Pasqyrat Financiare dhe Raporti i Auditorit të · PDF filepasqyrat financiare tё liruara...

Pasqyrat Financiare dhe Raporti i Auditorit të Pavarur

Korporata Energjetike e Kosovës SH.A.

31 Dhjetor 2006

Korporata Energjetike e Kosovës Sh.A.

Përmbajtja

Faqe

Raporti i Auditorit të Pavarur 1

Bilanci i Gjendjes 4

Pasqyra e të Ardhurave 5

Pasqyra e Ndryshimeve në Ekuitet 6

Pasqyra e Rrjedhës së Parasë 7

Shënimet e Pasqyrave Financiare 8

Grant Thornton DOO M.H.Jasmin 52 v-1/7 1000 Skopje Macedonia

T +389 (2) 3214 700 F +389 (2) 3214 710 www.grant-thornton.com.mk

Chartered Accountants Macedonian member firm of Grant Thornton International Ltd

Raporti i Auditorit të Pavarur

Për Menaxhmentin dhe Aksionaret e

Korporatës Energjetike të Kosovës SH.A.

Ne kemi qënë të angazhuar për të audituar pasqyrat financiare përcjellëse të Korporatës Energjetike të Kosovës SH.A (më tej referuar si “Kompania”) që përbëhen prej Bilancit të Gjendjes deri më 31 Dhjetor 2006, Pasqyra e të ardhurave, Pasqyra e ndyshimeve në ekuitet dhe Pasqyra e rrjedhës së parasë për vitin që ka përfunduar, dhe përmbledhjen e politikave kryesore të kontabilitetit dhe shënimet tjera sqaruese, të përfshira ne faqet 5 deri 26. Përgjegjësit e menaxhmentit për pasqyrat financiare Menaxhmenti ёshtё pёrgjegjёs pёr përgaditjen dhe prezantimin e drejtё tё kёtyre pasqyrave financiare nё pёrputhje me Standardet Ndёrkombёtare tё Raportimit Financiar (SNRF). Kjo pёrgjegjёsi pёrfshinё: dizajnimin, implementimin dhe mirёmbajtjen e kontrollit tё brendshёm qё ёshtё i rёndёsishёm pёr përgatitjen dhe prezentimin e drejtё tё kёtyre pasqyrave financiare qё janё tё liruara nga gabimet materiale, qoftë nga mashtrimi apo gabimi; zgjedhjen dhe aplikimin e politikave të duhura të kontabilitetit; dhe bёrja e vlerësimeve kontabël qё janë të arsyeshme pёr rrethanat. Përgjegjësia e Auditorit Pёrgjegjёsi e jona ёshtё tё shprehim njё mendim nё kёto pasqyra financiare bazuar nё auditimin tonё. Përveç diskutimeve në paragrafët në vijim, ne zhvilluam auditimin nё pёrputhje me Standardet Ndёrkombёtare tё Auditimit. Kёto standarde kёrkojnё qё ne të përmbushim kёrkesat etike dhe planifikojmë dhe zhvillojmë auditimin pёr tё arritur siguri tё arsyeshme mbi atë se a janë pasqyrat financiare tё liruara nga gabimet materiale. Auditimi pёrfshinё zbatimin e procedurave qё tё arrijmё dëshmi audituese rreth shumave dhe shpalosjeve nё pasqyrat financiare. Procedurat e zgjedhura varen nga gjykimi i auditorit, pёrfshirё vlerёsimin e riskut të gabimeve materiale tё pasqyrave financiare, qoftё nga gabimi apo mashtrimi. Nё bёrjen e kёtyre vlerёsimeve tё riskut, auditori merr në konsiderim kontrollin e brendshёm relevant pёr pregaditjen dhe prezentimin e drejtё tё pasqyrave financiare tё entitetit nё mёnyrё qё tё dizajnoj procedurat e auditimit qё janё tё duhura për rrethanat, por jo pёr qёllim tё dhënies sё njё mendimi mbi efikasitetin e kontrollit tё brendshëm të etnitetit. Auditimi gjithashtu pёrfshinё vlerёsimin e përshtatshmërisë sё politikave të kontabilitetit tё pёrdorura dhe arsyeshmëria e vlerёsimeve kontabël tё bёra nga menaxhmenti, si dhe vlerёsimin e prezentimit tё pёrgjithshёm tё pasqyrave financiare.

2

Ne besojmё qё dëshmia audituese qё kemi siguruar ёshtё e mjaftueshme dhe e duhur që tё ofrojё bazë pёr mendimin tonё tё auditorit. Bazat për mendimin e kualifikuar Siq është shpalosur në Shënimin 4 ta pasqyrave financiare përcjellëse, më 31 Dhjetor 2006, vlera bartëse neto e pronës, impianteve dhe paisjeve të Kompanisë është 210,922 mijë Euro. Prona, impiantet dhe paisjet e Kompanisë janë bartur në koston e tyre ose rivlersim minus zhvlersimi i akumuluar dhe humbjet e akumuluara të dëmit. Humbjet e akumuluara të dëmit janë njohur fillimisht në llogaritë e Kompanisë më 01 Janar 2005 (data e bilancit hyrës pas procesit të transformimit legal të Kompanisë) në shumën 101,886 mijë Euro duke u bazuar në vlersimin e aseteve të Kompanisë të kryer nga vlersues të pavarur profesional. Pas 01 Janarit 2005 dhe deri në datën e bilancit te gjendjes, siq është shpalosur në tabelën e lëvizjes në Shënimin 4, provisioni për dëm është ndryshuar për pjesën e ndërlidhur të përfshirë në assetet e hequra, pastaj asetet e transferuara te KOSTT SHA si dhe gjithashtu për rregullimin që ka ndodhur mbi korigjimet në regjistrin e aseteve, ashtu që bilanci i provisionit për dëm më 31 Dhjetor 2006 është 134,376 mijë Euro. Megjithatë, politika e kontabilitetit e ndërlidhur me matjen pasuese të provisionit të dëmit në asetet subjekt të zhvlersimit siq është shpalosur në Shënimin 2, kërkon nga menaxhmenti që të kryejë testimin e “dëmit” në baza vjetore. Ne nuk ishim në gjendje të sigurojmë vetveten se është kryer ky test mbi artikujt domethënës të pronës, impianteve dhe paisjeve të Kompanisë në datat e bilancit të gjendjes. Prandaj, ne nuk ishim në gjendje të kënaqim vetveten me vlerën bartëse neto të pronës, impianteve dhe paisjeve të Kompanisë më 31 Dhjetor 2006.

Për më tepër në datën e bilancit të gjendjes, statusi pronësor mbi shumicën e pronës, impianteve dhe paisjeve të Kompanisë është ende i pazgjidhur dhe egzistojnë pasiguri në lidhje me pretendimet e mundshme pronësore në të ardhmen.

Siq është shpalosur më tej në Shënimin 5 të pasqyrave financiare përcjellëse, më 31 Dhjetor 2006, stoqet e kompanisë janë 11,623 mijë Euro, neto e provisionit për artikujt me lëvizje të ngadalshme dhe të vjetëruar është 26,461 mijë Euro. Ky provision fillimisht është njohur në llogaritë e Kompanisë më 01 Janar 2005 (data e bilancit fillestar pas procesit të transformimint legal të Kompanisë) në nivel 80 % nga bilanci i stokut egzistues më 31 Dhjetor 2003 sipas vlersimeve të menaxhmentit dhe ka mbetur i pandryshuar deri në datën e këtij raporti. Nu ka analizë të detajuar dhe të azhurnuar të stokut me lëvizje të ngadalshme dhe të vjetëruar të Kompansië të kryer më 31 Dhjetor 2006. Prandaj, ne nuk ishim në gjendje të arrijmë siguri të arsyeshme mbi vlefshmërinë e bilancit të provisionit të stokut më 31 Dhjetor 2006.

Siq është shpalosur më tej në Shënimin 6 të pasqyrave financiare shoqëruese, më 31 dhjetor 2006, përfshirë në totalin e të arkëtueshmeve tregtare dhe të tjera të Kompanisë, bilanci i të arkëtueshme tregtare është 12,240 mijë Euro, neto e provisionit për dëm është 244,500 mijë Euro. Ne nuk ishim në gjendje, duke aplikuar procedurat auditive standarde dhe alternative, të verifikojmë validitetin e këtij bilanci deri në datën e bilancit.

