MUNICIPIO DE PANDI · 2012-12-18 · El Municipio de Pandi Cundinamarca en cumplimiento a dispuesto...

MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO 2013

MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO PANDI CUNDINAMARCA Página 1

MUNICIPIO DE PANDI

“Comprometidos con la igualdad y el desarrollo social”

MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO DEL MUNICIPO DE PANDI

2013 - 2022



MMUUNNIICCIIPPIIOO DDEE PPAANNDDII

MMAARRCCOO FFIISSCCAALL DDEE MMEEDDIIAANNOO PPLLAAZZOO 22001133--22002222 El Municipio de Pandi Cundinamarca en cumplimiento a dispuesto en la Ley 819 de 2003 presenta el Marco Fiscal de Mediano Plazo (MFMP) 2013, el cual refleja el compromiso institucional en garantizar una armonización de las políticas financieras con los avances de desarrollo sostenible. Nuestro Municipio merece unas finanzas públicas tendientes al logro de objetivos misionales, que se traduzcan en la satisfacción de necesidades de sus habitantes, es por esto que se han centrado esfuerzos significativos en fortalecer el escenario financiero con estrategias reales y coherentes, armonizadas a las políticas macroeconómicas del gobierno central y departamental. Atendiendo la definición de lo que es un MFMP, se encuentra que es un instrumento de referencia con perspectiva de diez años para la toma de decisiones fiscales, que debe orientar la elaboración de los presupuestos anuales. Para el caso de la Alcaldía de Pandi, dicho MFMP debe contener como mínimo: a) Un Plan Financiero que contenga las metas de financiamiento con unas proyecciones de ingresos realistas y el cálculo del déficit fiscal y su financiación; b) Las metas de superávit primario a que hace referencia el artículo 2º de la presente ley, así como el nivel de deuda pública y un análisis de su sostenibilidad; c) Las acciones y medidas específicas en las que se sustenta el cumplimiento de las metas, con sus correspondientes cronogramas de ejecución; d) Un informe de resultados fiscales de la vigencia fiscal anterior. Este informe debe incluir, en caso de incumplimiento de las metas fijadas en el Marco Fiscal de Mediano Plazo del año anterior, una explicación de cualquier desviación respecto a las metas y las medidas necesarias para corregirlas. Si se ha incumplido la meta de superávit primario del año anterior, el nuevo Marco Fiscal de Mediano Plazo tiene que reflejar un ajuste tal que garantice la sostenibilidad de la deuda pública; e) Un informe de las autorizaciones de vigencias futuras otorgadas; f) Una estimación del costo fiscal de las exenciones tributarias existentes en la vigencia anterior;



g) Una relación de los pasivos exigibles y de los pasivos contingentes que pueden afectar la situación financiera de la entidad territorial; h) El costo fiscal de los proyectos de ordenanza o acuerdo sancionados en la vigencia fiscal anterior. Atendiendo la metodología citada a continuación se desarrolla el contenido temático de la siguiente manera:

1. PLAN FINANCIERO Atendiendo la definición del Plan Financiero, se tiene que es el instrumento financiero básico para la programación y ejecución del presupuesto público, además se constituye en eje fundamental de la planeación financiera territorial. En el literal a) del artículo 5 de la Ley 819 de 2003 se ordenó que el Marco Fiscal de Mediano Plazo debería incluir “ El Plan Financiero que tiene como base las operaciones efectivas de las entidades cuyo efecto cambiario, monetario y fiscal sea de tal magnitud que amerite incluirlas en el plan. Tomará en consideración las previsiones de ingresos, gastos, déficit y su financiación compatibles con el Programa Anual de Caja y las Políticas Cambiaria y Monetaria” El Plan Financiero se proyectó a 10 años tendiendo con base las ejecuciones presupuestales de los últimos cinco (5) años. El factor de proyección de acuerdo a instrucciones del Ministerio de Hacienda y Crédito Público fue la inflación que según la meta del Banco de la Republica en el año 2012 se tendrá del orden del 3% y así sucesivamente hasta el año 2022. Es preciso aclarar que dicha planeación no incluyo partidas importantes que pueden provenir de cofinanciaciones del orden Departamental y Nacional e incluso Internacional sin en la formulación de proyectos se utiliza la metodología de marco lógico exigido por el Banco Interamericano de Desarrollo – BID y otras entidades internacionales; motivo por el cual muy seguramente al cierre de cada vigencia el presupuesto del Municipio estará por encima de las cifras proyectadas. También debe tenerse en cuenta que las proyecciones del Sistema General de Participaciones parten desde las cifras aprobadas a la vigencia 2012, por recomendación de la Dirección de Apoyo Fiscal; lo que significa que deban hacerse ajustes tan pronto el CONPES SOCIAL comunique las cifras definitivas para el año 2013. Dicho Plan Financiero se encuentra en el Anexo del Marco Fiscal de Mediano Plazo 2013-2022, el cual hace parte integral de este documento.



