilBykassen .Eierharisinebudsjettvedtakfremmetønskeomkr1millioverføringfraBVi2012 .VA-etatenerhovedoppdragsgiverogandeleneksternomsetningerfortsattmarginal .Salgtileksterneaktørerutenforselvkostområdetvarkr9mill,ellerca4,5%avtotalomsetningi2012 .Overskuddetfradennedelenavomsetningenblekr2,2mill .

ForåøkedeneksterneaktivitetenerdetsattavressursertilmarkedsføringavdetjenesterBVkantilby .Detteeretlangsiktigarbeidsomdetforventesøkteresultateravi2013 .

I2012haddeBVetsykefraværpå10,4% .Styretmeneratdetteerforhøytogdetvilblisattinnforebyggendearbeidmedsiktepååreduseresykefraværet .Detteerenprioritertoppgave .DetpresiseresatBLINKsystemeti2012ikkeharkunnetpresenteretallsomharværtkorrekte .Detharderfor

værtvanskeligåhaengodoppfølgningiløpetavåret .

3 .gangsrevisjonergjennomførtavVeritas .Revisjonenavdekketingenalvorligeavvik .AvvikeneerlukketogBVsittsertifikatihhtISO9001stårdermedfortsatt .

Styretertilfredsmedresultatetpåvirksomhetensprioritertesatsingsområder .Systematiskarbeidmedlekkasjereduksjonførtetilattotalvannproduksjoni2012erreduserttil35,5millm3,ca1,5millm3bedreennåretskravfraetaten .Systematiskarbeidforåredusereenergibrukenga1,2millkWh(tilsvarendeca0,7millkr)ispartenergi .

BVsittfortrinnervårkompetansepåvirksomhetenskjerneområder .BVønskeråværeetsenterforVA-kompetansepåVestlandet .ViønskeråbidratilbedreVA-driftogsåiandrekommuner .IsamarbeidmedNorskVannpånasjonaltnivå,erdetinngåttrammeavtaleomåtilbykompetansegivendekurspåVestlandet .Etseparatresultatområdeeropprettetforformålet .

BVpraktisererfulllikestillingmellomkjønneneogbasererrekrutteringogavlønningpåkandidateneskvalifikasjoner

18

Styrets beretning for 2012

19

ogegnethet .Av141ansattevedutgangenav2012var18%kvinner .BVharværtaktivpåårekrutterefagfolkmedinnvandrerbakgrunn .Bergenkommunesregelverkfølgesvedrekruttering .

StyretmeneratBergenVannKFi2012haroppfylteierskravogforventningomåværeenkostnadseffektivogkompetentorganisasjonmedgodtarbeidsmiljø,enaktivbrukeravkonkurranseimarkedet,mednulltoleranseforkvalitetsavvik,

ogmedfokuspåatbestillerskalværetilfreds .Styrettakkeransatteogledelseforgodtsamarbeidoggoderesultateri2012 .

Bergen,den19 .mars2013StyretiBergenVannKF

19

MargarethHjartåker

AnitaNysætherKristiansen

DagSkansen

RogerHammersland

EilerMacodyLundstyreleder

Jarl-HelmerSvanbergkonst .direktør

20

Balansetalli1000kroner noter regnskap regnskap

2012 2011

eiendeler

anleggsmidlerFasteeiendommeroganlegg 0 0

utstyr,maskinerogtransportmidler 4022902 5010496

Pensjonsmidler 5 112777915 110152104

sum anleggsmidler 116 800 817 115 162 600

omlØpsmidlerKortsiktigefordringer 6 37264882 27422590

premieavvik 5 21095647 17788518

Kasse,postgiro,bankinnskudd 2674752 4053930

sum omløpsmidler 4 61 035 281 49 265 038Sumeiendeler 177836098 164427638

egenkapital og gjeld

egenkapitalDisposisjonsfond 8 -20184489 -18250395

bundnedriftsfond 0 0

ubundneinvesteringsfond 8 -563396 0

bundneinvesteringsfond 0 0

regnskapsmessigmindreforbruk 8 -5415608 -2836771

regnskapsmessigmerforbruk 0 0

udisponertiinvesteringsregnskapet 0 -573282

udekketiinvesteringsregnskapet 0 0

Kapitalkonto 9 27829118 23239758

endring i regnskapsprinsipp som påvirker ak (drift) 0 0endringiregnskapsprinsippsompåvirkeraK(investering) 0 0

sum egenkapital 1665626 1579310

gjeld

langsiktig gjeldPensjonsforpliktelser 5 -143676950 -137098974

andrelån 7 -952985 -1303384

Sumlangsiktiggjeld -144629935 -138402358

kortsiktig gjeldKassekredittlån 0 0annenkortsiktiggjeld 6 -34 871 789 -27 604 590premieavvik 0 0

sum kortsiktig gjeld 4 -34871789 -27604590

sum gjeld -179501724 -166006949

sum egenkapital og gjeld -177 836 098 -164 427 638

memoriakonti:

ubrukte lånemidler 0 0

andre memoriakonti 0 0

motkonto for memoriakontiene 0 0

sum memoriakonti 0 0

Anita Nysæther Kristiansen Dag SkansenEiler Macody Lund

styrelederJarl-Helmer Svanbergkonst .direktør

Margareth HjartåkerRoger Hammersland

talli1000kroner noter regnskap justert Budsjett

vedtatt Budsjett

regnskap

2012 2012 2012 2011

driFtsinntekterandresalgs-ogleieinntekter 3 208952 221785 198989 209005

Overføringermedkravtilmotytelse 3 5023 118 118 3749

Overføringerutenkravtilmotytelse 0 0 0 0

sum driftsinntekter 213 975 221 903 199 107 212 755

driFtsutgiFterLønnsutgifter 66666 67221 67221 65735

Sosialeutgifter 17596 22421 22421 17177

Kjøpavvarerogtjenestersominngåriforetaketstj.prod. 3 126950 134938 112248 130190

Kjøpavtjenestersomerstatterforetaketstj.prod. 0 0 0 0

Overføringer 2,3 1029 1009 0 29

avskrivninger 727 732 940 966

Fordelteutgifter 3 -3200 -3200 -3200 -2800

sum driftsutgifter 209 768 223 120 199 630 211 298

Brutto driFtsresultat 4207 -1217 -523 1457

eksterne Finansinntekterrenteinntekterogutbytte 3 137 0 0 181

Mottatteavdragpålån 0 0 0 0sum eksterne Finansinntekter 137 0 0 181

eksterne FinansutgiFterrenteutgifteroglåneomkostninger 3 208 50 50 214

avdragpålån 3 350 367 367 367

utlån 0 0 0 0

sum eksterne fi nansutgifter 558 417 417 581

resultat eksterne fi nanstransaksjoner -421 -417 -417 -401

Motpostavskrivninger 727 732 940 966

netto driftsresultat 4513 -903 0 2022

Bruk av avsetningerbrukavtidligereårsregnskapsmessigemindreforbruk 2 837 1 009 0 2 062brukavdisposisjonsfond 0 0 0 815