Siq është shpalosur më tej në Shënimin 12 të pasqyrave financiare shoqëruese, më 31 Dhjetor 2006, bilanci i provisionit për deponitë e hirit është 30,000 mijë Euro. Provisioni fillimisht është caktuar më 31 Dhjetor 2005 duke u bazuar në rezultatet prej Studimit Financiar të kryer nga kontabilistë të pavarur. Për shkak të mungesës të analizave të përshtatshme që do të mbështesnin shumat e llogaritura, ne nuk ishim në gjendje të arrijmë siguri të arsyeshme mbi përshtatshmërinë dhe saktësinë e bilancit të provisioneve më 31 Dhjetor 2006.



3

Siq është shpalosur më tej në Shënimin 2.4 dhe 2.15 të pasqyrave financiare, një pjesë e madhe e zhvlersimit total të njohur në fitimet & humbjet rrjedhëse të Kompanisë ndërlidhet me artikujt e pronës, impianteve dhe paisjeve egzistuese më 01 Janar 2005 (data e bilancit hyrës) të cilat janë bartur në llogaritë e Kompanisë në vlerën e tyre të përcaktuar nga vlersues të pavarur dhe profesional.

Për qëllim tatimi, rregullacioni kosovar për tatimin në të ardhura kërkon përdorimin e kostos historike si bazë për llogaritjen e zhvlersimit. Sipas kornizave punuese të kontabilitetit, ndryshimi ndërmjet vlerës bartëse të artikujve të pronës, impianteve dhe paisjeve dhe bazës së tyre tatimore paraqet ndryshime të përkohshme të tatueshme apo të deduktuara, dhe kështu duke krijuar detyrime të shtyra tatimore/ asete dhe në të njëjtën kohë shpenzime të shtyra tatimore/fitim.

Kompania nuk ka njohur ndonjë detyrim të shtyrë tatimor apo asset dhe në të njëjtën kohë as shpenzim të shtyrë tatimor apo fitim në pasqyrat e saj financiare për vitin që përfundon më 31 Dhjetor 2006 dhe për shkak të mungesës së dëshmive të mjaftueshme dhe të besueshme ne nuk ishim në gjendje të bëjmë vlersimet tona.

Mendimi Për mendimin tonë, përveqë çështjeve të diskutuar në paragrafët më lart, pasqyrat financiare tё Kompanisё prezentojnё nё mёnyrё tё drejtё, nё tё gjitha aspektet materiale, pozicionin financiar të Kompanisë më 31 Dhjetor 2006, dhe performancёn financiare të saj, ndryshimet nё ekuitet dhe rrjedhёn e parasё së saj nё pёrputhje me Standardet Ndёrkombёtare Raportimit Financiar.

Çështjet e theksuara

Duke mos e kualifikuar më tej mendim tone, ne tërheqim vëmendjes si më poshtë:

Siq është shpalosur në Shënimin 2 të pasqyrave fiannciare shoqëruese, këto pasqyra financiare janë pregatitur mbi supozimin se Kompania do të vazhdojë të egzistojë si entitet (going concern).

Momentalisht, operimet e kompanisë janë gjërësisht të varura dhe të mbështetura nga grante të ndryshme. Manaxhmenti konsideron se fonde të mjaftueshme nga jashtë do të jenë dispozicion në të ardhmen e parashikueshme ashtu që ti mundësojnë Kompanisë të vazhdojë me operimet e saj biznesore.

Grant Thornton,

Shkup, 03 Shkurt 2009

Korporata Energjetike e Kosovës Sh.A. Pasqyrat Financiare

4

31 Dhjetor 2006

Bilanci i Gjendjes

(000 EUR) Shënimet Më 31 Dhjetor Më 31 Dhjetor

2006 2005 Asetet Asetet jo qarkulluese Prona, impiantet dhe pajisjet 4 210,922 235,454Asetet tjera të patrupëzuara 4 56 73 210,978 235,527Asetet qarkulluese Stoqet 5 11,623 7,864Të arkëtueshmet tregtare dhe të tjera neto 6 23,422 13,718Paraja dhe ekuivalentet e parasë 7 9,901 38,411 44,946 59,993Gjithsej asetet 255,924 295,520 Ekuiteti dhe detyrimet Ekuiteti 8 Kapitali aksionar 25 25Rezervat 687,794 675,460Humbjet e akumuluara (565,266) (543,952)Gjithsej ekuiteti 122,553 131,533 Detyrimet Detyrimet jo qarkulluese Huatë që nuk bartin interes 9 10,000 10,000Grantet e shtyra 10 32,565 14,704Detyrimet e fondit pensional 11 - 16,939Provisionet 12 30,000 30,000 72,565 71,643Detyrimet qarkulluese Detyrimet tregtare dhe të tjera 13 47,699 69,895Shpenzimet akruale 14 13,107 22,449 60,806 92,344Gjithsej Detyrimet 133,371 163,987Gjithsej detyrimet dhe ekuiteti 255,924 295,520

Këto pasqyra inanciare janë aprovuar nga Bordi i Manaxhmentit të Kompanisë më 23 Janar 2009 dhe janë nënshkruar në rrespekt të tij nga, Arben Gjukaj Salih BytyqiDrejtor Menaxhues Drejtor Financiar

Shiko shënimet përcjellëse të pasqyrave financiare


5

Pasqyra e të Ardhurave

(000 EUR) Shënimet Viti që përfundon më 31 Dhjetor 2006 2005 Të hyrat operative Shitjet 15 117,632 112,284Të hyrat tjera operative 16 20,011 1,452Të hyrat nga grantet 17 16,977 36,843 154,620 150,579Minus: Shpenzimet operative Zhvlerësimi 4 (26,854) (33,100)Kostoja e stafit 18 (41,171) (38,646)Rryma dhe komunalitë tjera 19 (43,020) (33,220)Kostoja e mirëmbajtjes 20 (6,214) (4,162)Materialet dhe paisjet (15,009) (13,257)Humbjet nga dëmi i të arkëtueshmeve 6 (30,101) (58,245)Shpenzimet tjera operative 21 (18,501) (18,985)(Humbja) prej operacioneve (26,250) (49,036) Të hyrat financiare 22 280 276Shpenzimet financiare 22 (4) (13)(Humbja) para tatimit (25,974) (48,773) Shpenzimet e tatimit në fitim 23 - -(Humbja) për vitin (25,974) (48,773)



6

Pasqyra e ndryshimeve në ekuitet

(000 EUR) Kapitali

AksionarRezervat Humbjet e

akumuluara Totali

Më 01 Janar 2005 25 675,460 (495,179) 180,306(Humbja) për vitin - - (48,773) (48,773)Më 31 Dhjetor 2005 25 675,460 (543,952) 131,533 Më 01 Janar 2006 siq është pasqyruar 25 675,460 (543,952) 131,533Ripasqyrim - 62,877 (24,903) 37,974At 01 Janar 2006 ripasqyrim 25 738,337 (568,855) 169,507(Humbja) për vitin - - (25,974) (25,974)Transferët e aseteve te KOSTT (shiko Shënimet 4, 5 dhe 8) - (50,915) 29,345 (21,570)Heqja e Aseteve (shiko Shënimin 4) - (18) 218 200Asetete e identifikuara shtesë (shiko Shënimin 4 dhe 8)

-390 - 390

Më 31 Dhjetor 2006 25 687,794 (565,266) 122,553




7

Pasqyra e rrjedhës së parasë

(000 EUR) Shënimet Viti që përfundon me 31 Dhjetor 2006 2005 Operative Humbja neto para tatimit ne fitim (25,974) (48,773)Përshtatur për: Zhvlerësimi 26,854 33,100Të hyrat nga grantet (16,977) (36,843)Lejimet për borgjet e këqia dhe të dyshimta 29,756 58,245Të hyrat nga shlyerjet e detyrimeve ndaj fondit pensional

(18,220) -

Vlera bartëse neto e aseteve të hequra 303 441Fitimi operativ para ndryshimeve të kapitalit punues: (4,258) 6,170Ndryshimet në kapital punues: Stoqet (4,211) (1,327)Të arkëtueshmet tregtare dhe të tjera (39,576) (59,646)Detyrimet tregtare dhe të tjera 7,263 39,486 (40,782) (15,317) Investuese Blerja e pronës, impiantit dhe pajisjeve (25,252) (19,217) (25,252) (19,217) Financuese Grantet e pranuara 37,566 51,547Kreditë e pranuara - 10,000 37,566 61,547 Ndryshimi neto në para dhe ekuivalente të parasë

(28,468) 27,013

Paraja dhe ekuivalentet e parasë në fillim siq është pasqyruar

38,411 11,398

Ripasqyrim (shiko Shënimin 2.1) (42) -Paraja dhe ekuivalentet e parasë -ripasqyrim 7 38,369 11,398Paraja dhe ekuivalentet e parasë në fund 7 9,901 38,411


8

Shënimet e pasqyrave financiare

1 Gjenerale Korporata Energjetike e Kosovës Sh.A.(“Kompania” ose “KEK”) është shoqëri aksionare e inkorporuar në Kosovë dhe e regjistruar në Regjistrin e Bizneseve me nr. të regjistrimit 70325399 më datë 27 dhjetor 2005. Kompania është themeluar pas transformimit nga Kompania Publike “Korporata Energjetike e Kosovës” (KEK) dhe nën kushtet e rregullores së UNMIK-ut nr. 2001/6 prej 8 Shkurt 2001. Adresa e zyrës qendrore të regjistruar është: Nëna Terezë nr.36, 10000 Prishtinë, Kosovë. Numri total i të punësuarve të Kompanisë më 31 Dhjetor 2006 është 7,404 (2005: 8,353 persona).

