Overview SAP FI
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Overview SAP-FI
Module 1: Conceitos Contbeis
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Definio
Definio:
o estudo do Patrimnio e de suas variaes pelos efeitos
das atividades desenvolvidas pela empresa.
Finalidade:
Registrar os fatos econmicos ocorridos na empresa durante sua
existncia. Fornecer informaes sobre o Patrimnio que facilitam as
tomadas de decises, tanto por parte dos administradores, como
tambm por parte daqueles que pretendem investir na empresa.
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Conta Contbil
Definio:
Segundo a tcnica contbil, Conta a representao de dbitos e crditos de uma mesma natureza. A representao
grfica de uma conta denominada Conta T ou Razonete.
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Conta Contbil
Transao: FS00
A transao Central de Conta Contbil responsvel pelo cadastro das informaes no plano de contas e na empresa.
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Plano de Contas
Definio:
o conjunto de todas as contas utilizadas pela empresa,
agrupadas de acordo com a esquematizao do Balano
Patrimonial.
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Plano de Contas
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Plano de Contas
O Plano de Contas da TIM, tem a seguinte estrutura:
B so contas de Imobilizado (ex. bens patrimoniais)
C so contas do Ativo de Funcionamento (ex. clientes)
D so contas do Passivo de Funcionamento (ex. fornecedores)
F so contas do Patrimnio Liquido (ex. lucro/prejuzo)
G so contas Financeiras (ex. bancos)
M so contas de Receitas operacionais (ex. vendas)
N so contas de Despesa Operacionais (ex. salrios)
P so contas que refletem a inflao do pas (ex. no temos)
R so contas de Despesa/Receita Financeira (ex. aplicaes)
S so outras Despesas/Receitas (ex. resduo de venda de BP)
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Plano de Contas
Caminho IMG: Contabilidade Geral > Ctas. razo > Dados mestres > Preparar > Processar lista de planos de conta (OB13)
Configurao inicial de Plano de Contas no SAP-FI.
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Plano de Contas
Caminho IMG: Contabilidade Geral > Ctas. razo > Dados mestres > Preparar > Atribuir empresa a plano de contas (OB62)
Atribuio do Plano de Contas Empresa.
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Dbito e Crdito
Definio:
Extrato Bancrio (nossa conta):
Dbito: dinheiro saiu em nossa conta corrente
Crdito: dinheiro entrou de nossa conta corrente
Na Contabilidade justamente ao contrrio!
Dbito: entrada de dinheiro
Crdito: sada de dinheiro
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Razonetes
Definio:
Em Contabilidade, uma representao grfica em forma de T. Atravs dos Razonetes so feitos os registros contbeis
individuais por conta.
Da mesma forma que o Balano Patrimonial, o razonete tem dois
lados; na parte superior coloca-se o ttulo da conta que ser
movimentada.
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Razonetes
Regra:
Todo aumento no ativo: lana-se no lado esquerdo do razonete;
Toda diminuio no ativo: lana-se no lado direito do razonete;
Todo aumento no passivo e PL: lana-se no lado direito;
Toda diminuio no passivo e PL: lana-se no lado esquerdo.
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Balano Patrimonial:
uma das mais importantes demonstraes contbeis,
atravs da qual podemos apurar a situao patrimonial-
financeira de uma empresa em determinado momento.
Balano Patrimonial
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Balano Patrimonial
Elementos Bsicos:
1. Ativo: compreende os bens e os direitos expressos em moeda.
Ex. Caixa, Banco, Imveis, Veculos, Mercadorias, Ttulos a
receber, etc.
2. Passivo: compreende as obrigaes a pagar. Ex. Ttulos a
pagar, Contas a pagar, Fornecedores, Salrios a pagar,
Impostos a pagar.
3. Patrimnio Liquido: a diferena entre o Ativo e o Passivo
num determinado momento. Ex. Investimento inicial e seus
aumentos ou lucros (obtidos do confronto entre receitas e
despesa dentro de um perodo contbil).
Ativo Passivo e PL
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Balano Patrimonial
Caminho IMG: Contabilidade Financeira > Configurao Contabilidade Financeira > Doc > Perodos Contabeis> Abrir e fechar perodos contbeis (OB58)
Por essa transao efetuado os cadastros da estrutura de balano.
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Patrimnio Liquido
Elementos Bsicos:
1. Receita: o resultado da venda de mercadorias, produtos ou
servios vista ou a prazo. Ex. Servios prestados, aluguel,
juros.
2. Despesa: um gasto que se consome, sem estar diretamente
relacionado com o produto. Ex. Salrios, Aluguel de sala,
Material de limpeza, juros sobre emprstimo, etc.
3. Custo: um gasto que geralmente agrega valor a um produto
ou servio. Ex.
4. Resultado: o confronto entre as contas de receita, despesa e
custo no perodo contbil. Sendo positivo ocasiona um lucro e
ir ao balano aumentando o patrimnio liquido. Sendo negativo
ser prejuzo, diminuindo o patrimnio liquido.
