PERINGATAN - elibrary.unisba.ac.idelibrary.unisba.ac.id/files/10-1922_Fulltext.pdfPERINGATAN !!!...
Transcript of PERINGATAN - elibrary.unisba.ac.idelibrary.unisba.ac.id/files/10-1922_Fulltext.pdfPERINGATAN !!!...
PERINGATAN !!! Bismillaahirrahmaanirraahiim
Assalamu’alaikum warahmatullaahi wabarakaatuh
1. Skripsi digital ini hanya digunakan sebagai bahan referensi
2. Cantumkanlah sumber referensi secara lengkap bila Anda mengutip dari Dokumen ini
3. Plagiarisme dalam bentuk apapun merupakan pelanggaran keras terhadap etika moral penyusunan karya ilmiah
4. Patuhilah etika penulisan karya ilmiah
Selamat membaca !!!
Wassalamu’alaikum warahmatullaahi wabarakaatuh
UPT PERPUSTAKAAN UNISBA
PENGARUH PEMBIAYAAN MUDHARABAH TERHADAP PENINGKATAN USAHA KECIL MENENGAH DI BAITUL
MAAL WA TAMWIL (BMT) AL-ITTIHAD TASIKMALAYA
SKRIPSI Diajukan Untuk Memenuhi Persyaratan Dalam Menyelesaikan
Program Strata Satu (S-1) Pada Program Studi Keuangan Dan Perbankan Syari’ah Fakultas Syari’ah Universitas Islam Bandung
OLEH : FITRI SUSILAWATI
NPM: 10010205020
FAKULTAS SYARI’AH UNIVERSITAS ISLAM BANDUNG
2010 M / 1431 H
ii
PERSETUJUAN
Disetujui Oleh:
Pembimbing I
H. M. Roji Iskandar, Drs., M.H.
Pembimbing II
Hj. Nunung Nurhayati, S.E., M.Si.
Mengetahui:
Dekan Fakultas Syariah
H. M. Zainuddin, Drs., Lc., Dipl., M.H.
Ketua Program Studi Keuangan dan Perbankan Syariah
Neneng Nurhasanah, Dra., M.H.
iii
PENGESAHAN
Skripsi ini telah dimunaqasyahkan oleh tim penguji skripsi pada hari Senin,
tanggal 22 Februari 2010 dan telah diterima sebagai salah satu syarat untuk
memperoleh gelar sarjana (S1) pada Fakultas Syariah Program Studi Keuangan
dan Perbankan Syariah Universitas Islam Bandung.
Bandung, 22 Februari 2010 M 8 Rabiul Awal 1431H
PANITIA UJIAN MUNAQASYAH
Ketua
H. M. Zainuddin, Drs., Lc., Dipl., M.H.
Sekretaris
Neneng Nurhasanah, Dra., M.H.
TIM PENGUJI
1. DR. Tamyiez Dery, Drs., M.Ag. _____________________
2. H. A.Rifai Hasbi, Drs., M.Ag. _____________________
3. H. Asep Ramdan H., Drs., M.Si. _____________________
iv
MOTTO
������������� ���������� ����������� ����������������� �� ���������������
����������������� ��
�
! �"��"��#������������$ �"����������$ �"������������� ����"����! ����
% ��"�����"�"�& � �����'�%����� ��"�������#�����$�"�
% ��"����& � ������#����(����
����)��#��� �����*"����"(���� �����#�����"�� �������
�
�
�
�
�
�
�
�
���������� ��� ������������� ���
���������������� � � � � � ���������
����������� ������������ ��
�������������������� ���
��������������������������
�����������
��
ABSTRAK
PENGARUH PEMBIAYAAN MUDHARABAH TERHADAP PENINGKATANUSAHA KECIL MENENGAH DI BMT AL-ITTIHAD TASIKMALAYA
FITRI SUSILAWATI
Penelitian ini dilatarbelakangi oleh pemberian modal yang dilakukan oleh BMT Al-Ittihad kepada para UKM yang bertujuan untuk memberikan jalan keluar dalam pembiayaan modal usaha dan meningkatkan kesejahteraan ekonomi masyarakat. BMT diharapkan mampu menggantikan peran rentenir yang memberikan pinjaman dengan bunga yang sangat tinggi. Inti permasalahan ini adalah apakah pembiayaan mudharabah sebagai modal yang diberikan pihak BMT Al-Ittihad kepada para UKM memberikan kontribusi yang positif dalam peningkatan usahanya, sehingga dapat memenuhi indikator-indikator peningkatan usaha yaitu kelayakan usaha, skill, sektor usaha, pendapatan dan modal.
Beberapa rumusan masalah yang terdapat dalam penelitian ini adalah bagaimana pelaksanaan pembiayaan mudharabah di BMT Al Ittihad Tasikmalaya, bagaimana peningkatan UKM yang menjadi anggota di BMT Al Ittihad Tasikmalaya, dan bagaimana pengaruh pembiayaan mudharabah terhadap peningkatan UKM di BMT Al Ittihad. Adapun tujuan dari penelitian ini adalah untuk mengetahui seberapa besar pengaruh pembiayaan mudharabah di BMT Al-Ittihad terhadap peningkatan UKM di Tasikmalaya.
Metode yang digunakan dalam penulisan skripsi ini adalah metode korelasional dengan variabel bebas (independent) yaitu pembiayaan mudharabah, dan variabel terikat (dependent) yaitu peningkatan UKM. Dalam melakukan penelitian, penulis menggunakan uji statistik yaitu analisis regresi. Adapun teknik pengumpulan data yang digunakan dalam penelitian adalah dokumenter, studi kepusakaan, wawancara dan penyebaran kuesioner kepada 67 responden pembiayaan mudharabahdi BMT Al-Ittihad Tasikmalaya.
Dari hasil penelitian ini, penulis memperoleh beberapa kesimpulan sebagai berikut: pelaksanaan pembiayaan mudharabah di BMT Al Ittihad telah sesuai dengan konsep mudharabah dimana jenis pembiayaan yang digunakan yaitu pembiayaan mudharabah muthlaqah. Sedangkan peningkatan UKM mengalami peningkatan dengan cukup baik berdasarkan beberapa indikator yaitu kelayakan usaha, skill, sektor usaha, pendapatan dan modal usaha. Dan dari hasil pengujian hipotesis yang dilakukan menyimpulkan bahwa terdapat pengaruh pembiayaan mudharabahterhadap peningkatan UKM di BMT Al-Ittihad Tasikmalaya. Hal ini disebabkan jika pembiayaan mudharabah meningkat maka peningkatan UKM pun meningkat, demikian pula sebaliknya jika pembiayaan mudharabah mengalami penurunan maka peningkatan UKM pun akan mengalami penurunan.
vi
KATA PENGANTAR
Bismillaahirrahmaanirrahiim
Assalaamu’alaikum wr. wb.
Puji dan syukur penulis panjatkan ke hadirat Allah SWT Maha Pencipta
alam semesta, karena atas rahmat-Nya penulis dapat menyelesaikan skripsi
dengan judul : ”Pengaruh Pembiayaan Mudharabah Terhadap Peningkatan
Usaha Kecil Menengah Di BMT AL-ITTIHAD Tasikmalaya”.
Dalam penyusunan skripsi ini, penulis menyadari bahwa skripsi ini masih
jauh dari sempurna. Namun penulis berharap bahwa skripsi ini dapat memberikan
manfaat di kemudian hari, bagi penulis khususnya maupun bagi pembaca pada
umumnya.
Selama proses penyusunan dan penyelesaian skripsi ini, penulis
menyadari begitu banyak keterlibatan dari berbagai pihak, baik secara langsung
maupun tidak langsung telah memberikan dorongan baik berupa materi maupun
moril. Maka dari itu, dalam kesempatan ini penulis ingin mengucapkan terima
kasih kepada :
1. Kedua orangtuaku, makasih Bapak Mamah atas segala kasih sayang,
pengorbanan untuk memenuhi kebutuhan dan keinginan ananda serta doa yang
selalu terucap.....L0Ve U.....
2. Kakak Q,, A Agus, Teh Ita (ni umi ayena mah tos brez skripsina ge teu kedah
na2ros wae hehehh), Teh Ani (lancar truz usahana, bos roma irama heheh),
Teh Kiki (Chayo teh kmu pzti bsa!!!), T eey, A ade, A Asep, A Ayi ,
keponakanQ (anu sok ngaririweh bibina hehe,,tp reusep oge),,,Mkasih bwt
smuanya atas doa dan supportnya yang telah diberikan.
3. Bapak Prof. Dr. dr. M. Thaufik S. Boesoirie, M. S.,Sp.THT, KL (K) selaku
rektor Universitas Islam Bandung.
4. Bapak H. M. Zaenuddin, Drs., Lc., Dipl., M.H., selaku Dekan Fakultas Syariah
Universitas Islam Bandung.
vii
5. Bapak H. Roji Iskandar, S.Ag, M.A., selaku dosen pembimbing I yang dengan
sabar telah memberikan bimbingan dan masukan kepada penulis dalam
menyelesaikan skripsi ini.
6. Ibu Hj. Nunung. Nurhayati, S.E., M.Si., selaku dosen pembimbing II yang
dengan sabar telah memberikan bimbingan dan masukan kepada penulis
dalam menyelesaikan skripsi ini.
7. Seluruh Dosen Fakultas Syariah dan Fakultas Ekonomi yang telah
memberikan ilmu pengetahuan kepada penulis.
8. Segenap karyawan BMT Al-Ittihad Tasikmalaya atas bimbingannya dan atas
waktu yang telah diluangkan untuk membantu menyebarkan kuesioner.
9. Sahabatku Risti (ceuceu tnyata nasib jerawatmu harus k’dokter jg sama ama Q
makanya jgn ngeledek heheheh), Echa (mkasih neng bantosanna2 bela2in dr
cikampek ke bdg hanya untuk ngabantuin Q hehe), Gilang (jgn shopping
mlulu heheh), Ifa (jadilah umi yang bsa mendidik anaknya heh), Pipit(hatur
nuhun tos nganganter abi ka global, n’ bantosanna2), Linda (kuncen chelsea),
Rida (ogoan, sgala harus ama ibu hehe, Cayo de kmu pzti bsa!!!), Aik (c jutek
tp asyik lho breng dy n’ mkasih slalu m’buka pintunya tuk dtg ke kostan sejuta
umat hehe), Ipey (cuek pizan n’ c’tabrak warna), Mita (mani perhatian
kasa2ha teh,, teu kenging bageur teuing neng...hehehe), Bundo Nisa (kaleum
pzn salut ama kmu bun), T’noe (sibodor nyetel sreng pipit) yang selalu
memberi motivasi dan semangat selama kuliah dan selama ngerjain
skripsi...Htr Nhn Smuanya.......
10. Seseorang (Mkasih A’) doa dan supportnya dalam penyelesaian skripsi ini
mudah mudahan diberikan yang terbaik bwt qt amin.....
11. Teman-teman Jurusan Keuangan Perbankan Syari’ah K’Agung, K Dendi,
K’Dana, angkatan 2005 (Rivni, Nova, Rina Y, Zilfa, Rika, Vima, Wida (klian
pzti bsa!!), Cae, Frenky, Hamdan, Agus, Nday dll yang telah memberikan
semangat kepada penulis dalam menyelesaikan skripsi.
12. Buat Pa Zaini mkasih udah minjemin tesisnya...htr nhn pak...
13. Semua pihak yang tidak mampu penulis tuliskan satu-persatu, terima kasih
banyak atas keikhlasan membantu. Jazakumullah khoiron katsiron.
viii
Penulis menyadari penyusunan skripsi ini masih jauh dari kesempurnaan.
Karena terbatasnya ilmu dan kemampuan yang dimiliki, untuk itu kritik dan saran
yang membangun sangat penulis harapkan. Penulis berharap skripsi ini dapat
memberikan manfaat untuk kita semua, khususnya bagi penulis dan umumnya
bagi pembaca.
Akhirul Kalaam, Semoga Allah SWT, membalas segala kebaikan dan
senantiasa melimpahkan rahmat dan karunianya kepada kita semua.Amin
Wassalaamu’alaikum wr. wb.
Bandung, Februari 2010
Penulis
ix
DAFTAR ISI
PERSETUJUAN ............................................................................................. ii
PENGESAHAN .............................................................................................. iii
MOTTO .......................................................................................................... iv
ABSTRAK ...................................................................................................... v
KATA PENGANTAR .................................................................................... vi
DAFTAR ISI ................................................................................................... ix
DAFTAR GRAFIK ........................................................................................ xiii
DAFTAR GAMBAR ...................................................................................... xvi
DAFTAR TABEL .......................................................................................... xvii
DAFTAR LAMPIRAN .................................................................................. xviii
BAB I PENDAHULUAN
A. Latar Belakang Masalah ........................................................... 1
B. Rumusan Masalah .................................................................... 4
C. Tujuan Penelitian ..................................................................... 5
D. Kerangka Pemikiran ................................................................. 5
E. Metode dan Teknik Penelitian ................................................. 11
1. Metode Penelitian yang digunakan .................................... 11
2. Teknik Pengumpulan Data ................................................. 11
3. Sumber Data ....................................................................... 12
4. Populasi Penelitian ............................................................. 12
x
5. Operasional Variabel .......................................................... 14
6. Pengujian Alat Ukur ........................................................... 15
a. Uji Validitas ................................................................. 15
b. Uji Reliabilitas ............................................................. 15
7. Teknis Analisis Data .......................................................... 16
8. Metode Analisis Data ......................................................... 17
F. Sitematika Penulisan ................................................................ 19
BAB II TINJAUAN PUSTAKA
A. Pembiayaan .............................................................................. 21
1. Pengertian Pembiayaan ...................................................... 21
2. Dasar Hukum Pembiayaan ................................................. 23
3. Jenis-jenis Pembiayaan ...................................................... 25
B. Pembiayaan Mudharabah ......................................................... 35
1. Pengertian Mudharabah ..................................................... 35
2. Dasar Hukum Mudharabah ................................................ 37
3. Jenis-jenis Mudharabah ...................................................... 37
4. Rukun dan Syarat Mudharabah .......................................... 38
C. Usaha Kecil Menengah ............................................................ 40
1. Pengertian Usaha Kecil Menengah .................................... 40
2. Pembiayaan Usaha Kecil Menengah di BMT .................... 44
3. Aspek-aspek Dalam Pengajuan Pembiayaan di BMT ....... 46
xi
BAB III GAMBARAN UMUM PERUSAHAAN
A. Objek Penelitian ....................................................................... 47
1. Profil Singkat BMT Al-Ittihad Tasikmalaya ..................... 47
2. Lingkup Kegiatan BMT Al-Ittihad Tasikmalaya ............... 48
3. Sasaran Nasabah BMT Al-Ittihad Tasikmalaya ................. 49
4. Visi dan Misi BMT Al-Ittihad Tasikmalaya ...................... 49
5. Struktur Organisasi BMT Al-Ittihad Tasikmalaya ............. 49
6. Produk-produk BMT Al-Ittihad Tasikmalaya .................... 55
a. Produk Penyaluran Dana .............................................. 55
b. Produk Pembiayaan ...................................................... 56
B. Mekanisme Pembiayaan Mudharabah di BMT Al-Ittihad
Tasikmalaya ............................................................................. 57
C. Pengaruh Pembiayaan Mudharabah Terhadap Peningkatan
UKM di BMT Al-Ittihad .......................................................... 61
BAB IV PENGARUH PEMBIAYAAN MUDHARABAH DI BAITUL
MAAL WA TAMWIL (BMT) AL-ITTIHAD TERHADAP
PENGARUH PENINGKATAN USAHA KECIL
MENENGAH DI TASIKMALAYA
A. Pelaksanaan Pembiayaan Mudharabah di BMT Al-Ittihad
Tasikmalaya ............................................................................. 64
B. Gambaran Umum Responden .................................................. 69
C. Peningkatan UKM di BMT Al-Ittihad Tasikmalaya ................ 85
xii
D. Pengaruh Pembiayaan Mudharabah di BMT Al-Ittihad
Terhadap Peningkatan UKM di Tasikmalaya .......................... 94
BAB V PENUTUP
A. Simpulan .................................................................................. 99
B. Saran ......................................................................................... 100
DAFTAR PUSTAKA ..................................................................................... 101
LAMPIRAN
xiii
DAFTAR GRAFIK
Grafik 4.1 Produk pembiayaan di BMT Al Ittihad Tasikmalaya ................. 68
Grafik 4.2 Responden berdasarkan jenis kelamin ........................................ 70
Grafik 4.3 Responden berdasarkan usia ....................................................... 71
Grafik 4.4 Responden berdasarkan pendidikan ............................................ 71
Grafik 4.5 Responden berdasarkan jenis usaha ............................................ 72
Grafik 4.6 Tanggapan responden mengenai pembiayaan yang ditawarkan
kepada nasabah............................................................................ 73
Grafik 4.7 Tanggapan responden mengenai proses pelayanan administrasi
dalam pemberian pembiayaan mudharabah yang diberikan
kepada nasabah............................................................................ 74
Grafik 4.8 Tanggapan responden mengenai pembiayaan mudharabah yang
diberikan kepada nasabah tepat untuk kebutuhan modal kerja ... 75
Grafik 4.9 Tanggapan responden mengenai pembiayaan mudharabah yang
diberikan kepada nasabah tepat untuk kebutuhan investasi ........ 76
Grafik 4.10 Tanggapan responden mengenai pembiayaan mudharabah yang
diberikan kepada nasabah tepat untuk kbutuhan konsumtif ....... 77
Grafik 4.11 Tanggapan responden mengenai pengajuan pembiayaan
mudharabah yang diberikan kepada nasabah berdasarkan
character ..................................................................................... 78
Grafik 4.12 Tanggapan responden mengenai pengajuan pembiayaan
mudharabah yang dberikan nasabah berdasarkan capacity ........ 79
xiv
Grafik 4.13 Tanggapan responden mengenai pengajuan pembiayaan
mudharabah yang dberikan nasabah berdasarkan capital ........... 80
Grafik 4.14 Tanggapan responden mengenai pengajuan pembiayaan
mudharabah yang dberikan nasabah berdasarkan condition of
economy....................................................................................... 81
Grafik 4.15 Tanggapan responden mengenai pengajuan pembiayaan
mudharabah yang dberikan nasabah berdasarkan collateral ...... 82
Grafik 4.16 Tanggapan responden mengenai perhitungan bagi hasil yang
kepada nasabah............................................................................ 83
Grafik 4.17 Tanggapan responden mengenai kemampuan nasabah dalam
pengembalian pembiayaan kepada BMT .................................... 84
Grafik 4.18 Tanggapan responden mengenai kemampuan dalam
peningkatan usaha ....................................................................... 85
Grafik 4.19 Tanggapan responden mengenai peningkatan penjualan ............ 86
Grafik 4.20 Tanggapan responden terhadap usaha sesuai dengan keahlian ... 87
Grafik 4.21 Tanggapan responden terhadap usaha sesuai dengan
kemampuan ................................................................................. 88
Grafik 4.22 Tanggapan responden mengenai pemberian pembiayaan
mudharabah sesuai untuk usaha perdagangan………................. 89
Grafik 4.23 Tanggapan responden mengenai pemberian pembiayaan
mudharabah sesuai untuk usaha produksi ................................... 90
Grafik 4.24 Tanggapan responden mengenai pemberian pembiayaan
mudharabah sesuai untuk usaha jasa ........................................... 91
xv
Grafik 4.25 Tanggapan responden mengenai peningkatan pendapatan
setelah diberikan pembiayaan mudharabah oleh BMT Al
Ittihad .......................................................................................... 92
Grafik 4.26 Tanggapan responden mengenai pembiayaan mudharabah yang
diberikan tepat untuk modak usaha ............................................. 93
xvi
DAFTAR GAMBAR
Gambar 2.1 Skema al-Mudharabah ................................................................ 36
Gambar 3.1 Susunan Pengurus Kopontren Al-Ittihad .................................... 49
Gambar 3.2 Susunan Pengelola USPS/BMT Al Ittihad .................................. 51
xvii
DAFTAR TABEL
Tabel 1.1 Tabel operasional variabel ............................................................. 14
xviii
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 SK Skripsi
Lampiran 2 Daftar Bimbingan Skripsi
Lampiran 3 Data Hasil Kuesioner
Lampiran 4 Uji Validitas dan Realibilitas pembiayaan mudharabah dan
Peningkatan UKM
Lampiran 5 Rekap Uji Validitas dan Realibilitas
Lampiran 6 Tabulasi regresi sederhana
Lampiran 7 Kuesioner
Lampiran 8 Daftar Riwayat Hidup
1
BAB I
PENDAHULUAN
A. Latar Belakang
Kehidupan di dunia ini tidak terlepas dari kegiatan yang bersifat ekonomi.
Demikian pula di Indonesia. Setiap individu yang telah memiliki tanggung jawab
dalam meniti kehidupannya selalu berupaya aktif dalam menjalankan kegiatan
ekonomi. Kegiatan ekonomi yang dilakukan masyarakat saling berkaitan satu
sama lain dan selalu ingin lebih berhasil. Kita dapat melihat orang-orang yang
setiap hari hilir mudik bekerja, di antaranya yaitu pegawai negeri, karyawan
swasta, pedagang kecil, konglomerat sampai pejabat. (Uce Suganda, 2006)
Salah satu bentuk kegiatan ekonomi yang dilakukan oleh masyarakat
yaitu dalam bentuk usaha kecil menengah (UKM). Kegiatan UKM merupakan
usaha kecil yang dilakukan sebagaian masyarakat di antaranya pedagang keliling,
pedagang barang-barang konsumsi, pedagang sayur, warung kebutuhan dapur,
warung makan, pengusaha-pengusaha pertanian. Pada pelaksanaannya, kegiatan
UKM mempunyai potensi yang sangat besar dan strategis dalam peningkatan
roda perekonomian rakyat. Keberadaan UKM yang tersebar luas di seluruh daerah
berperan besar dalam penyerapan tenaga kerja. Namun dalam pelaksanaan peran
dan potensinya yang besar tersebut, UKM masih menghadapi berbagai masalah
terutama dalam hal permodalan. Padahal modal merupakan unsur utama dalam
mendukung peningkatan produksi usaha mereka. Kegiatan usaha kecil menengah
2
umumnya memang sering bermasalah dalam hal permodalan. Sehingga sering
mengalami kesulitan dalam pengembangan usahanya.
Untuk menghindari kekurangan modal, biasanya pengusaha kecil
mengambil jalan pragmatis atau jalan pintas dengan mencari permodalan dari
rentenir. Pola kredit yang dijalankan rentenir sangat praktis dan sederhana.
Hubungan baik dan kepercayaanlah yang mendasari pemberian kredit dari rentenir
kepada pengusaha kecil. Pengusaha kecil harus menanggung suku bunga yang
sangat tinggi bahkan banyak yang lebih tinggi dari tingkat profitabilitas usaha
yang dibiayai. Banyak pengusaha kecil yang tidak mempertimbangkan hal
tersebut sehingga terjebak hutang yang lama kelamaan akan mematikan usahanya.
Untuk mengatasi persoalan yang melingkari para pelaku usaha kecil
menengah (UKM) seperti dalam hal permodalan, keberadaan perbankan dan
lembaga keuangan syariah seperti halnya BMT sangat dibutuhkan. BMT dapat
memberikan kemudahan pelayanan jasa semi perbankan, terutama bagi pengusaha
atau pedagang golongan ekonomi lemah dengan memberikan pinjaman modal
usaha yang bersifat sementara sehingga akan mampu meningkatkan pendapatan
usaha, meningkatkan produktivitas, serta dapat mengembangkan perekonomian
di sektor riil.
Kekuatan lain yang memungkinkan BMT untuk memberdayakan UKM
adalah penyediaan pembiayaan. BMT menyediakan sarana pembiayaan yang
berbentuk produk penyaluran pembiayaan khusus untuk pengembangan usaha
yaitu pembiayaan mudharabah. Menurut Muhammad Syafi’i Antonio dalam
bukunya berjudul “Bank Syariah Dari Teori ke Praktik” disebutkan bahwa,
3
“Mudharabah yaitu akad kerjasama usaha antara dua pihak di mana pihak
pertama (shahib al maal) menyediakan seluruh (100%) modal, sedangkan pihak
lainnya menjadi pengelola. Keuntungan usaha secara mudharabah dibagi menurut
kesepakatan yang dituangkan dalam kontrak, sedangkan apabila rugi ditanggung
oleh pemilik modal selama kerugian itu bukan akibat kelalaian si pengelola.