brukavbundnefond 0 0 0 0

sum bruk av avsetninger 2837 1009 0 2876

avsetningerOverførttilinvesteringsregnskapet 0 0 0 0

avsatttildekningavtidligereårsregnskapsmessigemerforbruk 0 0 0 0avsatttildisposisjonsfond 1 934 106 0 2 062avsatttilbundnefond 0 0 0 0

sum avsetninger 1 934 106 0 2 062

regnskapsmessig merforbruk(-) / mindreforbruk 5 416 0 0 2 837

Driftsregnskap

20

21

Balansetalli1000kroner noter regnskap regnskap

2012 2011

eiendeler

anleggsmidlerFasteeiendommeroganlegg 0 0

utstyr,maskinerogtransportmidler 4022902 5010496

Pensjonsmidler 5 112777915 110152104

sum anleggsmidler 116 800 817 115 162 600

omlØpsmidlerKortsiktigefordringer 6 37264882 27422590

premieavvik 5 21095647 17788518

Kasse,postgiro,bankinnskudd 2674752 4053930

sum omløpsmidler 4 61 035 281 49 265 038Sumeiendeler 177836098 164427638

egenkapital og gjeld

egenkapitalDisposisjonsfond 8 -20184489 -18250395

bundnedriftsfond 0 0

ubundneinvesteringsfond 8 -563396 0

bundneinvesteringsfond 0 0

regnskapsmessigmindreforbruk 8 -5415608 -2836771

regnskapsmessigmerforbruk 0 0

udisponertiinvesteringsregnskapet 0 -573282

udekketiinvesteringsregnskapet 0 0

Kapitalkonto 9 27829118 23239758

endring i regnskapsprinsipp som påvirker ak (drift) 0 0endringiregnskapsprinsippsompåvirkeraK(investering) 0 0

sum egenkapital 1665626 1579310

gjeld

langsiktig gjeldPensjonsforpliktelser 5 -143676950 -137098974

andrelån 7 -952985 -1303384

Sumlangsiktiggjeld -144629935 -138402358

kortsiktig gjeldKassekredittlån 0 0annenkortsiktiggjeld 6 -34 871 789 -27 604 590premieavvik 0 0

sum kortsiktig gjeld 4 -34871789 -27604590

sum gjeld -179501724 -166006949

sum egenkapital og gjeld -177 836 098 -164 427 638

memoriakonti:

ubrukte lånemidler 0 0

andre memoriakonti 0 0

motkonto for memoriakontiene 0 0

sum memoriakonti 0 0

Anita Nysæther Kristiansen Dag SkansenEiler Macody Lund

styrelederJarl-Helmer Svanbergkonst .direktør

Margareth HjartåkerRoger Hammersland

talli1000kroner noter regnskap justert Budsjett

vedtatt Budsjett

regnskap

2012 2012 2012 2011

driFtsinntekterandresalgs-ogleieinntekter 3 208952 221785 198989 209005

Overføringermedkravtilmotytelse 3 5023 118 118 3749

Overføringerutenkravtilmotytelse 0 0 0 0

sum driftsinntekter 213 975 221 903 199 107 212 755

driFtsutgiFterLønnsutgifter 66666 67221 67221 65735

Sosialeutgifter 17596 22421 22421 17177

Kjøpavvarerogtjenestersominngåriforetaketstj.prod. 3 126950 134938 112248 130190

Kjøpavtjenestersomerstatterforetaketstj.prod. 0 0 0 0

Overføringer 2,3 1029 1009 0 29

avskrivninger 727 732 940 966

Fordelteutgifter 3 -3200 -3200 -3200 -2800

sum driftsutgifter 209 768 223 120 199 630 211 298

Brutto driFtsresultat 4207 -1217 -523 1457

eksterne Finansinntekterrenteinntekterogutbytte 3 137 0 0 181

Mottatteavdragpålån 0 0 0 0sum eksterne Finansinntekter 137 0 0 181

eksterne FinansutgiFterrenteutgifteroglåneomkostninger 3 208 50 50 214

avdragpålån 3 350 367 367 367

utlån 0 0 0 0

sum eksterne fi nansutgifter 558 417 417 581

resultat eksterne fi nanstransaksjoner -421 -417 -417 -401

Motpostavskrivninger 727 732 940 966

netto driftsresultat 4513 -903 0 2022

Bruk av avsetningerbrukavtidligereårsregnskapsmessigemindreforbruk 2 837 1 009 0 2 062brukavdisposisjonsfond 0 0 0 815

brukavbundnefond 0 0 0 0

sum bruk av avsetninger 2837 1009 0 2876

avsetningerOverførttilinvesteringsregnskapet 0 0 0 0

avsatttildekningavtidligereårsregnskapsmessigemerforbruk 0 0 0 0avsatttildisposisjonsfond 1 934 106 0 2 062avsatttilbundnefond 0 0 0 0

