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INFORME FINANCIEROLAS AREPAS DE LA ABUELA

NIT- 890.730.840-6

MISIÓN

Somos una empresa con razón social las arepas de la abuela Ltda, ubicada en el sector manufacturero, dedicada a la elaboración y comercialización de masa para arepas de maíz, teniendo como principal objetivo la satisfacción y la elaboración de un producto con un alto índice de calidad.

VISIÓN

En el 2020 las arepas de la abuela Ltda tiene como propósito consolidarse en el mercado a nivel nacional siendo conocida como la fábrica número uno en la producción de masa para arepas. En el 2030 seremos una empresa consolidada y reconocida internacionalmente por la calidad de su producto y su servicio. Imponiendo nuevos estándares en el mercado.

OBJETIVO GENERAL

Diseñar un plan de negocio en el cual nuestra empresa, se destaque a nivel nacional por la calidad de nuestro producto buscando innovación en nuestro servicio enfocado en complacer a los clientes; queremos consolidarnos y lograr a abarcar el 50% del mercado nacional imponiéndonos como una de las empresas que brinden más trabajo en cada una de las sucursales en el país. En un lapso no mayor a 15 años queremos darnos a conocer a nivel internacional.

OBJETIVOS ESPECIFICOS

Realizar estudios, y llevar un seguimiento de nuestra fabricación de productos, utilizando fuentes primarias, para tener un mejor control de calidad.

Analizar los mercados internacionales para mejorar y llegar marcando tendencia en este.

Identificar cuáles son las posibles falencias del producto, y anhelos de nuestros clientes, por medio de encuestas y muestras gratis de nuestros productos.

OBJETIVOS ESTRATÉGICOS

Mantener un estándar de alta calidad Prestar un servicio al cliente rápido y efectivo. Mantener precios competitivos en el mercado sin disminuir la calidad del producto. Expandirnos al mercado nacional e internacional.

MATRIZ DOFA.

DEBILIDADES

Somos una empresa entrando al mercado como manufacturera

Manejar el producto a precio alto frente a otras empresas manufactúrelas.

El proceso para dar a conocer el producto a corto plazo.

OPORTUNIDADES

Tener un gran acogimiento por la calidad de producto al consumidor convirtiéndonos en los favoritos en el mercado.

FORTALEZAS

Producto de alta calidad Personal dedicado y

comprometido con la empresa

Manejar proveedores que nos brinden materia prima de alta calidad.

AMENAZAS

Enfrentarnos al mercado con la competencia

El tiempo para atraer el consumidor

Negociación con los proveedores para mantener un buen precio al cliente.

SITUACION FINANCIERACon el balance General y el Estado de Resultados al 31 de Marzo de 2015, no se tiene alguna modificación en los estados financieros que se deba considerar. Ajuntamos las bases para realizar el informe financiero.

ANALISIS VERTICAL ENERO 2015:

CUENTA VALOR ANALISIS VERTICALDisponible 181.111.422$ 85,28%Propiedad Planta y Equipo 11.484.000$ 5,41%Deudores 19.769.147$ 9,31%

TOTAL ACTIVO 212.364.569$ 100,00%Cuentas por Pagar 607.950$ 6,46%Proveedores 3.653.320$ 38,80%Impuestos Gravamenes y Tasas 3.944.758$ 41,89%Pasivos Estimados 1.210.000$ 12,85%

TOTAL PASIVO 9.416.028$ 100,00%Capital Social 200.000.000$ 98,55%Reserva 294.777$ 0,15%Utilidad del Ejercicio 2.652.995$ 1,31%

TOTAL PATRIMONIO 202.947.772$ 100,00%

LAS AREPAS DE LA ABUELANIT. 850.125.125-4ANALISIS VERTICAL

ENERO DE 2015

ANALISIS VERTICAL MARZO 2015:

CUENTA VALOR ANALISIS VERTICALDisponible 214.575.640$ 74,94%Deudores 60.538.491$ 21,14%Propiedad Planta y Equipo 11.234.600$ 3,92%

TOTAL ACTIVO 286.348.731$ 100,00%Cuentas por Pagar 1.174.399$ 2,14%Proveedores 18.258.570$ 33,32%Impuestos Gravamenes y Tasas 31.734.978$ 57,91%Pasivos Estimados 3.632.409$ 6,63%

TOTAL PASIVO 54.800.356$ 100,00%Capital Social 200.000.000$ 87,38%Reserva 3.154.837$ 1,38%Utilidad del Ejercicio 25.740.542$ 11,25%

