TOTALRAPPORT 3. kvartal 2013 - SpareBank 1...3 ART 2013 3 Konsernet SpareBank 1 Nordvest...

TOTALRAPPORT 3. kvartal

2013

InnholdStyrets beretning 3

Oppstilling av totalresultatet 6 Oppstilling av finansiell stilling 7

Endring i egenkapital 8

Hovedtall 9

Kontantstrømoppstilling 10

Resultat fra kvartalsregnskapene 11 Noter til regnskapet Note 1 Regnskapsprinsipper 13Note 2 Konsernstruktur og endringer i konsernstruktur 13Note 3 Tap på utlån og garantier 13Note 4 Nedskrivninger på utlån og garantier 14Note 5 Misligholdte og tapsutsatte engasjement 14Note 6 Øvrige eiendeler 14Note 7 Annen gjeld 15Note 8 Innskudd fra kunder fordelt på sektor og næringer 15 Note 9 Utlån til kunder fordelt på sektorer og næringer 16Note 10 Vurdering av virkelig verdi på finansielle instrumenter 16 Note 11 Kapitaldekning og kapitalstyring 18Note 12 Segmentrapportering Konsern 20

STYRETS BERETNING 3. KVARTAL 2013 3

Konsernet SpareBank 1 Nordvest

HovedtrekkeneResultat før skatt for konsernet utgjør 88,5 mill pr 30.09.13, mot 63,2 mill pr. 3. kvartal i fjor.

Renteinntekter har som følge av blant annet økt overføring til SpareBank 1 Boligkreditt blitt redusert i forhold til 30.09.2012, men provisjonsinntektene fra boligkredittselskapet har vist god økning. I sum har renteinntekter ink-lusive provisjoner fra SpareBank1 Boligkreditt økt fra 2. kvartal hovedsakelig som følge av gjennomførte renteøk-ninger. Bankens rentekostnader er redusert i forhold til 2. kvartal dels som følge av fallende NIBOR og reduksjon av obli-gasjonsgjeld i perioden.

Inntektsførte utbytter fra våre eierposter i selskaper i SpareBank 1-samarbeidet har økt i forhold til samme periode i fjor.

Utlånsvekst siste 12 mnd inklusive SpareBank 1 Boligkreditt er 5,5 %. Banken har lave tap og kvaliteten i utlåns-porteføljen er god.

Ren kjernekapitaldekning er 10,03 % for konsernet ved utgangen av 3. kvartal. Bankens delårsregnskaper blir ikke revidert, og vi har derfor ikke anledning til å inkludere resultatet pr 30.09. i bankens ansvarlige kapital. Banken fastsatte i 1. halvår nye kapitalmål, i tråd med nytt soliditetsregelverk.

Alle tall gjelder konsernet med mindre annet er angitt.

Annualisert egenkapitalavkastning ved utgangen av 3. kvartal utgjorde 10,7 %.

Driftsinntekter

Bankens netto renteinntekter utgjør 57,1 % av totale driftsinntekter, på nivå med gjennomsnittet for norske banker.

Netto renteinntekter utgjorde for 3. kvartal 44,5 mill, en økning i forhold til 2. kvartal på 3,3 mill.

Brutto utlånsvekst inklusiv avlastning til SpareBank 1 Boligkreditt de siste 12 måneder utgjør 5,5 %. Dette er en reduksjon i forhold til 3. kvartal 2012, hvor veksten var 8,5 %.

Avlastning til SpareBank 1 Boligkreditt utgjør 3,55 mrd, en økning på 292 mill. fra årsskiftet. Avlastningen utgjør 42,4 % av brutto utlån inklusiv boligkreditt for person-markedet.


Avkastning på finansielle investeringerUtbytter er pr 30.09.2013 inntektsført med 21,1 mill. Dette gjelder strategiske aksjeposter.

Bankens investeringer i Samarbeidende Sparebanker AS (SpareBank 1 Gruppen AS) er i morbanken ført til kost-pris, og i konsernregnskapet etter egenkapitalmetoden.

Utvikling i verdiendringer knyttet til bankens obligasjon-sportefølje framgår av figuren til høyre.

Netto verdiendring på finansielle eiendeler for 1. halvår 2013 fremgår av figuren. Avkastning knyttet til porte- føljen utgjorde ved utgangen av september 2,3 %

DriftskostnaderTotale driftskostnader for kvartalet utgjorde 50,6 mill, mot 44,8 mill i 2. kvartal. Dette er en økning på 10,8 % i forhold til samme periode i fjor. Om lag halvparten av økningen er relatert til oppkjøp av Bedriftspartner AS.

Tap på utlån og garantierTap på utlån i prosent av gjennomsnittlig forvaltningska-pital utgjør 0,15 % som er lavere enn snittet for norske banker pr 30.06.2013 og vurderes som normalt. Til sam-menligning var gjennomsnittet for norske banker 0,16 % pr. 30.06.2013.

Brutto mislighold ut over 90 dager utgjorde 1,59 % pr 30.09.2013. Til sammenligning var gjennomsnittlig mis-lighold for norske banker 1,6 % pr 30.06.2013.

Arbeidsledigheten som er en av de vesentlige driverne for tap og mislighold utgjorde i Møre og Romsdal 2,1 % og er lavere enn landsgjennomsnittet på 2,6 %. Det er høyt aktivitetsnivå i næringslivet i vår region og vi for-venter derfor ikke økt mislighold i porteføljen framover.

LikviditetLikviditetssituasjonen til banken er god og ved utgangen av 3. kvartal utgjorde bufferkapital 2 mrd.

Senior obligasjonsgjeld utgjør 3,4 mrd, en reduksjon på 250 mill fra 2. kvartal. Bankens rentekostnader er redusert med 8,5 mill i forhold til 3. kvartal 2012, med bakgrunn i:• økt avlastning til SpareBank 1 Boligkreditt i perioder

med spreadutganger • funding i seniorobligasjonsmarkedet i perioder med

lave marginer• fall i NIBORBankens innskuddsdekning utgjør 69,1 % av brutto utlån pr 30.09.2013.