As contas de Receitas, Custo e Despesa so contas de
resultado evidenciaro o resultado lquido do perodo.
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Patrimnio Liquido
Caminho IMG: Contabilidade Geral > Ctas. razo > Dados mestres > Preparar > Determinar conta do resultado transportado (OB53)
Por essa configurao, efetuo o cadastro das contas de patrimnio liquido para transferncia do resultado ao final do
exerccio.
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Mtodo das Partidas Dobradas
Definio:
Tambm conhecida como Digrafia, consiste no seguinte
principio: Para todo dbito em uma conta h, simultaneamente, crdito em outra conta em mesmo valor.
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Lanamento Contbil
Definio:
Deve possuir, no mnimo, os seguintes elementos:
Data;
Histrico (descrio do fato);
Conta(s) a dbito;
Conta(s) a crdito;
Valor.
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Lanamento Contbil
Transao: FB01
A transao principal para gerao de lanamento contbil no SAP-FI.
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Conta de Reconciliao
Definio:
Conta responsvel por conectar o contbil com um controle
adicional mais detalhado, como contas a receber, contas a
pagar ou ativo imobilizado.
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Conta de Reconciliao
Identificamos uma conta de reconciliao pelo cadastro.
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Tipos de Documento
No caso do RMCA, o tipo de documento utilizado para
transferncias para o FI o UE.
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Tipos de Documento
Caminho IMG: Contabilidade Financeira > Configurao Contabilidade Financeira > Doc > Cabe. doc. > Definir tipos de documento (OBA7)
Transao para configurao de Tipo de Documento para o SAP-FI.
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Tipos de Documento
Caminho IMG: Contabilidade Financeira > Conta Corrente Contratual > Funes Bsicas > Lanamentos e Documentos > Documento > Atualizar Classificao Contbil do Documento > Tipos de Documento > Atualizar Tipos de Documentos e Atrib. Intervalos de Numerao
No RMCA, a transao para configurao de tipo de documento diferente a utilizada pelo FI. No RMCA, existe um
tratamento para quando o tipo de documento utilizado em
Processos Massivos.
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Chaves de Lanamento
o responsvel pela definio de dbito e crdito nos
lanamentos contbeis no SAP-FI. No caso dos lanamentos
gerados pelo RMCA no FI, sempre utilizaremos 50 ou 40.
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Chave de Lanamento
Caminho IMG: Contabilidade Financeira > Configurao Contabilidade Financeira > Doc > Item do documento > Controle > Definir chave de lanamento (OB41)
Transao de configurao de chave de lanamento.
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Perodo Contbil
S possvel efetuar um lanamento, se o perodo contbil
selecionado estiver aberto. O controle de abertura e
fechamento do perodo contbil efetuado por empresa.
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Perodo Contbil
Caminho IMG: Contabilidade Financeira > Configurao Contabilidade Financeira > Doc > Perodos Contabeis > Definir variantes p/ perodos de lanamento abertos (OBBO)
Transao utilizada para configurao das variantes para controle de abertura e fechamento de perodo.
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Perodo Contbil
Caminho IMG: Contabilidade Financeira > Configurao Contabilidade Financeira > Doc > Perodos Contabeis > Atribuir empresas a variantes (OBBP)
Nesta transao fao a associao da variante criada empresa que ser controlada por ela.
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Perodo Contbil
Caminho IMG: Contabilidade Financeira > Configurao Contabilidade Financeira > Doc > Perodos Contabeis> Abrir e fechar perodos contbeis (OB52)
Essa a transao utilizada no SAP-FI para abertura e fechamento de perodo contbil.
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Movimentao - Conta Contbil
Transao: FBL3N
Por essa transao possvel visualizar a movimentao da conta contbil.
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Documento Contbil
Transao: FB03
possvel, visualizar o documento como um todo. Se somarmos, a coluna de montante, o valor ser 0,00.
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Documento Contbil
Transao: FB03
Nesta viso, possvel verificar os detalhes do item, como centro de custo, centro de lucro, valor, etc.
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SAP-FI x RMCA
O link entre o FI e o RMCA feito pelo campo Chave de Referencia, que voc encontra no documento contbil.
A tabela BKPF a tabela que contm o cabealho dos documentos contbeis. a equivalente a DFKKKO para o
RMCA.
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Exerccios Prticos
Efetuar o razonete para o processo de Carga de Fatura:
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Exerccios Prticos
Segue os dados da tabela de Itens de Lanamento (DFKKOPK) e do Contas a Receber (DFKKOP) para auxiliar na
montagem dos razonetes.
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C202011722
0,04
0,70
35,00
M503084141
0,04
M503084184
0,70
D301134188
35,00
N901154130 M203194132 N901154127 D303064061
D303064061
1,07 9,80 0,23 1,07
9,80
D303064062
0,23
Exerccios Prticos