Kapitali fillestar i regjistruar i Kompanisë është 25 mijë Euro. Librat e Kompanisë janë hapur më 01 Janar 2005 bazuar në Raportin e Studimit Financiar më 01 Janar 2005 të lëshuar nga konsortiumi që përbëhet prej of Deloitte Central Europe Limited, Wolf Theiss dhe American Appraisal Hungary, si dhe rezultatet nga vlersimi i kryer prej vlerësuesve të pavarur të kulifikuar - American Appraisal Hungary.

Kompanija është 100% vartëse e Korporatës Energjetike të Kosovës Holding Sh.A.

Aktivitetet primare të Komapnisë janë gjenerimi dhe shpërndarja e energjisë elektrike, po ashtu edhe aktiviteti i mihjeve në nxjerrjen e thëngjillit që përdoret në termocentralet e saj. Struktura operacionale e KEK-ut përbëhet nga zyrja qendrore e korporatës dhe divizionet vijuese:

− Divizioni i Prodhimit të Thëngjillit; − Divizioni i Prodhimit të Energjisë; − Divizioni i Rrjetit; − Division i Furnizimit; − Divizioni i Burimeve Njerzore; − Divizioni i Mbështetjes së Biznesit; − Shërbimet e Korporatës; − Zyra e Auditorit të Brendshëm, dhe − Divizioni Financiar.


Korporata Energjetike e Kosovës Sh.A. Shënimet e pasqyrave financiare (vazhdim)

9

Politikat e kontabilitetit (vazhdim) 2 Politikat e kontabilitetit Në vijim janë politikat themelore të kontabilitetit të adoptuara në përgatitjen e këtyre pasqyrave financiare: 2.1 Baza e përgatitjes Këto pasqyra janë përgatitur në përputhje me Standardet Ndërkombëtare të Raportimit Financiar (SNRF). Pasqyrat financiare janë përgatitur nën marrëveshjen e kostos historike, të modifikuara për prezantimin e pronës, impianteve dhe paisjeve.

Përgatitja e këtyra pasqyrave financiare kërkon përdorimin e vlersimeve dhe supozimeve qa kanë efekt në vlerat e shpalosura të aseteve dhe detyrimeve, në shpalosjet në lidhje me asetet kontingjente dhe detyrimet në datën e pasqyrave financiare, si dhe në vlerat e shpalosura të të ardhurave dhe kostove gjatë periudhës raportuese. Edhe pse këto vlersime janë bazuar në gjykimin më të mirë të ngjarjeve në vazhdimësi dhe aktiviteteve të kryera nga manaxhmenti i Kompanisë, rezultatet e arritura mund të ndryshojnë nga këto vlersime. Vlersimet e bëra janë vlerësuar vazhdimisht dhe janë bazuar në përvojën historike dhe faktorë tjerë, përfshirë pritshmëritë për të ardhmen që besohet të jenë të arsyeshme përbrenda rrethanave të dhëna.

Këto pasqyra financiare janë pregatitur për vitet që përfundojnë më 31 dhjetor 2006 dhe 2005. Të dhënat aktuale dhe krahasuese janë shprehur në mijë Euro (000 Eur) përveq se kur është theksuar ndryshe.

Bilanci fillestar i kompanisë më 01 Janar 2006 ëshrë ripasqyruar pas lëshimit të pasqyrave fiannciare të vitit 2005. Rregullimet që janë bërë ndërlidhen me korigjimet dhe gabimet e identifikuara dhe të ndërlidhuara me disa pozicione ne bilancin e gjendjes më 01 Janar 2006. Përmbledhja e rregullimeve është shpalosur në tabelë në vazhdim (të gjitha shumat ne mijë Euro):

01 Janar 2006 Ripasqyrimet Siq është

lëshuar në fillim

Debi

Kredi E ripasqyruar

Asetet Prona, impiantet dhe paisjet PE dhe asetet tjeta të patrupëzuara 235,527 -

212 235,315

Stoqet 7,864 - - 7,864Të arkëtueshmet tregtare dhe të tjera neto 13,718 - 5,805 7,913Paraja dhe ekuivalentet e parasë 38,411 - 42 38,369Gjithsej asetet 295,520 - 6,059 289,461 Ekuiteti dhe detyrimet Ekuiteti Kapitali aksionar 25 - - 25Rezervat 675,460 - 62,877 738,337(Humbjet) e akumuluara (543,952) 24,903 - (568,855) 131,533 24,903 62,877 169,507Detyrimet Huatë 10,000 - - 10,000Grantet e shtyra 14,704 824 - 13,880Detyrimet e fondit pensional 16,939 - - 16,939Provisionet 30,000 - - 30,000Detyrimet tregtare dhe të tjera 69,895 43,628 - 26,267Shpenzimet akruale 22,449 - 419 22,868Gjithsej detyrimet 163,987 44,452 419 119,954Gjithsej ekuiteti dhe detyrimet 295,520 69,355 63,296 289,461



10

Politikat e kontabilitetit (vazhdim)

Bazat e përgatitjes (vazhdim)

Këto pasqyra finaciare janë pregaditur mbi supozimin se Kompani do të vazjdojë së egzistuari si entitet. Operacionet e Kompanisë janë gjërësisht të varura dhe të mbështetura nga grante të ndryshme. Menaxhmenti konsideron faktin se fonde të mjaftueshme nga jashtë do ti mundësohen në të ardhmen ashtu që ti mundësohet Kompanisë pagimi i borxheve gjatë kohës që duhet paguar dhe kjo nuk reflekton me rregullime, të cilat, nëse nuk do të ngjante kështu ,do të kërkoheshin për vlerën e aeteve dhe maturimin e detyrimeve.

2.2 Adoptimi i Standardeve të reja dhe të reviduara Nё vitin aktual, Kompania ka adaptuar tё gjitha Standardet e reja dhe tё reviduara dhe Interpretimet e lёshuara nga Bordi i Standardeve Ndёrkombёtare tё Kontabilitetit (BSNK) dhe tё Komitetit Interpretues Ndёrkombёtar tё Raportimit Financiar (KINRF) tё BSNK tё cilat janё relevante nё aktivitetet e saj dhe efektive pёr periudhat raportuese vjetore duke filluar prej 1 Janarit 2006. Standardet, amendamentet dhe interpretimet e standardeve ekzistuese që ende nuk janë efektive dhe nuk janë adoptuar nga Kompania Standardet, amendamentet dhe interpretimet në vazhdim janë publikuar dhe janë të obligueshme për periudhat e kontabilitetit të Kompanisë duke filluar më ose pas 1 Majit 2006 apo periudhat e mëvonshme por që Kompania nuk i ka adoptuar herët:

− SNRF 7, Instrumentet financiare: Shpalosjet, dhe Amendamenti plotësues i SNA 1, Paraqitja e Pasqyrave Financiare – Shpalosjet e Kapitalit (efektive për periudhat vjetore që fillojnë me ose pas 1 Janarit 2007),

− KINRF 8, Shtrirja e SNRF 2 (efektiv për periudhat vjetore që fiilojnë më ose pas 1 Majit 2006),

− KINRF 10, Raportimi Financiar i Përkoshëm dhe Dëmi (efektiv për periudhat vjetore që fiilojnë më ose pas 1 Nëntorit 2006).