sum avsetninger 1 934 106 0 2 062

regnskapsmessig merforbruk(-) / mindreforbruk 5 416 0 0 2 837

Driftsregnskap

21

22

Regnskap

4

talli1000kroner noter regnskap justert Budsjett

vedtatt Budsjett

regnskap

2012 2012 2012 2011

FinansieringsBeHovinvesteringerianleggsmidler 166000 0 00

utlånogforskutteringer 0 0 00

renterogavdragpålån 0 0 00

avsetninger 563396 0 00

Dekningavtidligereårsudekket 0 0 00

årets fi nansieringsbehov 729396 0 00

Finansiering

brukavlånemidler 0 0 00

inntekterfrasalgavanleggsmidler -156114 0 0-548000

tilskuddtilinvesteringer 0 0 00

Mottatteavdragpåutlånogrefusjoner 0 0 00

andreinntekter 0 0 00

Sumeksternfinansiering -156114 0 0-548000

Overførtfradriftsregnskapet 0 0 00

brukavtidligereårsudisponert -573282 0 00

brukavavsetninger 0 0 00

sum fi nansiering -729 396 0 0-548 000

udekket(-)/udisponert 0 0 0548000

Dekningavtidligereårsudekket 0 0 0 0

avsatttilubundneinvesteringsfond 0 0 0 0

avsatttilbundnefond 0 0 0 0

sum fi nansieringstransaksjoner 0 0 0 0

Finansieringsbehov -548 0 0 3 430

Finansieringbrukavlån 0 0 0 0

Mottatteavdragpåutlån 0 0 0 0

Salgavaksjerogandeler 0 0 0 0

brukavtidligereårsudisponert 0 0 0 0

Overførtfradriftsregnskapet 0 0 0 3455

brukavdisposisjonsfond 0 0 0 0

brukavubundneinvesteringsfond 0 0 0 0

brukavbundneinvesteringsfond 0 0 0 0

brukavbundnedriftsfond 0 0 0 0

sum fi nansiering 0 0 0 3 455

udekket (-) / udisponert 548 0 0 25

Investeringsregnskap

5

Noter til særregnskap 2012note 1 regNSKapSpriNSipper Kommunaleforetakskalforhvertkalenderårutarbeideetsærregnskap,jf.Forskriftomsærbudsjett,særregnskapogårsberetningforkommunaleogfylkeskommunaleforetakav24.august2006.avslutningenavforetaketssærregnskapskalfølgeForskiftav15.desember2000nr.1424omårsregnskapogårsberetning(forkommunerogfylkeskommuner)§9.Deobligatoriskenotenesomskalutarbeidestilsærregnskapetframgårav§5iForskriftomårsregnskapogårsberetning(forkommunerogfylkeskommune)av15.desember2000,medunntaki§10iForskriftomsærbudsjett,særregnskapogårsberetningforkommunaleogfylkeskommunaleforetakav24.august2006.Obligatoriskenoterermarkertmedparagrafhenvisning. Særregnskapetskalværeavlagtavforetaketsstyreinnen15.februaråretetterregnskapsåret.Foråfådettetilerdettattmed12månederforenkeltetyperutgifteroginntekteristedetforutgifteroginntekteriperioden01.01-31.12. Særregnskapetskalbaserespåderegnskapsprinsippersomfølgeravkommunelovenogforskrifterforkommunaleogfylkeskommunalebudsjetterogregnskaper.Detskalomfattealleøkonomiskemidlersomdisponeresforåret,oganvendelsenavmidlene.Særregnskapetskalføresetteranordningsprinsippet,dvs.atallekjenteutgifter/utbetalingeroginntekter/innbetalingeriåretskaltasmedisærregnskapetforvedkommendeår,entendeerbetaltellerikkenårsærregnskapetavsluttes.unntak:forlånskalkundendelenavlånetsomfaktiskerbruktiløpetavåretføresiinvesteringsregnskapet.regnskapeteraltsåfinansieltrettetogviserendringarbeidskapital.Særregnskapetskalføresioverensstemmelsemedgodkommunalregnskapsskikk(gKrS). alleutgifter,utbetalinger,inntekteroginnbetalingerskalregnskapsføresbrutto.idengradenkelteutgifter,utbetalinger,inntekterellerinnbetalingerikkekanfastsetteseksaktvedtidspunktetforregnskaps-avleggelsen,registreresetanslåttbeløpisærregnskapetforvedkommendeår.Justeringihenholdtileksaktbeløpforetasidetpåfølgenderegnskapsår. Omløpsmidlerblirvurderttillavesteverdiavanskaffelsesverdiogantattvirkeligverdi.anleggsmidlerblirvurderttilanskaffelseskost,anleggsmidlersomharbegrensetøkonomisklevetideravskrevetlineært.andreanleggsmidler(aksjer,andelerogutlån)ernedskrevettilantattvirkeligverdinårverdifalletikkeerforventetåværeforbigående.Nedskrivningblireventueltreversertvedrealisasjonavanleggsmidlet. idenkommunaleregnskapsordningengisikkeavskrivingerresultateffekt.Deterordinæreavdragsomharresultateffektikommuneregnskapet.anordningsprinsippettilsieretfokuspåutgifter-ikkekostnader-ogderforerikkelagerbeholdningerenbalansepostikommunene.

note 2 SpeSiFiKaSJONavOverFøriNgerMeLLOMFOretaKetOgKOMMuNeN

etkommunaltforetakerendelavkommunensomjuridiskperson.Detutarbeidesimidlertidikkeetsamletkonsernregnskapforbergenkommune.administrasjonenibergenvannKFharselvansvaretforåavslutteforetaketsregnskapogframleggedetteforstyret.Særregnskapetskalværeavlagtavforetaketsstyreinnen15.februaråretetterregnskapsåret. iForskriftav15.desember2000nr.1423omårsbudsjett(forkommunerogfylkeskommuner)§7omkonsolidertårsbudsjett,endretfraogmedbudsjettåret2007,stårfølgende:etregnskapsmessigmerforbruk(underskudd)ietsærregnskapforkommunaleforetaksomikkeerdekketinnovervirksomhetenssærregnskapiløpetavdetårsærregnskapetmedmanglendeinndekningblelagtfram,skalføresopptildekningvedenbevilgningpåkommunensbudsjettfordetpåfølgendeår. Dersomdetregnskapsmessigemerforbruketlikevelikkeblirdekketinnivirksomhetenssærregnskap,skalakkumulertregnskapsmessigmerforbrukføresopptildekningvedenbevilgningpåkommunensbudsjettfordepåfølgendeårinntilakkumulertregnskapsmessigmerforbrukerdekketinn.Medkommunenmenesherbykassen,derbykassenomfatterbyrådsavdelingenemedsentraleavdelingerogtilhørenderesultatenheter,samtsentralefellesposter. tallihelekroner overført til bykassen overført fra bykassen netto Overføringavandeloverskuddtilbykassenvedbehandlingavårsregnskapetfor2011,jf.bystyresak129-12 1009168 0 1009168totalt 1009168 0 1009168