Seandainya kerugian itu diakibatkan karena kecurangan atau kelalaian si
pengelola, si pengelola harus bertanggung jawab atas kerugian tersebut”.
Pembiayaan Mudharabah memiliki prinsip kemitraan dan kerjasama
dengan bersifat gotong royong (ta’awun). Dalam pelaksanaannya mampu
menciptakan adanya tolong menolong antar sesama pihak. BMT sebagai pihak
pertama yang disebut shahibul maal memberikan penambahan modal berupa
pembiayaan mudharabah kepada nasabah, dalam hal ini pelaku usaha kecil
sebagai pihak kedua yang disebut mudharib yang tidak memiliki modal sama
sekali untuk menjalankan usahanya sehingga pembiayaan tersebut dapat
membantu mensejahterakan ekonomi masyarakat dan meningkatkan pendapatan
usaha kecil.
Pelayananan pembiayaan mudharabah tersebut merupakan jenis produk
yang ditawarkan BMT AL Ittihad Tasikmalaya kepada masyarakat dalam bentuk
memberikan kontribusi modal untuk suatu usaha kecil dan menengah yang
bertujuan meningkatkan kesejahteraan bagi elemen masyarakat lapisan bawah,
BMT Al Ittihad Tasikmalaya memiliki peranan yang strategis untuk penanganan
permasalahan pembiayaan dalam modal usaha, dengan itu peranan pembiayaan
4
mudharabah pada BMT Al Ittihad Tasikmalaya diharapkan mampu membantu
meningkatkan pendapatan usaha kecil.
Dengan demikian keberadaan BMT diharapkan mempunyai efek yang
sangat kuat dalam menjalankan misinya dan dapat mengurangi ketergantungan
pengusaha kecil dari lembaga-lembaga keuangan informal yang bunganya relatif
tinggi. Pemberian pembiayaan sedapat mungkin mampu memandirikan ekonomi
pengusaha kecil. Di daerah Kota Tasikmalaya, terdapat pengusaha kecil yang
sangat membutuhkan pembiayaan untuk meningkatkan usaha dan taraf hidup
mereka. Melalui BMT Al Ittihad Tasikmalaya diharapkan pembiayaan yang
diberikan dapat membantu meningkatkan pendapatan usaha kecil dan
memandirikan ekonomi usaha kecil.
Maka berdasarkan uraian di atas, penulis ingin mengetahui seberapa besar
pengaruh pembiayaan mudharabah pada peningkatan UKM di BMT Al Ittihad
Tasikmalaya. Hal ini sangat menarik penulis untuk lebih jauh membahas masalah
tersebut dengan penelitian ilmiah dengan judul: “ PENGARUH PEMBIAYAAN
MUDHARABAH TERHADAP PENINGKATAN USAHA KECIL
MENENGAH DI BMT AL-ITTIHAD TASIKMALAYA”
B. Rumusan Masalah
Berdasarkan latar belakang masalah yang telah diuraikan, maka pokok
permasalahan dalam penelitian ini dirumuskan ke dalam bentuk pertanyaan-
pertanyaan sebagai berikut:
1. Bagaimana pelaksanaan pembiayaan Mudharabah di BMT Al Ittihad ?
5
2. Bagaimana peningkatan usaha kecil menengah yang menjadi anggota di BMT
Al Ittihad?
3. Bagaimana pengaruh pembiayaan Mudharabah terhadap peningkatan UKM di
BMT Al Ittihad?
C. Tujuan Penelitian
1. Untuk mengetahui bagaimana pelaksanaan pembiayaan mudharabah di BMT
Al Ittihad
2. Untuk mengetahui bagaimana peningkatan UKM yang menjadi anggota di
BMT Al Ittihad.
3. Untuk mengetahui bagaimana pengaruh pembiayaan mudharabah terhadap
peningkatan UKM di BMT Al Ittihad.
D. Kerangka Pemikiran
Lahirnya Undang-Undang No.21 Tahun 2008 tentang Perbankan Syariah
memberikan ketegasan dan peluang yang cukup besar bagi perkembangan
perbankan syariah di Indonesia. Dalam UU tersebut yang dimaksud dengan
perbankan syariah adalah segala sesuatu yang menyangkut tentang Bank Syariah
dan Unit Usaha Syariah, mencakup kelembagaan, kegiatan usaha, serta cara dan
proses dalam melaksanakan kegiatannya. Salah satu bentuk kegiatan perbankan
syariah yaitu pembiayaan. Dalam UU pasal 1 angka 25 Tahun 2008 yang
dimaksud dengan pembiayaan adalah penyediaan dana atau tagihan yang
dipersamakan dengan itu berupa transaksi bagi hasil dalam bentuk mudharabah
dan musyarakah berdasarkan persetujuan atau kesepakatan meminjam antar bank
6
dengan pihak lain yang mewajibkan pihak meminjam untuk melunasi utangnya
setelah jangka waktu tertentu dengan imbalan bagi hasil.
Keberadaan perbankan syariah dan lembaga keuangan syariah sangat
membantu pemerintah dalam pembangunan kembali sistem perbankan nasional.
Sebagai sebuah lembaga keuangan, Baitul maal Wa Tamwil mempunyai peran
cukup penting bagi aktivitas perekonomian, yaitu sebagai wahana yang mampu
menghimpun atau mengarahkan dana dari masyarakat dalam bentuk tabungan,
giro dan deposito (simpanan dana pihak ketiga) dan menyalurkan kembali dana
tersebut kepada masyarakat yang membutuhkannya dalam bentuk fasilitas
pembiayaan secara efektif dan efisien kearah peningkatan taraf hidup rakyat
sebagai lembaga yang berfungsi memperlancar lalu lintas pembayaran.
Selain menawarkan produk-produk seperti layaknya bank konvensional,
kehadiran lembaga keuangan syariah pun mampu memenuhi kebutuhan para
nasabah melebihi dari apa yang mereka harapkan yaitu memberikan konsep
ekonomi baru yang lebih terjamin kadar halal haramnya karena tidak
menggunakan sistem bunga yang identik dengan riba.
Pada prinsipnya, perekonomian yang dapat diridhai oleh Allah SWT
adalah sistem ekonomi yang sesuai dengan al-Qur’an dan al-Hadits yaitu dengan
menjalankan sistem ekonomi Islam. Sistem ekonomi Islam adalah kumpulan dari
dasar-dasar ekonomi yang dibangun di atas dasar-dasar tinjauan islam diantaranya
seperti hukum yang diharamkannya riba sesuai dengan berbagai macam bid’ah
(lingkungan) dan setiap zaman. (Al-Fikri. 1997: 112).
7
BMT merupakan sebuah lembaga yang mengacu pada pendekatan sistem
ekonomi Islam yang integral dan merupakan suatu kumpulan dari orang-orang
yang bekerja bersama-sama sebagai suatu kesatuan. Seperti yang dijelaskan dalam
QS al-Baqarah [2] : 85 disebutkan:
��� ������������������� �������� ����������� ��� � ���������� ������ ����������� �� �������� ���
���������������� ���������� ���� ����� ���� ������ �� �� ����� ��� ���� ������� �� ����� ��������� ��������� ����� �� �������
����� �� ���� ��������������� � !"#����
“….. Apakah kamu beriman kepada sebahagian Al kitab (Taurat) dan ingkar terhadap sebahagian yang lain? Tiadalah Balasan bagi orang yang berbuat demikian daripadamu, melainkan kenistaan dalam kehidupan dunia, dan pada hari kiamat mereka dikembalikan kepada siksa yang sangat berat. Allah tidak lengah dari apa yang kamu perbuat”. (Depag RI, 2006:13)
BMT sebagai badan usaha yang berlandaskan syariat Islam mengandung
misi saling tolong menolong dan saling menguatkan antar anggotanya. Dalam QS
al-Maidah (5) : 2 disebutkan:
�� ����� ��� ���� $ �������� ������ ��� ������������� ����� ��� �� $ ����% �&����������� �������� ��� �������������������
�� ������������ �� '#����
“…. Dan tolong-menolonglah kamu dalam (mengerjakan) kebajikan dan takwa,
dan jangan tolong-menolong dalam berbuat dosa dan pelanggaran. Dan
bertakwalah kamu kepada Allah, sesungguhnya Allah amat berat siksa-Nya”
(Depag RI, 2006: 107).
8
Tolong-menolong merupakan kewajiban bagi sesama muslim dan
merupakan suatu keharusan dalam suatu komunitas di masyarakat. Masalah
tolong-menolong yang dapat dilakukan oleh seorang muslim banyak macam dan
ragamnya baik yang bersifat sosial maupun bersifat komersial.
Penekanan Islam pada kerjasama sebagai suatu konsep utama dalam
kehidupan ekonomi telah menimbulkan keyakinan pada pembagian laba dan
peranserta (mudharabah) sebagai alternatif dasar perbankan dan investasi di
dalam kerangka Islam. Kerjasama antara pemilik modal dengan pengusaha yang
tidak punya atau kekurangan modal untuk menjalankan usahanya. kerjasama ini
dapat dilakukan antarperorangan atau orang dengan institusi. Bagi yang tidak
memproduktifkan kekayaan yang dimilikinya, maka islam menganjurkan untuk
melakukan mudharabah atau musyarakah yaitu bisnis bagi hasil.
Berdasarkan UU pasal 1 angka 25 Tahun 2008 tentang Perbankan Syariah,
yang dimaksud dengan pembiayaan adalah :
penyediaan dana atau tagihan yang dipersamakan dengan itu berupa
transaksi bagi hasil dalam bentuk mudharabah dan musyarakah
berdasarkan persetujuan atau kesepakatan meminjam antar bank dengan
pihak lain yang mewajibkan pihak meminjam untuk melunasi utangnya
setelah jangka waktu tertentu dengan imbalan bagi hasil.
Menurut Syafi’i Antonio (2005:95) pembiayaan mudharabah yaitu akad
kerjasama usaha antara dua pihak dimana pihak pertama (shahib al maal)
menyediakan seluruh modal (100%), sedangkan pihak lainnya menjadi
pengelola”.
9
Dengan adanya pembiayaan mudharabah diharapkan mampu
meningkatkan usaha kecil menengah (UKM) yang masih mengalami kesulitan
dari segi permodalan dalam pengembangan usaha ekonomi mereka. Dengan
menyediakan pembiayaaan tersebut BMT diharapkan mampu mendorong pihak
UKM untuk dapat meningkatkan produksinya sehingga meningkatkan
pendapatannya.
Dalam melakukan aktifitas pemberian pembiayaan pada lembaga
keuangan syariah, BMT harus melakukan seleksi yang memadai meliputi
kewenangan meminjam, modal, jaminan serta kondisi ekonomi untuk memastikan
bahwa nasabah yang diberikan fasilitas pembiayaan tersebut dapat membayar
pinjamannya saat jatuh tempo. Dalam pemberian pembiayaannya BMT harus
memperhatikan prinsip-prinsip pemberian pembiayaan dengan analisis 5 C, yaitu:
1. Character
Penilaian selektif kepada calon para debitur dan mengukur profitabilitas bagi
pengembalian kredit.
2. Capacity
Untuk mengetahui kemampuan nasabah dalam membayar kembali
pembiayaan yang diterimanya. Dari penilaian ini terlihat kemampuan nasabah
dalam mengelola bisnisnya.
3. Capital
Penilaian yang dapat diberikan kepada calon debitur sesuai dengan kelayakan
atas usaha yang akan atau sedang mereka laksanakan.
10
4. Condition of economy
Keadaan usaha calon debitur yang berkaitan dengan peluang atau prospek
usaha mereka dalam mengelola kredit yang diberikan oleh pihak BMT.
5. Collateral
Adanya jaminan yang diberikan calon debitur kepada pihak BMT, baik dari
segi kualitas maupun kuantitasnya. Keharusan adanya barang jaminan ini
bersifat kondisional.
Adapun mengenai UKM, usaha kecil menengah memiliki potensi yang
sangat besar dan strategis dalam peningkatan aktivitas ekonomi nasional,
termasuk menyediakan barang dan jasa dalam negeri. Keberadaan UKM yang
tersebar luas di seluruh daerah berperan besar dalam penyerapan tenaga kerja.
Namun dalam pelaksanaan peran dan potensinya yang besar tersebut, UKM masih
menghadapi berbagai masalah terutama dalam hal permodalan dan kondusifnya
iklim usaha.
Untuk mengatasi persoalan yang melingkari usaha kecil menengah (UKM)
dalam hal permodalan, prospek pengembangan dan tantangannya, kehadiran
lembaga keuangan syariah merupakan momentum strategis bagi upaya
pembebasan masyarakat pengusaha kecil dari kesulitan pendanaan dalam
pengembangan usaha ekonomi mereka. Keistimewaan dan ciri-ciri yang ada pada
lembaga keuangan syariah dari lembaga konvensional sangat memungkinkan bagi
perkembangan dan masa depan ekonomi rakyat.
Kekuatan lain yang memungkinkan BMT untuk memberdayakan UKM
adalah penyediaan pembiayaan yang merupakan faktor penting untuk mendorong
11
kegiatan dan perkembangan ekonomi. Produk-produk pembiayaan BMT seperti
mudharabah dan musyarakah sangat diminati masyarakat. Dengan adanya
pembiayaan mudharabah diharapkan mampu mendorong pihak UKM untuk dapat
meningkatkan produksinya sehingga meningkatkan pendapatan dan mampu
bersaing dengan pengusaha lain.
E. Metode dan Teknik Penelitian
1. Metode Penelitian yang Digunakan
Metode yang digunakan penulis dalam penelitian ini adalah metode
korelasional dengan alat uji statistik regresi. Analisis regresi digunakan untuk
mengetahui pengaruh antara pembiayaan mudharabah terhadap peningkatan
UKM. Menurut Nur Indrianto dan Bambang Supomo dalam bukunya Metode
Penelitian Bisnis untuk Akuntansi dan Manajemen (1997:27) yang dimaksud
dengan metode korelasional adalah sebagai berikut:
Metode korelasional merupakan tipe penelitian dengan karakteristik
masalah berupa hubungan korelasional antara dua variabel atau lebih,
tujuan penelitian ini adalah untuk menentukan ada atau tidaknya korelasi
antara variabel.
2. Tehnik Pengumpulan Data
Tehnik yang digunakan untuk mengumpulkan data pada penelitian ini adalah :
a. Dokumentasi, yaitu cara pengumpulan data dengan mengumpulkan
dokumen-dokumen yang berkaitan dengan penelitian. Dokumen tersebut
merupakan dokumen yang membahas tentang kebijakan pembiayaan yang
diterapkan di BMT Al Ittihad Tasikmalaya dalam menyalurkan
pembiayaan kepada UKM (Usaha Kecil dan Menengah).
12
b. Studi Kepustakaan, yaitu penelitian yang dilaksanakan memakai bahan-
bahan yang diambil dari perpustakaan dan literatur lainnya, seperti buku-
buku yang membahas teori-teori yang berhubungan dengan pembiayaan
dan UKM.
c. Kuesioner, adalah suatu cara pengumpulan data dengan menyebarkan
daftar pertanyaan kepada responden.
d. Wawancara secara langsung dengan pihak yang berwenang pada BMT Al-
Ittihad Tasikmalaya untuk dapat mengetahui mengenai hal-hal yang
berkaitan dengan pemberian pembiayaan mudharabah terhadap UKM.
3. Sumber Data
a. Data Primer
Yaitu data-data yang diperoleh dari dokumen dan catatan-catatan
perusahaan, literatur, tulisan ilmiah yang dianggap relevan dengan topik
penelitian, dalil-dalil tentang pembiayaan, dan data-data yang bersumber
dari studi kepustakaan.
b. Data sekunder
Yaitu data yang diperoleh dari literatur, majalah, koran, internet dan
bacaan-bacaan lain yang mendukung penelitian ini.
4. Populasi dan Sampel Penelitian
Populasi penelitian adalah nasabah UKM yang melakukan pembiayaan
Mudharabah di BMT Al Ittihad Tasikmalaya yang termasuk pengusaha kecil.
Sampel ditentukan dengan metode random sampling yaitu suatu cara pemilihan
sejumlah elemen dari populasi untuk menjadi anggota sampel, pemilihan
13
dilakukan sedemikian rupa sehingga setiap elemen mendapat kesempatan yang
sama untuk dipilih menjadi anggota sampel. (Husein Umar 2003:137)
Untuk menentukan sampel dari suatu populasi, dapat digunakan rumus Slovin
(1960) sebagai berikut:
21 NeNn
+=
Di mana:
n = Ukuran sampel
N = Ukuran populasi
e = % kelonggaran (standard error) yang bisa ditolerir (Husein Umar,
2002: 141)
Misalnya, diketahui dari data observasi, jumlah nasabah UKM yang
fasilitas pembiayaan mudharabah pada BMT Al Ittihad Tasikmalaya yang tercatat
sebagai nasabah UKM aktif adalah 200 orang. Dengan jumlah populasi 200 dan
standard error 10 % sesuai dengan rumus penarikan Slovin, maka jumlah sampel
yang diambil adalah :
67)1,0)(200(1
2002
=+
=n
Dengan demikian sampel yang akan diambil sebagai responden dalam
penelitian ini adalah sebanyak 67 orang.
14
5. Operasional Variabel
Table 1.1
Operasional Variabel
variabel Dimensi Indikator Skala
Pembiayaan
Mudharabah
1. Pelayanan
pembiayaan
2. Penggunaan
dana.
3. Kelayakan
pengajuan
pembiayaan
- Produk yang ditawarkan
- Proses administrasi
- Pembiayaan modal kerja
- Pembiayaan investasi
- Pembiayaan konsumtif
- Character (penilaian selektif
kepada calon debitur)
- Capacity (kemampuan calon
debitur dalam usahanya)
- Capital (penilaian kepada calon
debitur sesuai dengan usaha
yang dijalankan)
- Condition of economy (keadaan
usaha calon debitur yang
berkaitan dengan peluang usaha
mereka dalam mengelola kredit
yang diberikan oleh BMT)
- Collateral (jaminan yang
diberikan calon debitur kepada
pihak BMT)
- Bagi hasil
- Kemampuan mengembalikan
pembiayaan
Ordinal
Ordinal
Ordinal
Ordinal
Ordinal
Ordinal
Ordinal
Ordinal
Ordinal
Ordinal
Ordinal
Peningkatan
UKM
1. Kelayakan
usaha
- Kemampuan meningkatkan
usaha
Ordinal
15
2. Skill
3. Sektor usaha
- Kemampuan meningkatkan
penjualan
- Sesuai keahlian atau latar
belakang pendidikan
- Sesuai kemampuan
- Tingkat kesalahan
- Usaha perdagangan
- Usaha produksi
- Usaha jasa
- modal
- pendapatan
Ordinal
Ordinal
Ordinal
Ordinal
Ordinal
Ordinal
Ordinal
Ordinal
Ordinal
Sumber: Syafe’I Antonio, 2000:98 Pinbuk
6. Pengujian Alat Ukur
a. Uji Validitas
Uji validitas adalah untuk mengetahui alat ukur tersebut memiliki taraf
kesesuaian dan ketetapan dalam melakukan penilaian atau dengan kata lain alat
ukur tersebut sudah benar-benar mengukur sesuatu yang hendak diukur atau
dinilai. Jadi suatu alat ukur dikatakan valid apabila alat ukur tersebut mengukur
apa yang hendak diukur. Validitas adalah suatu suatu proses pengumpulan bukti-
bukti untuk menarik kesimpulan bahwa suatu alat ukur benar-benar dapat
mengukur atribut psikologis yang akan diukur (Noor, 2004: 7).
b. Uji Reliabilitas
Reliabilitas adalah indeks yang menunjukan sejauh mana suatu alat ukur
dapat dipercaya atau dapat diandalkan, yang menunjukan sejauh mana hasil
pengukuran tetap konsisten (Ancok, 1989: 22). Reliabilitas untuk mengetahui
16
sejauh mana alat ukur yang digunakan memiliki taraf ketelitian, kepercayaan,
kekonstanan ataupun kestabilan.
7. Teknis Analisis Data
Dalam langkah analisis data, data yang dikumpulkan dianalisis secara
statistik untuk melihat apakah hipotesis terbukti (Uma Sekaran, 2006:42). Dengan
demikian, dalam melakukan penelitian ini penulis menggunakan analisis data
statistik parametrik. Menurut Sidney Siegel (1997: 38) tes statistik parametrik
adalah suatu tes yang modelnya menetapkan adanya syarat-syarat tertentu tentang
parameter populasi yang merupakan sumber sampel penelitiannya.
Analisis statistik parametrik memerlukan terpenuhinya persyaratan bahwa
skala pengukuran minimal interval, sedangkan bila dari data penelitian diperoleh
data yang memeberikan skala pengukuran ordinal, sehingga agar analisis tersebut
dapat dilanjutkan, maka skala pengukuran ordinal harus dinaikkan
(ditransformasikan) ke dalam skala interval dengan menggunakan Methods
Successive Interval (MSI). Yaitu cara untuk menaikkan skala pengukuran dari
skala ordinal (Likert) menjadi skala interval. (Suharto : 28)
Adapun langkah kerja Methods Successive Interval (MSI) adalah:
• Perhatikan tiap butir pertanyaan, misal dalam kuesioner.
• Untuk butir tersebut, tentukan berapa banyak orang yang mendapatkan
(menjawab) skor 5, 4, 3, 2, 1, yang disebut dengan frekuensi.
• Setiap frekuensi dibagi dengan banyaknya responden dan hasilnya
disebut dengan proporsi.
• Tentukan proporsi kumulatif.
17
• Dengan menggunakan Tabel Distribusi Normal Baku, hitung nilai Z-
tabel untuk setiap proporsi kumulatif yang diperoleh.
• Tentukan Nilai Densitas untuk setiap nilai Z yang diperoleh (dari
tabel).
• Tentukan Nilai Transformasi (Y) dengan menggunakan Rumus
• Kemudian menentukan Nilai Transformasi (Y) dengan menggunakan
Rumus :
8. Metode Analisis Data
Metode yang digunakan penulis dalam penelitian ini adalah metode
analisis regresi sederhana, yaitu analisis regresi yang menyangkut sebuah variabel
independen dan sebuah variabel dependen. (Moh. Nazir, 2005: 459)
Rumus yang digunakan dalam regresi sederhana adalah:
Y = a + b X
Sedangkan untuk memperoleh nilai a dan b digunakan rumus sebagai berikut:
Keterangan: a = nilai intercept atau perpotongan dengan sumbu tegak
b = koefisien arah regresi (kemiringan atau gradient lurus)
18
X = variabel independen (pembiayaan mudharabah)
Y = Variabe dependen (peningkatan UKM)
a. Pengujian Hipotesis �
Untuk mengetahui pengaruh dari variabel independent terhadap variabel
dependent. Adapun langkah-langkah pengujian hipotesis � menurut Nunung
Nurhayati dan Tasya Aspiranti dalam bukunya statistika bisnis (2006: 134) adalah
sebagai berikut:
1) Penentuan Ho dan Ha
Ho : � = 0 Tidak terdapat pengaruh antara pembiayaan mudharabah terhadap
peningakatan UKM
Ha : � � 0 Terdapat pengaruh antara pembiayaan mudharabah terhadap
peningkatan UKM
2) Penetapan Tingkat Signifikansi
Tingkat signifikansi yang digunakan penulis adalah 0,05 (� = 0,05) derajat
kebebasan (df) = n-2
3) Menentukan nilai t dengan cara menghitung pengujian terhadap �
Dimana Se diperoleh dari perhitungan Se =
Se = standart error of estimate
B = parameter koefisien regresi, merupakan besarnya variabel dependent
akibat perubahan tiap unit variabel independent.