Interpretimet e standardeve ekzistuese që nuk janë ende efektiv dhe nuk janë relevant për operimet e Kompanisë Interpretimet e standardeve ekzistuese në vazhdim janë publikur dhe janë të detyrueshme për periudhat kontabël të Kompanisë që fillojnë më ose pas 1 Majit 2006 apo për periudha të mëvonshme por që nuk janë relevante per operimet e Kompanisë:

− KINRF 7, Aplikimi dhe çasja e ripasqyrimit nën SNK 29 (efektiv prej 1 Maj 2006), dhe − KINRF 9 – Rivlersimi i derivativave të pranuara (efektiv për periudhat vjetore që fillojnë më

ose pas 1 Qershor 2006) Menaxhmenti i Kompanisë mendon se aplikimi i standardeve të reja, amendamenteve të standardeve ekzistuese dhe interpretimeve të standardeve ekzistuese nuk do të shkaktojë efekte materiale të rëndësishme në pasqyrat financiare të Kompanisë në periudhën fillestare të aplikimit të tyre.

2.3 Transaksionet e valutave të huaja Transaksionet e valutave të huaja janë të shëndruara në vlerën monetare raportuese duke përdorur shkallën aktuale të këmbimit të transaksionit. Fitimi dhe humbja e rezultuar nga vendosja e transaksioneve si dhe nga shëndrrimi në normat këmbimit të fund viti të mjeteve monetare dhe detyrimeve të emëruara në valutat e huaja janë të njohura në pasqyrën e të arrdhurave.



11

Politikat e kontabilitetit (vazhdim) 2.4 Prona, impiantet dhe paisjet Prona, impiantet dhe paisjet egzistuese më 01 Janar 2005 - datë efektive e vlersimit, janë bartur në vlersim, të përcaktuar nga vlersues të jashtëm të pavarur, minus zhvlersimi pasues i akumuluar dhe provision i akumuluar për dëm. E gjithë prona, impiantet dhe paisjet tjera janë paraqitur në koston historike minus zhvlersimi i akumuluar. Kostoja historike përfshin shpenzimet që janë direkt të atribuara në blerjen e artikujve. Kostot pasuese janë përfshirë në vlerën bartëse të aseteve ose janë njohur si asete të ndara, kur është e përshtatshme, vetem kur është e mundshme se fitimet e ardhshme ekonomike të lidhura me artikullin do të rrjedhin në Kompani dhe kostoja e artikullit mund të matet me besueshmëri.. Të gjitha riparimet dhe mirëmbajtjet tjera janë ngarkuar në pasqyrën e të ardhurave gjatë periudhës financiare në të cilën kanë ndodhur. Rritja në vlerën bartëse që del në rivlersimin e artikujve të pronës, impianteve dhe paisjeve janë kredituar në rezerva përbrenda ekuitetit të aksionarëve. Zbritjet që mënjanojnë rritjet e mëhershme të të njëjtit asset janë ngarkuar kundër rezervave tjera direkt në ekuitet; të gjitha zbritjet tjera janë ngarkuar ne pasqyrën e të ardhurave. Çdo vit ndryshimi ndërmjet zhvlersimit të bazuar në vlerën bartëse të vlersuar të asetit të ngarkuar në pasqyrën e të ardhurave dhe zhvlersimit të bazuar në koston origjinale të asetit është transferuar nga ‘rezervat tjera’ në ‘fitime të mbajtura’.

Toka nuk është zhvlersuar. Zhvlersimi në pasuritë tjera është bërë me metodën drejtevizore për të alokuar kostot e tyre ose shumat e rivlersuara të vlerave të mbetura mbi jetën e përdorimit të parashikuar, siq vijon:

Toka në minierë 6 – 50 vite Ndërtesat 10 – 50 vite Paisjet e rënda industriale 10 – 15 vite Veturat 6 – 7 vite Mobiljet, montimi dhe paisjet 5 – 7 vite

Vlerat e mbetura të aseteve dhe jeta e përdorimit janë rishikuar, dhe rregulluar nëse është e nevojshme, në secilën datë të bilancit të gjendjes. Vlera bartëse e një aseti është e shënuar menjëhere në vlerën e saj të rikuperueshme nëse vlera bartëse e pasurisë është më e madhe se sa është parashikuar vlera e rikuperueshme. Humbjet ose fitimet nga heqjet janë përcaktuar nga rrjedha e krahasimit me vlerën bartëse. Këto janë të përfshira në pasqyrën e të ardhurave. Kur pasuritë e rivlersuara janë shitur, vlerat e përfshira në rezervat tjera janë transferuar në fitime të mbajtura. 2.5 Dëmet e pasurive jo-financiare Asetet të cilat kanë jetë përdorimi të padefinuar nuk janë subjekt i zhvlersimit dhe testohen qdo vit për dëmet e tyre. Asetet të cilat janë subjekt zhvlersimi janë rishikuar për dëmet kurdo që ngjarjet ose rrethanat tregojnë që vlera bartëse nuk mund te rikuperohet. Humbja në dëm është njohur për shumën me të cilën vlera bartëse e asetite tejkalon vlerën e rikuperueshme të saj. Vlera e rikuperueshme është më e lartë se vlera reale e asetit zbritur kostot e shitjes dhe vlerës në përdorim. Për qëllime të vlerësimit të dëmeve, pasuritë janë të grupuara në nivelin më të ulët prej nga janë ndaras të identifikuara rrjedhat e parasë (njësitë e gjenerimit të parasë). Pasuritë jo financiare të cilat janë dëmtuar janë rishikuar për mundësi pezullimi të dëmeve në secilën datë raportimi. 2.6 Mjetet financiare dhe detyrimet Mjetet financiare dhe detyrimet janë bartur në bilanc të gjendjes përfshirë paranë, ekuivalentet e parasë, të arkëtueshmet dhe detyrimet. Politikat e kontabilitetit mbi njohjen dhe matjen e këtyre artikujve janë shpalosur në politikat respektive të kontabilitetit të përfshira në këtë shënim. Kompania i klasifikon instrumentet e saj financiare si asete, detyrme apo ekuitet në pajtueshmëri me lëndën e marrëveshjes së kontraktuar. Interesi, fitimet apo humbjet që ndërlidhen me



12

Politikat e kontabilitetit (vazhdim) instrumentët e klasifikuar financiar si asete ose detyrimet janë raportuar si të hyra ose shpenzime. Instrumentet financiare janë mënjanuar kur Kompania ka të drejtë të imponueshme legale për të mënjanuar dhe ka ndërmend të vendoset ose në një bazë neto ose të realizojë asetin dhe të vendos në të njëjtën kohë detyrimin.

2.7 Vlera reale e aseteve financiare dhe detyrimeve Vlera bartëse e reflektuar në bilancin përcjellës të parasë dhe ekuivalenteve të parasë, të të arkëtueshmeve dhe detyrimeve aktuale përafron vlerën e tyre reale për shkak të maturimit relativisht të shkurtë të këtyre instrumenteve financiare.

2.8 Të arkëtueshmet tregtare dhe të tjera Të arkëtueshmet tregtare njihen në fillim në vlerën e tyre reale dhe pastaj të matura me koston e amortizimit duke përdorur metoden efektive të interesit, minus provizionin për dëme. Provizioni për dëmet e të arkëtueshmeve tregtare është vendosur aty ku ka dëshmi të mjaftushme që Kompania nuk do të jetë në gjendje ti mbledh të gjitha shumat sipas kushteve origjinale të të arkëtueshmeve. Vështirësitë e mëdha financiare të debitorit, me gjasë që debitori të bankrotoj apo të riorganizohet finaciarisht, gabimet apo shkeljet në pagesa (që vonohen më shumë se 30 ditë) konsiderohen si indikator që të arkëtushmet tregtare janë dëmtuar. Shuma e provisionit është ndryshimi ndërmjet vlerës bartëse të asetit dhe vlerës aktuale të rrjedhjës së parasë që vlersohet për të ardhmen, zbritur në normn origjinale të interesit. Asetet me maturim të shkurtë nuk janë zbritur.