Banken er godt kapitalisert og har en tilfredsstillende og diversifisert finansiering.


Utsiktene fremoverVerdensøkonomien følger nå utviklingen i industrial-iserte land mer enn i de fremvoksende økonomiene. Her leder igjen USA vei - arbeids- og boligmarkedet bedrer seg, husholdningene har redusert sin gjeldsbe-lastning, og det er igjen rom for økt privat forbruk. Etter hvert som de finanspolitiske innstramninger avtar, kan økonomien akselerere ytterligere. Etter ett og et halvt år med usikkerhet, ser eurosonen ut til å være ute av resesjonen. BNP steg 0,3 prosent i andre kvartal. Veksten er hovedsakelig drevet av oppgang i Tyskland og Frankrike. Samlet sett er det en liten økning i privat konsum og økt nettoeksport.Det er stor usikkerhet rundt den videre veksten i nye fremvoksende økonomier, og da særskilt Kina. Kina står for en tredel av all produksjon i disse økono-miene. Landet står nå overfor en lavere vekstrate etter en vekst i BNP på 7,8 prosent i fjor. Det er grunn til å anta at vi står overfor et taktskifte i norsk økonomi ettersom norsk realøkonomi viser en nedgang fra i fjor til i år. Spesielt Fastlands-BNP for andre kvartal kom ut en del lavere enn ventet, hoved-sakelig som følge av mindre aktivitet i boligmarkedet og et svakere privat forbruk. Fremover forventes vek-sten å flate ut i olje- og boliginvesteringene. Samtidig ventes det at sysselsettingsveksten avtar. Den største risikoen for norsk økonomi, og da særlig for vår del av landet, er et kraftig oljeprisfall. Som følge av at mange norske bedrifter har vridd sin virksomhet mot petroleumssektoren, kan mange fastlandsbedrifter trolig oppleve fall i produksjonen og igjen mindre investeringslyst. Imidlertid kan det ventes at eksportbedriftene vil demme opp for noe av frafallet av aktivitet dersom veksten i verdensøkono-mien fortsetter. Optimismen er fremdeles stor blant bedriftene i Møre

Kristiansund, 30.09.2013/29.10.2013I styret for SpareBank 1 Nordvest

Ole Tennfjord Knut S. Olsen Marit Neerland Hopshaug Alf DahlLeder Nestleder

Nanna Eriksen Røe Steve Kalvøy Kjetil Johansen Odd Einar Folland Ansatterepresentant Administrerende direktør

og Romsdal, men også vårt fylke merker effektene av lavere vekst i Norge ettersom framtidsforventningene er noe lavere nå enn i forrige kvartal. Imidlertid melder bedriftene i fylket om mindre endringer i invester-ingsnivået det neste halve året, noe som indikerer fort-satt god økonomisk aktivitet i bankens markedsområde. Banken har hatt god utvikling så langt i 2013. En for-ventet lavere vekst i norsk økonomi fremover vil kunne ha betydning for bankens volumutvikling. Etterspørse-len fra bedriftsmarkedet er fortsatt god, men veksten i bedriftsmarkedet vil for året sett under ett være lavere enn tidligere år. Dette er konsekvensene av nye regula-toriske krav for bankene. Lavere boligprisutvikling vil også kunne bidra til lavere vekst i personmarkedet. Banken har i løpet av 1. halvår gjennomført reprisinger både i bedriftsmarkedet og privatmarkedet, som en kon-sekvens av skjerpede kapitalkrav. Disse reprisingene har gitt resultatmessige effekter. Banken forsterker sitt fokus på kostnadseffektiv drift og økt lønnsomhet, og har iverksatt ulike tiltak for å sikre dette, både i egen regi og gjennom alliansesamarbeidet. Banken søker kontinuerlig å høste av det inntektspoten-sialet vi ser innen forsikrings-, spare- og pensjonsom-rådet. Det er i tillegg høy aktivitet og gode resultater i EiendomsMegler 1, SpareBank 1 Finans Midt-Norge AS og Bedriftspartner AS, der banken er medeier.

Den videre utvikling for banken vil være styrt ut fra stramheten og implementeringshastigheten i nye kapi-talkrav. Banken er i rute i forhold til å nå vedtatte måltall både resultatmessig og i forhold til kapitalkrav. For å styrke bankens kjernekapital, vedtok forstanderskapet i september å gjennomføre en emisjon ved utstedelse av egenkapitalbevis i november 2013. Grunnlaget for beslutning om emisjon var lagt gjennom etablering av et garantikonsortium på 120 mill.

Erklæring fra styret og administrerende direktørVi erklærer etter beste overbevisning at regnskapet for perioden 1. januar til 30. september 2013, er utarbeidet i samsvar med IAS 34 Delårsrapportering, og at opplysningene i regnskapet gir et rettvisende bilde av bankens og konsernets eiendeler, gjeld, finansielle stilling og resultat som helhet. Videre at det viser en oversikt over de viktigste begivenheter i regnskapsperioden og deres innflytelse på perioderegnskapet, de mest sentrale risiko- og usikkerhetsfaktorer virksomheten står overfor i neste regnskapsperiode, samt vesentlige transaksjoner med nærstående.