�
−
=2X
Seb
t
β
19
X = variabel independen
Y = variabel dependent
n = jumlah sampel
� = persamaan regresi
4) Kriteria Keputusan Tolak/Terima Ho
Pengujian dengan 2 pihak:
-t ½ � � t � ½ � Ho diterima
t < -t ½ � atau t > ½ � Ho ditolak
5) Bandingkan t tabel dengan t hitung
t hitung < t tabel : Ho diterima
t hitung > t tabel : Ho ditolak
6) Membuat kesimpulan
F. Sistematika Penulisan
Pembahasan-pembahasan dalam penulisan ini, akan penulis sistematika ke
dalam 5 (lima) bab, yang setiap babnya membahas secara garis besarnya sebagai
berikut :
BAB I Pendahuluan, meliputi Latar Belakang Masalah, Rumusan
Masalah, Tujuan Penelitian, Kerangka Pemikiran, Metode dan Teknik Penelitian
serta Sistematika Pembahasan.
BAB II Landasan Teori, Pembiayaan Mudharabah di BMT dan
Peningkatan Usaha Kecil Menengah, meliputi Pengertian Pembiayaan, Dasar
Hukum Pembiayaan, Jenis-jenis Pembiayaan, Pembiayaan Mudharabah, Dasar
20
Hukum Pembiayaan Mudharabah, Jenis-jenis Mudharabah, Rukun dan Syarat
Muharabah, Pengertian Usaha kecil menengah, dan Pembiayaan bagi UKM di
BMT.
BAB III Objek Penelitian, meliputi Gambaran Umum BMT Al-Ittihad
Tasikmalaya, Profil Singkat BMT Al-Ittihad Tasikmalaya, Visi, Misi BMT Al-
Ittihad Tasikmalaya , Struktur Organisasi BMT Al-Ittihad Tasikmalaya, Produk-
produk pada BMT Al-Ittihad Tasikmalaya, dan Mekanisme pembiayaan
mudharabah di BMT Al-Ittihad Tasikmalaya.
BAB IV Hasil Penelitian dan Pembahasan, meliputi Pelaksanaan
produk pembiayaan Mudharabah di BMT Al-Ittihad Tasikmalaya, Peningkatan
UKM di BMT Al-Ittihad Tasikmalaya dan pengaruh pembiayaan Mudharabah
bagi peningkatan usaha kecil dan menengah (UKM) yang diberikan BMT Al-
Ittihad Tasikmalaya
BAB V Penutup.
21 �
BAB II
TINJAUAN PUSTAKA
A. PEMBIAYAAN
1. Pengertian Pembiayaan
Muhammad (2005:17) dalam buku “Manajemen Pembiayaan Bank
Syariah”, menguraikan bahwa yang dimaksud pembiayaan atau financing yaitu
pendanaan yang diberikan oleh suatu pihak kepada pihak lain untuk mendukung
investasi yang telah direncanakan, baik yang dilakukan sendiri maupun lembaga”.
Sedangkan pengertian pembiayaan berdasarkan Undang-Undang No.21
Tahun 2008 tentang Perbankan Syariah pasal 1 angka 25 “Pembiayaan adalah
penyediaan uang atau tagihan yang dapat dipersamakan dengan itu berdasarkan
persetujuan atau kesepakatan antara Bank dengan pihak lain yang mewajibkan
pihak yang dibiayai untuk mengembalikan uang atau tagihan setelah jangka waktu
tertentu dengan imbalan atau bagi hasil”.
Menurut Sinungan (1983) yang dikutip oleh Muhammad (2005:19)
menyebutkan beberapa fungsi dari pembiayaan yaitu :
a. Meningkatkan daya guna uang
Para penabung menyimpan uangnya di bank dalam bentuk giro,
tabungan, dan deposito. Uang tersebut dalam persentase tertentu
ditingkatkan kegunaannya oleh bank guna suatu usaha peningkatan
produktivitas.
22
b. Meningkatkan daya guna barang
Produsen dengan bantuan pembiayaan bank dapat mengubah bahan
mentah menjadi barang jadi, sehingga utility dari bahan tersebut
meningkat.
c. Meningkatkan peredaran uang
Pembiayaan yang disalurkan melalui rekening-rekening koran pengusaha
menciptakan pertambahan peredaran uang giral seperti cek, bilyet giro,
wesel, promes, dan sebagainya.
d. Menimbulkan kegairahan berusaha
Bantuan pembiayaan yang diterima pengusaha digunakan untuk
memperbesar volume usaha dan produktivitasnya, sehingga hal ini
menimbulkan kegairahan yang meluas di masyarakat untuk
meningkatkan produktivitas.
e. Stabilitas ekonomi
Stabilitas ekonomi diarahkan untuk usaha-usaha pengendalian inflasi,
peningkatan ekspor, rehabilitasi prasarana, dan pemenuhan kebutuhan
rakyat untuk menekan arus inflasi dan usaha pembangunan ekonomi
yang di dalamnya pembiayaan memegang peranan penting.
f. Jembatan untuk meningkatkan pendapatan nasional
Para pengusaha yang mendapatkan pembiayaan akan berusaha untuk
meningkatkan usahanya, sehingga pendapatan akan terus bertambah dan
pajak pun akan bertambah. Hal ini menyebabkan pertambahan devisa
Negara.
23
Saad Al Hasan (1996:7) dalam buku “Islamic Finance : Partnership
Financing”, mengemukakan bahwa pembiayaan dalam perbankan syariah dapat
dibagi tiga golongan yaitu :
a. Return bearing financing, yaitu bentuk pembiayaan yang secara komersial
menguntungkan, ketika pemilik modal mau menanggung risiko kerugian dan
nasabah juga memberikan keuntungan.
b. Return free financing, yaitu bentuk pembiayaan yang tidak mencari
keuntungan lebih ditujukan kepada orang yang membutuhkan (poor), sehingga
tidak ada keuntungan yang dapat diberikan.
c. Charity financing, yaitu bentuk pembiayaan yang memang diberikan kepada
orang miskin dan membutuhkan, sehingga tidak ada klaim terhadap pokok dan
keuntungan.
2. Dasar Hukum Pembiayaan
Islam menganjurkan kepada manusia agar saling membantu atau kerja
sama dalam kebaikan atau kegiatan usaha yang mendatangkan manfaat bersama
serta kemaslahatan. Hal ini termaktub dalam QS al-Maidah [5] : 2 sebagai berikut
:
���� ��� ������� ���������� ������������������� � !�����"#�$ �������� �������������%
“…Bertolong-tolonglah (kerja sama) kamu dalam kebaikan dan taqwa,
dan janganlah bertolong-tolong dalam dosa dan permusuhan”. (Depag RI, 2005 :
106).
24
&�$�'��(���)�*���'�+� ,�-�.� ������/��, 0�1.�# 2���3����������+��4����.��& ��� �5��4��6��&���7�8��9�# .�#�*�:�;�+� ,���%
<=�8�>�>��;+?
“Dari Abu Hurairah, Rasulullah saw. Bersabda, “Sesungguhnya Allah Azza
wa Jalla berfirman, ‘Aku pihak ketiga dari dua orang yang berserikat selama
salah satunya tidak mengkhianati yang lainnya” (Al Sajastani, 1395 H : 17)
Hadits di atas menjelaskan kecintaan Allah terhadap orang-orang yang
berserikat� dalam melakukan kegiatan usaha selama mereka saling menjunjung
tinggi amanat kebersamaan dan menjauhi pengkhianatan.
Keterangan di atas merupakan anjuran agama untuk manusia agar
senantiasa menjalin suatu bentuk kerja sama dalam kegiatan usaha. Dalam tataran
aplikasinya di perbankan, pihak bank selaku lembaga intermediasi di sektor
moneter dapat menjalin kerjasama dengan pihak lain (nasabah) yang berkelut di
sektor riil dengan bentuk penyaluran pembiayaan atau modal kerja kepada
mereka.
Dalam tatanan hukum positif di Indonesia, pembiayaan diatur dalam UU
pasal 1 angka 25 Tahun 2008 tentang Perbankan Syariah, yang dimaksud dengan
pembiayaan adalah penyediaan uang atau tagihan yang dapat dipersamakan
dengan itu berdasarkan persetujuan atau kesepakatan antara Bank dengan pihak
lain yang mewajibkan pihak yang dibiayai untuk mengembalikan uang atau
tagihan setelah jangka waktu tertentu dengan imbalan atau bagi hasil.
Regulasi atau ketentuan Bank Indonesia mengenai pembiayaan, hal ini
diatur dalam beberapa Peraturan Bank Indonesia, antara lain :
25
1. Peraturan Bank Indonesia No. 11/15/PBI/2009 17 April 2009 Tentang Batas
Maksimum Pemberian Kredit Bank Perkreditan Rakyat.
2. Peraturan Bank Indonesia No. 08/01/PBI/2006 3 Januari 2006 Tentang
Fasilitas Pembiayaan Darurat
3. Peraturan Bank Indonesia No. 10/18/PBI/2008 25 September 2008 Tentang
Restrukturisasi Pembiayaan Bagi Bank Umum dan Unit Usaha Syariah.
4. Peraturan Bank Indonesia No. 11/29/PBI/2009 Tentang Fasilitas Pendanaan
Jangka Pendek Syariah Bagi Bank Pembiayaan Rakyat Syariah.
5. Peraturan Bank Indonesia NO. 06/26/PBI/2004 25 Oktober 2004 Tentang
Suku Bunga dan Nisbah Atas Pembiayaan Dengan Prinsip Bagi Hasil Kredit
Program.
3. Jenis-jenis Pembiayaan
Dengan semakin berkembangnya perekonomian suatu negara, semakin
meningkat pula permintaan atau kebutuhan pendanaan untuk membiayai proyek-
proyek pembangunan, pemerintah sangat terbatas untuk menutup kebutuhan dana
tersebut karena dana yang bersumber dari APBN terbatas. Karenanya pemerintah
menggandeng dan mendorong pihak swasta untuk ikut berperan serta dalam
pembiayaan pembangunan potensi ekonomi bangsa. Pihak swasta pun secara
individual kepemilikan dananya padahal terbatas untuk memenuhi operasional
dan pengembangan usahanya. Dengan keterbatasan tersebut lembaga keuangan
memegang peranan penting dan strategis dalam penyediaan permodalan
pengembangan sektor-sektor produktif.
26
Lembaga perbankan, khususnya bank syariah sebagai lembaga perantara
jasa keuanagan (financial intermediary), yang tugas pokoknya adalah
menghimpun dan menyalurkan dana dari masyarakat diharapkan mampu
memenuhi kebutuhan dana pembaiayaan. Bank syariah merupakan sistem bebas
bunga, tidak hanya digunakan untuk kaum muslimin saja, namun sesuai landasan
Islam “rahmatan lil alamin”, didirikan guna melayani masyarakat tanpa
membedakan keyakinan yang dianut.
Sesuai dengan akad pengembangan produk, bank syariah sebagai lembaga
keuangan syariah yang melayani pembiayaan memiliki banyak jenis pembiayaan.
Muhammad (2005:22) jenis-jenis pembiayaan pada dasarnya dapat
dikelompokkan menurut beberapa aspek :
1. Pembiayaan menurut tujuan
Pembiayaan menurut tujuannya dibedakan menjadi :
a. Pembiayaan modal kerja, yaitu pembiayaan untuk mendapatkan modal
dalam rangka pengembangan usaha.
b. Pembiayaan investasi, yaitu pembiayaan untuk melakukan investasi atau
pengadaan barang konsumtif.
2. Pembiayaan menurut jangka waktu
Pembiayaan menurut jangka waktunya dibedakan menjadi :
a. Pembiayaan jangka waktu pendek, pembiayaan yang dilakukan dengan
waktu satu bulan sampai dengan satu tahun.
b. Pembiayaan jangka waktu menengah, pembiayaan yang dilakukan dengan
waktu satu tahun sampai dengan lima tahun.
27
c. Pembiayaan jangka waktu panjang, pembiayaan yang dilakukan dengan
lebih dari lima tahun.
Jenis pembiayaan pada bank syariah akan diwujudkan dalam bentuk aktiva
produktif dan aktiva tidak produktif, yaitu :
1. Aktiva Produktif pada bank syariah, dialokasikan dalam bentuk pembiayaan
sebagai berikut :
a. Pembiayaan berdasarkan prinsip bagi hasil. Untuk jenis pembiayaan dengan
prinsip ini meliputi :
1) Mudharabah ( @���A� )
Secara bahasa menurut Abdurrahman Al-Jaziri yang dikutip oleh Helmi
Karim (1993:11) mudharabah berarti, “ungkapan terhadap pemberian harta dari
seorang kepada orang lain sebagai modal usaha, di mana keuntungan yang
diperoleh akan dibagi di antara mereka berdua, dan bila rugi akan ditanggung oleh
pemilik modal’’.
Sedangkan secara istilah menurut Sayyid Sabiq (1987:31) mudharabah
berarti, “akad antara dua pihak untuk bekerja sama dalam usaha perdagangan di
mana salah satu pihak memberikan dana kepada pihak lain sebagai modal usaha
dan keuntungan dari usaha itu akan dibagi antara mereka berdua sesuai dengan
perjanjian yang telah disepakati”.
2) Musyarakah ( @B��� )
Secara bahasa diambil dari kata syaraka yang artinya berkumpul. Menurut
Sayyid Sabiq (1987:193) Musyarakah atau syirkah artinya ikhtilath atau
percampuran. Sedangkan menurut Al-Jaziri (1969:63) “Syirkah adalah
28
percampuran, yaitu seseorang mencampurkan hartanya dengan harta orang lain
sehingga tidak mungkin untuk dibedakan”. Dalam konteks ekonomi, musyarakah
adalah percampuran antara dua harta dengan yang lainnya tanpa dapat dibedakan
antara keduanya. Sedangkan secara istilah, menurut Maliki musyarakah sebagai
izin untuk menggunakan harta yang dimiliki oleh dua orang secara bersama, yakni
keduanya saling mengizinkan dan berhak untuk menggunakan harta tersebut.
(Wahbah Al-Zuhaily, 1989 : 792)
b. Pembiayaan dengan prinsip jual beli. jenis pembiayaan dengan prinsip ini
meliputi :
1) Pembiayaan Murabahah ( @C��� )
Sayyid Sabiq (1987:83) dalam buku ”Fikih Sunnah” menguraikan bahwa
yang dimaksud dengan murabahah adalah salah satu bagian dari bentuk jual beli
yang bersifat amanah.
Dalam bentuk jual beli BMT membelikan barang yang dibutuhkan
nasabah dan menjualnya kepada nasbah dengan harga plus keuntungan. Jadi dari
produk ini BMT menerima laba atas jual beli. Harga pokoknya sama-sama
diketahui kedua belah pihak.
2) Pembiayaan Salam� ( DEF )
Secara bahasa al’ Salam dinamakan pula al Salaf artinya pendahuluan
(Sayyid Sabiq XII, 1997 : 117). Pembiayaan salam adalah perjanjian jual beli
barang dengan cara pemesanan dengan syarat-syarat tertentu dan barang
diserahkan kemudian hari, sedangkan pembayaran dilakukan di muka.
29
Pembiayaan salam ini diaplikasikan dalam bentuk pembiayaan sektor pertanian
dan sektor manufaktur.
Adapun persyaratan dari pembayaran dalam transaksi salam adalah harus
diketahui jelas jenisnya, kadarnya, dan diserahkan di majelis. Sedangkan syarat
dari objek barang dalam transaksi salam adalah bahwa barang tersebut ada dalam
tanggungan, berkriteria yang dapat menjelaskan kadar dan sifat-sifatnya yang
dapat membedakan dengan lainnya agar tidak mengandung unsur ghahar serta
terhindar dari perselisihan.
3) Pembiayaan Istishna� ( �GHI� )
Menurut jumhur ulama fuqaha, bai al-istishna merupakan suatu jenis
khusus dari bai al’salam. Biasanya, jenis ini dipergunakan di bidang manufaktur.
Dengan demikian, ketentuan istishna mengikuti ketentuan dan aturan akad bai al-
salam. Produk istishna menyerupai produk salam, namun dalam istishna
pembayarannya dapat dilakukan oleh bank dalam beberapa kali pembayarannya.
Ketentuan umum :
1. Spesipikasi barang pesanan harus jelas seperti ; jenis, macam, ukuran dan
jumlah
2. Harga jual telah disepakati tercantum dalam akad istihna dan tidak boleh
berubah selama berlakunya akad.
3. Jika terjadi perubahan dari kriteria pesanan dan terjadi perubahan harga
setelah akad ditandatangani, maka seluruh biaya tambahan tetap ditanggung
nasabah (Heri Sudarsono 2003:61)
30
c. Pembiayaan dengan prinsip sewa. Untuk jenis pembiayaan ini diklasifikasikan
menjadi :
1) Pembiayaan Ijarah ( ���J )
al Ijarah berasal dari kata al Ajru yang berarti penggantian atau upah.
Sedangkan menurut pengertian syara al Ijarah adalah suatu jenis akad untuk
mengambil manfaat dengan jalan penggantian (Sayyid Sabiq XII, 1997 : 7).
Menurut Maliki dan Hanbali, ijarah adalah pemilikan manfaat yang dibolehkan
dalam waktu tertentu dengan suatu imbalan. Dalam QS al-Baqarah [2] : 233
menyebutkan :
�K ��# ��) ���;� ��! 0���+� ��/� ��! ) ���� �L�5� ��1 0����� �M������ ���7� ����>�� ��+� ����N #�! ���� �+� ��� >�8�+� �5����O� ��� ����
����) ������)�;��O� �+� ��)�� ���%��
Dan jika ingin anakmu disusukan oleh orang lain, maka tidak dosa
bagimu apabila kamu memberikan pembayaran menurut yang patut. Bertaqwalah
kamu kepada Allah dan ketahuilah bahwa Allah Maha Melihat apa yang kamu
kerjakan. (Depag RI, 2006 : 37).
Dalam produk perbankan syariah, pembiayaan ijarah adalah akad
pemindahan hak guna (hak pakai) atas barang atau jasa, melalui pembayaran sewa
tanpa diikuti pemindahan hak kepemilikan (ownership) atas barang tersebut.
Pembiayaan ini diaplikasikan dalam bentuk pembiayaan sewa.
2) Pembiayaan Ijarah Muntahiya Bittamlik wa Iqtina
Pembiayaan ijarah muntahiya bittamlik wa iqtina yaitu perjanjian sewa
menyewa suatu barang yang diakhiri dengan perpindahan kepemilikan barang dari
pihak yang memberikan sewa kepada pihak penyewa.
31
d. Surat Berharga Syariah
Surat berharga syariah adalah surat bukti berinvestasi berdasarkan prinsip
syariah yang lazim diperdagangkan di pasar uang dan/atau pasar modal antara
lain wesel, obligasi syariah, sertifikat dana syariah, dan surat berharga lainnya
berdasarkan prinsip syariah.
e. Penempatan
Penempatan adalah penanaman dana bank syariah pada bank syariah lainnya
atau Bank Perkreditan Syariah antara lain dalam bentuk giro, dan/atau
taabungan wadiah, deposito berjangka atau tabungan mudharabah,
pembiayaan yang diberikan, sertifikat investasi mudharabah antar bank
(Sertifikat IMA) dan bentuk-bentuk penempatan lainnya berdasarkan prinsip
syariah.
f. Penyertaan Modal
Penyertaan modal adalah penanaman dana bank syariah dalam bentuk saham
pada perusahaan yang bergerak dibidang keuangan syariah, termasuk
penanaman dana dalam bentuk surat utang konversi (convertible bonds)
dengan opsi saham (equity options) atau jenis transaksi tertentu berdasarkan
prinsip syariah yang berakibat bank syariah memiliki atau akan memiliki
saham pada perusahaan perusahaan yang bergerak di bidang keuangan
syariah.
g. Penyertaan Modal Sementara
Penyertaan modal sementara adalah penyertaan modal bank syariah dalam
perusahaan untuk mengatasi kegagalan pembiayaan atau piutang (debt to
32
equity swap) sebagaimana dimaksud dalam ketentuan Bank Indonesia yang
berlaku, termasuk dalam bentuk surat utang konversi (convertible bonds)
dengan opsi saham (equity options) atau jenis transaksi tertentu berakibat bank
syariah memiliki atau akan memiliki saham pada perusahaan perusahaan
nasabah.
h. Transaksi Rekening Administratif
Transaksi rekening administratif adalah komitmen dan kontijensi (Off Balance
Sheet) berdasarkan prinsip syariah yang terdiri atas bank garansi,
akseptasi/endosemen, Irrevocable Letter of Credit (L/C), yang masih berjalan,
akseptasi wesel impor atas L/C berjangka, standby L/C, dan garansi lain
berdasarkan prinsip syariah.
i. Sertifikat Wadiah Bank Indonesia (SWBI)
SWBI adalah sertifikat yang diterbitkan Bank Indonesia sebagai bukti
penitipan dana berjangka pendek dengan prinsip wadiah.
2. Aktiva Tidak Produktif
Asset bank yang tergolong tidak memberikan penghasilan disebut aktiva
tidak produktif. Pada aktiva produktif terdiri dari :
a. Aktiva dalam bentuk tunai (cash assets)
Aktiva dalam bentuk tunai atau cash assets terdiri dari uang tunai dalam vault,
cadangan likuiditas (primary reserve) yang harus dipelihara pada bank sentral,
giro pada bank dan item-item tunai lain yang masih dalam proses penagihan
(collections).
33
b. Pinjaman (Qard) ( P�� )
Menurut bahasa Qordh berasal dari kata al Qirodh (�P������) dalam bahasa Arab
yang berarti juga al Qoth’u (�Q�R����) yaitu “cabang” atau “potongan”, karena
dalam hal ini Qordh ialah memberikan potongan dari harta seseorang untuk
diberikan kepada pengusaha agar mengusahakan harta tersebut, dan pengusaha
akan memberikan potongan dari laba yang diperoleh. Dalam pengertian ini, al
Qiradh berarti jual-beli yang termasuk ke dalam akad tijarah yaitu
meminjamkan modal kepada pengusaha untuk digunakan dalam usahanya
tersebut sedangkan keuntungan dari kegiatan usaha tersebut dibagi dua antara
pemodal dan pengusaha. Sebagaimana yang diuraikan oleh Rachmat Syafe’i
(2001:223) dalam buku “Fiqih Muamalah” qiradh yaitu Mudharabah atau
qiradh termasuk salah satu bentuk akad syirkah. Istilah mudharabah
digunakan oleh orang Irak, sedangkan orang Hijaz menyebutnya dengan
istilah qiradh. Dengan demikian, mudharabah dan qiradh adalah dua istilah
untuk maksud yang sama. Sedangkan bentuk lain dari kata al Qiradh adalah
qardh atau isti’arah yang secara bahasa adalah pinjaman. (Al Munawir, 1997 :
1108). Secara Etimologis al-Qord adalah pemberian harta kepada orang lain
yang dapat ditarik atau diminta kembali atau dengan kata lain meminjamkan
tanpa mengharapkan imbalan. Dalam literatur fiqih klasik Qord di kategorikan
dalam aqad-tatawwu’i atau akad saling membantu dan bukan transaksi
komersial (tijarah). Secara Termologis qardh (benevolent loan) ialah suatu
pinjaman lunak yang diberikan atas dasar kewajiban sosial semata dimana
34
sipeminjam tidak dituntut pengembalian apapun kecuali pinjaman modal. QS
al-Hadid [57] : 11 menyebutkan :
S����'��SN #�6��& ������# ��.�T�U ���L� ,�/V�.�#���V# ��+��&������&����&�W������0�7��.
"Siapakah yang mau meminjamkan kepada Allah pinjaman yang baik, maka
Allah akan melipat-gandakan (balasan) pinjaman itu untuknya, dan dia akan
memperoleh pahala yang banyak". (Depag RI, 2006 : 903).
Dalam produk di bank syariah, qardh (pinjaman) merupakan suatu
jenis pembiayaan yang disalurkan oleh bank syariah dalam mewujudkan
tanggung jawab sosialnya sesuai dengan ajaran Islam. Untuk kegiatan ini bank
tidak memperoleh penghasilan karena bank dilarang untuk meminta imbalan
apapun dari para penerima qardh. Oleh karena itu, bentuk pembiayaan ini
disebut dengan qardul hasan atau pinjaman kebajikan.
c. Penanaman dana dalam aktiva tetap dan inventaris (premises and equipment)
Penanaman dana dalam bentuk ini juga tidak menghasilkan pendapatan bagi
bank, tetapi merupakan kebutuhan bank untuk memfasilitasi pelaksanaan
fungsi kegiatannya. Fasilitas itu terdiri dari bangunan gedung, kendaraan, dan
peralatan lainnya yang dipakai oleh bank dalam rangka penyediaan layanan
kepada nasabahnya.