Vlera bartëse e aseteve zvoglohet përmes përdorimit të një kontoje për lejim, dhe shuma e humbjes njihet në pasqyren e të ardhurave në ‘kostot e shitjeve dhe të marketingut’. Kur një e arkëtueshme tregtare është e pambledhshme, shlyhet kundër kontos për lejimet e të arkëtushmeve tregtare. Kthimi i pastajshëm i shumave, më parë të shlyera kreditohen kundër ‘kostos së shitjes dhe marketingut’ në pasqyrën e të ardhurave. 2.9 Stoqet Materialet dhe pjesët rezervë kryesisht të lidhura me impiantin e rrymës, transmisionit dhe mirëmbajtjes së rrjetit të shpërndarjes janë vlersuar më koston më të ulët dhe vlerën e realizueshme neto, kosto e përcaktuar duke përdorur metodën e matjes mesatare. Vlera e realizueshme neto është çmimi i vlersuar i shitjes në rrjedhën normale të biznesit, minus shpenzimet variuese të aplikueshme të shitjes. Materialet dhe pjesët rezervë janë harxhuar ose të kapitalizuara në impiant, ku janë përshtatur, kur janë instaluar. Provisioni për materialet me lëvizje të ngadalshme dhe pjesë rezervë është llogaritur për pasqyrat financiare.

Linjiti. Kompani nxjerr qymyrin e saj, i cili përdoret në procesin e prodhimit për gjenerimin e rrymës në impiantet termale të rrymës, prej dy minierave që operojnë. Stoqet e linjitit janë paraqitur në kosto, që përfshin koston direkte të nxjerrjes dhe një pjesë të përshtatshme të shpenzimeve që janë shkaktuar gjatë nxjerrjes.

2.10 Paraja dhe ekuivalentet e parasë Paraja dhe ekuivalentet e parasë përfshijën paranë në banka dhe në dorë. Për qëllime të pasqyrës së rrjedhës së parasë, paraja dhe ekuivalentet e parasë përbëhet nga paraja dhe ekuivalentet e parasë të definuara si më lartë.

2.11 Ekuiteti Kapitali aksionar Kapitali aksionar është përcaktuar duke përdorur vlerën nominale të aksioneve që janë lëshuar.



13

Politikat e kontabilitetit (vazhdim) Rezervat Rezervat paraqesin ndryshimet ndërmjet kapitalit aksionar të regjistruar dhe vlerës neto të aseteve siq është përcaktuar nga vlersimi i pavarur në datën e inkorporimit të Kompanisë.

2.12 Huatë Huatë, që përbëhen nga kredi afatgjata që nuk bartin interes të dhuruara nga Buxheti i Konsoliduar i Kosovës, janë bartur në shumat e pranuara, neto e kostos së transaksionit..

2.13 Kostot e beneficioneve të pensionimit Kompania nuk ka provisione dhe nuk ka obligime për pensionet e të punësuarve përtej kontributeve të paguara në planin pensional shtetëror, Trust i Kursimeve Pensionale të Kosvës(TKPK).

2.14 Të pagueshmet tregtare dhe të tjera Të pageshmet tregtare janë njohur fillimisht në vlerën reale dhe më pas janë matur në koston e amortizimit duke përdorur metodën e interesit efektiv.

2.15 Tatimi në fitim rrjedhës dhe i shtyrë Tatimi në fitim rrjedhës llogaritet në bazë të ligjit për tatime në fuqi deri në datën e bilancit të gjendjes. Tatimi në fitim i shtyrë është dhënë në tërësi, duke përdorën metodën e detyrimeve, në ndryshime të përkohshme që dalin ndërmjet bazës tatimore të aseteve e detyrime dhe vlerave të tyre bartëse në pasqyrat financiare. Tatimi i shtyrë përcaktohet duke përdorur normën e tatimit që është në fuqi në datën e bilancit të gjendjes dhe pritet të aplikohet kur pasuria prej tatimit të shtyrë të realizohet apo detyrimi i tatimi të shtyrë është shlyer.. Pasuritë nga tatimi i shtyrë janë njohur deri në atë masë kur fitimi i tatueshëm në të ardhmen është i mundshem kundër së cilës diferencat e përkohshme mund të përdoren.

Kompania nuk ka njohur asnjë detyrim të shtyrë tatimor apo asete më 31 Dhjetor 2006.

2.16 Njohja e të hyrave dhe shpenzimeve Të hyrat nga shitja e rrymës përfshijnë vlerën e faturuar të rrymës më të cilën ka furnizuar. Faturimi për rrymën e shitur bëhet çdo muaj brenda pesë (5) ditëve të para të muajit pasues në të cilin harxhimi ka ndodhur.

Shpenzimet operative janë njohur në pasqyrën e të ardhurave nën përdorim e shërbimit ose në datën e origjinës.

2.17 Grantet qeveritare Grantet nga qeveria janë njohur me vlerën reale ku është një siguri e arsyeshme që grantet do të mirren dhe Kompania do të përmbush me kushtet e bashkangjitura. Grantet qeveritare në lidhje me kostot janë të shtyera dhe njihen në pasqyrën e të ardhurave mbi periudhën e domosdoshme që të përshtaten ato me koston të cilat janë menduar të kompensohen.

Grantet qeveritare në lidhje me blerjen e pronës, impianteve dhe pajisjeve janë të përfshira në detyrime jo qarkulluese si grant qeveritar i shtyrë dhe janë kredituar në pasqyrën e të ardhurave në baza drejt-vizore sipër jetës së pritur për pasuritë e ndërlidhura.


Korporata Energjetike e Kosovës Sh.A. Shënimet e pasqyrave financiare (vazhdim) Politikat e kontabilitetit (vazhdim)


14

2.18 Provisionet Provisioni njihet kur Kompania ka nje obligim të tanishëm si rezultat i ngjarjeve të kaluara dhe mundesia është që një rrjedhje e burimeve të mishëroj beneficionet ekonomike që do të jenë të kërkuara që të shlyhet obligimi dhe një vlerësim të besueshëm mund të bëhet në shumën e obligimit. Provisionet janë rishikuar në çdo datë të bilancit të gjendjes dhe rregulluar të reflektoj vlersimet me të mira të tanishme. Kur ndikimi i vlerës në kohë të parasë është materiale, shuma e provisionit është vlera e tanishme e shpenzimeve të pritura që do kërkohen në shlyerjen e obligimit. 2.19 Kontingjentet dhe detyrimet Detyrimet kontigjente nuk janë njohur në pasqyrat financiare. Ato shpalosen veq nëse mundësia e rrjedhës së burimeve që mishëron beneficioneve ekonomike është e largët. Aseti kontigjente nuk njihet në pasqyrat financiare por shpaloset kur ardhja e beneficioneve ekonomike është e mundshme. Shuma e humbjeve kontigjente njihet si provision nëse është e mundshme që ngjarjet e ardhshme do ta konfirmojnë atë, detyrim i shfaqur në datën e bilancit të gjendjes dhe parashikimi i arsyeshëm i shumës së rezultuar të humbjes do të mund të bëhet. of the amount of the resulting loss can be made.

2.20 Ngjarjet pasuese Ngjarjet pas përfundimit të vitit të cilat japin informacione shtesë për pozitën e kompanisë në datën e bilancit të gjendjes (ngjarjet rregulluese) janë të reflektuara në pasqyrat financiare. Ngjarjet pas përfundimit të vitit të cilat nuk janë rregulluese janë shpalosura në shënime kur janë materiale.

Korporata Energjetike e Kosovës Sh.A. Shënimet e pasqyrave financaire (vazhdim)

15

3 Manaxhmenti i riskut financiar Manaxhmenti i riskut i Kompanisë bartet nga Bordi i Drejtorëve. Menaxhimi i riskut është fokusuar në paparashikushmërin e tregjeve dhe mundohet të minimizoj efektet e kundërta mbi përformancen biznesore të Kompanisë.

3.1 Risku kreditor Kompania nuk ka koncentrime domethënëse të riskut kreditor me asnjë palë të kundërt. Maksimumi i ekspozimit ndaj riskut kreditor është paraqitur nga vlera bartëse e secilit aset në bilancin e gjendjes. 3.2 Risku i tregut Kompani nuk ka hyrë në ndonjë transaksion pengues për të mbuluar ekspozimin e saj ndaj lëvizjeve të çmimit që dalin nga blerja e rrymës. 3.3 Risku i interesit kreditor Kompania nuk ka hyrë në ndonjë kontratë për shkëmbimin e normave të interesit të valutave pasi që nuk ka ndonjë kredi me interes në valutën e huaj. 3.4 Menaxhmenti i riskut kapital Kur menaxhon me kapital, objektivat e Kompanisë janë që të ruaj aftësinë e saj që të vazhdojë së egzistuari si entitet në mënyrë që të ofrojë kthime për aksionarët dhe benifite për udheheqësit tjerë dhe të mbajë strukturë optimale të kapitalit që të reduktojë koston e kapitalit.