22

234

talli1000kroner noter regnskap justert Budsjett

vedtatt Budsjett

regnskap

2012 2012 2012 2011

FinansieringsBeHovinvesteringerianleggsmidler 166000 0 00

utlånogforskutteringer 0 0 00

renterogavdragpålån 0 0 00

avsetninger 563396 0 00

Dekningavtidligereårsudekket 0 0 00

årets fi nansieringsbehov 729396 0 00

Finansiering

brukavlånemidler 0 0 00

inntekterfrasalgavanleggsmidler -156114 0 0-548000

tilskuddtilinvesteringer 0 0 00

Mottatteavdragpåutlånogrefusjoner 0 0 00

andreinntekter 0 0 00

Sumeksternfinansiering -156114 0 0-548000

Overførtfradriftsregnskapet 0 0 00

brukavtidligereårsudisponert -573282 0 00

brukavavsetninger 0 0 00

sum fi nansiering -729 396 0 0-548 000

udekket(-)/udisponert 0 0 0548000

Dekningavtidligereårsudekket 0 0 0 0

avsatttilubundneinvesteringsfond 0 0 0 0

avsatttilbundnefond 0 0 0 0

sum fi nansieringstransaksjoner 0 0 0 0

Finansieringsbehov -548 0 0 3 430

Finansieringbrukavlån 0 0 0 0

Mottatteavdragpåutlån 0 0 0 0

Salgavaksjerogandeler 0 0 0 0

brukavtidligereårsudisponert 0 0 0 0

Overførtfradriftsregnskapet 0 0 0 3455

brukavdisposisjonsfond 0 0 0 0

brukavubundneinvesteringsfond 0 0 0 0

brukavbundneinvesteringsfond 0 0 0 0

brukavbundnedriftsfond 0 0 0 0

sum fi nansiering 0 0 0 3 455

udekket (-) / udisponert 548 0 0 25

Investeringsregnskap

5

Noter til særregnskap 2012note 1 regNSKapSpriNSipper Kommunaleforetakskalforhvertkalenderårutarbeideetsærregnskap,jf.Forskriftomsærbudsjett,særregnskapogårsberetningforkommunaleogfylkeskommunaleforetakav24.august2006.avslutningenavforetaketssærregnskapskalfølgeForskiftav15.desember2000nr.1424omårsregnskapogårsberetning(forkommunerogfylkeskommuner)§9.Deobligatoriskenotenesomskalutarbeidestilsærregnskapetframgårav§5iForskriftomårsregnskapogårsberetning(forkommunerogfylkeskommune)av15.desember2000,medunntaki§10iForskriftomsærbudsjett,særregnskapogårsberetningforkommunaleogfylkeskommunaleforetakav24.august2006.Obligatoriskenoterermarkertmedparagrafhenvisning. Særregnskapetskalværeavlagtavforetaketsstyreinnen15.februaråretetterregnskapsåret.Foråfådettetilerdettattmed12månederforenkeltetyperutgifteroginntekteristedetforutgifteroginntekteriperioden01.01-31.12. Særregnskapetskalbaserespåderegnskapsprinsippersomfølgeravkommunelovenogforskrifterforkommunaleogfylkeskommunalebudsjetterogregnskaper.Detskalomfattealleøkonomiskemidlersomdisponeresforåret,oganvendelsenavmidlene.Særregnskapetskalføresetteranordningsprinsippet,dvs.atallekjenteutgifter/utbetalingeroginntekter/innbetalingeriåretskaltasmedisærregnskapetforvedkommendeår,entendeerbetaltellerikkenårsærregnskapetavsluttes.unntak:forlånskalkundendelenavlånetsomfaktiskerbruktiløpetavåretføresiinvesteringsregnskapet.regnskapeteraltsåfinansieltrettetogviserendringarbeidskapital.Særregnskapetskalføresioverensstemmelsemedgodkommunalregnskapsskikk(gKrS). alleutgifter,utbetalinger,inntekteroginnbetalingerskalregnskapsføresbrutto.idengradenkelteutgifter,utbetalinger,inntekterellerinnbetalingerikkekanfastsetteseksaktvedtidspunktetforregnskaps-avleggelsen,registreresetanslåttbeløpisærregnskapetforvedkommendeår.Justeringihenholdtileksaktbeløpforetasidetpåfølgenderegnskapsår. Omløpsmidlerblirvurderttillavesteverdiavanskaffelsesverdiogantattvirkeligverdi.anleggsmidlerblirvurderttilanskaffelseskost,anleggsmidlersomharbegrensetøkonomisklevetideravskrevetlineært.andreanleggsmidler(aksjer,andelerogutlån)ernedskrevettilantattvirkeligverdinårverdifalletikkeerforventetåværeforbigående.Nedskrivningblireventueltreversertvedrealisasjonavanleggsmidlet. idenkommunaleregnskapsordningengisikkeavskrivingerresultateffekt.Deterordinæreavdragsomharresultateffektikommuneregnskapet.anordningsprinsippettilsieretfokuspåutgifter-ikkekostnader-ogderforerikkelagerbeholdningerenbalansepostikommunene.

note 2 SpeSiFiKaSJONavOverFøriNgerMeLLOMFOretaKetOgKOMMuNeN

etkommunaltforetakerendelavkommunensomjuridiskperson.Detutarbeidesimidlertidikkeetsamletkonsernregnskapforbergenkommune.administrasjonenibergenvannKFharselvansvaretforåavslutteforetaketsregnskapogframleggedetteforstyret.Særregnskapetskalværeavlagtavforetaketsstyreinnen15.februaråretetterregnskapsåret. iForskriftav15.desember2000nr.1423omårsbudsjett(forkommunerogfylkeskommuner)§7omkonsolidertårsbudsjett,endretfraogmedbudsjettåret2007,stårfølgende:etregnskapsmessigmerforbruk(underskudd)ietsærregnskapforkommunaleforetaksomikkeerdekketinnovervirksomhetenssærregnskapiløpetavdetårsærregnskapetmedmanglendeinndekningblelagtfram,skalføresopptildekningvedenbevilgningpåkommunensbudsjettfordetpåfølgendeår. Dersomdetregnskapsmessigemerforbruketlikevelikkeblirdekketinnivirksomhetenssærregnskap,skalakkumulertregnskapsmessigmerforbrukføresopptildekningvedenbevilgningpåkommunensbudsjettfordepåfølgendeårinntilakkumulertregnskapsmessigmerforbrukerdekketinn.Medkommunenmenesherbykassen,derbykassenomfatterbyrådsavdelingenemedsentraleavdelingerogtilhørenderesultatenheter,samtsentralefellesposter. tallihelekroner overført til bykassen overført fra bykassen netto Overføringavandeloverskuddtilbykassenvedbehandlingavårsregnskapetfor2011,jf.bystyresak129-12 1009168 0 1009168totalt 1009168 0 1009168

23

24

Regnskap

6

note 3 SaMMeNFattetOverSiKtOverFOretaKetSiNNteKterOgutgiFterOgFOrDeLiNgeNavDiSSe(§10.4)

ihenholdtil§10.4iForskriftomsærbudsjett,særregnskapogårsberetningforkommunaleogfylkeskommunaleforetakav24.august2006,gjeldendefraregnskapsåret2007,skalforetaketgiensammenfattetoversiktoverhvordanforetaketsinntekterogutgifterfordelersegpåhenholdsvisegenkommune,interkommunaleselskaperderegenkommuneerdeltaker,ogandre.Notengjelderdriftsregnskapet..