SPAREBANK 1 NORDVEST 3. KVARTAL 2013 6

OPPSTILLING AV TOTALRESULTATET

Morbank Konsern

2012 3.kv.12 3.kv.13 30.09.12 30.09.13 (tall i 1000 kr) Noter 30.09.13 30.09.12 3.kv. 13 3.kv. 12 2012

440 500 110 199 111 397 330 152 325 827 Renteinntekter 325 605 329 918 111 314 110 125 440 195

280 467 68 528 66 860 212 658 204 177 Rentekostnader 204 177 212 658 66 860 68 528 280 466

160 033 41 671 44 537 117 494 121 650 Netto renteinntekter 121 428 117 260 44 453 41 597 159 729

87 689 22 301 30 874 60 535 83 768 Provisjonsinntekter 83 768 60 532 30 878 22 301 87 689

6 010 1 612 1 617 4 570 4 329 Provisjonskostnader 4 329 4 570 1 617 1 612 6 010

2 115 236 539 892 1 617 Andre driftsinntekter 10 613 1 280 3 933 257 2 481

15 445 1 581 15 408 21 100 Utbytte 21 100 15 408 581 1 6 181

7 570 6 475 108 9 969 2 499 Netto verdiendring på finansielle eiendeler 2 499 9 969 108 6 475 7 570

106 809 27 401 30 485 82 234 104 656 Netto andre driftsinntekter 113 652 82 618 33 883 27 422 97 911

266 843 69 072 75 021 199 728 226 305 Netto driftsinntekter 235 080 199 878 78 336 69 019 257 641

95 943 25 797 27 113 70 303 72 225 Personalkostnader 77 779 70 303 29 791 25 797 95 943

40 370 9 498 9 410 28 624 29 230 Administrasjonskostnader 29 230 28 624 9 410 9 498 40 370

41 093 9 097 11 052 29 185 33 853 Andre driftskostnader 35 250 29 763 11 361 9 483 41 829

177 406 44 392 47 575 128 112 135 308 Sum driftskostnader 142 259 128 690 50 562 44 778 178 142

89 437 24 680 27 447 71 616 90 998 Resultat før tap 92 821 71 189 27 774 24 241 79 499

18 206 3 686 6 053 11 171 12 016 Tap på utlån og garantier 3 12 016 11 171 6 053 3 686 18 206

71 231 20 994 21 394 60 445 78 982 Resultat etter tap 80 805 60 018 21 721 20 555 61 293

0 0 0 0 0 Inntekter av eierinteresser 7 646 3 155 5 969 6 042 12 449

71 231 20 994 21 394 60 445 78 982 Resultat før skatt 88 451 63 172 27 690 26 596 73 742

15 138 4 358 5 957 10 541 16 147 Skatt på ordinært resultat 16 974 10 541 6 130 4 358 15 138

Øvrige resultatelement 0 0 0 0 0

56 093 16 636 15 437 49 903 62 835 Resultat etter skatt 71 476 52 631 21 560 22 238 58 604

Majoritetens andel av periodens resultat 70 836 52 631 21 426 22 238 58 604

Minoritetens andel av periodens resultat 640 0 134 0 0

Utvidet resultatregnskap

Morbank Konsern

2012 3.kv. 12 3.kv. 13 30.09.12 30.09.13 (tall i 1000 kr) Noter 30.09.13 30.09.12 3.kv. 13 3.kv. 12 2012

56 093 16 636 15 437 49 903 62 835 Resultat etter skatt 71 476 52 631 21 560 22 238 58 604

54 598 13 649 0 40 948 0 Estimatavvik pensjoner 1 0 40 948 0 13 649 54 598

-14 159 -3 822 0 -11 466 0 Skatteeffekt estimatavvik pensjoner 0 -11 466 0 -3 822 -14 159

15 544 0 0 0 0 Verdiregulering virkelig verdi bygg 0 0 0 0 15 544

-4 352 0 0 0 0 Skatteeffekt verdireg. virkelig verdi bygg 0 0 0 0 -4 352

51 631 9 827 0 29 483 0 Sum poster som ikke vil bli reklassifisert til resultat

0 29 483 0 9 827 51 631

107 724 26 463 15 437 79 386 62 835 Periodens totalresultat 71 476 82 114 21 560 32 066 110 235

Majoritetens andel av periodens totalresultat 70 836 82 114 21 426 32 066 110 235

Minoritetens andel av periodens totalresultat 640 0 134 0 0


OPPSTILLING AV FINANSIELL STILLING

Morbank Konsern

2012 30.09.12 30.09.13 Balanse (tall i 1000 kr) Noter 30.09.13 30.09.12 2012

392 040 669 933 75 063 Kontanter og fordringer på sentralbanker 75 063 669 933 392 040

150 686 7 145 208 907 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 208 907 7 145 150 686

8 092 682 8 217 706 8 321 721 Brutto utlån til kunder 4, 9 8 319 528 8 209 590 8 084 566

31 483 29 818 37 549 - Individuelle nedskrivninger 4 37 549 29 818 31 483

36 132 35 570 32 707 - Nedskrivninger på grupper av utlån 4 32 707 35 570 36 132

8 025 068 8 152 317 8 251 465 Netto utlån til kunder 8 249 272 8 144 202 8 016 952

1 309 863 1 110 718 1 244 271 Sertifikater og obligasj. med fast avkast. til virkelig verdi

10 1 244 271 1 110 718 1 309 863

276 057 251 928 290 601 Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser 10 290 706 251 934 276 063

100 534 100 534 102 796 Investering i eierinteresser 172 505 159 530 160 693

1 125 1 125 17 785 Investering i konsernselskap 0 0 0

0 3 771 0 Eiendel ved utsatt skatt 360 3 771 0

0 0 0 Goodwill 10 511 0 0

13 345 13 450 10 370 Finansielle derivater 10 10 370 13 450 13 345

244 494 226 006 283 799 Øvrige eiendeler 6 299 245 233 697 252 420

10 513 212 10 536 928 10 485 057 Eiendeler 10 561 209 10 594 380 10 572 062

0 20 323 0 Innskudd fra kredittinstitusjoner 0 20 323 0

5 695 363 5 605 427 5 751 850 Innskudd fra og gjeld til kunder 8 5 750 441 5 604 236 5 694 397

3 650 000 3 650 000 3 400 000 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 3 400 000 3 650 000 3 650 000