35
B. PEMBIAYAAN MUDHARABAH
1. Pengertian Pembiayaan Mudharabah
Mudharabah berasal dari kata al- dharab yang berarti secara harfiah
adalah berpergian atau berjalan sebagaimana firman Allah QS al-Muzzamil [73]:
20.
����� ��� �����������! ��������"�#�(����� !����$ ��������� �%������
“… Dan dari orang-orang yang berjalan di muka bumi mencari sebagian karunia
Allah…” (Depag. 2006: 575)
Disebut juga qiradh yang berasal dari kata al- qardha yang berarti al-
qath’u (potongan) karena pemilik memotong sebagian hartanya untuk
diperdagangkan dan diperoleh sebagian keuntungannya. Atau disebut juga
Mudharabah atau Qiradh dengan muamalah. (Sayid Syabiq 1988:31).
Secara bahasa menurut Abdurrahman Al-Jaziri yang dikutip oleh Helmi
Karim (1993:11) mudharabah berarti, “ungkapan terhadap pemberian harta dari
seorang kepada orang lain sebagai modal usaha, di mana keuntungan yang
diperoleh akan dibagi di antara mereka berdua, dan bila rugi akan ditanggung oleh
pemilik modal”.
Sedangkan secara istilah menurut Sayyid Sabiq (1987:31) mudharabah
yaitu“akad antara dua pihak untuk bekerja sama dalam usaha perdagangan di
mana salah satu pihak memberikan dana kepada pihak lain sebagai modal usaha
dan keuntungan dari usaha itu akan dibagi antara mereka berdua sesuai dengan
perjanjian yang telah disepakati” .
36
Menurut Syafi’i Antonio Mudharabah yaitu, “akad kerja sama usaha antara
dua pihak di mana pihak pertama (shahib al maal) menyediakan seluruh modal
(100%), sedangkan pihak lainnya menjadi pengelola”. Untuk mempermudah
pemahaman mengenai mudharabah, berikut skema mudharabah pada gambar 1.
Gambar 2.1 Skema al Mudharabah
PERJANJIAN BAGI HASIL
Sumber: Syafe’i Antonio (2000:98)
Nasabah (Mudharib)
Bank (Shahib al-Maal)
PROYEK/ USAHA
PEMBAGIAN KEUNTUNGAN
MODAL
37
2. Dasar Hukum Pembiayaan Mudharabah
a. Al -Quran
Ayat Al-Quran yang menjelaskan tentang pembiayaan Mudharabah dan
menjadi dasar hukum pembiayaan ini diantaranya adalah QS al- Jumu’ah
[62] :10, yaitu:
�� �&����' ��% �)�!��� �"(������ �)�*��� ��������"�#�(���� !��������������� �%�������%%%
“ Apabila salat telah dilaksanakan, maka bertebaranlah kamu di bumi,
carilah karunia Allah...”(Depag, 2006:553)
b. Al- Hadits
Hadist yang dapat dijadikan sebagai landasan syariah mengenai
pembiayaan mudharabah yaitu :
�����X�#�$���Y��Z���[���N�8����)����[\]��������5���0�$��[�����#�$��X�,�̂ 0�7�V_��#0��X�2���;
��0�$������[�̀ 0�$����%)\a0���N��\>�������;�&����/��,;��=���8?
“Ada tiga perkara yang diberkati: jual beli yang ditangguhkan, memberi
modal (qiradh), dan mencampur gandum dengan jelai untuk dimakan
bukan untuk dijual”. (Riwayat Ibnu Majah dengan isnad yang lemah).
(A.Hassan, nomor 928, 2002:400).
3. Jenis-jenis Pembiayaan Mudharabah
Dalam buku karangan Muhammad Syafi’i Antonio (2001:91) jenis-jenis
mudharabah terdiri dari mudharabah muthlaqah dan mudharabah muqayyadah.
a. Mudharabah Muthlaqah
Yang dimaksud dengan transaksi Mudharabah Muthlaqah adalah bentuk
kerjasama antara shahib al maal dan mudharib yang cakupannya sangat luas
38
dan tidak dibatasi oleh spesifikasi jenis usaha, waktu, dan daerah bisnis.
Dalam pembahasan fiqih ulama salafus saleh seringkali dicontohkan dengan
ungkapan if’al ma syi’ta (lakukanlah sesukamu) dari shahib al maal ke
mudharib yang memberi kekuasaan sangat besar.
b. Mudharabah Muqayyadah
Mudharabah Muqayyadah atau disebut juga dengan istilah restricted
mudharabah atau specified mudharabah adalah kebalikan dari mudharabah
muthlaqah. Si mudharib dibatasi dengan batasan jenis usaha,waktu atau
tempat usaha. Adanya pembatasan ini seringkali mencerminkan
kecenderungan umum si shahibul maal dalam memasuki jenis dunia usaha.
4. Rukun dan Syarat Mudharabah
Rachmat Syafe’i (2001:226) dalam buku “Fiqh Muamalah” ulama berbeda
pendapat tentang rukun mudharabah.
Ulama Hanafiyah berpendapat bahwa rukun mudharabah adalah ijab dan
qabul, yakni lafadz yang menunjukkan ijab dan qabul dengan menggunakan
mudharabah, muqaridhah, muamalah, atau kata-kata yang searti dengannya.
Di lain pihak, jumhur ulama berpendapat bahwa rukun mudharabah ada
tiga, yaitu dua orang yang melakukan akad (al-aqidani), modal (ma’qud alaih),
dan shigat (ijab dan qabul).
Sedangkan Ulama Syafi’iyah lebih memerinci lagi menjadi lima rukun,
yaitu modal, pekerjaan, laa, shigat, dan dua orang akad. (Muhammad Asy-
Syarbini, Mugni Al-Muhtaj juz II. Hlm.310)
39
Dalam fiqh ‘Ala Madzabib al- Arba’ah ulama Syafi’iyah rukun
mudharabah ada enam, yaitu:
a. Pemilik barang yang menyerahkan barang-barangnya
b. Yang bekerja, yaitu mengelola barang yang diterima dari pemilik barang.
c. Akad mudharabah, dilakukan oleh pemilik dengan pengelola barang.
d. Maal, yaitu harta pokok atau modal.
e. Amal, yaitu pekerjaan pengelolaan harta sehingga menghasilkan laba.
f. Keuntungan
Menurut Sayid Sabiq, bahwa rukun mudharabah adalah ijab dan qabul
yang keluar dari orang yang memiliki keahlian.
Adapun syarat sah mudharabah yang berkaitan dengan rukunnya adalah
a. Modal atau barang yang diserahkan itu berbentuk uang tunai, maka bila
barang itu bebentuk emas atau perak batangan, atau barang dagangan lainnya,
mudharabah tersebut adalah batal.
b. Bagi yang melakukan akad diisyaratkan mampu melakukan tasharruf, maka
dibatalkan akad anak-anak yang masih kecil, orang gila dan orang-orang yang
berada dibawah penganpuan.
c. Modal harus diketahui dengan jelas agar dapat dibedakan antara modal yang
diperdagangkan dengan keuntungan dari perdagangan tersebut yang akan
dibagikan kepada dua belah pihak sesuai dengan perjanjian yang telah
disepakati
d. Keuntungan yang akan menjadi milik pengelola dan pemilik modal harus jelas
persentasenya.
40
e. Melafadzkan ijab dari yang punya modal.
f. Mudharabah bersifat mutlak, tidak mengikat pengelola harta untuk berdagang
di Negara tertentu, memperdagangkan barang-barang tertentu, waktu-waktu
tertentu. Menurut pendapat Syafi’i dan Malik bila dalam mudharabah terdapat
pesyaratan-persyaratan tersebut menjadi rusak sedangkan menurut Abu
Hanifah dan Ahmad bin Hambal, mudharabah adalah sah.
C. USAHA KECIL MENENGAH
1. Pengertian Usaha Kecil Menengah
Dalam literasi ekonomi, pengusaha kecil biasa disebut dengan pengusaha
kecil menengah (PKM) dan kegiatan usahanya disebut dengan Usaha Kecil
Menengah (UKM). Adapun pengertian dari UKM, berikut ini akan dijabarkan
beberapa definisi dari UKM, antara lain adalah :
1. Menurut Menkop dan UKM, usaha kecil adalah suatu badan usaha milik
warga negara Indonesia, baik perorangan maupun berbada hukum yang
memiliki kekayaan bersih kekayaan bersih sebanyak-banyaknya Rp. 200 juta
atau mempunyai hasil penjualan sebanyak-banyaknya Rp. 1 miliyar.
2. Menurut BPS (Badan Pusat Statistik) usaha kecil adalah perusahaan yang
mempunyai tenaker 5-19, sedangkan usaha mikro antara 1-4 org, usaha
menengah 20-99 orang dan jika lebih banyak disebut usaha besar.
Adapun definisi dari UKM atau pengusaha kecil, menurut Budi Rachmat,
beliau mendefinisikan sebagai berikut :
41
Kegiatan ekonomi rakyat yang berskala kecil dan yang memenuhi kriteria-
kriteria kekayaan bersih atau hasil penjualan tahunan serta kepemilikan
sebagai berikut :
1. Memiliki kekayaan bersih paling banyak Rp. 200.000.000,- tidak termasuk
tanah dan bangunan tempat usaha.
2. Memiliki hasil penjualan tahunan paling banyak Rp. 1.000.000.000,-.
3. Berdiri sendiri, bukan merupakan anak perusahaan atau cabang perusahaan
yang dimiliki, dikuasai atau berafiliasi, baik langsung maupun tidak
langsung dengan usaha menengah atau besar.
4. Berbentuk usaha perorangan, badan usaha yang tidak berbadan hukum
atau badan usaha yang berbadan hukum, termasuk koperasi. (Budi
Rachmat, 2005 : 15).
Sedangkan definisi dari usaha menengah, menurut Aldier Haymas
Manurung, beliau mengatakan :
Usaha menengah adalah kegiatan ekonomi rakyat yang memenuhi
kreiteria sebagai berikut :
1. Usaha yang memiliki kekayaan bersih lebih besar Rp. 200.000.000,-
sampai dengan paling banyak Rp. 10.000.000.000,- tidak termasuk tanah
dan bangunan usaha.
2. Usaha yang berdiri sendiri bukan merupakan anak perusahaan atau cabang
perusahaan yang dimiliki, dikuasai atau berafiliasi, baik langsung maupun
tidak langsung dengan usaha menengah atau skala besar.
42
3. Berbentuk usaha perorangan, badan usaha yang tidak berbadan hukum
atau badan usaha yang berbadan hukum, termasuk koperasi. (A.H
Manurung, 2005 : 18).
Kemudian mengenai UMKM, berikut ini dikemukakan definisi dari Usaha
Mikro, Kecil dan Menengah (UMKM) menurut Peraturan Bank Indonesia
No.7/39/PBI/2005 tentang Bantuan Teknis dalam Rangka Pengembangan Usaha
Mikro, Kecil dan Menengah :
1. Usaha Mikro adalah usaha produktif milik keluarga atau perorangan Warga
Negara Indonesia, secara individu atau tergabung dalam koperasi dan
memiliki hasil penjualan secara individu paling banyak Rp 100.000.000,00
(seratus juta Rupiah) per tahun.
2. Usaha Kecil adalah kegiatan ekonomi rakyat yang berskala kecil dan
memenuhi kriteria sebagai berikut :
a. Memiliki kekayaan bersih paling banyak Rp 200.000.000,00 (dua ratus
juta Rupiah), tidak termasuk tanah dan bangunan tempat usaha.
b. Memiliki penjualan tahunan paling banyak Rp 1.000.000.000,00 (satu
miliar Rupiah).
c. Milik Warga Negara Indonesia.
d. Berdiri sendiri, bukan merupakan anak perusahaan atau cabang perusahaan
yang dimiliki, dikuasai, atau berafiliasi baik langsung maupun tidak
langsung dengan usaha menengah dan usaha besar.
e. Berbentuk usaha perseorangan, badan usaha yang tidak berbadan hukum,
atau badan usaha yang berbadan hukum
43
3. Usaha Menengah adalah usaha yang memenuhi kriteria sebagai berikut :
a. Memilliki kekayaan bersih lebih besar dari Rp 200.000.000,00 (dua ratus
juta Rupiah) sampai dengan paling banyak Rp 10.000.000.000,00 (sepuluh
miliar Rupiah), tidak termasuk tanah dan bangunan tempat usaha.
b. Milik Warga Negara Indonesia
c. Berdiri sendiri, bukan merupakan anak perusahaan atau cabang perusahaan
yang dimiliki, dikuasai, atau berafiliasi baik langsung maupun tidak
langsung dengan usaha menengah dan usaha besar
d. Berbentuk usaha perseorangan, badan usaha yang tidak berbadan hukum,
atau badan usaha yang berbadan hukum.
Berdasarkan uraian di atas, dapat disimpulkan bahwa yang dimaksud
dengan Usaha Mikro Kecil Menengah atau UMKM adalah kegiatan usaha yang
dilakukan oleh pelaku usaha yang berkewarga-negaraan Indonesia, baik
perorangan maupun kelompok yang memiliki kisaran pendapatan dari hasil
kegiatan usahanya tersebut antara Rp. 100.000.000,- sampai dengan Rp.
10.000.000.000,- per tahun.
2. Pembiayaan Pengusaha Kecil dalam BMT
Mencermati kenyataan-kenyataan dan gagalnya berbagai model
pembangunan yang pernah diuji dalam memberdayakan ekonomi rakyat, maka
diperlukan sistem alternatif yang mampu merombak diskriminasi dan ketidak-
adilan sosial ekonomi. Dalam konteks inilah kehadiran lembaga keuangan yang
beroperasi atas dasar prinsip syariah dituntut untuk mewujudkan misi Islam
sebagai rahmat bagi seluruh alam.
44
Dengan memahami persoalan yang melingkari usaha mikro kecil menegah
(UKM) seperti permodalan, prospek pengembangan dan tantangannya, kehadiran
lembaga keuangan syariah merupakan momentum startegis bagi upaya
pembebasan masyarakat pengusaha kecil dari kesulitan pendanaan dalam
mengembangkan usaha ekonomi mereka. Keistimewaan dan ciri-ciri yang ada
pada lembaga keuangan syariah dari lembaga konvensional sangat memungkinkan
bagi perkembangan dan masa depan ekonomi rakyat.Muhammad Syafi’i Antonio,
beliau mengemukakan mengenai ciri-ciri keistimewaan dari lembaga keuangan
syariah sebagai berikut :
1. Adanya kesamaan ikatan emosional yang kuat antara pemegang saham,
pengelola bank dan nasabahnya.
2. Diterapkannya sistem bagi hasil sebagai pengganti bunga, sehingga akan
berdampak positif dalam menekan cost push inflation dan persaingan antar
bank.
3. Tersedianya fasilitas kredit kebaikan (qardhul hasan) yang diberikan secara
cuma-cuma.
4. Konsepsi dengan berorientasi kepada kebersamaan :
a. Mendorang kegiatan investasi dan menghambat simapanan yang tidak
produktif melalui sistem operasi profit and loss sharing.
b. Memerangi kemiskinan dengan membina golongan ekonomi lemah dan
tertindas, melalui bantuan hibah yang dilakukan bank secara produktif.
45
c. Mengembangkan produksi, menggalakan perdagangan dan memperluas
kesempatan kerja melalui kredit pemilikan barang atau peralatan modal
dengan pembayaran tangguh dan pembayaran cicilan.
d. Meratakan pendapatan melalui sistem bagi hasil dan kerugian, baik yang
diberikan kepada bank itu sendiri maupun kepada peminjam.
5. Penerapan bagi hasil yang tidak membebani biaya di luar kemampuan nasabah
dan akan terjamin adanya keterbukaan. (Antonio, 2002 : 35).
Berdasarkan ciri-ciri di atas, bank syariah memiliki peluang yang untuk
mewujudkan harapan pemerintah yang tertuang dalam kebijakan perubahan
regulasi dengan prioritas koperasi, pengusaha kecil dan menengah atau sistem
ekonomi rakyat yang memberikan kesempatan kepada seluruh lapisan masyarakat
tanpa diskriminasi.
Kekuatan lain yang memungkinkan BMT untuk memberdayakan UKM
adalah penyediaan pembiayaan yang merupakan faktor penting untuk mendorong
kegiatan dan perkembangan ekonomi. Produk-produk pembiayaan BMT seperti
mudharabah dan musyarakah sangat diminati masyarakat. Adanya pembiayaan
mudharabah diharapkan mampu mendorong pihak UKM untuk dapat
meningkatkan produksinya sehingga meningkatkan pendapatan dan mampu
bersaing dengan pengusaha lain.
3. Aspek-aspek dalam pengajuan pembiayaan di BMT
Mekanisme pelayanan pemberian pembiayaan yang dilakukan BMT,
umumnya menetapkan suatu teknis yang ditujukan bagi para nasabah atau para
46
pengusaha yang hendak menjalin kemitraan usaha dengan BMT. Beberapa aspek
yang perlu dipertimbangkan dalam hal pengajuan pembiayaan ke BMT adalah:
a. Jenis pembiayaan
1. Pembiayaan konsumtif, yakni pembiayaan yang digunakan bagi
kepentingan pemenuhan kebutuhan yang sifatnya pokok dan dapat
digunkan bagi hidup keseharian. Kredit semacam ini biasanya dilakukan
dengan cara qard al hasan.
2. Pembiayaan produktif, yakni bantuan akredit yang digunakan bagi
kepentingan modal usaha baik untuk penambahan modal maupun bagi
pemohon yang tidak memiliki modal sama sekali.jenis kredit semacam ini
umumnya dilakukan dalam bentuk mudharabah, musyarakah, dan bai
bitsaman ajil.
47
BAB III
OBJEK PENELITIAN
A. Objek Penelitian
Dalam penelitian ini yang menjadi objek penelitian adalah pembiayaan
mudharabah dan peningkatan UKM. Penulis melakukan penelitian ini pada sebuah
Koperasi Syariah yaitu Baitul Maal wa Tamwil Al Ittihad yang beralamat di Jalan
Raya Timur Pasar Cikurubuk Tasikmalaya yang mempunyai beberapa produk
pembiayaan. Pembiayaan-pembiayaan tersebut dapat mengatasi masalah permodalan
bagi para UKM yang tidak memiliki modal. salah satunya yaitu pembiayaan
mudharabah .
1. Profil Singkat BMT Al Ittihad Tasikmalaya
Baitul Maal wa Tamwil (BMT) merupakan perpaduan dari Baitul Maal dan
Bait al-Tamwil. Berperan dalam pemberdayaan ekonomi ummat melalui
pengembangan sumber daya manusia dan pengembangan ekonomi mikro dengan
sistem syariah.
Baitul Maal adalah lembaga keuangan yang kegiatannya mengelola dana yang
besifat nirlaba (sosial) dengan sumber dana berasal dari zakat, infaq/shadaqah atau
sumber lain yang halal, kemudian dana tersebut disalurkan kepada mustahik yang
berhak atau untuk kebaikan lainnya. Dalam operasionalnya BMT dapat berperan
sebagai lembaga Amil Zakat (LAZ) atau Unit Pengumpul Zakat (UPZ). Sedangkan
48
�
�
Bait al-Tamwil adalah lembaga keuangan yang kegiatannya menghimpun dana dan
menyalurkannya untuk kegiatan usaha kepada masyarakat, Bait al-Tamwil bersifat
profit motive (komersial), dalam operasionalnya berperan sebagai Lembaga
Keuangan Mikro Syariah (LKMS).
BMT AL Ittihad Tasikmalaya adalah lembaga keuangan mikro syariah yang
berdiri pada tahun 1999 di Tasikmalaya. BMT Al Ittihad Tasikmalaya didirikan oleh
pihak Koperasi Pondok Pesantren (Kopontren) Al Ittihad. Pendiriannya
dilatarbelakangi oleh maraknya kehidupan usaha terutama di lingkungan pusat
perbelanjaan masyarakat (pasar) juga di perkampungan dan maraknya lembaga
keuangan ilegal (rentenir-rentenir) dalam kehidupan masyarakat menengah ke
bawah, akhirnya pada tanggal 20 Agustus 1999 BMT Al Ittihad Tasikmalaya resmi
berdiri dengan Badan Hukum Nomor: 11.224/BH/KWK 10/15/1994 yang
bekedudukan di Jl. Raya Timur Pasar Cikurubuk Tasikmalaya.
2. Lingkup Kegiatan BMT Al Ittihad
a. Mengelola usaha simpan pinjam dengan sistem syari’ah
b. Usaha sektor riil (Usaha nyata)
c. Mengelola titipan dana zakat maal, infaq dan shodaqoh serta penyalurannya.
d. Pengelolaan dana lainnya yang halal sesuai dengan peruntukkannya.
e. Bekerja sama dengan lembaga lain dalam pengembangan ekonomi mikro dan
pemberdayaan ummat untuk kemaslahatan.
49
�
�
3. Sasaran Nasabah BMT Al Ittihad
a. Masyarakat umum
b. Pedagang kecil (jongko atau warungan)
c. Pengrajin
d. Wilayah kerja meliputi kota dan kabupaten Tasikmalaya
e. Nasabah dapat berbentuk kelompok atau individu.
4. Visi dan Misi BMT AL Ittihad Tasikmalaya
a. Visi BMT Al Ittihad Tasikmalaya adalah:
Terwujudnya lembaga keuangan yang dikelola secara professional berdasakan
nilai-nilai Islami atau Syariat Islam.
b. Misi BMT Al Ittihad Tasikmalaya adalah:
Pengembangan ekonomi anggota melalui pelayanan simpanan/tabungan atau
pinjaman dengan sistem bagi hasil yang disepakati kedua belah pihak.
5. Struktur Organisasi BMT Al Ittihad Tasikmalaya
Gambar 3.1 Susunan Pengurus Kopontren Al Ittihad
Sumber: BMT Al Ittihad Tasikmalaya
Ketua
(H. Aep Lukmanul Hakim .Om)
Bendahara
(Dudung Kusdiana)
Manager Umum
(Odik S Hudori)
Sekretaris
(Asep Nasrudin S.E)
50
�
�
Dewan Pengurus BMT pada hakekatnya adalah wakil dari anggota dalam
melaksanakan hasil keputusan musyawarah tahunan. Oleh karenanya, pengurus harus
dapat menjaga amanah yang telah dibebankan kepadanya. Amanah ini nantinya akan
dipertanggungjawabkan kepada anggota pada tahun berikutnya. Masa kerja pengurus
sangat tergantung pada kepentingan organisasi. Artinya BMT dapat menetapkan masa
kerjanya 2,3,4 atau 5 tahun. Secara umum fungsi dan peran serta tanggungjawab
pengurus dapat dirumuskan sebagai berikut :
1) Perencanaan
Dewan pengurus berfungsi menyusun perncanaan, baik jangka panjang
maupun jangka pendek, baik keuangan maupun non keuangan, sehingga diperlukan
pengurus yang memiliki wawasan luas, pengetahuan, dan pengalaman bisnis, serta
rasa optimis yang tinggi.
2) Personifikasi badan hukum
Dewan Pengurus merupakan personifikasi BMT baik dimuka maupun diluar
peradilan sesuai dengan keputusan musyawarah anggota. Pengurus pula yang paling
bertanggungjawab terhadap pelaksanaan AD/ART organisasi.
3) Penyediaan sumber-sumber yang diperlukan
Dewan Pengurus harus mengusahakan berbagai sumber (resources) yang
diperlukan agar BMT dapat berjalan dengan baik.
51
�
�
4) Personalia
Dewan pengurus pada dasarnya memegang kuasa atas jalannya BMT, namun
karena keterbatasan tenaga kerja dan waktu, pengurus dapat mengangkat wakilnya si
pengelola. Namun hal ini tidak mengurangi sedikitpun tanggung jawabnya.
5) Pengawasan
Karena pengurus telah menunjuk pengelola dalam menjalankan operasional
rutin, maka fungsi pengurus terpenting berada pada fungsi pengawasan. Fungsi
melekat pada semua lini kepengurusan. Baik secara bersama-sama maupun
perbidang, pengurus harus melakukan fungsi ini secara berkala.