tallihelekroner totalt Fordelt på

oversikt over foretakets utgifter1) og fordelingen av disse

Bykassen Bergen og omland

Havnevesen

Bergen vann kF2)

låne-fondet andre andre

Kjøpavvarerogtjenestersominngåriforetaketstjenesteproduksjon

126950257 4597034 0 3200000 0 119153223 113093733

Overføringer 1029013 1009168 0 0 0 19845 8840Fordelteutgifter -3200000 0 0 -3200000 0 0 0renteutgifteroglåneomkostninger 207837 0 0 0 46650 161187 30943avdragpålån 350399 0 0 0 350399 0 0totalt 125 337 506 5 606 202 0 0 397 049 119 334 255 113 133 517

1)Forutsattatbådeutgifterogutbetalinger(bl.a.betalteavdrag)skalvisesher.utgiftenesomviseserunntattlønn,sosialeutgifterogavskrivningerihht.forskriften

2)Foretaketharforetattinternbelastningiregnskapetforviderefaktureringsformåltilbykassenv/vann-ogavløpsetaten

tallihelekroner totalt Fordelt på

oversikt over foretakets inntekter3) og fordelingen av disse

Bykassen Bergen og omland

Havnevesen

andre

andresalgs-ogleieinntekter 208952252 203326893 1399798 4225561Overføringermedkravtilmotytelse 5022995 0 0 5022995Overføringerutenkravtilmotytelse 0 0 0 0renteinntekterogutbytte 136994 0 0 136994Mottatteavdragpålån 0 0 0 0totalt 214112241 203326893 1399798 9385550

3)Forutsattatbådeinntekteroginnbetalinger(bl.a.mottatteavdragpålån)skalvisesher.inntektenesomviseserunntattbrukerbetalingerihht.forskriften.

Overføringermedkravtilmotytelsefordeltpå“andre”itabellenutgjøresihovedsakavrefusjonerknyttettilsykdom(sykepenger). Merverdiavgiftsproblematikkgjøratdetikkeermuligåviseheltkorrektfordelingavutgifteroginntekterslikregistreringeniregnskapetforetas-merverdiavgiftskorrigeringerregistreresikkepåkunderellerleverandører.

7

note 4 eNDriNgarbeiDSKapitaL(§5.1) talli1000kroner

anskaFFelse og anvendelse av midler 2012 2011

anskaFFelse av midlerinntekterdriftsdel 213975 212755inntekterinvesteringsdel 156 548innbetalingervedeksternefinanstransaksjoner 137 181sum anskaffelse av midler 214 268 213484

anvendelse av midlerutgifterdriftsdel 209041 210332utgifterinvesteringsdel 166 0utbetalingvedeksternefinanstransaksjoner 558 581sum anvendelse av midler 209 765 210 913

endring i arBeidskapitalanskaffelse-anvendelseavmidler 4503 2570endringiubruktelånemidler 0 0endring i arbeidskapital 4 503 2 570

spesiFikasjon av endring arBeidskapital 31.12.11 31.12.10

kortsiktige fordringer 37 265 27 423endring kortsiktige fordringer 9 842 -14 470premieavvik 21096 17789endring premieavvik 3 307 1 828betalingsmidler 2675 4054endring betalingsmidler -1 379 16 120endring omløpsmidler 11 770 3 477Kortsiktiggjeld -34872 -27605endring kortsiktig gjeld (økning - , reduksjon +) -7 267 -907endring arbeidskapital 4 503 2 570 Foretaketsarbeidskapital,definertsomdifferansenmellomomløpsmidlerogkortsiktiggjeld,varpr.31.122012påkr.26.163.492.endringiarbeidskapitalenerpåkr.4.503.044.arbeidskapitalenharøktsiden2011.

24

256

note 3 SaMMeNFattetOverSiKtOverFOretaKetSiNNteKterOgutgiFterOgFOrDeLiNgeNavDiSSe(§10.4)

ihenholdtil§10.4iForskriftomsærbudsjett,særregnskapogårsberetningforkommunaleogfylkeskommunaleforetakav24.august2006,gjeldendefraregnskapsåret2007,skalforetaketgiensammenfattetoversiktoverhvordanforetaketsinntekterogutgifterfordelersegpåhenholdsvisegenkommune,interkommunaleselskaperderegenkommuneerdeltaker,ogandre.Notengjelderdriftsregnskapet..

tallihelekroner totalt Fordelt på

oversikt over foretakets utgifter1) og fordelingen av disse

Bykassen Bergen og omland

Havnevesen

Bergen vann kF2)

låne-fondet andre andre

Kjøpavvarerogtjenestersominngåriforetaketstjenesteproduksjon

126950257 4597034 0 3200000 0 119153223 113093733

Overføringer 1029013 1009168 0 0 0 19845 8840Fordelteutgifter -3200000 0 0 -3200000 0 0 0renteutgifteroglåneomkostninger 207837 0 0 0 46650 161187 30943avdragpålån 350399 0 0 0 350399 0 0totalt 125 337 506 5 606 202 0 0 397 049 119 334 255 113 133 517

1)Forutsattatbådeutgifterogutbetalinger(bl.a.betalteavdrag)skalvisesher.utgiftenesomviseserunntattlønn,sosialeutgifterogavskrivningerihht.forskriften

2)Foretaketharforetattinternbelastningiregnskapetforviderefaktureringsformåltilbykassenv/vann-ogavløpsetaten

tallihelekroner totalt Fordelt på

oversikt over foretakets inntekter3) og fordelingen av disse

Bykassen Bergen og omland

Havnevesen

andre

andresalgs-ogleieinntekter 208952252 203326893 1399798 4225561Overføringermedkravtilmotytelse 5022995 0 0 5022995Overføringerutenkravtilmotytelse 0 0 0 0renteinntekterogutbytte 136994 0 0 136994Mottatteavdragpålån 0 0 0 0totalt 214112241 203326893 1399798 9385550

3)Forutsattatbådeinntekteroginnbetalinger(bl.a.mottatteavdragpålån)skalvisesher.inntektenesomviseserunntattbrukerbetalingerihht.forskriften.

Overføringermedkravtilmotytelsefordeltpå“andre”itabellenutgjøresihovedsakavrefusjonerknyttettilsykdom(sykepenger). Merverdiavgiftsproblematikkgjøratdetikkeermuligåviseheltkorrektfordelingavutgifteroginntekterslikregistreringeniregnskapetforetas-merverdiavgiftskorrigeringerregistreresikkepåkunderellerleverandører.