TOTAL PATRIMONIO 228.895.379$ 100,00%

LAS AREPAS DE LA ABUELANIT. 850.125.125-4ANALISIS VERTICAL

MARZO DE 2015

ANALISIS HORIZONTAL ENERO Y MARZO 2015:

CUENTA ENERO MARZOVARIACION ABSOLUTA

VARIACION RELATIVA

Disponible 181.111.422$ 214.575.640$ 33.464.218$ 18,48%Deudores 19.769.147$ 60.538.491$ 40.769.344$ 206,23%Propiedad Planta y Equipo -$ 11.234.600$ 11.234.600$

TOTAL ACTIVO 200.880.569$ 286.348.731$ 85.468.162$ 42,55%Cuentas por Pagar 607.950$ 1.174.399$ 566.449$ 93,17%Proveedores 3.653.320$ 18.258.570$ 14.605.250$ 399,78%Impuestos Gravamenes y Tasas 3.944.758$ 31.734.978$ 27.790.220$ 704,48%Pasivos Estimados 1.210.000$ 3.632.409$ 2.422.409$ 200,20%

TOTAL PASIVO 9.416.028$ 54.800.356$ 45.384.328$ 481,99%Capital Social 200.000.000$ 200.000.000$ -$ 0,00%Reserva 294.777$ 3.154.837$ 2.860.060$ 970,25%Utilidad del Ejercicio 2.652.995$ 25.740.542$ 23.087.547$ 870,24%

TOTAL PATRIMONIO 202.947.772$ 228.895.379$ 25.947.607$ 12,79%

LAS AREPAS DE LA ABUELANIT. 850.125.125-4

ANALISIS HORIZONTALENERO Y MARZO DEL 2015

COMPOSICION ACTIVOS TOTALES

MARZO ENERO VARIACIONACTIVO CORRIENTE 275.114.130$ 200.880.569$ 74.233.561$ ACTIVO NO CORRIENTE 11.234.600$ 11.484.000$ (249.400)$ TOTAL ACTIVO 286.348.730$ 212.364.569$ 73.984.161$

Se puede identificar que en los activos del mes de Marzo existe una variación absoluta de $73.984.161, menor con relación al mes de Enero.

COMPOSICION PASIVOS TOTALES

MARZO ENERO VARIACIONPASIVO CORRIENTE 51.167.947$ 8.205.993$ 42.961.954$ PASIVO NO CORRIENTE 3.632.409$ 1.210.803$ 2.421.606$ TOTAL PASIVO 54.800.356$ 9.416.796$ 45.383.560$

Se concluye que el pasivo del mes de Marzo, tuvo una variación de $45.383.560 mayor con relación al mes de Enero, la variación más relevante fue la de los Impuestos y los Gravámenes seguida de los proveedores lo cual aumento el pasivo corriente.

COMPOSICION PATRIMONIO

MARZO ENERO VARIACIONCAPITAL 200.000.000$ 200.000.000$ -$ RESERVA 3.154.837$ 294.777$ $ 2.860.059,78UTILIDAD 25.740.542$ 2.652.995$ 23.087.547$ TOTAL PATRIMONIO 228.895.379$ 202.947.772$ 25.947.607$

El patrimonio tuvo un aumento entre el mes de Enero y Marzo de $25.947.607 con la variación mas relevante en la utilidad.

INDICADOR LIQUIDEZ

RELACION CORRIENTE:

ENERO MARZOActivo Corriente 241.368.365$ 275.114.131$ Pasivo Corriente 30.954.549$ 51.167.947$

ENERO TOTAL ENERO MARZO TOTAL MARZO7,798 272.322.914$ 5,377 326.282.078$

La interpretación de estos resultados nos dice que por cada $1 de pasivo corriente, la empresa cuenta con $7,798 y $5,377 de respaldo en el activo corriente, para Los meses de Enero y Marzo respectivamente.

CAPITAL DE TRABAJO


ENERO TOTAL ENERO MARZO TOTAL MARZO210.413.816$ 272.322.914$ 223.946.184$ 326.282.078$

El siguiente resultado representa un crecimiento de la empresa, representado en activos corrientes, que se presentaría después de cancelarse todos los pasivos corrientes.

PRUEBA ACIDA


ENERO TOTAL ENERO MARZO TOTAL MARZO8$ 272.322.914$ 5$ 326.282.078$

El resultado anterior nos dice que la empresa registra una prueba ácida de $7.866.603 y $9.931.893 para el mes de Enero y Marzo respectivamente, lo que a su vez nos permite deducir que por cada peso que se debe en el pasivo corriente, se cuenta con $ 7.866.603 y $9.931893 respectivamente para su cancelación, sin necesidad de tener que acudir a la realización de los inventarios.