Gambar 3.2 Susunan Pengelola USPS/BMT Al Ittihad
Sumber: BMT Al Ittihad Tasikmalaya
Koordinator
(H. Omay Qamaruddin)
Manager
(Anwar Sidik)
Pembukuan
(Elis Lisnawati)
Teller
(Anita Santarina��
Marketing
1. Permana sidik
2. Danial Sail Umar
3. Asep Rendi
52
�
�
Pengelola merupakan satuan kerja yang dibentuk oleh dewan pengurus.
Mereka merupakan wakil pengurus dalam menjalankan fungsi operasional keseharian
yang bertanggungjawab kepada pengurus dan jika diminta, dapat memberikan
penjelasan kepada anggota dalam musyawarah anggota. Satuan kerja pengelola
dipimpin oleh manajer atau direktur diusulkan oleh pengurus dan ditetapkan dalam
musyawarah tahunan. Namun demikian, pengurus dapat mengusulkan diadakan
musyawarah bersama pengawas untuk memberikan dan mengganti direksi atau
manajer, jika nyata-nyata manajer/direktur telah melanggar aturan BMT.
Satuan kerja pengelola dapat terdiri minimal : manajer, bagian pembukuan,
marketing dan kasir. Dalam tahap awal dan dalam permodalan yang masih sangat
terbatas, fungsi pemasaran dapat dirangkap oleh manajer, sehingga strukturnya hanya
terdiri dari manajer, kasir dan bagian pembukuan.
1) Manajer/ Direktur
• Merupakan struktur pengelola yang tertinggi oleh karenanya ia yang paling
bertanggungjawab terhadap operasional BMT ;
• Manajer berfungsi merumuskan strategi dan taktik operasional dalam rangka
melaksanakan keputusan pengurus atau keputusan musyawarah tahunan;
• Ia dapat juga mengusulkan pemberhentian dan pengangkatan karyawan ;
• Ia juga melakukan fungsi kontrol atau pengawasan terhadap kinerja
karyawan;
53
�
�
• Manajer melaporkan kinerjanya kepada pengurus dalam periode waktu
tertentu minimal enam bulan sekali.
2) Pembukuan
• Staf khusus pembukuan sedapat mungkin diangkat dari mereka yang
memahami masalah akuntansi keuangan syariah;
• Bagian ini berfungsi membuat laporan keuangan yang minimal meliputi :
laporan neraca, laba rugi, dan perubahan modal dan arus kas;
• Bagian ini dapat memberikan masukan kepada manajer terutama yang
berkaitan dengan penafsiran atas laporan keuangan.
• Bagian ini juga berfungsi memberikan laporan perkembangan arus kas
pembiayaan dan penghimpunan dana pada setiap periode seperti harian,
mingguan, atau bulanan.
• Bagi organisasi yang sudah berkembang, dapat membentuk unit administrasi
tersendiri yang meliputi bagian administrasi pembiayaan, dan bagian
administrasi tabungan.
• Bagian administrasi pembiayaan akan berfungsi menyediakan berbagai
kelengkapan untuk realisasi pembiayaan, dokumentasi, serta informasi
berbagai hal tentang kondisi pembiayaan tersebut. Ia juga berfungsi mencatat
angsuran supaya sesuai antara kartu angsuran yang dibawa nasabah /anggota
dengan catatan BMT.
54
�
�
• Bagian administrasi tabungan akan berperan dalam penyiapan buku tabungan
bagi anggota baru, pencatatan saldo pada kartu monitoring, pemindahbukuan
bagi hasil, serta catatan atas perilaku anggota penabung termasuk jadwal
pengambilan tabungan dan informasi deposito jatuh tempo dan pengambilan
tabungan besar.
3) Kasir /Teller
• Bagian ini merupakan yang berkaitan langsung dengan bagian keuangan;
• Pada setiap hari, kasir harus melakukan pembukuan dan penutupan kas;
• Bagian ini bertugas membuat, merencanakan kebutuhan kas harian, mencatat
semua transaksi kas serta menerapkannya dalam catatan uang keluar dan
masuk;
• Staf khusus pada kasir harus terpisah dengan bagian pembukuan;
• Pada tahap awal staf kasir dapat berfungsi ganda yaitu sebagai fungsi
pelayanan nasabah atau anggota;
4) Marketing /Pemasaran
• Bagian ini menjadi ujung tombak BMT dalam merebut pasar;
• Marketing berfungsi dalam perencanaan sistem dan strategi pemasaran
meliputi : segmentasi pasar, taktis operasional, sampai pada pendampingan
anggota/nasabah;
• Bagian ini juga berfungsi untuk melakukan analisis usaha anggota /nasabah
calon peminjam;
55
�
�
• Menarik kembali pinjaman yang sudah digulirkan;
• Menjemput simpanan dan tabungan anggota ;
• Dalam keadaan tertentu (pada tahap awal dan modal masih terbatas) fungsi
marketing dapat dirangkap oleh manajer/direktur;
6. Produk- produk BMT Al Ittihad Tasikmalaya
a. Produk Penghimpunan Dana
Sebagai lembaga keuangan yang mempunyai tujuan mengangkat pengusaha
kecil dan memberikan alternatif simpanan bebas riba, maka BMT Al Ittihad
Tasikmalaya mengeluarkan produk-produk sebagai berikut:
1. Tabungan SIMADU
Tabungan SIMADU adalah sarana penyimpanan dana sesuai dengan syariat
Islam, dengan sistem bagi hasil (Mudharabah), yang penarikannya dapat dilakukan
setiap saat.
2. Tabungan Idul Fitri
Tabungan ini digunakan untuk keperluan hari raya, akad yang digunakan
sama dengan akad wadi’ah. Di mana setorannya dapat dilakukan sewaktu-waktu,
tetapi pengambilannya hanya dapat dilakukan pada saat Idul Fitri.
3. Tabungan Qurban
Tabungan ini digunakan untuk keperluan hari raya, akad yang digunakan
sama tabungan Idul Fitri yaitu akad wadiah dhamanah. Di mana setorannya dapat
56
�
�
dilakukan sewaktu-waktu, tetapi pengambilannya hanya dapat diambil menjelang
Qurban.
b. Produk Pembiayaan
1. Pembiayaan Mudharabah
Pembiayaan Mudharabah adalah kerja sama antara BMT dengan nasabah, di
mana dana 100% dari BMT dan keuntungan dibagi menurut akad/perjanjian. Dengan
kata lain modal disediakan oleh BMT sedangkan nasabah menjalankan usahanya.
Dalam pembiayaan mudharabah ini biasanya keuntungan dibagi berdasarkan atas
kesepakatan yang umum berlaku misalnya 30% untuk pihak BMT sedangkan 70%
untuk nasabah. Hal ini juga berdasarkan kesepakatan awal antara kedua belah pihak
sehingga kedua belah pihak tidak ada yang merasa dirugikan.
2. Pembiayaan Murabahah��
Pembiayaan Murabahah adalah pembiayaan berupa talangan dana yang
dibutuhkan nasabah untuk membeli suatu barang atau jasa dengan kewajiban
mengembalikan talangan dana tersebut secara angsuran maupun seluruhnya pada
waktu jatuh tempo, BMT AL Ittihad Tasikmalaya memperoleh margin keuntungan
dari hasil tawar-menawar dari pembeli dan penjual di mana margin jumlahnya tidak
ditentukan.
3. Pembiayaan Musyarakah..
Pembiayaan Musyarakah adalah kerjasama patungan. Dana disediakan
bersama dan keuntungan dibagi menurut akad/perjanjian. Dalam pembiayaan
musyarakah ini pembagian keuntungan yang umum berlaku adalah sekitar 50%:50%
57
�
�
dalam hal apabila pihak BMT ikut terlibat dalam pengelolaan usaha tersebut, akan
tetapi apabila pihak BMT menyerahkan pengelolaan usahanya kepada nasabah, akan
terjadi kesepakatan pembagian keuntungan sebesar 30%:70% karena pihak nasabah
selain menyerahkan modal juga menanggung pengelolaan usaha secara keseluruhan.
4. Produk Gadai Emas
5. Penerimaan Loket Pembayaran Telepon dan Listrik.
B. Mekanisme Pembiayaan Mudharabah di BMT Al ittihad
Pembiayaan mudharabah yang diberikan oleh BMT Al Ittihad adalah
pembiayaan untuk tujuan produktif (modal kerja) kepada pengusaha kecil dengan
maksimum Rp. 100.000.000 melalui kerjasama usaha antara dua belah pihak di mana
pemilik modal atau BMT (shahib al maal) menyediakan modal 100% sedangkan
pihak lainnya menjadi pengelola usaha (mudharib). Pelaksanaan pembiayaan
mudharabah yang dikeluarkan oleh BMT Al Ittihad mensyaratkan beberapa
ketentuan sebagai berikut:
1. Telah menjadi anggota BMT selama 3 bulan (minimal)
2. Mempunyai saldo tabungan minimal Rp. 250.000,00 (dua ratus lima puluh ribu
rupiah)
3. Menandatangani atau mentaati akad perjanjian pembiayaan oleh yang
bersangkutan.
4. Bersedia diwawancarai dan dianalisa serta bersedia dikunjungi ke rumah (tempat
usaha)
58
�
�
5. Diwajibkan menyimpan jaminan seperti: sertifikat tanah atau surat-surat kios,
atau BPKB.
6. Jaminan yang dijaminkan tidak dapat diambil selama pembiayaannya belum lunas
(dengan alasan apapun)
7. Menyerahkan fhoto copy KTP suami istri dan ahli waris
8. Suami maupun istri yang menjadi anggota, dalam peminjaman pembiayaan hanya
berlaku salah satu saja (suami/istri).
9. Ahli waris ikut menandatangani pembiayaan sebagai pernyataan persetujuannya.
10. Pengurusan pembiayaan dari pengajuan sampai realisasi tidak dapat diwakilkan.
11. Membayar uang administrasi sebesar 2% dari jumlah realisasi pembiayaan yang
diterima
Adapun mekanisme pembiayaan di BMT Al Ittihad adalah sebagai berikut:
a. BMT Al Ittihad bertindak sebagai shahib al maal yang menyediakan dana dan
nasabah bertindak sebagai mudharib yang mengelola dana dalam kegiatan usaha.
b. Modal yang diberikan dalam bentuk tunai dan diserahkan secara penuh
c. Modal hanya diberikan untuk tujuan usaha yang sudah jelas dan disepakati
bersama
d. Pembagian keuntungan dari pengelolaan dana dinyatakan dalam bentuk nisbah
yang disepakati
e. Pengembalian modal dilakukan secara angsuran baik setiap hari maupun bulanan.
59
�
�
f. Bila nasabah tidak melunasi pembiayaannya, BMT Al Ittihad menggunakan
jaminannya sebagai pembayarannya
g. Pihak BMT Al Ittihad melakukan pengawasan terhadap usaha nasabah
Dalam pelaksanaan pemberian pembiayaan kepada calon nasabah BMT Al
Ittihad melakukan beberapa tahapan-tahapan sebagai berikut:
1. Tahapan Persiapan
Tahapan ini merupakan kegiatan awal, dengan tujuan untuk saling menukar
informasi antara calon debitur dengan BMT, terutama informasi kepada calon
debitur yang pertama kali mengajukan pembiayaan. Pada tahap ini BMT
menginformasikan tentang prosedur pengajuan pembiayaan, sektor apa saja yang
dapat dibiayai serta persyaratan-persyaratan yang harus dipenuhi oleh calon
debitur.
2. Tahapan Penilaian atau Analisis Pembiayaan
Dalam tahap ini BMT melalui analisa pembiayaan mengadakan penilaian dan
analisa yang mendalam tentang usahanya atau proyek yang akan dibiayai oleh
pembiayaan tersebut. Penilaian tersebut meliputi berbagai aspek yang pada
umumnya terdiri atas : aspek manajemen dan organisasi, aspek pemasaran, aspek
teknis, aspek keuangan, aspek hukum atau yuridis, dan aspek sosial ekonomi.
3. Tahap Keputusan Pembiayaan
Atas dasar hasil laporan penilaian atau analisa pembiayaan pihak BMT melalui
pihak yang berwenang atau komite pembiayaan, setelah membahasnya dengan
60
�
�
seksama, dapat memutuskan apakah permohonan pembiayaan tersebut layak
dikabulkan seluruh atau sebagian dari permohonan atau harus ditolak karena tidak
layak. Dalam hal harus ditolak, harus segera dinyatakan dalam surat penolakan
disertai alasan-alasan penolakan tersebut. Dalam hal permohonan pembiayaan
tersebut dapat dikabulkan, harus segera dituangkan dalam formulir surat
keputusan pembiayaan yang berisi antara lain ketentuan-ketentuan dan
persyaratan-persyaratan yang harus disepakati.
4. Tahap Pelaksanaan Pembiayaan
Setelah calon debitur membaca dan menyepakati ketentuan dan memenuhi semua
persyaratan dan menyerahkan segala warkat-warkat yang terkait,
ditandatanganilah persetujuan pembiayaan atau perjanjian pembiayaan atau akad
pembiayaan antara BMT dengan debitur, baik di bawah tangan atau dihadapan
notaris sebagai saksi. Di samping itu, diadakan pula ikatan atas
barang/benda/jaminan/agunan, sesuai dengan jenis-jenisnya. Setelah
penandatanganan dan persyaratan-persyaratan terpenuhi, BMT akan
membayarkan pembiayaan tersebut sesuai ketentuan-ketentuan yang telah
disepakati.
5. Tahap Administrasi/ Tata Usaha Pembiayaan
Selanjutnya BMT melalui bagian yang menanganinya, menata usahakan
pembiayaan tersebut melalui penyimpanan atau pemberkasan dokumen-dokumen
61
�
�
pembiayaan, surat-surat yang berkenaan dengan agunan dan lain sebagainya
dengan tertib di tempat yang aman.
6. Tahap Supervisi/Pengendalian Pembiayaan dan pembinaan Nasabah
Tahap terakhir dari suatu proses pembiayaan adalah tahap
supervise/pengendalaian/pengawasan/penagihan dan pembinaan usaha debitur.
Tahap ini merupakan tahap yang paling sukar dan berat apalagi kalau keadaan
usaha atau sikap debitur kurang menguntungkan.
C. Pengaruh Pembiayaan Mudharabah Terhadap Peningkatan UKM di BMT
Beberapa indikator yang dapat mempengaruhi peningkatan usaha kecil
menengah di antaranya yaitu:
1. Kelayakan usaha
Untuk memperoleh pembiayaan dari BMT yang mendasarkan pada kelayakan
usaha harus dilakukan pembenahan dan peningkatan kemampuan usaha, keterampilan
teknis usaha yang digeluti, kemampuan inovasi, manajemen keuangan seperti
perencanaan keuangan, maupun kemampuan menyusun proposal kelayakan usaha
sangat dibutuhkan guna meningkatkan UKM dengan produktivias dan daya saing
tinggi. Upaya meningkatkan daya saing dimulai dengan mengembangkan
kewirausahaan dan para wirausahawan (pemilik dan pengelola usaha) yang telah ada
serta menumbuhkan wirausaha atau unit-unit usaha baru pada sektor-sektor yang
produktif sesuai dengan potensi daerah.
62
�
�
2. Skill
Skill merupakan kemampuan seseorang atau keahlian seseorang dalam suatu
bidang tertentu. Kemampuan seseorang dalam bidang tertentu akan memberikan
dampak pisitif di dalam usaha. Oleh karena itu dalam usaha para pengusaha
diharapkan dapat memiliki keahlian unik untuk meningkatkan usaha mereka karena
setiap pengusaha (setiap orang) memiliki bakat atau keahlian yang berbeda-beda
tergantung bagaimana orang tersebut menyalurkannya kearah positif.
3. Sektor usaha
Usaha kecil menengah merupakan jenis usaha yang menyerap tenaga kerja
dan memiliki daya tahan dan fleksibilitas yang lebih baik dalam menghadapi
kehidupan usaha. Usaha kecil ini terbagi dalam beberapa sektor usaha diantaranya
yaitu usaha perdagangan, usaha produksi dan usaha jasa. Dengan berbagai usaha
yang dijalani diharapkan pihak UKM mampu meningkatkan usahanya.
4. Modal
Modal merupakan unsur utama dalam mendukung peningkatan produksi dan
taraf hidup masyarakat terutama bagi para UKM yang kekurangan modal sehingga
sering mengalami kesulitan dalam pengembangan usahanya. Pemberian pinjaman
modal sifatnya sementara dan sebagai rangsangan untuk mendorong produksi
sehingga dapat meningkatkan pendapatan UKM. Dengan meningkatnya pendapatan
maka kesejahteraan dan keadilan masyarakat dapat terwujud. Kepudulian umat Islam
turut campur tangan membantu mengatasi masalah ini dengan mendirikan BMT.
63
�
�
Dalam hal ini BMT Al Ittihad menawarkan salah satu pembiayaan kepada
pihak UKM yaitu pembiayaan mudharabah dimana dapat meningkatkan usaha kecil
menengah yang masih mengalami kesulitan dari segi permodalan dalam
pengembangan usaha mereka. Dengan penyediaan pembiayaan tersebut BMT
diharapkan mampu mendorong pihak UKM untuk dapat meningkatkan usahanya
sehingga meningkatkan pendapatan.
5. Pendapatan
Pendapatan suatu usaha tergantung dari modal yang dimiliki, jika modal besar
maka hasil produksi tinggi sehingga pendapatan yang didapat juga tinggi. Namun jika
modal kecil maka hasil produksi rendah sehingga pendapatan yang diperoleh rendah.
Untuk menambah modal usaha guna meningkatkan pendapatan dibutuhkan
pembiayaan untuk meningkatkan pendapatan para UKM.
64
BAB IV
PENGARUH PEMBIAYAAN MUDHARABAH
TERHADAP PENINGKATAN USAHA KECIL MENENGAH
DI BMT AL-ITTIHAD TASIKMALAYA
Setelah penulis membahas dan menjabarkan latar belakang, landasan teori,
serta metodelogi penelitian dengan menggunakan uji statistik, maka pada bab
empat ini akan menjabarkan hasil pengolahan data dan pembahasan penelitian
yang telah dilakukan. Hasil ini berupa data-data yang diperoleh dari sumber yang
mendukung penelitian kemudian dilakukan pengolahan data yang terdiri dari atas
dua bagian yaitu pembiayaan mudharabah (variabel X) dan peningkatan usaha
kecil menengah (variabel Y).
Di bawah ini penulis akan menjelaskan tentang pelaksanaan pembiayaan
mudharabah yang diberikan BMT Al-Ittihad Tasikmalaya kepada UKM.
Berdasarkan hasil wawancara dengan pihak BMT dan pihak nasabah yang
menggunakan fasilitas pembiayaan mudhrabah.
A. Pelaksanaan Pembiayaan Mudharabah di BMT Al Ittihad
Pembiayaan mudharabah di BMT Al Ittihad Tasikmalaya dilakukan
berdasarkan akad mudharabah. Dalam pelaksanaannya pembiayaann di BMT Al-
Ittihad menggunakan jenis mudharabah muthlaqah, di mana para pihak dalam
pembiayaan tersebut saling bekerjasama yang cakupannya sangat luas dan tidak
dibatasi oleh spesifikasi jenis usaha, waktu, dan daerah bisnis.
65 �
Mudharabah adalah akad kerja sama usaha antara dua pihak di mana pihak
BMT (shahib al maal) menyediakan seluruh modal (100%), sedangkan UKM
sebagai pengelola. Berdasarkan keterangan tersebut, apa yang diterapkan BMT
Al-Ittihad dalam operasionalnya telah sesuai dengan teori yaitu BMT Al-Ittihad
sebagai penyedia modal (shahib al maal) sedangkan nasabah sebagai pengelola
dan besarnya modal yang diberikan kepada nasabah ditentukan oleh BMT sesuai
kemampuan nasabah dalam pengembalian modal ke BMT yang dilihat dari
perkiraan keuntungan yang akan didapatkan dari usaha.
Modal yang digunakan dalam pembiayaan mudharabah yang berasal dari
BMT adalah berupa uang. modal tersebut untuk tujuan produktif (modal kerja)
bagi pengusaha kecil, setiap bulannya nasabah akan melaporkan kondisi keuangan
kepada BMT, jika nasabah tidak melaporkan kondisi keuangannya kepada BMT,
BMT yang akan mengontrol kondisi usaha nasabah ke lapangan atau melakukan
komunikasi melalui telepon. (wawancara penulis dengan Pak Anwar sebagai
Manajer pada tanggal 21 - 12 – 2009).
Dalam pelaksanaannya, BMT Al-Ittihad terlebih dahulu melakukan analisa
terhadap pemberian pembiayaan kepada nasabah untuk mengetahui layak atau
tidaknya proyek atau usaha yang akan dibiayai. Analisa pembiayaan tersebut
terdiri atas prinsip 5C yaitu:
1. Character
Penilaian selektif kepada calon debitur dan mengukur profitabilitas bagi
pengembalian kredit.
66 �
2. Capacity
Untuk mengetahui kemampuan nasabah dalam membayar kembali
pembiayaan yang diterimanya. Dari penilaian ini terlihat kemampuan nasabah
dalam mengelola bisnisnya.
3. Capital
Penilaian yang dapat diberikan kepada calon debitur sesuai dengan kelayakan
atas usaha yang akan atau sedang mereka laksanakan.
4. Condition of economy
Keadaan usaha calon debitur yang berkaitan dengan peluang atau prospek
usaha mereka dalam pengelolaan kredit yang diberikan oleh pihak BMT.
5. Collateral
Adanya jaminan yang diberikan calon debitur kepada pihak BMT, baik dari
segi kualitas maupun kuantitasnya. Keharusan adanya barang jaminan ini
bersifat kondisional.
Setelah analisa pembiayaan dilakukan dan dinilai telah memenuhi
persyaratan, hal selanjutnya adalah pemeriksaan, penelitian, penilaian usaha dan
agunan yang diberikan atas setiap permohonan pembiayaan yang diterima oleh
BMT Al Ittihad.
Berdasarkan data yang diperoleh, diketahui besaran pembiayaan yang
diberikan kepada nasabah maksimal sebesar Rp.100.000.000, sedangkan
pembiayaan yang sudah terlayani oleh BMT Al-Ittihad berkisar antara Rp.500.000
s/d Rp.50.000.000, batas lamanya pinjaman maksimal 10 bulan dan para nasabah
harus mengembalikan modal tersebut beserta bagi hasilnya sesuai kesepakatan.
67 �
Oleh karena itu, pada waktu kontrak perjanjian ditentukan pula besaran
persentase bagi hasil yang akan diperoleh para pihak. Nasabah memiliki hak
untuk mengajukan besaran nisbah yang diinginkan kepada pihak BMT dengan
cara negosiasi, dan BMT memiliki batas untuk nisbah yang boleh diambil. Pada
akhirnya tetap kesepakatan antara para pihak yang diambil, dan pada umumnya
BMT melakukan pembagian nisbah kepada nasabah sebesar 30 %: 70%.
Dalam periode satu tahun nasabah akan mengembalikan modal ke BMT
secara angsuran setiap hari, mingguan atau bulanan. Jika dalam jangka waktu
yang telah ditetapkan nasabah belum dapat melunasi maka nasabah dapat
mengajukan perpanjangan pengembalian dengan membayar biaya administrasi.
BMT akan memberikan waktu sampai lima kali perpanjangan, jika sampai lima
kali perpanjangan nasabah belum dapat melunasi juga, sebagai jalan akhir BMT
akan menggunakan jaminan sebagai pembayarannya dengan terlebih dahulu
membicarakannya dengan nasabah.
Dalam implementasinya BMT Al-Ittihad berperan sebagai mitra usaha
yang memberikan modal kepada pihak UKM. Selain itu, BMT Al-Ittihad juga
mengawasi dan mengontrol dalam pelaksanaan usaha para UKM demi kelancaran
pembiayaan.