7

note 4 eNDriNgarbeiDSKapitaL(§5.1) talli1000kroner

anskaFFelse og anvendelse av midler 2012 2011

anskaFFelse av midlerinntekterdriftsdel 213975 212755inntekterinvesteringsdel 156 548innbetalingervedeksternefinanstransaksjoner 137 181sum anskaffelse av midler 214 268 213484

anvendelse av midlerutgifterdriftsdel 209041 210332utgifterinvesteringsdel 166 0utbetalingvedeksternefinanstransaksjoner 558 581sum anvendelse av midler 209 765 210 913

endring i arBeidskapitalanskaffelse-anvendelseavmidler 4503 2570endringiubruktelånemidler 0 0endring i arbeidskapital 4 503 2 570

spesiFikasjon av endring arBeidskapital 31.12.11 31.12.10

kortsiktige fordringer 37 265 27 423endring kortsiktige fordringer 9 842 -14 470premieavvik 21096 17789endring premieavvik 3 307 1 828betalingsmidler 2675 4054endring betalingsmidler -1 379 16 120endring omløpsmidler 11 770 3 477Kortsiktiggjeld -34872 -27605endring kortsiktig gjeld (økning - , reduksjon +) -7 267 -907endring arbeidskapital 4 503 2 570 Foretaketsarbeidskapital,definertsomdifferansenmellomomløpsmidlerogkortsiktiggjeld,varpr.31.122012påkr.26.163.492.endringiarbeidskapitalenerpåkr.4.503.044.arbeidskapitalenharøktsiden2011.

25

26

Regnskap

8

note 5 peNSJON(§§5.2Og13-3) tallihelekroner

prinsipperforregnskapsføringavpensjonerreguleresav§13iForskriftomårsregnskapogårsberetning(forkommunerogfylkeskommuner)av15.12.2000,medforskriftomendringiforskriftomårsregnskapogårsberetning(forkommunerogfylkeskommuner)av23.11.2011. beregningavpensjonskostnadeneerutførtavaktuaribergenkommunalepensjonskasse(bKp).Denneberegningentarutgangspunktiforskriften,samtdeberegningsforutsetningersomerfastsattavKommunal-ogregionaldepartementet. årets pensjonsopptjening, nåverdi 6 742 323

rentekostnadavpåløptpensjonsforpliktelse 6083853Forventetavkastningpåpensjonsmidlene -5655536administrasjonskostnader 402006netto pensjonskostnad (inkl.adm.) 7 572 646årets pensjonspremie til betaling 11 834 906Åretspremieavvik -4262260arbeidsgiveravgiftavåretspremieavvik -600979Åretspremieavvikinkl.arbeidsgiveravgift -4863239årets premieavvik inkl. arbeidsgiveravgift -3 076 103 iløpetavåretføresinnbetaltpensjonspremiesomutgift.Åretspensjonskostnadutregnesvedårssluttihht.mottattaktuaroppgave.Somåretsnettopensjonskostnadmedregnesnåverdienavåretspensjonsopptjeningtillagtrentekostnaderavpåløptepensjonsforpliktelser,ogfratrukketforventetavkastningpåpensjonsmidlene. Differansenmellominnbetaltpremieogberegnetpensjonskostnad(inkl.adm.kostnader)eråretspremieavvik.For2012erinnbetaltpremiehøyereennberegnetpensjonskostnad.Åretspremieavvikinkl.arbeidsgiveravgifterderforførtsominntekt(-)iåretsdriftsregnskap.Motposteromløpsmidleribalanseregnskapet.

Balanse 31.12.11 (F § 13-1 Bokstav e) tallihelekroner

pensjonsposter arBeidsgiveravgiFt BalanseFØrt (inkl arB.g.avg.)

Brutto påløpt pensjonsforpliktelse -139858577 -143 676 950pensjonsmidler 112777915 112 777 915netto pensjonsforpliktelse -27080662 -3818373 -30899035Åretspremieavvik 4262260 600979 4863239premieavviktidligereår 15590287 2198230 17788517Åretsamortiseringavtidligereårspremieavvik -1363812 -192297 -1556109akkumulert premieavvik (inkl. amortisering) 18488735 2606912 21 095 647 Somåretspensjonsopptjeningregnesnåverdienavdenandelavfremtidigepensjonsytelser,inklusiveverdienavfremtidiglønnsvekstogpensjonsreguleringer,somforetaketsansatteharopptjentrettighetertiliregnskapsåret.pensjonsmidlerogpensjonsforpliktelserinngåriforetaketsbalanse.pensjonsmidlererførtoppsomanleggsmidler.pensjonsforpliktelserogberegnetarbeidsgiveravgiftavnettopensjonsforpliktelseerførtoppunderlangsiktiggjeld. ihenholdtil§13-4kanbalanseførtpremieavvikresultatføres(oppløses)påfølgendetomåter: 1.Helepremieavviketresultatføresipåfølgenderegnskapsår. 2.resultatføringenavpremieavviketfordeleslineærtover15år(amortisering) beregnetarbeidsgiveravgiftavresultatførtpremieavvikbehandlestilsvarende. Detervedtattatresultatføringenavpremieavviketskalamortiseresihht.pkt.2,ogdettevedtaketerbindendeforhåndteringavsenereårsavvik. endringfraogmedregnskapsåret2011:ihenholdtil§13-4bokstavCiforskriftomendringavforskriftomårsregnskapogårsberetning(forkommunerogfylkeskommuner),skalpremieavvikoppståtti2011ogsenere,fordelesmed1/10avopprinneligpremieavvikinntildetenkelteårspremieavvikeramortisertibalansen. amortiseringavbalanseførtpremieavvikfratidligereårerforetatti2012medkr.1.556.109inkl.arbeidsgiveravgift.Detteerutgiftsførtidriftsregnskapetmedmotpostomløpsmidleribalanseregnskapet. akkumulertpremieavvikinkl.arbeidsgiveravgiftogamortisering:kr.21.095.647,erbalanseførtpr.31.12.12somomløpsmidler.