2. METAS DE SUPERAVIT PRIMARIO En el literal b) del artículo 5 de la Ley 819 de 2003 se preceptúa que el Marco Fiscal de Mediano Plazo debe contener: “Las metas de superávit primario a que hace referencia en artículo 2° de la presente Ley, así como el nivel de deuda pública y un análisis de su sostenibilidad”. En el citado artículo se especifica: “ARTÍCULO 2o. SUPERÁVIT PRIMARIO Y SOSTENIBILIDAD. Cada año el Gobierno Nacional determinará para la vigencia fiscal siguiente una meta de superávit primario para el sector público no financiero consistente con el programa macroeconómico, y metas indicativas para los superávit primarios de las diez (10) vigencias fiscales siguientes. Todo ello con el fin de garantizar la sostenibilidad de la deuda y el crecimiento económico. Dicha meta será aprobada por el Consejo Nacional de Política Económica y Social, Conpes, previo concepto del Consejo Superior de Política Fiscal, Confis. Las metas de superávit primario ajustadas por el ciclo económico, en promedio, no podrán ser inferiores al superávit primario estructural que garantiza la sostenibilidad de la deuda. La elaboración de la meta de superávit primario tendrá en cuenta supuestos macroeconómicos, tales como tasas de interés, inflación, crecimiento económico y tasa de cambio, determinados por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público, el Departamento Nacional de Planeación, y el Banco de la República. Sin perjuicio de los límites a los gastos de funcionamiento establecidos en la Ley 617 de 2000, o en aquellas leyes que la modifiquen o adicionen, los departamentos, distritos y municipios de categorías especial, 1 y 2 deberán establecer una meta de superávit primario para cada vigencia con el fin de garantizar la sostenibilidad de su respectiva deuda de acuerdo con lo establecido en la Ley 358 de 1997 o en aquellas leyes que la modifiquen o adicionen. La meta de superávit primario que garantiza la sostenibilidad de la deuda será fijada por el Confis o por la Secretaría de Hacienda correspondiente y aprobado y revisado por el Consejo de Gobierno. PARÁGRAFO. Se entiende por superávit primario aquel valor positivo que resulta de la diferencia entre la suma de los ingresos corrientes y los recursos de capital, diferentes a desembolsos de crédito, privatizaciones, capitalizaciones, utilidades del Banco de la República (para el caso de la Nación), y la suma de los gastos de funcionamiento, inversión y gastos de operación comercial.”

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• SERVICIO DE LA DEUDA

Como complemento al análisis del superávit primario, se debe centrar atención el comportamiento de la deuda. El Municipio de Pandi contrajo una obligación financiera por valor de $779.000.000.oo cuyo desembolso fue efectuado a finales del mes de Diciembre del año 2011. Las condiciones del crédito son las siguientes: Entidad Financiera : Bancolombia Valor del Desembolso : $779.000.000.oo Plazo : 72 meses Interés : DTF+6 puntos pagaderos Trimestre Vencido

Intereses A la fecha del presente análisis el Municipio ha cancelado $69.054.260 (3 Trimestres) y de acuerdo a la tendencia se causaran para el próximo trimestre $23

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millones más para cerrar la vigencia en $93 millones de costo de la deuda aproximadamente. Este mismo costo de la deuda se proyecta para el año 2013. Debe mencionarse que este comportamiento se presentará de manera decreciente en la medida que se empiece a cancelar el capital del crédito tal y como se aprecia en el cuadro explicativo. Capital La amortización al capital se empieza a partir del año 2013 con cuotas trimestrales de $39 millones cada una. Cada año deben cancelarse la suma de $155 millones, cuotas fijas cada trimestre de $39 millones. El comportamiento de la deuda se aprecia en el siguiente cuadro

Se aprecia que el costo de la deuda al final del año 2017 asciende a los $373 millones.