Berdasarkan data yang diperoleh selama kurun waktu 3 tahun, dari tahun
2006-2008, perkembangan pembiayaan mudharabah dapat dilihat pada grafik di
bawah ini:
68 �
Grafik 4.1 Grafik Produk Pembiayaan di BMT Al Ittihad Tasikmalaya
Grafik di atas menunjukkan bahwa di BMT Al-Ittihad pembiayaan
Mudharabah sampai sekarang masih dominan, porsinya mencapai 64.7%, jauh
lebih besar dibandingkan dengan pembiayaan Murabahah yang sebesar 25.25%
dan pembiayaan Musyarakah yang sebesar 10.05%. Semenjak tahun 2006-2008,
BMT Al-Ittihad memiliki asset yang sebesar Rp. 755.000.000,00, yang terdiri atas
modal sendiri Rp. 200.000.000, DPK Rp.255.000.000,00 dan pinjaman
Rp.300.000.000,00. Dari asset yang terkumpul tersebut BMT Al-Ittihad telah
menyalurkan pembiayaan kepada debitur yang sebesar Rp. 609.638.680,00 terdiri
atas, pembiayaan mudharabah yang sebesar Rp. 405.200.050,00, pembiayaan
murabahah yang sebesar Rp.120.210.875,00 dan pembiayaan musyarakah yang
sebesar Rp. 84.227.775,00.
69 �
Semua ini menunjukkan bahwa BMT Al-Ittihad telah berhasil
menjalankan fungsinya sebagai mitra usaha UKM dengan baik, dan telah
menjalankan prinsip kehati-hatian, karena dengan menyalurkan pembiayaan
mudharabah BMT Al-Ittihad telah mampu menganalisis perusahaan mana yang
lebih menguntungkan dan aman untuk diberikan pembiayaan.
B. Gambaran Umum Responden
Untuk mengetahui gambaran umum responden pembiayaan mudharabah
bagi peningkatan usaha kecil dan menengah di BMT Al-Ittihad Tasikmalaya,
penulis menyebarkan kuesioner kepada pihak nasabah BMT Al-Ittihad yang
menggunakan fasilitas pembiayaan mudharabah yang diukur dengan uji validitas
dan realibitas dapat dilihat pada lampiran 4 dan 5, responden yang berkaitan
dengan pembiayaan mudharabah terdiri atas 67 (enam puluh tujuh) orang.
Adapun pertanyaan-pertanyaan tersebut meliputi:
1. Jenis Kelamin, Usia, Tingkat Pendidikan, Jenis Usaha
Berdasarkan hasil kuesioner jenis kelamin, usia, pendidikan dan jenis
usaha nasabah BMT Al-Ittihad Tasikmalaya yang menggunakan akad
mudharabah dapat dilihat pada grafik sebagai berikut:
70 �
Grafik 4.2 Responden Berdasarkan Jenis Kelamin
28
39
0
5
10
15
20
25
30
35
40Ju
mla
h R
espo
nden
Wanita Pria
Jenis Kelamin
Sumber: Data Primer yang diolah (Desember-Januari)
Grafik di atas menunjukkan, jenis kelamin sebagian besar nasabah
pembiayaan mudharabah di BMT Al-Ittihad Tasikmalaya adalah laki-laki, yang
sebesar 58.2%, Hal ini mengindikasikan bahwa kegiatan wirausaha yang berbasis
kemandirian sebagai bagian dari kegiatan ekonomi mikro masih didominasi oleh
kaum laki-laki.
71 �
Grafik 4.3 Responden Berdasarkan Usia
10
20 20
17
0
2
4
6
8
10
12
14
16
18
20Ju
mla
h R
espo
nden
17 - 25 tahun 26 - 35 tahun 36 - 45 tahun 46 tahun ke atas
Usia
Sumber: Data Primer yang diolah (Desember-Januari)
Kemudian dari segi usia, nasabah pembiayaan mudharabah di BMT Al-
Ittihad Tasikmalaya berdasarkan data tersebut, sebagian besar berkisar pada usia
produktif.
Grafik 4.4 Responden Berdasarkan Pendidikan
1012
25
15
5
0
5
10
15
20
25
Jum
lah
Res
pond
en
SD SLTP SMA Diploma Sarjana
Pendidikan Terakhir
Sumber: Data Primer yang diolah (Desember-Januari)
72 �
Grafik di atas menunjukkan, latar belakang pendidikan nasabah di BMT
Al-Ittihad Tasikmalaya didominasi oleh lulusan SLTA, hal ini mengindikasikan
bahwa kualitas tingkat pendidikan nasabah di BMT Al-Ittihad Tasikmalaya cukup
baik. Kualitas pendidikan suatu daerah akan menghasilkan potensi SDM yang
baik dalam pembangunan ekonomi daerah tersebut.
Grafik 4.5 Responden Berdasarkan Jenis Usaha
45
1210
0
5
10
15
20
25
30
35
40
45
Jum
lah
Res
pond
en
Perdagangan Produksi Jasa
Jenis Usaha
Sumber: Data Primer yang diolah (Desember-Januari)
Adapun mengenai pekerjaan nasabah pembiayaan mudharabah di BMT
Al-Ittihad Tasikmalaya adalah perdagangan yaitu 67.2% (warung rumahan,
jongko) Karena posisi BMT Al-Ittihad berada di Pasar Cikurubuk Tasikmalaya,
dimungkinkan para UKM sebagian besar melakukan pekerjaannya di Pasar
Cikurubuk Tasikmalaya. Sehingga usaha perdagangan relatif lebih berpeluang
dibandingkan dengan sektor usaha yang lain.
73 �
2. Pelayanan Pembiayaan
Grafik 4.6 Tanggapan Responden mengenai pembiayaan yang ditawarkan kepada
nasabah
21
36
10
0 00
5
10
15
20
25
30
35
40
Jum
lah
Res
pond
en
Sangat baik Baik Cukup baik Tidak baik Sangat tidakbaik
Ukuran
Sumber: Data primer yang diolah (Desember-Januari)
Grafik di atas menunjukkan persentase tanggapan responden mengenai
pembiayaan yang ditawarkan kepada nasabah, yang menyatakan sangat baik
sebesar 31.3% dan yang menyatakan baik sebesar 53.8%, dengan demikian
responden berpendapat bahwa BMT telah memberikan pembiayaan dengan baik
kepada nasabahnya. Sedangkan sisanya yang menyatakan cukup baik sebesar
14,9%.
74 �
Grafik 4.7 Tanggapan Responden mengenai proses pelayanan administrasi
dalam pemberian pembiayaan mudharabah yang diberikan kepada nasabah
11
31
25
0 00
5
10
15
20
25
30
35Ju
mla
h R
espo
nden
Sangat baik Baik Cukup baik Tidak baik Sangat tidakbaik
Ukuran
Sumber: Data primer yang diolah (Desember-Januari)
Grafik di atas menunjukkan persentase tanggapan responden mengenai
proses pelayanan administrasi dalam pemberian pembiayaan mudharabah yang
diberikan kepada nasabah, yang menyatakan sangat baik sebesar 16.4% dan yang
menyatakan baik sebesar 46.3% dengan demikian responden berpendapat bahwa
nasabah mendapatkan pelayanan pembiayaan mudharabah dengan baik. Dan
yang menyatakan cukup baik sebesar 37.3%.
3. Penggunaan Dana
Dalam mekanisme pelayanan pembiayaan mudharabah yang diberikan
oleh pihak BMT Al-Ittihad, umumnya menetapkan suatu teknis yang ditujukan
bagi para nasabah atau pengusaha yang hendak menjalin kemitraaan dengan BMT
dalam penggunaan pembiayaan mudharabah di antaranya yaitu pembiayaan untuk
kebutuhan modal kerja, kebutuhan investasi dan kebutuhan konsumtif.
75 �
Grafik 4.8 Tanggapan Responden mengenai pembiayaan mudharabah yang diberikan
kepada nasabah tepat untuk kebutuhan modal kerja
30
26
11
0 00
5
10
15
20
25
30Ju
mla
h R
espo
nden
Sangat baik Baik Cukup baik Tidak baik Sangat tidakbaik
Ukuran
Sumber: Data primer yang diolah (Desember-Januari)
Grafik di atas menunjukkan persentase tanggapan mengenai pembiayaan
mudharabah yang diberikan kepada nasabah untuk modal kerja, nasabah yang
menyatakan sangat baik sebesar 44,7% dan yang menyatakan baik sebesar 38.8%
dengan demikian responden berpendapat bahwa nasabah merasa tepat dalam
penggunaan dana yang dialokasikan untuk kebutuhan modal kerja. Sedangkan
sisanya, yang menyatakan cukup baik sebesar 16.4%.
76 �
Grafik 4.9 Tanggapan Responden mengenai pembiayaan mudharabah yang diberikan
kepada nasabah tepat untuk kebutuhan investasi
8
12
25
22
00
5
10
15
20
25Ju
mla
h R
espo
nden
Sangat baik Baik Cukup baik Tidak baik Sangat tidakbaik
Ukuran
Sumber: Data primer yang diolah (Desember-Januari)
Grafik di atas menunjukkan persentase tanggapan mengenai pembiayaan
mudharabah yang diberikan kepada nasabah untuk kebutuhan investasi, nasabah
yang menyatakan sangat baik sebesar 11.9% dan yang menyatakan baik sebesar
17.9% dengan demikian responden berpendapat bahwa pembiayaan mudharabah
yang diberikan kepada nasabah tepat untuk kebutuhan investasi demi kelancaran
usahanya. Sedangkan yang menyatakan cukup baik sebesar 37,3% dan yang
menyatakan tidak baik sebesar 32,9%. Adanya nasabah yang menyatakan tidak
baik sebesar 32.9% mengenai pembiayaan mudharabah yang diberikan kepada
nasabah untuk kebutuhan investasi dikarenakan nasabah setelah diberikan
pembiayaan digunakan untuk modal kerja seperti pembelian barang modal
(persediaan) yang akan diperdagangkan.
77 �
Grafik 4.10 Tanggapan Responden mengenai pembiayaan mudharabah yang diberikan
kepada nasabah tepat untuk kebutuhan konsumtif
0
8
12
25
22
0
5
10
15
20
25Ju
mla
h R
espo
nden
Sangat baik Baik Cukup baik Tidak baik Sangat tidakbaik
Ukuran
Sumber: Data primer yang diolah (Desember-Januari)
Grafik di atas menunjukkan persentase tanggapan mengenai pembiayaan
mudharabah yang diberikan kepada nasabah untuk kebutuhan konsumtif,
nasabah yang menyatakan baik sebesar 11.9% dan yang menyatakan cukup baik
17.9% dengan demikian responden berpendapat bahwa nasabah menggunakan
pembiayaan mudharabah untuk kebutuhan konsumtif. Sedangkan yang
menyatakan tidak baik sebesar 37.3% , hal ini dikarenakan nasabah BMT Al-
Ittihad dalam penggunaan dananya tidak hanya digunakan untuk kebutuhan
konsumtif akan tetapi untuk kebutuhan modal kerja sebagaimana grafik 4.8 yang
menyatakan bahwa pembiayaan tepat untuk modal kerja sebesar 44.7%. Dan yang
menyatakan sangat tidak baik mengenai penggunaan dana yang dialokasikan
untuk kebutuhan konsumtif sebesar 32.9%. Adanya nasabah yang menyatakan
sangat tidak baik dikarenakan pembiayaan mudharabah yang diberikan BMT Al-
Ittihad kepada nasabahnya bukan untuk kebutuhan konsumtif akan tetapi dominan
78 �
pada kebutuhan modal kerja seperti pembelian barang modal (persediaan) yang
akan diperdagangkan.
4. Kelayakan Pengajuan Pembiayaan Mudharabah
Dalam melakukan aktifitas pemberian pembiyaan mudharabah, BMT Al
Ittihad memperhatikan prinsip-prinsip pemberian pembiayaan mudharabah
dengan analisis 5C yaitu character, capacity, capital, condition economy, dan
collateral.
Grafik 4.11 Tanggapan Responden mengenai pengajuan pembiayaan mudharabah yang
diberikan kepada nasabah berdasarkan character
25
36
6
0 00
5
10
15
20
25
30
35
40
Jum
lah
Res
pond
en
Sangat baik Baik Cukup baik Tidak baik Sangat tidakbaik
Ukuran
Sumber: Data primer yang diolah (Desember-Januari)
Grafik di atas menunjukkan persentase tanggapan mengenai pengajuan
pembiayaan mudharabah yang diberikan kepada nasabah berdasarkan character,
nasabah yang menyatakan sangat baik sebesar 37.4% dan yang menyatakan baik
sebesar 53.7% dengan demikian responden berpendapat bahwa pengajuan
pembiayaan mudharabah yang diberikan kepada nasabah berdasarkan character
79 �
sangat baik dilaksanakan guna memperlancar pembiayaan. Sedangkan sisanya
yang menyatakan cukup baik sebesar 8.95%.
Grafik 4.12 Tanggapan Responden mengenai pengajuan pembiayaan mudharabah yang
diberikan kepada nasabah berdasarkan capacity
23
33
11
0 00
5
10
15
20
25
30
35
Jum
lah
Res
pond
en
Sangat baik Baik Cukup baik Tidak baik Sangat tidakbaik
Ukuran
Sumber: Data primer yang diolah (Desember-Januari)
Grafik di atas menunjukkan persentase tanggapan mengenai pengajuan
pembiayaan mudharabah yang diberikan kepada nasabah berdasarkan capacity,
nasabah yang menyatakan sangat baik sebesar 34.3% dan yang menyatakan baik
sebesar 49.3% dengan demikian responden berpendapat bahwa pengajuan
pembiayaan mudharabah yang diberikan kepada nasabah berdasarkan capacity
cukup baik dilaksanakan guna memperlancar pembiayaan. Seda yang
menyatakan cukup baik sebesar 16,4%.
80 �
Grafik 4.13 Tanggapan Responden mengenai pengajuan pembiayaan mudharabah yang
diberikan kepada nasabah berdasarkan capital
17
29
21
0 00
5
10
15
20
25
30Ju
mla
h R
espo
nden
Sangat baik Baik Cukup baik Tidak baik Sangat tidakbaik
Ukuran
Sumber: Data primer yang diolah (Desember-Januari)
Grafik di atas menunjukkan persentase tanggapan mengenai pengajuan
pembiayaan mudharabah yang diberikan kepada nasabah berdasarkan capital,
nasabah yang menyatakan sangat baik sebesar 25.3% dan yang menyatakan baik
sebesar 43.3% dengan demikian responden berpendapat bahwa pengajuan
pembiayaan mudharabah yang diberikan kepada nasabah berdasarkan capital
cukup baik dilaksanakan guna memperlancar pembiayaan. Sedangkan sisanya
yang menyatakan cukup baik sebesar 31,4%.
81 �
Grafik 4.14 Tanggapan Responden mengenai pengajuan pembiayaan mudharabah yang
diberikan kepada nasabah berdasarkan condition of economy
20
33
14
0 00
5
10
15
20
25
30
35Ju
mla
h R
espo
nden
Sangat baik Baik Cukup baik Tidak baik Sangat tidakbaik
Ukuran
Sumber: Data primer yang diolah (Desember-Januari)
Grafik di atas menunjukkan persentase tanggapan mengenai pengajuan
pembiayaan mudharabah yang diberikan kepada nasabah berdasarkan condition
of economy, nasabah menyatakan sangat baik sebesar 29.8% dan yang
menyatakan baik sebesar 49.3% dengan demikian responden berpendapat bahwa
pengajuan pembiayaan mudharabah yang diberikan kepada nasabah berdasarkan
condition of economy cukup baik dilaksanakan, untuk mengetahui keadaan usaha
para UKM dalam pengelolaan pembiayaan yang diberikan BMT Al-Ittihad kepada
pihak UKM.. Sedangkan sisanya yang menyatakan cukup baik sebesar 20,9%.
82 �
Grafik 4.15 Tanggapan Responden mengenai pengajuan pembiayaan mudharabah yang
diberikan kepada nasabah berdasarkan collateral
14
18
23
12
00
5
10
15
20
25Ju
mla
h R
espo
nden
Sangat baik Baik Cukup baik Tidak baik Sangat tidakbaik
Ukuran
Sumber: Data primer yang diolah (Desember-Januari)
Grafik di atas menunjukkan persentase tanggapan mengenai pengajuan
pembiayaan mudharabah yang diberikan kepada nasabah berdasarkan collateral,
nasabah yang menyatakan sangat baik sebesar 20.8% dan yang menyatakan baik
sebesar 26.9% dengan demikian responden berpendapat bahwa pengajuan
pembiayaan mudharabah yang diberikan kepada nasabah berdasarkan collateral
cukup baik dilaksanakan oleh BMT Al-Ittihad Tasikmalaya. Sedangkan yang
menyatakan cukup baik sebesar 34,4% dan yang menyatakan tidak baik sebesar
17,9%. Adanya responden yang menyatakan tidak baik sebesar 17,9%
dikarenakan nasabah merasa keberatan dengan adanya jaminan yang diterapkan
BMT Al-Ittihad kepada nasabahnya dalam pembiayaan mudharabah.
83 �
Grafik 4.16 Tanggapan Responden mengenai perhitungan bagi hasil yang diberikan
kepada nasabah
19
31
17
0 00
5
10
15
20
25
30
35Ju
mla
h R
espo
nden
Sangat baik Baik Cukup baik Tidak baik Sangat tidakbaik
Ukuran
Sumber: Data primer yang diolah (Desember-Januari)
Grafik di atas menunjukkan persentase tanggapan mengenai bagi hasil
yang diberikan kepada nasabah yang menyatakan sangat baik sebesar 28.4% dan
yang menyatakan baik sebesar 46.3% dengan demikian responden berpendapat
bahwa bagi hasil yang diberikan kepada nasabah perhitungannya cukup baik. Dan
yang menyatakan cukup baik sebesar 25,3%.
84 �
Grafik 4.17 Tanggapan Responden mengenai kemampuan nasabah dalam pengembalian
pembiayaan kepada BMT
20
25
22
0 00
5
10
15
20
25Ju
mla
h R
espo
nden
Sangat baik Baik Cukup baik Tidak baik Sangat tidakbaik
Ukuran
Sumber: Data primer yang diolah (Desember-Januari)
Grafik di atas menunjukkan persentase tanggapan mengenai kemampuan
nasabah dalam pengembalian pembiayaan kepada BMT, nasabah yang
menyatakan sangat baik sebesar 29.8% dan yang menyatakan baik sebesar 37.3%
dengan demikian responden berpendapat bahwa nasabah mampu mengembalikan
pembiayaan kepada BMT. Sedangkan sisanya yang menyatakan cukup baik
sebesar 32,9%.
85 �
C. Peningkatan UKM di BMT Al Ittihad
1. Kelayakan Usaha
Grafik 4.18 Tanggapan Responden mengenai kemampuan dalam peningkatan usaha
23
27
17
0 00
5
10
15
20
25
30
Jum
lah
Res
pond
en
Sangat Baik Baik Cukup baik Tidak baik Sangat tidakbaik
Ukuran
Sumber: Data primer yang diolah (Desember-Januari)
Grafik di atas menunjukkan persentase tanggapan responden mengenai
kemampuan dalam peningkatan usaha, nasabah yang menyatakan sangat baik
sebesar 34.4% dan yang menyatakan baik sebesar 40.3% dengan demikian
berdasarkan data tersebut dapat dikategorikan bahwa para UKM cukup baik
meningkatkan usahanya sesuai dengan kemampuan mereka. Sedangkan responden
yang menyatakan cukup baik meningkatkan usahanya sebesar 25,3%.
86 �
Grafik 4.19 Tanggapan Responden mengenai peningkatan penjualan
24 25
18
0 00
5
10
15
20
25
Jum
lah
Res
pond
en
Sangat Baik Baik Cukup baik Tidak baik Sangat tidakbaik
Ukuran
Sumber: Data primer yang diolah (Desember-Januari)
Grafik di atas menunjukkan persentase tanggapan responden mengenai
peningkatan penjualan dalam usaha yang mereka jalani, yang menyatakan sangat
baik sebesar 35.8% dan yang menyatakan baik sebesar 37.4% dengan demikian
berdasarkan data tersebut dapat dikategorikan bahwa para UKM cukup baik
meningkatkan penjualannya demi meningkatkan usaha mereka. Dan nasabah yang
menyatakan cukup baik sebsar 26.8%.
87 �
2. Skill
Grafik 4.20 Tanggapan Responden terhadap Usaha Sesuai dengan Keahlian
10
18
24
14
10
5
10
15
20
25Ju
mla
h R
espo
nden
Sangat baik Baik Cukup baik Tidak baik Sangat tidakbaik
Ukuran
Sumber: Data primer yang diolah (Desember-Januari)
Grafik di atas menunjukkan persentase tanggapan responden terhadap
usaha sesuai dengan keahlian, nasabah yang menyatakan sangat baik sebesar
14.9% dan yang menyatakan baik sebesar 26.8% dengan demikian berdasarkan
data tersebut dapat dikategorikan bahwa para UKM di BMT Al-Ittihad
Tasikmalaya pada umumya usaha yang dilakukannya telah sesuai dengan keahlian
yang dimiliki. Sedangkan yang menyatakan cukup baik sebesar 35.9%, yang
menyatakan tidak baik sebesar 20.8% dan yang meyatakan sangat tidak baik
1.5%. Adanya nasabah yang menyatakan tidak baik sebesar 20.8% dikarenakan
para nasabah kurang memiliki inovasi dalam mengelola usahanya sehingga usaha
mereka kurang meningkat.
88 �
Grafik 4.21 Tanggapan Responden terhadap Usaha Sesuai dengan Kemampuan
11
31
23
20
0
5
10
15
20
25
30
35
Jum
lah
Res
pond
en
Sangat baik Baik Cukup baik Tidak baik Sangat tidakbaik
Ukuran
Sumber: Data primer yang diolah (Desember-Januari)
Grafik di atas menunjukkan persentase tanggapan responden terhadap
usaha sesuai dengan kemampuan, nasabah yang menyatakan sangat baik sebesar
16.4% dan yang menyatakan baik sebesar 46.2% dengan demikian berdasarkan
data tersebut dapat dikategorikan bahwa para UKM melakukan usahanya telah
sesuai dengan kemampuan yang dimiliki. Dan yang menyatakan cukup baik
sebesar 34.4%, walaupun masih ada responden yang menyatakan tidak baik
sebesar 3%, dikarenakan nasabah dalam pengelolaan usahanya kurang memiliki
kemampuan yang maksimal.
89 �
3. Sektor Usaha
Grafik 4.22 Tanggapan Responden mengenai pemberian pembiayaan mudharabah
sesuai untuk usaha perdagangan
20
26
17
4
00
5
10
15
20
25
30
Jum
lah
Res
pond
en
Sangat baik Baik Cukup baik Tidak baik Sangat tidakbaik
Ukuran
Sumber: Data primer yang diolah (Desember-Januari)
Grafik di atas menunjukkan persentase tanggapan responden mengenai
pemberian pembiayaan mudharabah sesuai untuk usaha perdagangan, nasabah
yang menyatakan sangat baik sebesar 29.9% dan yang menyatakan baik sebesar
38.9% dengan demikian berdasarkan data tersebut dapat dikategorikan bahwa
para UKM di BMT Al-Ittihad Tasikmalaya setelah mendapatkan pembiayaan
mudharabah cukup baik untuk usaha perdagangannya. Sedangkan yang
menyatakan cukup baik sebesar 25,3 dan sisanya yang menyatakan tidak baik
untuk usaha perdagangan sebesar 5,9% dimungkinkan para UKM setelah
mendapatkan pembiayaan mudharabah dari BMT tidak sesuai untuk usaha
perdagangan akan tetapi usaha lainnya.
90 �
Grafik 4.23 Tanggapan Responden mengenai pemberian pembiayaan mudharabah
sesuai untuk usaha produksi
17
23
20
6
10
5
10
15
20
25Ju
mla
h R
espo
nden
Sangat baik Baik Cukup baik Tidak baik Sangat tidakbaik
Ukuran
Sumber: Data primer yang diolah (Desember-Januari)
Grafik di atas menunjukkan persentase tanggapan responden mengenai
pemberian pembiayaan mudharabah sesuai untuk usaha produksi, nasabah yang
menyatakan sangat baik sebesar 25.4% dan yang menyatakan baik sebesar 34.3%
dengan demikian berdasarkan data tersebut dapat dikategorikan bahwa para UKM
setelah mendapatkan pembiayaan mudharabah telah sesuai untuk usaha produksi.