9

note 6 FOrDriNg/KravMOtKOMMuNe/KOMMuNaLeFOretaK(§5.4Og§10.31)

talli1000kr

spesiFikasjon av Fordring/krav mot kommune/kommunale Foretak pr. 31.12.12

kortsiktig fordring

langsiktig fordring

kortsiktig gjeld

langsiktig gjeld

netto (fordring+,gjeld-)

bykassen 33388 0 -6462 0 26927bergenogOmlandHavnevesen 1083 0 0 1083totalt 34471 0 -6462 0 28010

1)Forskriftomsærbudsjett,særregnskapogårsberetningforkommunaleogfylkeskommunaleforetak. Mellomværendesomerregistrertgjennomkunde-ogleverandøreskontroeritabelllagtpåhenholdsviskortsiktigefordringeroggjeld.

note 7 LÅNegJeLD talli1000kr

lånegjeld

gjeld pr. 01.01.12 -1303Nyttlåneopptak 0betalteavdrag 350gjeld pr. 31.12.12 -953 LangsiktiglånegjeldtilLånefondeterredusertpr.31.12.2012grunnetbetalteavdrag bergenvannKFtilfredsstillerkommunelovenskravtilminimumsavdrag(jf.kommunelovens§50.7).

BeregningsForutsetninger (F § 13-5) 2011 2012

Forventetårligavkastningpåpensjonsmidler 5,50% 5,50%Diskonteringsrente(risikofrirente) 4,50% 4,50%Forventetårliglønnsvekst 2,96% 3,16%Forventetårligg-ogpensjonsregulering 2,96% 3,16%

estimatavvik(F§13-3bokstavCogD,§13-4bokstavD)tallihelekroner

pensjonsmidler

pensjonsForpliktelser

netto

estimert31.12.11 110152104 -133768993 -23616889Nyberegning01.01.12 98533479 -129876401 -31342922årets estimatavvik (01.01.12) 11 618 625 -3 892 592 7 726 033estimatavvikfratidligereår 0 0 0amortisertiår -11618625 3892592 -7726033akkumulert estimatavvik 31.12.12 0 0 0 estimatavvikforpensjonsforpliktelserberegnessomavviketmellombalanseførtetallpr.31.122011ognyberegningbasertpåjusterteberegningsforutsetningerpr.01.012012.estimatavvikforpensjonsmidlerberegnessomavviketmellombalanseførtetallforpensjonsmidlerpr.31.122011ogfaktiskepensjonsmidlerpr01.012012. Åretsestimatavvikerisinhelhetamortisert,jf.§13-4bokstavDiforskriftomendringavforskriftomårsregnskapogårsberetning(forkommunerogfylkeskommuner).amortiseringavestimatavvikskjergjennomjusteringavanleggsmidleroglangsiktiggjeldogpåvirkerikkeresultatet(driftsregnskapet).

26

278

note 5 peNSJON(§§5.2Og13-3) tallihelekroner

prinsipperforregnskapsføringavpensjonerreguleresav§13iForskriftomårsregnskapogårsberetning(forkommunerogfylkeskommuner)av15.12.2000,medforskriftomendringiforskriftomårsregnskapogårsberetning(forkommunerogfylkeskommuner)av23.11.2011. beregningavpensjonskostnadeneerutførtavaktuaribergenkommunalepensjonskasse(bKp).Denneberegningentarutgangspunktiforskriften,samtdeberegningsforutsetningersomerfastsattavKommunal-ogregionaldepartementet. årets pensjonsopptjening, nåverdi 6 742 323

rentekostnadavpåløptpensjonsforpliktelse 6083853Forventetavkastningpåpensjonsmidlene -5655536administrasjonskostnader 402006netto pensjonskostnad (inkl.adm.) 7 572 646årets pensjonspremie til betaling 11 834 906Åretspremieavvik -4262260arbeidsgiveravgiftavåretspremieavvik -600979Åretspremieavvikinkl.arbeidsgiveravgift -4863239årets premieavvik inkl. arbeidsgiveravgift -3 076 103 iløpetavåretføresinnbetaltpensjonspremiesomutgift.Åretspensjonskostnadutregnesvedårssluttihht.mottattaktuaroppgave.Somåretsnettopensjonskostnadmedregnesnåverdienavåretspensjonsopptjeningtillagtrentekostnaderavpåløptepensjonsforpliktelser,ogfratrukketforventetavkastningpåpensjonsmidlene. Differansenmellominnbetaltpremieogberegnetpensjonskostnad(inkl.adm.kostnader)eråretspremieavvik.For2012erinnbetaltpremiehøyereennberegnetpensjonskostnad.Åretspremieavvikinkl.arbeidsgiveravgifterderforførtsominntekt(-)iåretsdriftsregnskap.Motposteromløpsmidleribalanseregnskapet.

Balanse 31.12.11 (F § 13-1 Bokstav e) tallihelekroner

pensjonsposter arBeidsgiveravgiFt BalanseFØrt (inkl arB.g.avg.)

Brutto påløpt pensjonsforpliktelse -139858577 -143 676 950pensjonsmidler 112777915 112 777 915netto pensjonsforpliktelse -27080662 -3818373 -30899035Åretspremieavvik 4262260 600979 4863239premieavviktidligereår 15590287 2198230 17788517Åretsamortiseringavtidligereårspremieavvik -1363812 -192297 -1556109akkumulert premieavvik (inkl. amortisering) 18488735 2606912 21 095 647 Somåretspensjonsopptjeningregnesnåverdienavdenandelavfremtidigepensjonsytelser,inklusiveverdienavfremtidiglønnsvekstogpensjonsreguleringer,somforetaketsansatteharopptjentrettighetertiliregnskapsåret.pensjonsmidlerogpensjonsforpliktelserinngåriforetaketsbalanse.pensjonsmidlererførtoppsomanleggsmidler.pensjonsforpliktelserogberegnetarbeidsgiveravgiftavnettopensjonsforpliktelseerførtoppunderlangsiktiggjeld. ihenholdtil§13-4kanbalanseførtpremieavvikresultatføres(oppløses)påfølgendetomåter: 1.Helepremieavviketresultatføresipåfølgenderegnskapsår. 2.resultatføringenavpremieavviketfordeleslineærtover15år(amortisering) beregnetarbeidsgiveravgiftavresultatførtpremieavvikbehandlestilsvarende. Detervedtattatresultatføringenavpremieavviketskalamortiseresihht.pkt.2,ogdettevedtaketerbindendeforhåndteringavsenereårsavvik. endringfraogmedregnskapsåret2011:ihenholdtil§13-4bokstavCiforskriftomendringavforskriftomårsregnskapogårsberetning(forkommunerogfylkeskommuner),skalpremieavvikoppståtti2011ogsenere,fordelesmed1/10avopprinneligpremieavvikinntildetenkelteårspremieavvikeramortisertibalansen. amortiseringavbalanseførtpremieavvikfratidligereårerforetatti2012medkr.1.556.109inkl.arbeidsgiveravgift.Detteerutgiftsførtidriftsregnskapetmedmotpostomløpsmidleribalanseregnskapet. akkumulertpremieavvikinkl.arbeidsgiveravgiftogamortisering:kr.21.095.647,erbalanseførtpr.31.12.12somomløpsmidler.