Në mënyrë që të mbajë apo rregullojë strukturën e kapitalit, Kompania mund të rrisë apo kthejë kapitalin te aksionarët ose të shesë aksione për të reduktuar borgjin.


Korporata Energjetike e Kosovës Sh.A. Shënimet e pasqyrave financiare (vazhdim) Për vitet që kanë përfunduar më 31 Dhjetor 2006 dhe 2005 (Të gjitha shumat janë të shprehura në mijë Euro, përveq nëse theksohet ndryshe)

16

4 Prona, impiantet dhe paisjet dhe asetet tjera të patrupëzuara

Toka dhe pyjet Toka në minierë

Ndërtesat Paisjet e rënda industriale

Paisjet tjera Ndërtimi në vazhdim

Totali Të patrupëzuar

a tjera(Softwarë)

Më 01 Janar 2005

Vlersimi 64,206 12,540 142,651 257,184 2,494 9,831 488,906 602Zhvlersimi i akumuluar - (796) (23,689) (48,879) (836) - (74,200) (125)Dëmi i akumuluar (45,232) (2,344) (36,546) (72,731) (1,155) (6,863) (164,871) (461)Vlera bartëse neto 18,974 9,400 82,416 135,574 503 2,968 249,835 16 Më 31 Dhjetor 2005 Kostoja ose Vlersimi 64,206 12,557 151,325 265,138 3,602 9,245 506,073 818Zhvlersimi i akumuluar - (2,363) (34,775) (69,118) (1,047) - (107,303) (122)Dëmi i akumuluar (45,232) (2,344) (39,076) (72,522) (1,137) (3,005) (163,316) (623)Vlera bartëse neto 18,974 7,850 77,474 123,498 1,418 6,240 235,454 73 Më 31 Dhjetor 2006 Kostoja ose Vlersimi 61,702 15,512 113,225 267,352 4,093 4,962 466,846 818Zhvlersimi i akumuluar - (3,950) (33,719) (83,159) (1,343) - (122,171) (139)Dëmi i akumuluar (44,452) (2,344) (21,455) (63,097) (1,044) (1,361) (133,753) (623)Vlera bartëse neto 17,250 9,218 58,051 121,096 1,706 3,601 210,922 56




17

Prona, impiantet dhe paisjet dhe asetet tjera të patrupëzuara (vazhdim) Lëvizjet gjatë vitit 2005

Toka dhe pyjet Toka në minierë

Ndërtesat Paisjet e rënda industriale

Paisjet tjera Ndërtimi në vazhdim

Totali Të patrupëzuar

at tjera(Software)

Vlera bartëse hyrëse neto 18,974 9,400 82,416 135,574 503 2,968 249,835 16Shtesat - 17 - 1,562 757 2,789 5,125 48Donacionet - - 5,164 6,504 394 1,967 14,029 15Heqjet - - (30) (395) (8) (8) (441) -Zhvlersimi për vitin - (1,567) (11,094) (20,201) (231) - (33,093) (7)Transferet e brendshme - - 1,018 454 3 (1,476) (1) 1Vlera bartëse mbyllëse neto 18,974 7,850 77,474 123,498 1,418 6,240 235,454 73

Lëvizjet gjatë vitit 2006 Vlera bartëse hyrëse neto siq është pasqyruar 18,974 7,850 77,474 123,498 1,418 6,240 235,454 73Ripasqyrim - - - 128 - (340) (212) -Vlera bartëse hyrëseneto – e ripasqyruar 18,974 7,850 77,474 123,626 1,418 5,900 235,242 73Shtesat - - 797 2,247 670 362 4,076 -Donacionet - 2,955 2,065 14,980 308 1,258 21,566 -Transferet te KOSTT SHA (1,724) - (14,948) (5,243) (293) (814) (23,022) -Heqjet - - (8) (81) (14) - (103) -Transferet e brendshme - - - 3,095 10 (3,105) - -Zhvlersimi për vitin - (1,587) (7,329) (17,528) (393) - (26,837) (17)Vlera bartëse mbyllëse neto 17,250 9,218 58,051 121,096 1,706 3,601 210,922 56


18

Prona, impiantet dhe paisjet dhe asetet tjera të patrupëzuara (vazhdim) Transferet e aseteve te KOSTT SHA Gjatë viti 2006, bazuar në procesin legal dhe transformimin operacional të Kompanisë Publike “Korporata Energjetike e Kosoves” (“KEK”) në dy persona juridik, Korporat Energjetike e Kosovës SHA (KEK SHA) dhe Operator Sistemi, Transmisioni dhe Tregu SHA (KOSTT SHA), pjesë të pronës, impianteve dhe paisjeve të KEK SHA, në vlerë 23,022 mijë Euro janë tranferuar të KOSTT SHA. Kështu, Kompania ka reduktuar reservat e saj për vlerën 21,118 mijë Euro (shiko Shënimin 8) dhe gjithashtu, bilancin e granteve të saj të shtyra, të ndërlidhura me asetet e pranuara përmes granteve dhe heqjeve, për mbetjen 1,904 mijë Euro (shiko Shënimin 10).

Asetet e identifikuara shtesë gjatë vitit 2006 Gjatë vitit 2006 si dhe përfshirë në shtesat totale për vitin, vlera prej 390 mijë Euro paraqet asetet e identifikuara (20 mini nënstacione) që nuk ishin njohur më herët në llogaritë e Kompanisë. Kjo është llogaritur për një rritje të rezervave (shiko Shënimin 8).

Heqjet e aseteve gjatë vitit 2006 Gjatë vitit 2006, Kompania ka hequr pjesë nga prona, impiantet dhe paisjet jashtë përdorimit , vlera bartëse neto e të cilavë është 103 mijë Euro. Për shumën 303 mijë Euro, në lidhje me koston e aseteve minus zhvlersimi i akumuluar, kompania ka ngarkuar fitimin&humbjen e saj rrjedhëse (shiko Shënimin 21) dhe për dëmin e akumuluar që është liruar, në shumën 200 mijë Euro, Kompania ka rritur rezervat e saj (shiko Shënimin 8). Donacionet në lloje tjera (jo në para) të pranuara gjatë vitit 2006 Gjatë vitit 2006, Kompani ka pranuara donacione në lloje tjera gjithsej 21,566 mijë Euro të llogaritura përmes llogarisë së granteve të shtyra. Zhvlersimi i ndërlidhur në këto asete për vitin 2006 i ngarkuar në fitimin dhe humbjen aktuale në shumën 977 mijë Euro ka shkaktuar lirim të shumës së njëjtë prej bilancit të granteve të shtyra (shiko Shënimin 10 dhe 17).

Asetet e paqyruara në lizingu operativ Përfshirë në bilancin e pronës, impianteve dhe paisjeve më 31 Dhjetor 2006, shuma prej 1,940 mijë Euro paraqet asetet e pasqyruara në terme të lizingut operacional te disa njësi organizative të ndara nga Kompania gjatë vitit 2006, sikurse edhe te entitete tjera. Në vazhdim janë detajet e vlerës bartëse neto të aseteve të lizingut:

Përshkrimi Vlera bartëse neto

Ndërtesat 1,282Paisjet e Rënda Industriale 620Paisjet tjera 37Ndërtimi në vazhdim 1 1,940

Më 31 Dhjetor 2006, nuk ka artikuj të pronës, impianteve dhe paisjeve të vëna si garanci në ndonjë detyrim.



19

Prona, impiantet dhe paisjet dhe asetet tjera të patrupëzuara (vazhdim) Dëmi i akumuluar Dëmi i akumualaur fillimisht është njohur në dateën e vlersimit (1 Janar 2005 – data e bilancit hyrës të Kompanisë) në vlerën 102,820 mijë Euro. Kjo shumë është llogaritur fillimisht dhe bartur deri me 31 Dhjetor 2005 përbrenda llogarisë së humbjes së akumuluar, neto e tepricës së rivlersimit në vlerën 62,512 mijë Euro. Më 01 Janar 2006 bilanci i bartur prej viteve paraprake është ndarë në dy llogari të dëmit të akumuluar (përfshitë në llogarinë e humbjes së akumuluar) në vlerën 163,939 mijë Euro dhe llogaria e tepricës së rivlersimit (pjesë e llogarisë së rezervave) në vlerën 62,512 mijë Euro.