Sedangkan yang menyatakan cukup baik sebesar 29,8%, yang menyatakan tidak
baik sebesar 9% dan yang menyatakan sangat tidak baik untuk sebesar 1,5%.
91 �
Grafik 4.24 Tanggapan Responden mengenai pemberian pembiayaan mudharabah
sesuai untuk usaha jasa
1
17
27
21
10
5
10
15
20
25
30Ju
mla
h R
espo
nden
Sangat baik Baik Cukup baik Tidak baik Sangat tidakbaik
Ukuran
Sumber: Data primer yang diolah (Desember-Januari)
Grafik di atas menunjukkan persentase tanggapan responden mengenai
pemberian pembiayaan mudharabah sesuai untuk usaha jasa, nasabah yang
menyatakan sangat baik sebesar 1.5% dan yang menyatakan baik sebesar 25.4%
dengan demikian berdasarkan data tersebut dapat dikategorikan bahwa para UKM
setelah mendapatkan pembiayaan mudharabah telah sesuai untuk usaha jasa.
Sedangkan yang menyatakan cukup baik sebesar 40,3%, yang menyatakan tidak
baik sebesar 31.3% dan sisanya yang menyatakan sangat tidak baik sebesar 1.5%.
Adanya nasabah yang menyatakan tidak baik sebesar 31.3% dan yang menyatakan
sangat tidak baik sebesar 1.5% dikarenakan dana yang diberikan BMT Al-Ittihad
kepada nasabahnya dominan digunakan untuk usaha perdagangan sebagaimana
grafik 4.2.
92 �
4. Pendapatan
Grafik 4.25 Tanggapan Responden mengenai peningkatan pendapatan setelah diberikan
pembiayaan mudharabah oleh BMT Al Ittihad
3
21
35
8
00
5
10
15
20
25
30
35
Jum
lah
Res
pond
en
Sangat baik Baik Cukup baik Tidak baik Sangat tidakbaik
Ukuran
Sumber: Data primer yang diolah (Desember-Januari)
Grafik di atas menunjukkan persentase tanggapan responden mengenai
peningkatan pendapatan setelah diberikan pembiayaan mudharabah oleh BMT
Al-Ittihad, nasabah yang menyatakan sangat baik sebesar 4.7% dan yang
menyatakan baik sebesar 31.3%, dengan demikian berdasarkan data tersebut dapat
dikategorikan bahwa para UKM setelah mendapatkan pembiayaan mudharabah
mengalami peningkatan dalam pendapatan usahanya. Sedangkan yang
menyatakan cukup baik sebesar 52,2% dan sisanya, yang menyatakan tidak baik
sebesar 11.9%. Adanya para UKM yang tidak mengalami peningkatan dalam
pendapatannya dimungkinkan adanya faktor lain yang menyebabkan pendapatan
mereka tidak meningkat misalnya dari kurangnya skill dalam usaha mereka.
93 �
5. Modal
Grafik 4.26 Tanggapan Responden mengenai pembiayaan mudharabah yang diberikan
tepat untuk modal usaha
20
37
10
0 00
5
10
15
20
25
30
35
40
Jum
lah
Res
pond
en
Sangat baik Baik Cukup baik Tidak baik Sangat tidakbaik
Ukuran
Sumber: Data primer yang diolah (Desember-Januari)
Grafik di atas menunjukkan persentase tanggapan mengenai pembiayaan
mudharabah yang diberikan tepat untuk modal usaha, nasabah yang menyatakan
sangat baik sebesar 29,9% dan yang menyatakan baik sebesar 55,2% dengan
demikian bahwa para UKM setelah diberikan pembiayaan mudharabah oleh BMT
Al-Ittihad tepat untuk modal usaha. Sedangkan yang menyatakan cukup baik
sebesar 14.9%.
94 �
D. Pengaruh Pembiayaan Mudharabah di BMT Al Ittihad Terhadap
Peningkatan Usaha Kecil Menengah di Tasikmalaya
Dari hasil kuesioner dan data yang diperoleh selama penelitian melalui
proses pengumpulan data dan pengolahan awal merupakan dasar bagi pengujian
hipotesis pembahasan dan penarikan kesimpulan.
Hipotesis yang telah ditetapkan selanjutnya akan diuji untuk menentukan
apakah terdapat pengaruh antara pembiayaan mudharabah dengan peningkatan
UKM. Sebelumnya akan dijelaskan bagaimana data diolah dengan hitungan
statistik dan pengujian hipotesis serta interpretasinya dengan menggunakan
analisis persamaan regresi linier. Untuk mempermudah perhitungan maka data-
data penelitian akan ditabulasikan dapat dilihat pada lampiran 7.
Dari perhitungannya diperoleh:
1901,44X =� 2025,23Y =�
2 54923,69X =� 2 61896,74Y =�
b x = -0,02 57718,44XY =�
b y = -0,18 b x^² = 961,42
b Y^ = 2025,414 b Y-Y^ = -0,19
b (Y-Y)^² = 618,195
Analisis regresi digunakan untuk mengetahui ada atau tidaknya pengaruh
kedua variabel X dan variabel Y, analisis regresi linier sederhana ini biasanya
dinyatakan dalam bentuk persamaan sebagai berikut:
c = a + b X
95 �
Berdasarkan tabel 4.1 didapat nilai dari variabel-variabel yang
dioperasikan berasarkan bentuk persamaan di atas:
1) Nilai konstanta (a) diperoleh sebagai berikut:
a = ))((
))(())((2
2
XXXn
XXYXY
ΣΣ−Σ
ΣΣ−ΣΣ
= (2025.23) (54923.69) – (57718.44) ( 1901.44)
67. 54923.69 – (1901.44) (1901.44)
= 111233104.7 – 109748150.6
3679887.23 – 3615474.074
= 1484954.1
64413.156
= 23.053
2) Nilai (b) diperoleh sebagai berikut:
b = ))((
))((2 XXXn
XYXYn
ΣΣ−Σ
ΣΣ−Σ
= 67. 57718.44 – (2025.23) (1901.44)
67. 54923.69 – (1901.44) (1901.44)
= 3867135.48 – 3850853.331
3679887.23 – 3615474.074
= 16282.149
64413.156
= 0.253
96 �
Berdasarkan hasil perhitungan yang telah dilakukan, di mana dari data di
atas diperleh nilai konstanta 23.05 dan koefisien sebesar 0.253 sehingga diperoleh
persamaan regresi Y = 23.05 + 0.253 X. Artinya a = pada saat pembiayaan
mudharabah di BMT tidak ada (= 0), maka peningkatan UKM sebesar 23.05 dan b
= jika pembiayaan mudharabah naik sebesar Rp. 1,-, maka peningkatan UKM
naik sebesar 0.253 x Rp. 1,- = Rp. 0.253. nilai b adalah positif, hal tersebut
menandakan bahwa persamaan regresi tersebut adalah sifatnya searah (positif).
Hal ini menunjukkan bahwa setiap kenaikkan pada variabel X akan diikuti oleh
kenaikkan variabel Y yang sifatnya searah. Jika pembiayaan mudharabah di BMT
meningkat maka akan diikuti dengan peningkatan UKM. Hasil diatas akan
dilakukan uji hipotesis yang telah dikemukakan penulis sebelumnya. Uji hipotesis
dalam penulisan ini dengan cara pengujian hipotesis � yang bertujuan untuk
mengetahui apakah pembiayaan mudharabah mempunyai pengaruh terhadap
peningkatan UKM.
Untuk menguji koefisien �, maka penulis terlebih dahulu menetukan
hipotesis nol (Ho) dan hipotesis alternatif (Ha) yaitu sebagai berikut:
Ho : � = 0 Pembiayaan mudarabah tidak berpengaruh terhadap peningkatan
UKM
Ha : � � 0 Pembiayaan mudharabah berpengaruh terhadap peningkatan
UKM.
97 �
Dengan tingkat signifikansi 5% dan menggunakan rumus:
2
btSe
x
β−=
� �
Sebelum menghitung t, penulis terlebih dahulu mencari nilai dari Se yaitu
dengan rumus sebagi berikut:
= 3.084
Setelah diketahui Se, berdasarkan grafik 4.1 maka diketahui nilai dx2
961.42. Maka nilai t yaitu:
961.423.0840.253t =
t = 2.543
Dari perhitungan diatas, maka diperoleh t hitung sebesar 2.543. sedangkan
t grafik dari signifikansi 5% dengan derajat kebebasan (df) = n-2 = 67-2 = 65, oleh
karena nilai df = 65 terletak diantara df 60 (2.000) dan df 120 (1.980), untuk itu
dilakukan interpolasi sebagai berikut:
010.2
000.22
980,1000.2
=
+−=
2)( 2�^�
−−��=�
n�Y�Y�Se�
98 �
Sehingga diperoleh t tabel adalah 2.010, di mana nilai t tabel ini akan
menjadi dasar bagi penerimaan atau penolakan hipotesis. Selanjutnya nilai t
hitung yang telah diperoleh dari perhitungan tersebut dibandingkan dengan t tabel.
Kriteria t hitung yang diperoleh adalah sebesar 2.543, maka yang
memenuhi kriteria adalah 2.543 > 2.010, dengan kata lain t hitung lebih besar dari
pada t tabel, dapat diambil kesimpulan bahwa hipotesis nol (Ho) ditolak, dan
hipotesis alternatif (Ha) diterima. Ini menunjukkan bahwa pembiayaan
mudharabah di BMT Al-Ittihad berpengaruh terhadap peningkatan UKM di
Tasikmalaya, dengan demikian maka hipotesis yang penulis kemukakan terbukti.
Setelah diketahui adanya pengaruh antara pembiayaan mudharabah
terhadap peningkatan UKM yaitu 2.543 > 2.010, maka peningkatan UKM
disebabkan adanya pembiayaan mudharabah di BMT Al Ittihad. Selain faktor dari
pembiayaan mudharabah terdapat faktor lain yang dapat mempengaruhi
peningkatan UKM yaitu kelayakan usaha, skill, sektor usaha, pendapatan dan
modal. Salah satu dari indikator tersebut yaitu diberikannya pembiayaan
mudharabah dari BMT Al Ittihad untuk kebutuhan modal usaha sebesar 55.2%
(grafik 4.26) yang disalurkan untuk usaha perdagangan sebesar 38.9% (4.22).
Sehingga pendapatan usaha setelah diberikannya pembiayaan tersebut mengalami
kenaikkan sebesar 31.3% (grafik 4.25) dengan demikan para UKM mengalami
peningkatan dalam usahanya.
��
99
BAB V
PENUTUP
A. Simpulan
Berdasarkan pembahasan pada bab sebelumnya, penelitian mengenai
Pengaruh pembiayaan mudharabah di Baitul Maal wa Tamwil (BMT) Al-Ittihad
terhadap peningkatan usaha kecil menengah di Tasikmalaya, dapat disimpulkan
sebagai berikut:
1. Pelaksanaan pembiayaan mudharabah yang diterapkan pada BMT Al-Ittihad
Tasikmalaya telah sesuai dengan konsep mudharabah secara teori di mana jenis
pembiayaan mudharabah yang diterapkan menggunakan jenis mudharabah
muthlaqah artinya tidak dibatasi oleh spesifikasi jenis usaha, waktu dan daerah
bisnis.
2. Berdasarkan beberapa indikator yang diajukan dalam kuesioner kepada 67
responden, nasabah pembiayaan mudharabah di BMT Al-Ittihad menyatakan
bahwa setelah mendapat tambahan modal usaha, terjadi peningkatan volume
usaha yang dijalankan UKM. Indikator peningkatan usaha tersebut, meliputi
kelayakan usaha, sektor usaha, skill, pendapatan dan modal.
3. Pengaruh pembiayaan mudharabah di baitul maal wa tamwil (BMT) Al-Ittihad
terhadap peningkatan usaha kecil menengah di Tasikmalaya bersifat positif
100 �
artinya pemberian pembiayaan mudharabah mempunyai pengaruh yang
signifikan terhadap peningkatan UKM, berdasarkan hasil perhitungan persamaan
regresi dan penetapan uji statistik. Hal ini disebabkan jika pembiayaan
mudharabah meningkat maka peningkatan UKM pun meningkat, demikian
sebaliknya jika pembiayaan mudharabah mengalami penurunan maka
peningkatan UKM pun akan mengalami penurunan.
B. Saran
1. Semua karyawan BMT lebih meningkatkan disiplin kerja dan profesionalisme
serta meningkatkan pengetahuan tentang lembaga keuangan syariah sehingga
setiap karyawan dapat menjelaskannya terhadap nasabah yang datang.
2. Dalam menjalankan pembiayaan mudharabah BMT tetap menerapkan prinsip
ta’awun (tolong-menolong) dan ukhuwah (persaudaraan) terhadap seluruh
nasabah pembiayaan untuk mencapai kemajuan bersama.
3. Dalam menjalankan usahanya, UKM diharapkan mampu menunjukan
transparansi keuntungan yang jelas kepada pihak BMT
101�
DAFTAR PUSTAKA
Adler Haymans Manurung. Bisnis UKM (Usaha Kecil Menengah). Penerbit Buku Kompas, Jakarta : 2006.
Al-Fikri,. 1997. Wawasan Islam dan Ekonomi : Prinsip-prinsip Dasar Ekonomi Islam. Jakarta: LPFEUI
Departemen Agama Republik Indonesia. 2005. Al-Quran dan Terjemah, Jakarta: Departemen Agama Republik Indonesia.
Heri Sudarsono, 2003. Bank dan Lembaga Keuangan Syariah Deskripdi dan Ilustrasi, Edisi Dua, Yoyakarta: Ekonisia.
Husein Umar. 2002. Metode Riset Bisnis. Jakarta: PT Gramedia Pustaka
Muhammad Syafi’i Antonio,. 2001. Bank Syariah Dari Teori Ke Praktik. Jakarta: Gema Insani Press.
Muhammad. 2005. Manajemen Bank Syariah, Edisi Revisi, Yogyakarta: UPP AMP YKPN.
Muhammad bin Asy’as al Sajastani/Imam Abu Daud, dalam Sunan Abu Dawud Kitabul Buyu’ Hadis no.2936 , Global Islamic Company, Jakarta, 1395 H : 17
Moh Nazir. 2005. Metode Penelitian. Jakarta: Ghalia Indonesia.
Nunung Nurhayati, dan Tasya Aspiranti. 2004. Dasar-dasar Statistika Bisnis, Bandung: Fakultas Ekonomi UNISBA.
Nur Indrianto dan Bambang Supomo. 1999. Metode Penelitian Bisnis untuk Akuntansi dan Manajemen. Jogyakarta: BPFE.
Peraturan Bank Indonesia No.11/15/PBI/2009 tanggal 17 April 2009
Rachmat Syafe’i. 2004. Fiqh Muamalat. Bandung: Pustaka Setia
Saad Al Haran 1996 : 7 dalam buku “Islamic Finance : Partnership Financing” Pelanduk Publication, Selangor
102
��
Uce Karna Suganda,. 2006. Peran Perbankan Dalam Meningkatkan Taraf Hiduf Masyarakat. Bandung: Refta Grafika
Uma Sekaran. 2006. Metodologi Penelitian untuk Bisnis. Jakarta: Salemba Empat.
---------. 2008. Undang-Undang Perbankan No.21 Tahun 2008
www.ukm.com
www.bi.go.id
�
�
�
�
�
�
�
�
�
Lampiran 1 SK Skripsi
Lampiran 2 Daftar Bimbingan Skripsi
�
Pert.
1Pe
rt.2
Pert.
3Pe
rt.4
Pert.
5Pe
rt.6
Pert.
7Pe
rt.8
Pert.
9Pe
rt.10
Pert.
11Pe
rt.12
Tota
l X1
55
53
35
55
54
44
532
54
53
25
45
53
53
493
44
42
14
44
43
44
424
55
54
34
45
52
34
495
55
54
45
55
54
55
576
34
42
14
33
45
43
407
44
53
33
54
44
54
488
54
54
35
44
44
54
519
43
43
35
44
44
44
4610
33
44
44
43
43
44
4411
44
44
34
45
33
45
4712
45
33
35
35
33
33
4313
44
43
24
53
42
33
4114
53
52
24
53
55
33
4515
43
52
44
44
55
45
4916
44
53
24
54
43
45
4717
44
52
24
53
43
45
4518
44
42
35
43
43
34
4319
44
52
34
44
44
34
4520
44
43
35
44
33
35
4521
53
43
14
33
34
43
4022
53
52
35
45
54
53
4923
33
53
45
35
55
53
49
Pem
biay
aan
Mud
hara
bah
No
Res
p
Lam
pira
n 3
Dat
a O
rdin
al V
aria
bel X
(Pem
biay
aan
Mud
hara
bah)
Pert.
1Pe
rt.2
Pert.
3Pe
rt.4
Pert.
5Pe
rt.6
Pert.
7Pe
rt.8
Pert.
9Pe
rt.10
Pert.
11Pe
rt.12
Tota
l XPe
mbi
ayaa
n M
udha
raba
hN
o R
esp
243
34
23
44
33
55
342
254
54
53
44
34
24
446
263
43
52
35
45
23
544
275
34
32
35
45
54
548
284
43
22
45
44
54
546
294
45
52
45
44
25
347
304
33
51
54
45
25
344
314
45
33
45
54
33
346
324
35
42
44
34
34
343
335
35
32
54
34
44
345
345
35
24
44
44
34
547
353
55
23
55
43
43
547
365
44
23
43
53
33
544
374
45
31
35
54
33
444
384
34
21
54
45
44
444
394
34
22
54
55
34
546
404
44
23
44
53
34
343
414
45
32
44
34
25
444
425
35
21
53
45
43
444
434
34
33
44
35
54
547
443
44
34
43
34
44
343
454
53
21
44
44
45
444
464
44
43
54
55
44
450
474
43
43
55
34
33
445
485
55
23
45
34
35
448
495
53
34
45
44
34
347
Pert.
1Pe
rt.2
Pert.
3Pe
rt.4
Pert.
5Pe
rt.6
Pert.
7Pe
rt.8
Pert.
9Pe
rt.10
Pert.
11Pe
rt.12
Tota
l XPe
mbi
ayaa
n M
udha
raba
hN
o R
esp
504
45
43
35
44
25
346
515
45
33
34
43
55
347
525
34
42
45
43
54
346
533
45
42
44
45
34
446
544
45
34
53
45
35
550
554
34
32
44
43
35
544
565
34
22
43
34
45
544
575
34
53
55
34
34
347
583
43
53
55
44
43
346
593
53
33
44
43
44
444
604
44
21
45
33
54
443
615
45
53
55
54
55
556
624
53
52
44
45
25
447
635
33
33
54
45
24
546
644
44
33
44
34
54
547
654
35
22
54
54
53
446
664
35
42
53
53
23
443
674
34
31
43
34
24
439
Pert.
1Pe
rt.2
Pert.
3Pe
rt.4
Pert.
5Pe
rt.6
Pert.
7Pe
rt.8
Pert.
9Pe
rt.10
Tota
l Y1
54
54
55
54
55
472
44
43
44
43
34
373
45
34
44
54
24
394
54
23
44
33
23
335
34
54
55
54
34
426
45
43
34
44
35
397
54
35
45
43
35
418
44
34
45
43
34
389
44
54
43
32
34
3610
55
44
34
52
45
4111
53
33
44
44
44
3812
33
13
34
34
34
3113
33
24
43
33
34
3214
45
43
54
13
34
3615
45
44
44
32
23
3516
55
54
55
22
25
4017
54
45
55
52
45
4418
35
34
55
41
35
3819
35
34
54
24
45
3920
45
43
43
24
34
3621
44
54
35
33
44
3922
45
42
45
43
45
4023
44
33
44
43
35
37
Lam
pira
n 3
Dat
a O
rdin
al V
aria
bel Y
(Pen
ingk
atan
UK
M)
No
Res
pPe
ning
kata
n U
KM
Pert.
1Pe
rt.2
Pert.
3Pe
rt.4
Pert.
5Pe
rt.6
Pert.
7Pe
rt.8
Pert.
9Pe
rt.10
Tota
l YN
o R
esp
Peni
ngka
tan
UK
M
245
33
33
35
23
434
255
33
54
45
44
441
263
52
55
24
43
336
274
53
45
53
44
441
283
43
34
55
33
437
293
52
44
54
33
437
303
32
35
55
23
536
314
45
44
43
24
438
324
44
34
35
25
438
335
53
54
44
23
338
345
42
45
34
24
437
353
45
43
34
43
538
363
54
43
33
44
437
374
43
34
45
34
539
385
43
44
44
33
539
395
45
33
45
33
439
403
54
44
24
24
335
414
42
44
45
23
436
424
52
55
44
23
337
435
43
43
35
32
436
445
32
44
33
32
433
455
32
35
55
23
538
464
54
44
54
33
541
474
55
24
54
33
439
485
44
33
54
34
439
493
53
33
43
44
436
Pert.
1Pe
rt.2
Pert.
3Pe
rt.4
Pert.
5Pe
rt.6
Pert.
7Pe
rt.8
Pert.
9Pe
rt.10
Tota
l YN
o R
esp
Peni
ngka
tan
UK
M
504
33
53
35
34
336
515
53
55
44
43
341
524
52
34
33
32
433
533
42
35
33
23
331
545
53
33
33
23
434
554
33
44
44
53
539
565
45
35
25
33
439
575
32
45
42
34
537
583
24
45
33
34
435
593
34
53
33
24
434
604
34
44
44
25
337
614
34
44
43
44
438
624
53
54
53
33
439
634
43
54
52
43
438
644
34
44
32
32
534
655
33
34
43
24
435
665
43
35
23
23
434
673
32
45
54
33
537
p1p2
p3p4
p5p6
p7p8
p9p1
0p1
1p1
2X
p1p2
p3p4
p5p6
p7p8
p9p1
0Y
15
55
33
55
55
44
453
54
54
55
54
55
472
54
53
25
45
53
53
494
44
34
44
33
437
34
44
21
44
44
34
442
45
34
44
54
24
394
55
54
34
45
52
34
495
42
34
43
32
333
55
55
44
55
55
45
557
34
54
55
54
34
426
34
42
14
33
45
43
404
54
33
44
33
538
74
45
33
35
44
45
448
54
35
45
44
35
428
54
54
35
54
45
54
534
43
44
54
33
438
94
44
33
54
44
44
447
44
54
43
32
34
3610
33
44
44
43
43
44
445
54
45
45
44
545
114
44
43
55
53
44
550
55
33
44
43
44
3912
43
33
34
45
33
33
413
31
33
43
13
428
134
34
32
43
34
23
338
33
24
33
32
34
3014
54
52
24
43
53
33
434
44
34
41
23
433
154
55
24
55
45
54
553
43
44
44
32
23
3316
44
53
25
54
44
45
495
55
45
52
42
542
174
45
22
44
34
34
544
55
45
55
54
45
4718
43
42
34
43
43
34
413
53
45
54
33
540
194
45
23
44
44
33
444
35
34
54
24
45
3920
44
43
34
44
33
35
444
54
34
32
23
434
0.57
0.76
0.62
0.5
0.54
0.66
0.84
0.63
0.45
0.51
0.64
0.53
0.51
0.59
0.57
0.59
0.77
0.66
0.62
0.88
0.52
0.69
0.44
0.44
0.44
0.44
0.44
0.44
0.44
0.44
0.44
0.44
0.44
0.44
0.44
0.44
0.44
0.44
0.44
0.44
0.44
0.44
0.44
0.44
valid
valid
valid
valid
valid
valid
valid
valid
valid
valid
valid
valid
valid
valid
valid
valid
valid
valid
valid
valid
valid
valid
0.38
0.42
0.37
0.62
0.75
0.34
0.41
0.63
0.45
0.79
0.56
0.58
26.5
0.62
0.54
1.21
0.41
0.48
0.48
1.42
0.89
0.62
0.43
27.7
6.29
7.11
r0.
83r
0.83
Res
pPe
mbi
ayaa
n M
udha
raba
hPe
ning
kata
n U
KM
Lam
pira
n 4
Uji
Val
idita
s dan
Rea
libili
tas P
embi
ayaa
n M
udha
raba
h da
n Pe
ning
kata
n U
KM
Lam
pira
n 5 Var
iabe
lPe
rtan
yaan
Koe
f. V
alid
itas
Titi
k K
ritis
Kes
impu
lan
Koe
f. R
elia
bilit
asT
itik
Kri
tisK
esim
pula
nPe
rt.1
0.56
80.