AÑOS CUOTAS AMORTIZACION AMORTIZACION

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También es claro mencionar que los primeros años de cancelación del crédito la Entidad debe cancelar en promedio $250 millones, lo que significa que alrededor del 50% de los recursos propios deben ser destinados exclusivamente al pago de la deuda. Como es de apreciar este costo financiero es alto en relación al comportamiento de los recursos propios. La Entidad debe tomar medidas de choque que garanticen la sostenibilidad financiera. Dentro de las acciones que en el corto plazo flexibilizan el impacto del costo financiero se tienen:

a) Refinanciación del Crédito Las condiciones en las cuales se suscribió el crédito actual desfavorecen la liquidez del Municipio en el tiempo de ejecución del mismo. Se deben centrar esfuerzos con otras Entidades financieras con el fin de prolongar los periodos de pago y renegociar una tasa de interés más favorable.

b) Reestructuración Tributaria

El Municipio debe fortalecer sus herramientas tributarias en la medida que el escenario financiero actual requiere significativamente un componente de ingresos positivo, creciente y permanente. Esto se logra a través de una reformulación del Estatuto de Rentas Municipal.

c) Cobro Coactivo Continuar con los procesos de cobro actuales, acompañadas de un fortalecimiento y dedicación en los casos que lo ameriten.

d) Fortalecimiento Fortalecer el área financiera de herramientas tecnológicas que faciliten los procesos de pago al contribuyente a través de internet. Reglamentar el proceso de facturación del impuesto predial, con el fin de hacer llegar al contribuyente la obligación con suficiente antelación.

e) Racionalización del Gasto Continuar con la tendencia de no incrementar los gastos de funcionamiento, con el fin de contar con mayores recursos para cubrir las obligaciones y de esta manera garantizar la sostenibilidad de la deuda.



3. ACCIONES PARA EL CUMPLIMIENTO DE LAS METAS

En el literal c) del Art. 5 de la Ley 819 señala que el marco fiscal de mediano plazo debe contener “Las acciones y medidas especificas en las que se sustenta el cumplimiento de las metas, con sus correspondientes cronogramas de ejecución” Para efectos de continuar con la sostenibilidad de las metas del superávit primario, es fundamental fortalecer la situación financiera de la Entidad a través de estrategias y herramientas de gestión tributaria y emprenderlas de acuerdo a un cronograma para obtener resultados que garanticen la sostenibilidad de las finanzas municipales.

Para mantener un escenario financiero sostenible, la administración ha orientado sus políticas económicas al fortalecimiento en la generación de ingresos encaminados al cobro coactivo de los impuestos locales, en especial el impuesto predial unificado. De manera paralela, el análisis indica que a partir del año 2012 se inicio un mayor control en la ejecución del gasto, priorización y reorganización de las inversiones, endeudamiento responsable, y un manejo cumplido del riesgo y las contingencias.