130 748 222 643 233 270 Annen gjeld 7 238 749 222 643 131 006

235 000 260 000 235 000 Ansvarlig lånekapital 235 000 260 000 235 000

9 711 111 9 758 393 9 620 121 Sum gjeld 9 624 189 9 757 202 9 710 403

747 899 654 999 747 899 Sparebankens fond 747 899 654 999 747 899

54 202 44 151 54 202 Annen egenkapital 114 664 100 066 113 760

0 0 0 Minoritetsinteresser 2 981 0 0

0 79 386 62 835 Periodens resultat 71 476 82 114 0

802 101 778 536 864 936 Sum egenkapital 937 020 837 178 861 659

10 513 212 10 536 928 10 485 057 Sum gjeld og egenkapital 10 561 209 10 594 380 10 572 062

207 894 216 835 220 915 Betingede forpliktelser 220 915 216 835 207 894

1 011 055 924 212 1 047 129 Deponert for mulig F-lån i Norges Bank 1 047 129 924 212 1 011 055


ENDRING I EGENKAPITAL

Opptjent egenkapital

Morbank (tall i 1000 kr) Sparebankens fond

Gavefond Fond for urealiserte gevinster

Fond for vurderings-forskjeller

AnnenEgenkapital

Sum egenkapital

Egenkapital pr 31.12.2011 714 546 3 728 40 423 0 0 758 697

Endret regnskapsprinsipp på pensjoner -58 377 -58 377

Egenkapital pr 01.01.2012 656 169 3 728 40 423 0 0 700 320

Resultat for perioden 79 386 79 386

Avskrivning på verdiregulering -1 538 1 538 0

Utdelt fra gavefond 0

Overføring til gavefond 0

Endringer ført direkte mot egenkapitalen -1 170 -1 170

Egenkapital pr 30.09.2012 654 999 3 728 38 885 0 80 924 778 536

Egenkapital pr 01.01.2013 747 899 4 637 49 565 0 0 802 101

Resultat for perioden 62 835 62 835




Endringer ført direkte mot egenkapitalen 0

Egenkapital pr 30.09.2013 747 899 4 637 47 594 0 64 806 864 937

Opptjent egenkapital

Konsern (tall i 1000 kr) Sparebankensfond

Gavefond Fond for urealiserte gevinster

Fond for vurderings-forskjeller

AnnenEgenkapital

Sum egenkapital

Egenkapital pr 31.12.2011 714 546 3 728 40 423 56 688 0 815 385

Endret regnskapsprinsipp på pensjoner -58 377 -58 377

Egenkapital pr 01.01.2012 656 169 3 728 40 423 56 688 0 757 008

Resultat for perioden 3 155 78 959 82 114

Utbytte fra felleskontrollert virksomhet 0




Endringer ført direkte mot egenkapitalen -1 170 407 -1 180 -1 943

Egenkapital pr 30.09.2012 654 999 3 728 38 885 60 250 79 317 837 179

Egenkapital pr 01.01.2013 747 899 4 637 49 565 60 159 -600 861 659

Resultat for perioden 7 646 63 831 71 476

Utbytte fra felleskontrollert virksomhet 0




Verdiendringer -1 001 -1 001

Endring minoritetsinteresser 2 981 2 981

Endringer ført direkte mot egenkapitalen 1 905 1 905

Egenkapital pr 30.09.2013 747 899 4 637 47 594 69 710 67 181 937 020


HOVEDTALL SPAREBANK 1 NORDVEST, KONSERN

30.09.13 30.09.12 2012

Resultatsammendrag (tall i 1000 kr) % % %

Netto renteinntekter 121 428 1,52 117 260 1,54 159 729 1,54

Netto provisjons- og andre inntekter 90 052 1,13 57 242 0,75 84 160 0,81

Netto avkastning på finansielle investeringer 23 600 0,30 25 377 0,33 13 751 0,13

Sum inntekter 235 080 2,95 199 878 2,62 257 641 2,48

Sum driftskostnader 142 259 1,79 128 690 1,69 178 142 1,71

Driftsresultat før tap 92 821 1,17 71 189 0,93 79 499 0,76

Tap på utlån og garantier 12 016 0,15 11 171 0,15 18 206 0,18

Resultat etter tap 80 805 1,01 60 018 0,79 61 293 0,59

Inntekter av eierinteresser 7 646 0,10 3 155 0,04 12 449 0,12

Resultat før skatt og minoritetsinteresser 88 451 1,11 63 172 0,83 73 742 0,71

Skattekostnad 16 974 0,21 10 541 0,14 15 138 0,15

Minoritetsinteresser 640 0,01 0 0,00 0 0,00

Resultat 70 836 0,89 52 631 0,69 58 604 0,56

30.09.13 30.09.12 2012

LønnsomhetEgenkapitalavkastning 10,6 % 6,5 % 7,9 %

Kostnadsprosent 60,5 % 64,4 % 69,1 %

BalansetallBrutto utlån til kunder 8 319 528 8 209 590 8 084 566

Brutto utlån til kunder inkludert SpareBank 1 Boligkreditt 11 870 721 11 256 540 11 344 065