440
valid
Pert.
2 0.
757
0.44
0va
lidPe
rt.3
0.61
50.
440
valid
Pert.
40.
505
0.44
0va
lidPe
rt.5
0.54
10.
440
valid
Pert.
60.
659
0.44
0va
lidPe
rt.7
0.84
50.
440
valid
Pert.
80.
631
0.44
0va
lidPe
rt.9
0.45
20.
440
valid
Pert.
100.
512
0.44
0va
lidPe
rt.11
0.63
60.
440
valid
Pert.
120.
533
0.44
0va
lidPe
rt.1
0.50
50.
440
valid
Pert.
2 0.
593
0.44
0va
lidPe
rt.3
0.57
30.
440
valid
Pert.
40.
587
0.44
0va
lidPe
rt.5
0.77
10.
440
valid
Pert.
60.
656
0.44
0va
lidPe
rt.7
0.62
10.
440
valid
Pert.
80.
878
0.44
0va
lidPe
rt.9
0.51
80.
440
valid
Pert.
100.
691
0.44
0va
lid
Rek
apitu
lasi
Has
il U
ji V
alid
itas R
elia
bilit
as
Peni
ngka
tan
UK
M (Y
)0.
826
0.7
relia
bel
Pem
biay
aan
Mud
hara
bah
(X)
0.83
20.
7re
liabe
l
No.
Res
pX
YX
2Y
2X
Yx
yx^
2a
bY
topi
Y-Y
topi
(Y-Y
topi
)^2
137
.32
41.0
313
92.4
516
83.4
915
31.0
78.
9410
.80
79.8
423
.05
0.25
332
.490
8450
68.
5472
.923
1301
4691
782
33.0
629
.31
1092
.96
858.
8696
8.87
4.68
-0.9
221
.90
23.0
50.
253
31.4
1416
13-2
.11
4.44
2864
7019
974
324
.31
31.6
259
0.87
999.
5576
8.51
-4.0
71.
3916
.58
23.0
50.
253
29.1
9987
084
2.42
5.83
6022
7991
393
432
.27
25.0
910
41.4
262
9.31
809.
553.
89-5
.14
15.1
423
.05
0.25
331
.214
5630
4-6
.13
37.5
5796
1404
8032
541
.67
34.8
917
36.7
412
17.0
014
53.8
313
.29
4.66
176.
7423
.05
0.25
333
.593
5757
51.
291.
6692
0228
4879
66
21.1
431
.65
446.
8610
01.9
866
9.14
-7.2
41.
4252
.43
23.0
50.
253
28.3
9821
263
3.26
10.6
0013
2568
4403
730
.68
34.5
894
1.29
1195
.54
1060
.82
2.30
4.35
5.29
23.0
50.
253
30.8
1214
216
3.76
14.1
7085
3153
8422
834
.33
30.7
911
78.5
094
8.29
1057
.15
5.95
0.56
35.3
923
.05
0.25
331
.735
3255
6-0
.94
0.88
5426
4389
698
928
.39
28.5
280
5.93
813.
3580
9.63
0.01
-1.7
10.
0023
.05
0.25
330
.232
4028
-1.7
12.
9347
5031
1125
910
25.6
234
.14
656.
4411
65.4
987
4.68
-2.7
63.
917.
6123
.05
0.25
329
.532
1105
54.
6121
.226
0061
0264
6311
29.2
930
.91
858.
1895
5.68
905.
620.
910.
680.
8423
.05
0.25
330
.461
5774
20.
450.
2047
8783
3366
912
25.2
822
.95
638.
9752
6.56
580.
05-3
.10
-7.2
89.
6223
.05
0.25
329
.445
3182
5-6
.50
42.2
2976
8846
0611
1323
.14
24.6
453
5.42
607.
3357
0.24
-5.2
4-5
.59
27.4
723
.05
0.25
328
.904
2260
2-4
.26
18.1
4899
8116
3187
1427
.44
29.0
375
3.14
842.
6279
6.62
-0.9
4-1
.20
0.88
23.0
50.
253
29.9
9316
963
-0.9
70.
9317
7211
3970
115
31.6
826
.97
1003
.67
727.
5785
4.54
3.30
-3.2
610
.90
23.0
50.
253
31.0
6524
852
-4.0
916
.742
0558
6847
9316
30.1
633
.36
909.
7211
13.1
310
06.3
01.
783.
133.
1723
.05
0.25
330
.680
8801
2.68
7.19
7270
4840
423
1727
.81
37.8
877
3.51
1435
.14
1053
.61
-0.5
77.
650.
3223
.05
0.25
330
.086
4344
47.
8060
.790
4384
7868
2218
25.3
030
.86
640.
2895
2.17
780.
80-3
.08
0.63
9.46
23.0
50.
253
29.4
5184
154
1.41
1.97
5008
4457
653
1927
.17
32.8
273
8.31
1077
.10
891.
76-1
.21
2.59
1.46
23.0
50.
253
29.9
2447
025
2.89
8.37
9713
1300
122
2027
.52
28.7
975
7.47
829.
0479
2.45
-0.8
6-1
.44
0.74
23.0
50.
253
30.0
1312
675
-1.2
21.
4884
0962
7980
321
21.4
531
.69
460.
1910
04.3
567
9.85
-6.9
31.
4648
.00
23.0
50.
253
28.4
7737
731
3.21
10.3
3026
6610
4401
2232
.43
32.8
410
51.9
210
78.2
910
65.0
24.
052.
6116
.43
23.0
50.
253
31.2
5561
594
1.58
2.50
1582
7849
387
2331
.80
29.8
310
11.2
788
9.97
948.
683.
42-0
.40
11.7
023
.05
0.25
331
.095
5381
4-1
.26
1.59
5804
6862
678
2423
.09
26.3
753
3.33
695.
4260
9.00
-5.2
9-3
.86
27.9
423
.05
0.25
328
.892
7621
9-2
.52
6.36
0593
8128
752
2528
.04
34.3
978
6.22
1182
.97
964.
40-0
.34
4.16
0.12
23.0
50.
253
30.1
4402
032
4.25
18.0
6473
6017
5636
2625
.67
28.8
965
8.81
834.
8774
1.63
-2.7
1-1
.34
7.36
23.0
50.
253
29.5
4382
123
-0.6
50.
4221
0332
2394
527
30.6
134
.65
936.
9812
00.5
610
60.6
12.
234.
424.
9723
.05
0.25
330
.794
3648
13.
8514
.858
9271
7038
35
Lam
pira
n 6
Tab
ulas
i Reg
resi
Sed
erha
na
No.
Res
pX
YX
2Y
2X
Yx
yx^
2a
bY
topi
Y-Y
topi
(Y-Y
topi
)^2
2828
.41
29.5
380
6.85
871.
9483
8.76
0.03
-0.7
00.
0023
.05
0.25
330
.236
4897
-0.7
10.
5011
4427
1408
529
29.7
029
.81
882.
1788
8.87
885.
511.
32-0
.42
1.75
23.0
50.
253
30.5
6442
456
-0.7
50.
5632
7892
8924
030
26.3
929
.04
696.
3284
3.32
766.
31-1
.99
-1.1
93.
9723
.05
0.25
329
.726
1393
9-0
.69
0.47
0762
9333
845
3128
.86
30.6
983
2.86
941.
9988
5.75
0.48
0.46
0.23
23.0
50.
253
30.3
5139
423
0.34
0.11
5947
0993
643
3224
.86
30.7
661
8.02
945.
9176
4.59
-3.5
20.
5312
.39
23.0
50.
253
29.3
3960
675
1.42
2.00
4962
6343
747
3327
.66
30.7
676
5.23
946.
3785
0.99
-0.7
20.
530.
5123
.05
0.25
330
.048
6717
20.
710.
5105
4341
5964
934
29.9
830
.29
898.
9591
7.59
908.
221.
600.
062.
5723
.05
0.25
330
.635
5593
8-0
.34
0.11
8179
5423
705
3529
.67
30.5
688
0.21
933.
8390
6.62
1.29
0.33
1.66
23.0
50.
253
30.5
5608
069
0.00
0.00
0006
1759
531
3626
.24
29.7
268
8.70
883.
2477
9.93
-2.1
4-0
.51
4.57
23.0
50.
253
29.6
8950
488
0.03
0.00
0890
7804
002
3726
.59
32.1
270
6.79
1031
.92
854.
02-1
.79
1.89
3.22
23.0
50.
253
29.7
7613
147
2.35
5.51
0537
0782
456
3826
.52
32.2
170
3.43
1037
.51
854.
29-1
.86
1.98
3.45
23.0
50.
253
29.7
6010
932.
456.
0036
0755
2723
339
29.0
331
.28
842.
6197
8.27
907.
910.
651.
050.
4223
.05
0.25
330
.394
0274
10.
880.
7801
7255
2353
640
25.1
127
.27
630.
3874
3.45
684.
58-3
.27
-2.9
610
.71
23.0
50.
253
29.4
0215
121
-2.1
44.
5618
5195
4342
241
26.6
828
.61
712.
0881
8.68
763.
52-1
.70
-1.6
22.
8723
.05
0.25
329
.801
2510
7-1
.19
1.41
3129
5628
910
4226
.66
29.8
671
0.76
891.
7179
6.11
-1.7
2-0
.37
2.96
23.0
50.
253
29.7
9499
223
0.07
0.00
4427
7909
886
4329
.13
28.3
784
8.52
804.
8082
6.37
0.75
-1.8
60.
5623
.05
0.25
330
.419
7114
7-2
.05
4.20
5068
2132
268
4424
.54
25.6
460
2.36
657.
4862
9.32
-3.8
4-4
.59
14.7
223
.05
0.25
329
.259
3813
2-3
.62
13.0
8932
4073
3601
4526
.45
31.3
769
9.68
984.
3082
9.87
-1.9
31.
143.
7223
.05
0.25
329
.742
1992
11.
632.
6612
5922
1099
646
32.9
434
.17
1084
.93
1167
.39
1125
.41
4.56
3.94
20.7
823
.05
0.25
331
.383
4011
2.78
7.74
8677
8417
392
4727
.42
31.2
175
1.77
974.
2385
5.80
-0.9
60.
980.
9223
.05
0.25
329
.986
8589
81.
231.
5024
5500
2789
848
31.5
031
.61
992.
5399
9.03
995.
773.
121.
389.
7623
.05
0.25
331
.020
6221
0.59
0.34
4366
5183
449
4930
.31
28.6
491
8.46
820.
0186
7.84
1.93
-1.5
93.
7123
.05
0.25
330
.717
4390
7-2
.08
4.33
3497
1538
095
5028
.45
28.5
880
9.54
816.
7981
3.15
0.07
-1.6
50.
0123
.05
0.25
330
.248
4414
8-1
.67
2.78
5254
0877
659
5129
.29
34.2
385
7.98
1171
.71
1002
.65
0.91
4.00
0.83
23.0
50.
253
30.4
6070
827
3.77
14.2
0983
2145
7055
5228
.00
25.4
678
3.90
648.
0771
2.76
-0.3
8-4
.77
0.15
23.0
50.
253
30.1
3352
698
-4.6
821
.867
2412
1583
3853
28.4
623
.31
810.
0454
3.43
663.
470.
08-6
.92
0.01
23.0
50.
253
30.2
5066
217
-6.9
448
.150
6063
2044
4754
33.7
326
.61
1138
.02
708.
2389
7.76
5.35
-3.6
228
.67
23.0
50.
253
31.5
8482
968
-4.9
724
.723
3225
9950
5555
26.2
632
.44
689.
7410
52.0
385
1.84
-2.1
22.
214.
4823
.05
0.25
329
.694
4945
42.
747.
5104
3799
9894
756
26.0
731
.81
679.
8710
11.7
282
9.36
-2.3
11.
585.
3223
.05
0.25
329
.646
7846
92.
164.
6691
3898
8028
357
29.5
330
.89
872.
1695
4.22
912.
271.
150.
661.
3323
.05
0.25
330
.521
6795
90.
370.
1359
8366
0110
9
No.
Res
pX
YX
2Y
2X
Yx
yx^
2a
bY
topi
Y-Y
topi
(Y-Y
topi
)^2
5827
.82
27.6
177
3.73
762.
5876
8.13
-0.5
6-2
.62
0.32
23.0
50.
253
30.0
8742
682
-2.4
76.
1139
5306
5073
459
25.7
826
.57
664.
7670
5.70
684.
93-2
.60
-3.6
66.
7423
.05
0.25
329
.573
0995
3-3
.01
9.04
8550
1070
594
6024
.93
29.4
462
1.63
866.
8373
4.06
-3.4
5-0
.79
11.8
823
.05
0.25
329
.357
9415
40.
080.
0070
6219
6529
861
39.7
630
.87
1580
.78
953.
1512
27.4
911
.38
0.64
129.
4823
.05
0.25
333
.109
0488
4-2
.24
4.99
9297
4847
597
6229
.64
32.2
987
8.62
1042
.85
957.
221.
262.
061.
5923
.05
0.25
330
.549
3158
91.
743.
0408
6845
8346
663
29.1
531
.29
849.
9897
9.32
912.
360.
771.
060.
6023
.05
0.25
330
.426
0731
70.
870.
7533
9707
6603
664
29.1
426
.75
849.
3971
5.50
779.
580.
76-3
.48
0.58
23.0
50.
253
30.4
2352
666
-3.6
713
.503
8015
7275
8165
28.4
427
.85
808.
6977
5.38
791.
860.
06-2
.38
0.00
23.0
50.
253
30.2
4469
134
-2.4
05.
7555
3674
8601
666
25.0
126
.93
625.
4772
5.34
673.
56-3
.37
-3.3
011
.36
23.0
50.
253
29.3
7736
301
-2.4
55.
9787
9153
6659
067
20.6
130
.27
424.
9591
6.43
624.
05-7
.77
0.04
60.3
123
.05
0.25
328
.265
4204
22.
014.
0287
4640
0273
1Ju
mla
h19
01.4
420
25.2
354
923.
6961
896.
7457
718.
44-0
.02
-0.1
896
1.42
2025
.414
184
-0.1
961
8.19
4499
2243
150
Lampiran 7
Kuesioner
Kepada:
Yth. Bapak/Ibu Di Tempat
Dengan Hormat
Berkaitan dengan pelaksanaan penelitian skripsi yang merupakan syarat
utama sidang Sarjana Hukum Islam yang diselenggarakan oleh Fakultas Syariah
Universitas Islam Bandung, maka yang bertanda tangan di bawah ini:
Nama : FITRI SUSILAWATI
NPM : 10010205020
Jurusan/ Fak : Keuangan dan Perbankan Syariah Fakultas Syariah Universitas Islam Bandung
Memohon kesediaan Bapak/Ibu mengisi kuesioner yang telah terlampir
sebagai sarana bagi saya dalam memperoleh data pelengkap skripsi saya yang
berjudul PENGARUH PEMBIAYAAN MUDHARABAH DI BAITUL MAAL
WA TAMWIL (BMT) AL ITTIHAD TERHADAP PENINGKATAN UKM DI
TASIKMALAYA. Informasi dan jawaban yang Bapak/Ibu berikan akan saya
gunakan semata-mata untuk penelitian yang sifatnya ilmiah.
Atas perhatian dan kerjasama Bapak/Ibu saya ucapkan terima kasih.
Hormat Saya,
Fitri Susilawati
KUESIONER
Bagian Pertama Petunjuk pengisian untuk bagian pertama
Berilah jawaban dengan mengisi pertanyaan-pertanyaan di bawah ini
Data Responden
1. Jenis Kelamin : Pria / Wanita
2. Umur : ……….. tahun
3. Pendidikan Terakhir :………………..
4. Jenis usaha :………………..
Bagian Kedua
Petunjuk Pengisian Untuk Bagian Kedua
1. Di bawah ini tersedia daftar pernyataan beserta kemungkinan jawabannya.
Bapak/Ibu diminta untuk memilih salah satu jawaban yang paling tepat/sesuai
dengan pendapat Bapak/Ibu dengan membubuhkan tanda silang (X) pada
pilihan jawabannya yang telah disediakan.
2. Setiap pertanyaan mempunyai lima (5) alternatif jawaban, dalam bentuk
pilihan ganda yang harus dipilih salah satu oleh Bapak/Ibu.
3. Kuesioner ini bukan untuk menguji pengetahuan, karena tidak ada alternatif
jawaban yang benar atau salah.
1. Pembiayaan Mudharabah
A. Pelayanan Pembiayaan
1. Menurut Bapak/Ibu, bagaimana mengenai produk pembiayaan yang
ditawarkan BMT kepada nasabah?
A. Sangat baik D. Tidak baik
B. Baik E. Sangat tidak baik
C. Cukup baik
2. Menurut Bapak/Ibu, bagaimana proses pelayanan administrasi dalam
pemberian pembiayaan mudharabah yang diberikan BMT kepada
nasabah?
A. Sangat baik D. Tidak baik
B. Baik E. Sangat tidak baik
C. Cukup baik
D. Penggunaan Dana
1. Menurut Bapak/Ibu, apakah pembiayaan mudharabah yang diberikan
BMT kepada nasabah tepat untuk kebutuhan modal kerja?
A. Sangat baik D. Tidak baik
B. baik E. Sangat tidak baik
C. Cukup baik
2. Menurut Bapak/Ibu, apakah pembiayaan mudharabah yang diberikan
BMT kepada nasabah tepat untuk kebutuhan investasi?
A. Sangat baik D. Tidak baik
B. baik E. Sangat tidak baik
C. Cukup baik
3. Menurut Bapak/Ibu, apakah pembiayaan mudharabah yang diberikan
BMT kepada nasabah tepat untuk kebutuhan konsumtif?
A. Sangat baik D. Tidak baik
B. baik E. Sangat tidak baik
C. Cukup baik
C. Kelayakan Pengajuan Pembiayaan Mudharabah
1. Bagaimana pendapat Bapak/Ibu, mengenai pengajuan pembiayaan
mudharabah yang diberikan BMT kepada nasabah yang didasarkan
dengan memperhatikan character (penilaian selektif kepada calon
nasabah)?
A. Sangat baik D. Tidak baik
B. Baik E. Sangat tidak baik
C. Cukup baik
2. Bagaimana pendapat Bapak/Ibu, mengenai pengajuan pembiayaan
mudharabah yang diberikan BMT kepada nasabah yang didasarkan
dengan memperhatikan capacity (kemampuan calon debitur dalam
usahanya)?
A. Sangat baik D. Tidak baik
B. Baik E. Sangat tidak baik
C. Cukup baik
3. Bagaimana pendapat Bapak/Ibu, mengenai pengajuan pembiayaan
mudharabah yang diberikan BMT kepada nasabah yang didasarkan
dengan memperhatikan capital (penilaian yang diberikan kepada calon
debitur sesuai dengan usaha yang dijalankan)?
A. Sangat baik D. Tidak baik
B. Baik E. Sangat tidak baik
C. Cukup baik
4. Bagaimana pendapat Bapak/Ibu, mengenai pengajuan pembiayaan
mudharabah yang diberikan BMT kepada nasabah yang didasarkan
dengan memperhatikan condition of economy (keadaan usaha calon
debitur yang berkaitan dengan peluang usaha mereka dalam mengelola
kredit yang diberikan oleh BMT)?
A. Sangat baik D. Tidak baik
B. Baik E. Sangat tidak baik
C. Cukup baik
5. Bagaimana pendapat Bapak/Ibu, mengenai pengajuan pembiayaan
mudharabah yang diberikan BMT kepada nasabah yang didasarkan
dengan memperhatikan collateral (jaminan yang diberikan calon
debitur kepada pihak BMT)?
A. Sangat baik D. Tidak baik
B. Baik E. Sangat tidak baik
C. Cukup baik
����Keuntungan bagi hasil�
1. Menurut Bapak/Ibu, bagaimana keuntungan bagi hasil yang diberikan
BMT kepada nasabah?
A. Sangat baik D. Tidak baik
B. Baik E. Sangat tidak baik
C. Cukup baik
2. Menurut Bapak/Ibu, apakah Bapak/Ibu mampu mengembalikan
kembali pembiayaan mudharabah kepada BMT Al Ittihad
Tasikmalaya?
A. Sangat baik D. Tidak baik
B. Baik E. Sangat tidak baik
C. Cukup baik
2. Peningkatan UKM
A. Kelayakan Usaha
1. Menurut Bapak/Ibu, sejauh ini dalam menjalankan usaha, apakah
Bapak/Ibu selalu berusaha meningkatkan kemampuan dalam usaha?
A. Sangat baik D. Tidak baik
B. Baik E. Sangat tidak baik
C. Cukup baik
2. Menurut Bapak/Ibu, sejauh ini dalam penjualan, apakah Bapak/Ibu
selalu berusaha meningkatkan penjualan usaha mereka?
A. Sangat baik D. Tidak baik
B. Baik E. Sangat tidak baik
C. Cukup baik
B. Skill
1. Menurut Bapak/Ibu, sejauh ini dalam membuka usaha, apakah
Bapak/Ibu membuka usaha sesuai dengan keahlian atau latar belakang
pendidikan?
A. Sangat baik D. Tidak baik
B. Baik E. Sangat tidak baik
C. Cukup baik
2. Menurut Bapak/Ibu, sejauh ini dalam membuka usaha, apakah
Bapak/Ibu membuka usaha sesuai dengan kemampuan?
A. Sangat baik D. Tidak baik
B. Baik E. Sangat tidak baik
C. Cukup baik
3. Menurut Bapak/Ibu, sejauh ini dalam menjalankan usaha, bagaimana
tingkat kesalahan para nasabah rendah dalam menjalankan usaha?
A. Sangat baik D. Tidak baik
B. baik E. Sangat tidak baik
C. Cukup baik
C. Sektor Usaha
1. Menurut Bapak/Ibu, apakah pembiayaan mudharabah yang diberikan
BMT kepada nasabah sesuai untuk usaha perdagangan?
A. Sangat baik D. Tidak baik
B. Baik E. Sangat tidak baik
C. Cukup baik
2. Menurut Bapak/Ibu, apakah pembiayaan mudharabah yang diberikan
BMT kepada nasabah sesuai untuk usaha produksi?
A. Sangat baik D. Tidak baik
B. Baik E. Sangat tidak baik
C. Cukup baik
3. Menurut Bapak/Ibu, apakah pembiayaan mudharabah yang diberikan
BMT kepada nasabah sesuai untuk usaha jasa?
A. Sangat baik D. Tidak baik
B. baik E. Sangat tidak baik
C. Cukup baik
D. Pendapatan
1. Menurut Bapak/Ibu, bagaimana peningkatan pendapatan Bapak/Ibu
setelah diberikan pembiaayaan mudharabah oleh BMT Al Ittihad?
A. Sangat baik D. Tidak baik
B. Baik E. Sangat tidak baik
C. Cukup baik
E. Modal
1. Menurut Bpak/Ibu, apakah pembiayaan mudharabah yang diberikan
BMT kepada nasabah tepat untuk modal usaha?
A. Sangat baik D. Tidak baik
B. Baik E. Sangat tidak baik
C. Cukup baik
Lampiran 8
DAFTAR RIWAYAT HIDUP
Personal Data
Nama Fitri Susilawati
Alamat Rumah Perum Winaya Jaya Blok E:66 Kawalu Tasikmalaya
46181
Mobile 081321020316
Tempat Lahir Tasikmalaya
Tanggal Lahir 25 Mei 1987
Kewarganegaraan Indonesia
Jenis Kelamin Perempuan
Status Perkawinan Belum Kawin
Email [email protected]
Hobby Jalan2, mendengarkan music, baca
Pendidikan
1993 – 1999 SDN Muhammadiyah 1 Tasikmalaya
1999 – 2002 SMP PLUS Amanah Muhammadiyah Tasikmalaya
2002 – 2005 Aliyah Muhammadiyah Tasikmalaya
2005 – 2009 UNISBA
Pengalaman Organisasi
2003 – 2005 Bendahara IRM Aliyah Muhammadiyah TSM
2006 – 2007 Staf Departemen Dakwah BEM-F Syariah
2007 – 2008 Staf Departemen Kaderisasi BEM-F Syariah