Tabela në vazhdim ofron lëvizjen e llogarisë së dëmit të akumuluar:

2006 2005

Bilanci, 01 Janar 163,939 165,332Lirimi i provisionit për asetet e transferuara te KOSTT (29,345) -Lirimi i provisionit për asetet e hequra (218) (460)Korigjimet në dëm - (933)Bilanci, 31 Dhjetor 134,376 163,939

5 Stoqet 2006 2005

Materialet dhe të konsumueshmet 25,610 24,107Linjiti 547 733Derivatet 1,336 2,372Pjesët rezervë 5,912 4,170Të tjera 4,679 3,508 38,084 34,890Minus : Provisioni për stoqet me lëvizje të ngadalshme dhe të vjetëruara (26,461) (27,026) 11,623 7,864

Transferet e aseteve te KOSTT SHA Gjatë vitit 2006 si dhe duke u bazuar në procesin e shpjeguar në Shënimin 4: Transferet te KOSTT SHA, pjesë të stoqeve, në vlerë 452 mijë Euro, janë transferuar te KOSTT SHA. Rezervat e Kompanisë janë reduktuar në përputhje me këtë (shiko Shënimin 8).

Provisionet për stoqet me lëvizje të ngadalshme dhe të vjetëruara Provisione për artikuj të stoqeve me levizje të ngadalshme dhe të vjetëruara fillimisht është vënë në nivel 80% prej bilancit të stoqeve më 31 Dhjetor 2003(duke përjashtuar linjitin dhe stoqet e derivative) dhe është bazuar në vlersimet e manaxhmentit për atë datë. Zvogëlimi i provisionit në vlerën 565 mijë Euro ndërlidhet me stoqet që në të vërtetë janë shpenzuar gjatë vitit 2006.



20

6 Të arkëtueshmet tregtare dhe të tjera

2006 2005Të arkëtueshmet tregtare Konsumatorët lokal 252,898 221,629Konsumatorët e huaj 3,842 3,963 256,740 225,592Minus : Provisioni për dëm (244,500) (214,745) 12,240 10,847Të arkëtueshmet tjera rrjedhëse Avanset ndaj furnizuesve 9,664 2,616Huatë që nuk bartin interes 1,151 -Avanset ndaj të punësuarve 366 254Tatimi i kthyeshëm i akcizës 1 1 11,182 2,871 23,422 13,718

Lëvizja në provisionin e dëmit është si në vazhdim:

2006 2005

Bilanci, 01 Janar 214,745 157,438Ngarkesa për vitin 29,755 57,307Bilanci, 31 Dhjetor 244,500 214,745

Përveq ngarkesës totale të dëmit për 2006 dhe për shkak të mos-rikuperimit total të tyre, Kompania ka shlyer pjesë nga huatë që nuk batin interes në shumën 346 mijë Euro (2005: 938 mijë Euro).

7 Paraja dhe ekuivalentet e parasë 2006 2005

Llogaritë rrjedhëse në banka 9,871 38,401Paraja në dorë 30 10 9,901 38,411

Llogaritë rrjedhëse në banka janë llogari që nuk bartin interes. 8 Ekuiteti Kapitali aksionar Më 31 Dhjetor 2006 sipas Regjistrit të Bizneseve të lëshuar nga administrate e UNMIK-u me datë 27 Dhjetor 2005 nën nr e regjistrimit 70325399, kapitali total i regjistruar është 25,000 Euro në datën e regjistrimit. Përfshin 25,000 aksionet ordinere me 1 (një) Euro për aksion. Aksionari i vetëm i Kompanisë është Korporata Energjetike e Kosovës Holding SH.A.

Rezervat Rezervat të cilat më 31 Dhjetor 2006 janë 687,794 mijë (2005: 675,460 mijë Euro) fillimisht janë regjistruar në librat e Kompansië si ndryshime ndërmjet kapitalit aksionar të regjistruar dhe vlerës së aseteteve neto të Kompansië siq është përcaktuar nga vlersimi i pavarur në datë e inkorporimit si SHA. Përfshirë në totalin e rezervave vlera 60,304 mijë Euro (2005: 62,512 mijë Euro) paraqet



21

tepricën e ndërlidhur me vlersimin e pronës, impianteve dhe paisjeve më 01 Janar 2005 (data e bilancit hyrës). Komponentët e llogarisë së rezervave për periudhat e konsideruara janë si në vazhdim:

Teprica e rivlersimit

Rezervat tjera Totali

Më 01 Janar 2005 / 31 Dhjetor 2005 - 675,460 675,460 Më 01 Janar 2006 - 675,460 675,460Ripasqyrim 62,512 365 62,877 Më 01 Janar 2006 –Ripasqyrim 62,512 675,825 738,337Transferet e aseteve te KOSTT SHA: - Prona, impiantet dhe paisjet (Shënimi 4) (2,208) (48,273) (50,481) - Stoqet (Shënimi 5) - (452) (452) Asetet e identifikuara shtesë (Shënimi 4) - 390 390 Më 31 Dhjetor 2006 60,304 627,490 687,794

9 Huatë Më 31 Dhjetor 2006 dhe 2005 bilanci i llogarisë së huave të kompanisë është 10,000 mijë Euro dhe tërësisht përbëhet nga fondet që nuk bartin interes gjatë vitit 2005 nga Buxheti i Konsoliduar i Kosovës, me maturitet jo më vonë se 31 Dhjetor 2008. Këto fonde janë menduar për mbështetjen e aktiviteteve operative të biznesit të Kompanisë.

10 Grantet e shtyra Bilanci i llogarisë së granteve të shtyra më 31 dhjetoe 2006 dhe 2005 paraqet donacione të ndryshme në lloje të tjera të pranuara gjatë periudhave të konsideruara nga Agjensioni Europian për Rindërtim dhe Agjensia Kosovare e Mirëbesimit.

Lëvizjet në llogarinë e granteve të shtyra janë si në vazhdim: 2006 2005 Më 01 Janar siq është pasqyruar 14,704 -Ripasqyrim (824)Më 01 Janar 2006-ripasqyrim 13,880 -Shtesat në pronë, impiante dhe paisje (Shënimi 4) 21,566 14,704Të amortizuara gjatë vitit (Shënimi 4 dhe 17) (977) -Transferet e aseteve të dhuruara te KOSTT (Shënimet 4 & 5)

(1,904) -

Bilanci, 31 Dhjetor 32,565 14,704 Në vazhdim janë përbërësit e grantit të pranura gjatë viteve të përmendura:

2006 2005 Prona, impiantet dhe paisjet (Shënimi 4) 21,566 14,044Të hyrat për rikuperimin e shpenzimeve operative (Sh.17)

16,000 19,929

Të hyrat për kërkesat e kapitalit punues (Shënimi 17)

- 16,914

37,566 50,887



22

11 Detyrimet e fondit pensional Më 31 Dhjetor 2006, si dhe duke u bazuar në vendimin 3873/11-c të datës 31 Korrik 2006, Kompani ka përfunduar aktivitete e saj operacionale me fondin pensional. Bilanci i detyrimeve të Kompansië, i cili në datën e përfundimit është 18,220 mijë Euro është liruar si e hyrë në fitimin dhe humbjen aktuale (shiko Shënimin 16).

12 Provisionet Bilanci i provisioneve të Kompansië më 31 Dhjetor 2006 dhe 2005 është 30,000 mijë Euro tërësisht lidhet me provisionin për deponitë e hirit. Kjo shumë fillimisht është njohur më 01 Janar 2005 bazuar në rezultatet prej Studimit Financiar (Financial Due Diligence) të kryera prej kontabilistëve të pavarur - Deloitte Central Europe Limited.