Innskudd fra kunder 5 750 441 5 604 236 5 694 397

Innskuddsdekning 69,1 % 68,3 % 70,4 %

Utlånsvekst (brutto) siste 12 måneder 1,3 % -0,5 % -1,1 %

Utlånsvekst inkludert SpareBank 1 Boligkreditt siste 12 mnd 5,5 % 8,5 % 6,1 %


KONTANTSTRØMOPPSTILLING

Morbank (tall i 1000 kr) Konsern

30.09.12 30.09.13 Kontantstrømoppstilling 30.09.13 30.09.12

60 445 78 982 Resultat før skatt 88 451 63 172

- - Inntekter av eierinteresser -7 646 -3 155

- - Gevinst ved salg av anleggsmidler - -

7 584 9 740 Av- og nedskrivninger 9 786 7 584

9 761 2 641 Tap på utlån/garantier 2 641 9 761

- - Gaver - -

-10 541 -16 147 Betalbar skatt -16 974 -10 541

67 249 75 217 Tilført fra årets virksomhet 76 258 66 822

-21 850 -43 272 Endring øvrige fordringer -50 792 -21 850

76 390 95 828 Endring annen kortsiktig gjeld 101 662 76 077

8 509 6 695 Endring pensjonsforpliktelser 6 695 8 509

130 298 134 467 Likviditetsendring i resultatregnskapet 133 822 129 558

-200 546 -229 039 Endring brutto utlån til kunder -234 962 -200 546

209 395 56 488 Endring innskudd fra kunder 56 044 209 395

20 323 - Opptak gjeld til kredittinstitusjoner - 20 323

-130 000 - Tilbakebetaling gjeld til kredittinstitusjoner - -130 000

-3 499 65 592 Endring sertifikater og obligasjoner 65 592 -3 499

25 970 27 507 A Netto likviditetsendring fra virksomhet 20 496 25 230

-1 635 -2 798 Investeringer i varige driftsmidler -2 798 -1 635

- - Avgang varige driftsmidler - -

-2 477 -2 262 Utbetalt kapital felles kontrollerte virksomheter -2 262 -2 477

-42 802 -31 204 Endring aksjer og eierinteresser -24 192 -42 062

-46 914 -36 264 B Netto likviditetsendring investeringer -29 252 -46 174

300 000 300 000 Opptak gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 300 000 300 000

-100 000 -550 000 Tilbakebetaling gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer -550 000 -100 000

- - Endring ansvarlig lånekapital - -

- - Tilbakebetaling ansvarlig lånekapital - -

200 000 -250 000 C Netto likviditetsendring finansiering -250 000 200 000

179 056 -258 756 A+B+C Netto endring likvider i året -258 756 179 056

498 022 542 726 Likviditetsbeholdning periodens start 542 726 498 022

677 078 283 970 Likviditetsbeholdning periodens slutt 283 970 677 078

179 056 -258 756 Endring i likviditetsbeholdning -258 756 179 056


RESULTAT FRA KVARTALSREGNSKAPENE

SpareBank 1 Nordvest (tall i mill kr) 3.kv 2.kv 1.kv 4.kv 3.kv 2.kv 1.kv

2013 2013 2013 2012 2012 2012 2012

Netto renteinntekter 45 41 35 42 42 39 37

Provisjonsinntekter 31 28 25 27 23 21 17

Provisjonskostnader -2 -1 -2 -2

Andre driftsinntekter 4 6 0 1 0 1 0

Netto provisjons- og andre inntekter 33 33 24 26 21 21 16

Utbytte 1 21 0 0 0 0 6

Netto verdiendring på finansielle eiendeler 0 -1 4 -2 6 -2 5

Netto avk. på finansielle investeringer 1 19 4 -2 6 -2 11

Sum inntekter 78 93 63 66 69 58 64

Personalkostnader 30 23 25 25 26 20 25

Administrasjonskostnader 9 10 10 11 10 10 9

Andre driftskostnader 11 12 12 13 9 11 9

Sum driftskostnader 51 45 47 49 45 41 43

Resultat før tap 28 48 16 17 24 17 21

Tap på utlån og garantier 6 5 1 7 4 4 3

Resultat etter tap 22 44 15 10 20 13 18

Inntekter av eierinteresser 6 -4 6 3 6 5

Resultat før skatt og minoritetsinteresser 28 40 21 13 26 12 23

Skattekostnad 6 7 3 5 4 4 2

Minoritetsinteresser 0 0 0 0 0 0 0

Resultat 22 32 18 8 22 8 21

NOTER 13

NOTER TIL REGNSKAPET

Note 1 Regnskapsprinsipper

Kvartalsregnskapet er utarbeidet i samsvar med IAS 34 om delårsregnskap.

Delårsregnskapet for SpareBank 1 Nordvest omfatter perioden 01.01. - 30.09.13. Dette delårsregnskapet er utarbeidet i samsvar med International Financial Reporting Standards som fastsatt av EU. Det erklæres at regnskapsprinsippene og beregningsmetoder utført i delårsregnskapet er de samme som er benyttet ved årsregnskapet med unntak av avsnitt under. Det henvises til årsrap-porten for 2012 for nærmere beskrivelse av regnskapsprinsipper.

Ny IAS 19 R - Ytelser til ansatte gjelder fra 01.01.2013 og medfører at tidligere anvendt "korridorløsning" for estimatavvik på netto fremtidig pensjonsforpliktelse er avviklet. Dette innebærer at tidligere estimatavvik er ført mot egenkapitalen, og at estimatavvik gjennom året føres mot utvidet resultat. Sammenligningstallene for 2012 er omarbeidet som følge av denne endringen. Det vises til tabell om endringer i egenkapitalen. Endelige tall for estimatavvik pr 30.09.2013 er ikke klart, og er derfor ikke innarbeidet.

Kvartalsregnskapet er ikke revidert.

Note 2 Konsernstruktur og endringer i konsernstruktur

Konsernet SpareBank 1 Nordvest omfatter de heleide datterselskapene Knudtzonlunden AS, Nordmørsnett AS og Nordmøre Eien-dom AS, samt 70 % av Bedriftspartner AS som ble kjøpt i mars 2013. Selskapene er fullkonsolidert.SpareBank 1 Nordvest kjøpte 70 % av regnskapsbyrået Bedriftspartner AS i 1. kvartal. Bedriftspartner AS eier 100 % av Centrum Økonomiservice AS.

Kostpris 16 660 000

Bokført egenkapital 6 954 531

Merverdi 9 705 469

Merverdi ved oppkjøpet på 9,7 mill er klassifisert som goodwill og knytter seg til fremtidig inntjening. Oppkjøpet skjedde i mars 2013 og resultat er konsolidert fra 01.04.2013.