9

note 6 FOrDriNg/KravMOtKOMMuNe/KOMMuNaLeFOretaK(§5.4Og§10.31)

talli1000kr

spesiFikasjon av Fordring/krav mot kommune/kommunale Foretak pr. 31.12.12

kortsiktig fordring

langsiktig fordring

kortsiktig gjeld

langsiktig gjeld

netto (fordring+,gjeld-)

bykassen 33388 0 -6462 0 26927bergenogOmlandHavnevesen 1083 0 0 1083totalt 34471 0 -6462 0 28010

1)Forskriftomsærbudsjett,særregnskapogårsberetningforkommunaleogfylkeskommunaleforetak. Mellomværendesomerregistrertgjennomkunde-ogleverandøreskontroeritabelllagtpåhenholdsviskortsiktigefordringeroggjeld.

note 7 LÅNegJeLD talli1000kr

lånegjeld

gjeld pr. 01.01.12 -1303Nyttlåneopptak 0betalteavdrag 350gjeld pr. 31.12.12 -953 LangsiktiglånegjeldtilLånefondeterredusertpr.31.12.2012grunnetbetalteavdrag bergenvannKFtilfredsstillerkommunelovenskravtilminimumsavdrag(jf.kommunelovens§50.7).

BeregningsForutsetninger (F § 13-5) 2011 2012

Forventetårligavkastningpåpensjonsmidler 5,50% 5,50%Diskonteringsrente(risikofrirente) 4,50% 4,50%Forventetårliglønnsvekst 2,96% 3,16%Forventetårligg-ogpensjonsregulering 2,96% 3,16%

estimatavvik(F§13-3bokstavCogD,§13-4bokstavD)tallihelekroner

pensjonsmidler

pensjonsForpliktelser

netto

estimert31.12.11 110152104 -133768993 -23616889Nyberegning01.01.12 98533479 -129876401 -31342922årets estimatavvik (01.01.12) 11 618 625 -3 892 592 7 726 033estimatavvikfratidligereår 0 0 0amortisertiår -11618625 3892592 -7726033akkumulert estimatavvik 31.12.12 0 0 0 estimatavvikforpensjonsforpliktelserberegnessomavviketmellombalanseførtetallpr.31.122011ognyberegningbasertpåjusterteberegningsforutsetningerpr.01.012012.estimatavvikforpensjonsmidlerberegnessomavviketmellombalanseførtetallforpensjonsmidlerpr.31.122011ogfaktiskepensjonsmidlerpr01.012012. Åretsestimatavvikerisinhelhetamortisert,jf.§13-4bokstavDiforskriftomendringavforskriftomårsregnskapogårsberetning(forkommunerogfylkeskommuner).amortiseringavestimatavvikskjergjennomjusteringavanleggsmidleroglangsiktiggjeldogpåvirkerikkeresultatet(driftsregnskapet).

27

28

MÅL:Hakompetente,

motivertemedarbeidere

medtilstrekkeligkapasitet

10

note 9 KapitaLKONtO(§5.7) talli1000kr

deBet (reduksjon) kredit (Økning)

kapitalkonto pr. 01.01.12 23240Salganleggsmidlerbokførtverdi 426 pensjonsmidler 2626pensjonsforpliktelse 6578 avdraglån 350avskrivninger 727 Kjøpanleggsmidler 166

kapitalkonto pr. 31.12.12 27 829

Kapitalkontopr.31.122012erkr27.829.118(debetsaldo).Debetsaldoenpåkapitalkontoenharøktgjennomåret2012medkr.4.589.360.reduksjonavanleggsmidlerellerøkninglangsiktiggjeldmedførerenøkningavdebetsaldoenpåkapitalkonto. note 10 YteLSertiLLeDeNDeperSONer(§10.5) talli1000kr

Detskalfraogmedregnskapsåret2009gisopplysningerinoteomytelsertilledendepersonerisamsvarmedlov17.juli1998nr.56omårsregnskapm.v.(regnskapsloven)§7-31,§7-31bog§7-32.Detforutsettesatkommunaleforetakskalforholdesegtilnotekravenesomgjelderøvrigeforetakdvs.§§7-31og7-32,ogikkedeutvidedenotekravenesomgjelderstoreforetak. ytelser til ledende personer lØnn andre godtgjØrelser

Dagligleder1) 833998 5667Styret(6personer)2) 76671 0Sum 910669 5667 1)OleDanLundekvam,fratredt30.06.2012 438.498 614 Jarl-HelmerSvanberg,konstituert01.07.2012 395.500 5053 2)Honorarforde3sistemånedenei2012blirutbetalti2013 Deterikkegittlån/sikkerhetsstillelsetildagligleder,styreformannellerandrenærståendeparter.

note 8 FOND(§5.6)OgOverSiKtOveravSetNiNgerOgbruKavavSetNiNger

talli1000kr

avsetninger og Bruk av avsetninger

avsetninger:avsatttildekningavtidligereårsregnskapsmessigemerforbruk 0avsatttildisposisjonsfond 1934avsatttilubundneinvesteringsfond 563avsatttilbundnefond 0regnskapsmessig mindreforbruk 5 416sum avsetninger 7 913brukavavsetninger:brukavtidligereårsregnskapsmessigemindreforbruk1) -3410brukavdisposisjonsfond 0Bruk av bundne fond 0sum bruk av avsetninger -3410tilavsetningsenereår:regnskapsmessig merforbruk 0netto avsetninger 4 5031)beståravregnskapsmessigmindreforbrukidriftregnskapeti2011,samtudisponertbeløpiinvesteringsregnskapeti2010og2011. spesiFikasjon av avsetninger, Bruk og BeHoldning Fond pr. 01.01 avsetning Bruk pr. 31.12

Disposisjonsfond 18250 1934 0 20184bundnedriftsfond 0 0 0 0ubundne investeringsfond 0 563 0 563sum fond 18 250 2 497 0 20 747

29

MÅL:Hakompetente,

motivertemedarbeidere

medtilstrekkeligkapasitet

30

Revisjonsberetning 2012

30

3131

32

Bergen Vann KFBesøksadresse: Spelhaugen 22 - 5147 FyllingsdalenTelefon: 55 56 75 00 faks: 55 56 75 49Egne nettsider: w w w.bergen.kommune.no/bergenvannkf

• 2

974

1 • F

oto

: He

lge

Sko

dvin