ENERO MARZO13,33% 19,14%




INDICADOR ENDEUDAMIENTO

NIVEL DE ENDEUDAMIENTO

ENERO MARZOActivo Total 241.368.365$ 286.348.731$ Pasivo Total 32.165.352$ 54.800.356$ TOTAL= 273.533.717$ 341.149.087$

Lo anterior, se interpreta en el sentido que por cada peso que la empresa tiene en el activo, debe $13 centavos para Enero y $19 centavos para Marzo, es decir, que ésta es la participación de los acreedores sobre los activos de la compañía.

CONCENTRACION DE ENDEUDAMIENTO EN CORTO PLAZO

ENERO MARZOPasivo Corriente 30.954.549$ 51.167.947$ Pasivo Total 32.165.352$ 54.800.356$

TOTAL= 63.119.901$ 105.968.303$

RAZON PASIVO-CAPITAL

ENERO MARZOPasivo No Corriente 1.210.803$ 3.632.409$ Capital 200.000.000$ 200.000.000$

TOTAL= 201.210.803$ 203.632.409$

De los resultados anteriores se concluye que la empresa tiene comprometido su patrimonio 0,61% para el mes de Enero y 1.82% para el mes de Marzo. El mayor o menor riesgo que conlleva cualquier nivel de endeudamiento, depende de varios factores, tales como la capacidad de pago a corto y largo plazo, así como la calidad de los activos tanto corrientes como fijos.

INDICADOR ACTIVIDAD

ROTACION DE CARTERA

ENERO MARZOVentas 42.147.803$ 109.667.409$ Cuentas Por Cobrar 49.060.043$ 60.538.491$

En lo anterior podemos evaluar la rapidez que tiene la cobranza de la cartera en un 85,91% en el mes de Enero y un 181,15% en Marzo.

ENERO MARZO164,903 93,382

ENERO MARZO0,175 0,383

ENERO MARZO0,83$ 0,58$



ROTACION DE PROVEEDORES

ENERO MARZOCompras 42.147.803$ 109.667.409$ Cuentas Por Pagar 255.591$ 1.174.399$

ROTACION DEL ACTIVO

ENERO MARZOVentas 42.147.803$ 109.667.409$ Activo Total 241.368.365$ 286.348.731$

Los anteriores indicadores significan que los activos totales rotaron 0,17 veces en Enero y 0,38 veces en Marzo.

INDICADOR RENTABILIDAD

MARGEN DE UTILIDAD

ENERO MARZOUtilidad Bruta 35.071.218$ 63.972.655$ Ventas 42.147.803$ 109.667.409$

Cada $1 vendido en Enero genero 83 centavos de utilidad, y cada $1 vendido en Marzo genero 58 centavos de utilidad.

RENDIMIENTO SOBRE ACTIVOS

ENERO MARZOUtilidad Neta 35.071.218$ 63.972.655$ Activos Totales 241.368.365$ 286.348.731$

Cada $1 invertido en activo total genero 22 centavos de utilidad neta, en Marzo, y 15 centavos de utilidad neta en Enero. Esta razón nos muestra la capacidad del activo para producir utilidades, independientemente de la forma como haya sido financiado, ya sea con deuda o patrimonio.

RENDIMIENTO DEL PATRIMONIO

ENERO MARZOUtilidad Neta 35.071.218$ 63.972.655$ Patrimonio 219.688.012$ 231.548.374$

Quiere decir esto que los socios o dueños de la empresa obtuvieron un rendimiento sobre su inversión de 15,96% y 27,63% en Enero y Marzo respectivamente.


MARGEN DE GANANCIAS

ENERO MARZOUtilidad Neta 35.071.218$ 63.972.655$ Ventas 42.147.803$ 109.667.409$

En otras palabras, cada $1 vendido en Enero genero 83 centavos de utilidad, y cada $1 vendido en Marzo genero 58 centavos de utilidad.

RECOMENDACIONES

Implementar las Normas Internacionales de Información Financiera, para asi lograr nuestro objetivo de posicionarnos en el mercado nacional e internacional.

Lograr mantener las obligaciones financieras en cero. Y mantener un buen margen de utilidad. Con estas bases podemos lograr los objetivos a largo plazo en la empresa.

Generar estrategias para atraer más clientes y generar más ventas.

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