Note 3 Tap på utlån og garantier

Morbank Konsern

30.09.12 30.09.13 (tall i mill. kr) 30.09.13 30.09.12

9 6 Periodens endring i individuelle nedskrivninger 6 9

1 -3 Periodens endring i nedskrivninger på grupper av utlån -3 1

1 1 Amortisert utlån 1 1

1 9 Periodens konstaterte tap hvor det tidl. er nedskrevet 9 1

0 0 Periodens konst. tap hvor det tidl. ikke er nedskrevet 0 0

-1 -0 Periodens inngang på tidl. perioders nedskrivninger -0 -1

11 12 = Periodens tapskostnader 12 11

NOTER 14

Note 4 Nedskrivninger på utlån og garantier

Morbank Konsern

30.09.12 30.09.13 (tall i mill. kr) 30.09.13 30.09.12

21 31 Individuelle nedskrivninger ved starten av perioden 31 21

4 13 + Økning i nedskrivning på eng. hvor det tidl. er nedskrevet 13 4

-1 -8 - Tilbakeføring av nedskrivninger fra tidligere perioder -8 -1

6 0 + Nedskrivninger på eng. hvor det tidl. ikke er nedskrevet 0 6

0 0 - Amortisert kost 0 0

0 0 - Konstaterte tap i perioden hvor det tidligere er nedskrevet 0 0

29 37 Individuelle nedskrivninger ved slutten av perioden 37 29

30.09.12 30.09.13 (tall i mill. kr) 30.09.13 30.09.12

35 36 Nedskrivning på grupper av utlån ved starten av perioden 36 35

1 -3 Økning (+)/ Reduksjon (-) i gruppenedskrivninger i perioden -3 1

36 33 Gruppenedskrivning ved slutten av perioden 33 36

1 9 Konstaterte tap i perioden 9 1

Note 5 Misligholdte og tapsutsatte engasjement

Morbank Konsern

30.09.12 30.09.13 (tall i mill. kr) 30.09.13 30.09.12

Misligholdte utlån

94 132 Brutto mislighold over 90 dager 132 94

20 31 - Individuelle nedskrivninger 31 20

74 101 Netto misligholdte utlån 101 74

21% 23% Avsetningsgrad 23% 21%

Andre tapsutsatte engasjement

42 30 Tapsutsatte engasjement (ikke misligholdt) 30 42

10 6 - Individuelle nedskrivninger 6 10

32 24 Netto andre tapsutsatte engasjement 24 32

24% 20% Avsetningsgrad 20% 24%

Note 6 Øvrige eiendeler

Morbank Konsern

30.09.12 30.09.13 (tall i mill. kr) 30.09.13 30.09.12

96 150 Varige driftsmidler 151 96

59 22 Andre eiendeler 38 67

72 111 Forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader 111 72

226 284 Sum øvrige eiendeler 299 234

NOTER 15

Note 7 Annen gjeld

Morbank Konsern

30.09.12 30.09.13 (tall i mill. kr) 30.09.13 30.09.12

31 47 Annen gjeld 53 31

125 125 Påløpne kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter 125 125

66 60 Pensjonsforpliktelser 60 66

0 1 Andre avsetninger for påløpte kostnader 1 0

223 233 Sum annen gjeld 239 223

Note 8 Innskudd fra kunder fordelt på sektorer og næringer

Morbank Konsern

30.09.12 30.09.13 (tall i mill. kr) 30.09.13 30.09.12

411 415 Offentlig og finansiell sektor 415 411

97 99 Jordbruk/skogbruk 99 97

136 94 Fiske/fiskeoppdrett 94 136

127 113 Industri og bergverksdrift 113 127

148 147 Bygg, anlegg og kraft 147 148

137 178 Varehandel, reparasjon av motorvogn 178 137

164 55 Transport og lagring 55 164

92 67 Overnattings- og servicevirksomhet 67 92

293 351 Omsetning og drift av fast eiendom 350 292

77 130 Forretningsmesig tjenesteytende næringer 130 77

241 239 Tjenesteytende næringer ellers 239 241

1 922 1 889 Sum næring 1 887 1 921

3 683 3 863 Personkunder 3 863 3 683

5 605 5 752 Sum innskudd 5 750 5 604

NOTER 16

Note 10 Vurdering av virkelig verdi på finansielle instrumenter

I forbindelse med implementering av IFRS 13 kreves det presentasjon i delårsregnskapene av virkelig verdimåling per nivå med følgende nivåinndeling for måling av virkelig verdi:• notert pris i et aktivt marked for en identisk eiendel eller forpliktelse (nivå 1)• verdsettelse basert på andre observerbare faktorer enten direkte (pris) eller indirekte (utledet fra priser) enn notert pris

(brukt i nivå 1) for eiendelen eller forpliktelsen (nivå 2)• verdsettelse basert på faktorer som ikke er hentet fra observerbare markeder (ikke observerbare forutsetninger) (nivå 3) For ytterligere beskrivelse henvises til note 23 Vurdering av virkelig verdi på finansielle instrumenter i årsrapporten for 2012.