13 Detyrimet tregtare dhe të tjera 2006 2005

Kreditorët tregtarë Furnizuesit lokal 18,484 12,020Furnizuesit e huaj 14,997 6,443 33,481 18,463Detyrimet tjera rrjedhëse Të pagueshmet TVSH 99 26,334Tatimi i transmetimit 1,241 17,827Të pagueshmet e tatimit në të ardhura 7,881 -Pagat e të punësuarve 2,863 3,085Detyrimet e akcizës 1,440 1,218Avanset e konsumatorëve 370 563Të pagueshmet tjera 324 2,405 14,218 51,432 47,699 69,895

14 Shpenzimet akruale

2006 2005 Tarifa akruale e koncesionit 5,816 6,354Obligimet prej mjeteve për Investim A3 4,391 9,740Humbjet nga konfliktet gjyqsore 2,900 2,439Maturimi rrjedhës i detyrimeve të fondit pensional - 3,020 Detyrimet tjera akruale - 896

13,107 22,449

Deyrimet nga mjetet për Investim A3 Ky bilanc paraqet paranë e pashpenzuar të pranuar përmes mjeteve të grantit prej Bugjetit të Konsoliduar të Kosovës. Gjatë vitit që ka përfunduar më 31 Dhjetor 2006 Kompania ka pranuara grant shtesë në vlerë 21,276 mijë euro dhe ka bërë pagesa nga këto fonde ndaj furnizuesve të saj për blerjen e aseteve, në vlerën totale 26,625 mijë Euro.



23

15 Shitjet 2006 2005Shitjet e rrymës Konsumatorët (10 kV, 35 kV dhe 0,4kV) 34,256 32,905Konsumatorët industrial 3,140 3,131Amvisëria 63,418 64,322Eksporti i rrymës 6,778 5,132 107,592 105,490Shitjet tjera Të hyrat nga shërbimet e rikyqjes 7,135 3,234Shitjet e qymyrit 896 1,484Të tjera 2,009 2,076 10,040 6,794 117,632 112,284

16 Të hyrat tjera 2006 2005 Shlyerjet e detyrimeve të fondit pensional (Shënimi 11) 18,220 -Të tjera 1,791 1,452 20,011 1,452

17 Të hyrat nga grantet

2006 2005Të hyrat nga shpenzimet operative rikuperuese (Shënimi 10) Rryma e importuar 11,600 10,433Riparimet dhe mirëmbajtja 1,278 4,282Të tjera 3,122 5,214 16,000 19,929Kërkesat e kapitalit punues (Shënimi10) - 16,914Lirimet prej të hyrave të shtyra nga grantet (Shënimi 4 & 10) 977 - 16,977 36,843

18 Kostoja e stafit

2006 2005 Pagat neto 31,090 32,066Kontributet dhe tatimet 6,217 5,677Të tjera 3,864 903 41,171 38,646

19 Rryma dhe komunalitë tjera

2006 2005 Rryma 24,820 19,880Derivatet 9,491 8,837Gazi dhe uji 1,141 1,198Transmisioni dhe këmbimi i rrymës 7,568 3,305 43,020 33,220



24

20 Kosto e mirëmbajtjes

2006 2005 Riparimet 5,432 2,328Mirëmbajtjet rrjedhëse 782 1,834 6,214 4,162

21 Shpenzimet tjera operative

2006 2005 Pagesae e menaxhmentit 3,055 5,937Shërbimet e transportit 2,635 2,013Shpenzimet e sigurimit 2,273 2,423Tarifa e koncesionit 1,703 1,668Shërbimet e burimeve të jashtme (gërmimet sipërfaqsore) 1,412 72Dëmet 878 2,478Analizat e qymyrit 735 35Vlera bartëse neto e aseteve të hequra (Shënimi 4) 303 441Shpenzimet tjera 5,507 3,918 18,501 18,985

22 Rezultati financiar, neto

2006 2005Të hyrat financiare Të hyrat me interes në bilancet e vonuara 280 276 Kostot financiare Shpenzimet me interes në pagesat e vonuara (4) (13) (Kostot) financiare / të hyrat , neto 276 263

23 Shpenzimet e tatimit në fitim Ngarkesa për vitin mund të harmonizohet ndaj profitit për pasqyrën e të ardhurave për vitin 2006 si në vazhdim:

2006 2005

Humbja para tatimit në fitim (25,974) (48,773)Tatimi në normën 20 % (5,195) (9,755)Shpenzimet e palejueshme për qëllimet e tatimit në fitim - -Të hyrat jo të tatueshme për qëllime të tatimi në fitim - -Humbjet e panjohura tatimore të bartura 5,195 9,755 - -

Bazuar në Rregulloren e UNMIK-ut Nr. 2004/51 e hyrë në fuqi më 1 January 2005, nga Kompania kërkohet të paguajë normë tatimore prej 20% të fitimit të tatueshëm, e llogaritur si në Deklaratën e Tatimit në të Ardhurat e Korporatave.



25

Kompania ka pasur humbje nga operacionet e saj për 2006 dhe 2005 dhe nuk ka detyrim tatimor për periudhën referuese. Humbjet tatimore mund të barten përpara deri në pesë vitet e ardhshme duke filluar prej vitit kur humbja është realizuar. Gjatë vitit 2006 dhe viteve të mëparshme kompania ka realizuar humbje tatimore. S’ka provizion për tatim të shtyer në humbjet e kaluara apo diferenca kohore për shkak të paqartësisë se kur Kompania do të startoj të realizoj fitim të tatueshëm. 24 Kontingjentet dhe detyrimet Çështjet gjyqsore Më 31 Dhjetor 2006, procedimet legale kundër kompanisë janë 5,745 mijë Euro (2005: 6,531 mijë Euro). Asnjë provision nuk është bërë në datën e bilancit, siq indikon departamenti legal i Kompanisë nuk ka gjasa se do të dalë ndonjë humbje e rëndësishme.

Borxhet afatgjate Veprime të ndryshme ligjore dhe pretendime mund të ngrihen në të ardhmen kundër Kompanisë duke u bazuar në obligime të mundshme afatgjate që kanë egzistuar para vendosjes së administratës së UNMIK-ut në territorin e Kosovës. Në datën e lëshimit të këtyre deklaratave financiare, rezultatet e këtyre çështjeve nuk mund të përccaktohen më besueshmeri të mjaftueshme dhe nuk është njohur provision në lidhje me këto obligime afatgjate në datën e bilancit të gjendjes.

Të drejtat mbi mineralet Kompania ka pranuar një liçencë të eksploatimit mbi sipërfaqet e tanishme të minierave dhe liçenca për eksploatim në miniera të reja është ende në procedurë. Është e pritshme që me dhënien e liçencës për eksploatim të minierave të reja do të përcjellet me kushtet që kërkojnë rehabilitimin dhe largimin e materialeve të kontaminuara. Puna do të ndërrmirret gjatë viteve të ardhshme mbi vlerësimin dhe madhësin e këtij problemi megjithatë përfaqson një detyrim potencial i cili nuk është llogaritur në këto pasqyra financiare. Zotimet KEK-u planifikon të zhvillojë një minierë të re qymyri, që kërkon zhvendosjen e përafërsisht 400 shtëpive në fshatin Hade. Shuma e vlersuar që duhet të paguhet për këtë zhvendosje është përafërsisht 36 milion Euro.

25 Rezervat materiale Kompania e ka bërë vlerësimin e rezervave dhe burimeve në sipërfaqet më license historike në fund të 2003. Autoriteti qeveritar përgjegjës, Drejtorati për Miniera dhe Minerale, e ka konfirmuar këtë. Kompania ka aplikuar për licensë të eksploatimit për një sipërfaqe të re prej 834 hektarë që zgjatet në veri të minierave egzistuse. Kjo nuk është aprovuar ende por aplikimi i siguron Kompanisë të drejtat në rezervat në atë sipërfaqe, që mendohet të jenë përafërsisht 700 milion tonë të thëngjillit të eksploatueshëm. Studimi i fizibilitetit do të bëhet për të demonstruar realizushmërin ekonomike të nxjerrjes të këtyre rezervave dhe do të përdoret për aplikim për license të eksploatimit. 26 Humbjet teknologjike Në aktivitetet e saj Kompania pëson humbje substanciale teknike dhe tregtare të energjisë elektrike. Humbjet teknike ndodhin gjatë transmisionit së energisë elektrike, poashtu edhe prej një voltazhe në tjetrën.




26

Humbja tregtare përfaqëson energijnë e konsumuar nga konsumatoret, të cilën Kompania dështon ta identifikoj dhe ta faturoj. Menaxhmenti vlerëson humbjet totale teknologjike të energjisë elektrike, për vitin që përfundon më 31 Dhjetor 2006, të këtë shumë 48% (2005: 50.9%) të totalit të energjisë të furnizuar.

www.grant-thornton.com.mk Shiko shënimet përcjellëse të pasqyrave financiare

Pasqyrat Financiare dhe Raporti i Auditorit të · PDF filepasqyrat financiare tё liruara...

Documents

Transcript of Pasqyrat Financiare dhe Raporti i Auditorit të · PDF filepasqyrat financiare tё liruara...