Note 9 Utlån til kunder fordelt på sektorer og næringer

Morbank Konsern

30.09.12 30.09.13 (tall i mill. kr) 30.09.13 30.09.12

46 65 Offentlig og finansiell sektor 65 46

150 151 Jordbruk/skogbruk 151 150

398 411 Fiske/fiskeoppdrett 411 398

175 186 Industri og bergverksdrift 186 175

456 395 Bygg, anlegg og kraft 395 456

257 272 Varehandel, reparasjon av motorvogn 272 257

67 54 Transport og lagring 54 67

128 98 Overnattings- og servicevirksomhet 98 128

1 310 1 608 Omsetning og drift av fast eiendom 1 606 1 302

177 137 Forretningsmesig tjenesteytende næringer 137 177

130 117 Tjenesteytende næringer ellers 117 130

1 2 Ufordelt (merverdi fastrente utlån og amort. etableringsgebyr) 2 1

3 295 3 495 Sum næring 3 493 3 287

4 922 4 826 Personkunder 4 826 4 922

8 217 8 322 Brutto utlån 8 320 8 209

-30 -38 - Individuelle nedskrivninger -38 -30

-36 -33 - Nedskrivninger på grupper av utlån -33 -36

8 152 8 251 Netto utlån 8 249 8 144

NOTER 17

Følgende tabell presenterer konsernets eiendeler og forpliktelser målt til virkelig verdi per 30.09.2013:

Eiendeler Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Total

Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet

- Derivater (rentebytteavtaler) 10 370 10 370

- Obligasjoner, sertifikater og rentefond 1 244 271 1 244 271

- Egenkapitalinstrumenter 24 090 266 616 290 706

Sum eiendeler 1 268 361 10 370 266 616 1 545 347

Forpliktelser Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Total

Finansielle forpliktelser til virkelig verdi over resultatet


Sum forpliktelser 0 0 0 0







Sum eiendeler 1 129 977 13 450 232 675 1 376 102











Sum eiendeler 1 329 205 13 345 256 721 1 599 271





Effekt i resultat av finansielle intrumenter tilhørende nivå 3:

30.09.13 30.09.12 31.12.12

Realisert gevinst/tap -1 000 -21 0

Endring i urealisert gevinst/tap -1 662 -6 191 -9 449

Sum effekt i resultat -2 662 -6 212 -9 449

NOTER 18

Note 11 Kapitaldekning og kapitalstyring

Morbank Ansvarlig kapital Konsern

31.12.2012 30.09.2013 (tall i 1000 kr) 30.09.2013 31.12.2012

0 0 Annen egenkapital 60 462 60 159

764 029 749 871 Sparebankens fond 749 871 763 429

4 637 4 637 Gavefond 4 637 4 637

49 565 47 593 Fond for urealiserte gevinster 47 593 49 565

0 0 Minoritetsinteresser 2 981 0

818 231 802 101 Sum balanseført egenkapital 865 544 877 790

0 0 Utsatt skattefordel -10 300 0

-10 788 -11 295 2% fradrag for ansvarlig kapital i finansinstitusjoner -36 443 -32 799

-41 502 -48 663 Fradrag av overskytende del av 10% av brutto ansvarlig kapital -48 697 -41 757

0 0 50% kapitaldekningsreserve -42 496 -42 496

-49 565 -47 593 Urealiserte gevinster på fast eiendom -47 593 -49 565

0 0 Fradrag overført fra tilleggskapitalen -6 220 0

-101 855 -107 551 Sum fradrag i kjernekapital -191 750 -166 617

716 376 694 549 Sum ren kjernekapital 673 794 711 173

135 000 135 000 Fondsobligasjon 135 000 135 000

135 000 135 000 Sum annen godkjent kjernekapital 135 000 135 000

851 376 829 549 Sum kjernekapital 808 794 846 173

100 000 100 000 Tidsbegrenset ansvarlig lån 100 000 100 000

100 000 100 000 Sum ansvarlige lån 100 000 100 000

22 304 21 417 Andel urealiserte gevinster på fast eiendom 21 417 22 304

122 304 121 417 Sum tilleggskapital før fradrag 121 417 122 304

-10 788 -11 295 2% fradrag for ansvarlig kapital i finansinstitusjoner -36 443 -32 799

-41 502 -48 663 Fradrag av overskytende del av 10% av brutto ansvarlig kapital -48 697 -41 757

0 0 50% kapitaldekningsreserve -42 496 -42 496

-52 290 -59 958 Sum fradrag i tilleggskapitalen -127 637 -117 052

70 014 61 458 Netto tilleggskapital 0 5 253

921 389 891 008 Sum ansvarlig kapital 808 794 851 426

14,32% 13,13% Kapitaldekning 12,04% 13,38%

13,23% 12,23% Kjernekapitaldekning 12,04% 13,29%

11,13% 10,24% Ren kjernekapitaldekning 10,03% 11,17%

NOTER 19

Morbank 30.09.2013 Konsern

Beregnings-grunnlag

Kapitalkrav (tall i 1000 kr) Beregnings-grunnlag

Kapitalkrav

0 0 Stater og sentralbanker 0 0

15 420 1 234 Lokale og regionale myndigheter 15 420 1 234

20 2 Offentlig eide foretak 20 2

62 144 4 971 Institusjoner 62 144 4 971

2 429 550 194 364 Foretak 2 429 550 194 364

1 060 494 84 840 Massemarkedsengasjement 1 060 494 84 840

2 039 035 163 123 Engasjementer med pantesikkerhet i eiendom 2 039 035 163 123

134 541 10 763 Forfalte engasjement 134 541 10 763

11 013 881 Høyrisikoengasjement 11 013 881

84 048 6 724 Obligasjoner med fortinnsrett 84 048 6 724

21 127 1 690 Andeler i verdipapirfond 21 127 1 690

645 715 51 657 Øvrige engasjement 710 997 56 880

6 503 108 520 249 Sum kredittrisiko 6 568 390 525 471

-32 707 -2 617 Fradrag gruppevise nedskrivinger -31 953 -2 556

-119 917 -9 593 Fradrag ansvarlig kapital i andre institusjoner -170 281 -13 622

-26 176 -2 094 55% av fond for urealiserte gevinster -26 176 -2 094

0 0 Kapitaldekningsreserve -84 992 -6 799

6 324 308 505 945 Sum kapitalkrav kredittrisiko 6 254 988 500 399

461 363 36 909 Operasjonell risiko 461 800 36 944

6 785 671 542 854 Samlet kapitalkrav 6 716 788 537 343

Morbank 31.12.2012 Konsern

Beregnings-grunnlag

Kapitalkrav (tall i 1000 kr) Beregnings-grunnlag

Kapitalkrav

0 0 Stater og sentralbanker 0 0

18 263 1 461 Lokale og regionale myndigheter 18 263 1 461

25 2 Offentlig eide foretak 25 2

68 463 5 477 Institusjoner 68 463 5 477

1 883 475 150 678 Foretak 1 883 475 150 678

1 218 075 97 446 Massemarkedsengasjement 1 218 075 97 446

2 177 400 174 192 Engasjementer med pantesikkerhet i eiendom 2 177 400 174 192

110 942 8 875 Forfalte engasjement 110 942 8 875

12 513 1 001 Høyrisikoengasjement 12 513 1 001

85 163 6 813 Obligasjoner med fortinnsrett 85 163 6 813

18 325 1 466 Andeler i verdipapirfond 18 325 1 466

549 139 43 931 Øvrige engasjement 607 987 48 639

6 141 781 491 342 Sum kredittrisiko 6 200 629 496 050

-36 132 -2 891 Fradrag gruppevise nedskrivinger -36 132 -2 891

-104 581 -8 366 Fradrag ansvarlig kapital i andre institusjoner -149 111 -11 929

-27 261 -2 181 55% av fond for urealiserte gevinster -27 261 -2 181

Kapitaldekningsreserve -84 992 -6 799

5 973 807 477 905 Sum kapitalkrav kredittrisiko 5 903 133 472 251

461 688 36 935 Operasjonell risiko 461 800 36 944

6 435 495 514 840 Samlet kapitalkrav 6 364 933 509 195

NOTER 20

Not

e 12

Seg

men

trap

por

teri

ng

Kon

sern

30.0

9.20

1330

.09.

2012

31.1

2.20

12

(tal

l i

1000

kro

ner

)P

MB

MØ

vrig

eTo

talt

PM

BM

Øvr

ige

Tota

ltP

MB

MØ

vrig

eTo

talt

Res

ult

atre

gnsk

apN

etto

ren

tein

nte

kter

61 6

9349

431

10 3

0412

1 42

856

805

49 0

7511

381

117

260

79 4

8363

390

16 8

5615

9 72

9

Net

to p

rovi

sjon

s- o

g an

dre

in

nte

kter

45 7

5236

659

7 64

190

052

27 7

3023

956

5 55

657

242

41 8

7933

399

8 88

184

160

Net

to a

vk. p

å fi

nan

siel

le i

nve

ster

inge

r11

990

9 60

72

003

23 6

0012

293

10 6

202

463

25 3

776

843

5 45

71

451

13 7

51

Dri

ftsk

ostn

ader

72 2

7757

911

12 0

7114

2 25

962

342

53 8

5812

490

128

690

88 6

4670

697

18 7

9917

8 14

2

Res

ult

at f

ør t

ap p

r se

gmen

t47

159

37 7

867

876

92 8

2134

486

29 7

936

909

71 1

8939

560

31 5

508

390

79 4

99

Tap

på

utl

ån o

g ga

ran

tier

6 10

54

891

1 02

012

016

5 41

24

675

1 08

411

171

9 05

97

225

1 92

118

206

Res

ult

at e

tter

tap

pr

segm

ent

41 0

5432

894

6 85

780

805

29 0

7425

118

5 82

560

018

30 5

0024

325

6 46

861

293

Bal

anse

Bru

tto

utl

ån t

il k

un

der

4 82

6 25

43

427

076

66 1

988

319

528

4 92

2 42

53

239

408

47 7

578

209

590

4 79

0 92

73

235

692

57 9

478

084

566

Ind

ivid

uel

l n

edsk

rivn

ing

utl

ån-1

734

-35

815

0-3

7 54

9-1

697

-28

121

0-2

9 81

8-1

732

-29

750

0-3

1 48

3

Gru

pp

ened

skri

vnin

g u

tlån

-10

981

-21

726

0-3

2 70

7-2

500

-33

070

0-3

5 57

0-1

1 83

6-2

4 29

60

-36

132

An

dre

eie

nd

eler

00

2 31

1 93

72

311

937

00

2 45

0 17

92

450

179

00

2 55

5 11

02

555

110

Su

m e

ien

del

er p

r se

gmen

t4

813

539

3 36

9 53

52

378

135

10 5

61 2

094

918

228

3 17

8 21

72

497

935

10 5

94 3

804

777

359

3 18

1 64

62

613

057

10 5

72 0

62

Inn

sku

dd

fra

og

gjel

d t

il k

un

der

3 86

3 09

21

471

920

415

429

5 75

0 44

13

682

929

1 51

0 62

441

0 68

35

604

236

3 72

2 46

61

535

313

436

618

5 69

4 39

7

An

nen

gje

ld0

03

873

749

3 87

3 74

90

04

132

643

4 13

2 64

30

04

016

006

4 01

6 00

6

Su

m g

jeld

pr

segm

ent

3 86

3 09

21

471

920

4 28

9 17

89

624

189

3 68

2 92

91

510

624

4 54

3 32

69

736

879

3 72

2 46

61

535

313

4 45

2 62

49

710

403

Ege

nka

pit

al0

093

7 02

093

7 02

00

083

7 17

883

7 17

80

086

1 65

986

1 65

9

Su

m g

jeld

og

egen

kap

ital

pr

segm

ent

3 86

3 09

21

471

920

5 22

6 19

810

561

209

3 68

2 92

91

510

624

5 38

0 50

410

574

058

3 72

2 46

61

535

313

5 31

4 28

310

572

062

Telefon: 03900snv.no

Fot

o: G

un

vor

Au

sth

eim

TOTALRAPPORT 3. kvartal 2013 - SpareBank 1...3 ART 2013 3 Konsernet SpareBank 1 Nordvest...

Documents

Transcript of TOTALRAPPORT 3. kvartal 2013 - SpareBank 1...3 ART 2013 3 Konsernet SpareBank 1 Nordvest...