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

Diagnostico de las acciones que afecta el recaudo

de los impuestosSecretaria de Hacienda

Control a establecimientos de comercio abiertos al

publicoSecretaria de Hacienda

Implementación y divulgación de la cultura

tributaria

Secretaria de Hacienda

Secretario de Gobierno

Cruce de declaraciones e información (Fiscalización

Industria y Comercio)Secretaria de Hacienda

Continuar con el cobro persuasivo y coactivo del

impuesto predial


Asesor de Cobro

Coactivo

Fortalecer la Secretaria de Hacienda con software

adecuado para recaudoDespacho Alcaldía

Implementar la facturación del Impuesto Predial Secretaria de Hacienda

Actualización CatastralSecretaria de Hacienda

Despacho Alcaldía

Sostenibilidad del gasto de funcionamiento en los

Limites de la Ley 617 de 2000


Despacho Alcaldía

Concejo Municipal

Personería Muncipal

Provision adecuada a los pasivos pensionalesSecretaria de Hacienda

Despacho Alcaldía

Refinanciación del credito actualSecretaria de Hacienda

Despacho Alcaldía

Adelantar acuerdos de pago a largo plazo de futuras

obligaciones


Despacho Alcaldía

Eficiencia

Administrativa

CRONOGRAMA DE ACCIONES PARA EL CUMPLIMIENTO DE LAS METAS

TIEMPO DE EJECUCIONPROYECTO ACTIVIDAD RESPONSABLE

Fiscalización

Tributaria

Fortalecimiento

Institucional



4. RESULTADOS FISCALES VIGENCIA ANTERIOR

La obligación de presentar un informe de resultados fiscales de la vigencia anterior está dada en el literal d) del Art. 5 de la Ley 819 de 2003 en los siguientes términos: “Un informe de resultados fiscales de la vigencia fiscal anterior. Este informe debe incluir, en caso de incumplimiento de las metas fijadas en el Marco Fiscal de Mediano Plazo del año anterior, una explicación de cualquier desviación respecto a las metas y las medidas necesarias para corregirlas. Si se ha incumplido la meta de superávit primario del año anterior, el nuevo Marco Fiscal de Mediano Plazo tiene que reflejar un ajuste tal que garantice la sostenibilidad de la deuda pública” En el texto anterior se indica que se debe dar una explicación de cualquier desviación de los resultados planeados en el marco fiscal anterior. Lamentablemente la administración del año 2011 no elaboro este informe de manera que no fue posible analizar los casos de incumplimiento de metas. Debe tenerse en cuenta que para el presente análisis se toman los datos de las ejecuciones tanto activa como pasiva a corte 30 de Septiembre de 2012. 4.1. Cumplimiento de metas de recaudo En este estudio se hará un análisis detallado del comportamiento de los ingresos, tomando con detenimiento los rubros más significativos efectuando el respectivo comentario.

Comportamiento Tributario Año 2011

a) Impuesto Predial

Inicialmente se estimaron $240 millones, el rubro sufrió adiciones que dieron origen a una estimación definitiva de $289 millones totalmente recaudados.

ESTIM ATIV O EST IM AT IVO

IN IC IAL TOTAL

1.2 IMPUESTO PREDIAL UNIFICADO (TOTAL) 240,877,627.00 289,317,736.00 289,801,880.00 100% 484,144.00

1.2.1 Impuesto Predial Unificado Vigencia Actual 153,600,671.00 192,943,433.00 193,248,524.00 100% 305,091.00

1.2.2 Impuesto Predial Unificado Vigencia Anteriores 87,276,956.00 96,374,303.00 96,553,356.00 100% 179,053.00

ART ICULO CONCEPTO RECAUDO% DE

RECAUDO

SALDO POR

RECAUDAR



b) Industria y Comercio

Inicialmente se estimaron $17 millones, el rubro sufrió adiciones que dieron origen a una estimación definitiva de $28 millones totalmente recaudados. Se recaudaron $8.6 millones por concepto de impuesto de delineación, los cuales no estaban presupuestados. Resumen General de Ingresos

EST IM ATIV O EST IM ATIV O

IN IC IAL TOTAL

1.4 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO (TOTAL)17,329,490.00 28,760,676.00 31,859,697.00 111% 3,099,021.00

1.4.1 Impuesto De Industria Y Comercio De La Vigencia Actual12,090,704.00 17,055,380.00 20,154,401.00 118% 3,099,021.00

1.4.2 Impuesto De Industria Y Comercio De La Vigencia Anterior4,030,235.00 10,196,146.00 10,196,146.00 100% -

1.4.3 Avisos Y Tableros 1,208,551.00 1,509,150.00 1,509,150.00 100% -

1.6 Impuesto De Delineacion 0.00 8,661,799.00 8,661,799.50 100% 0.50

ARTICULO CONCEPTO RECAUDO% DE

RECAUDOSALDO POR RECAUDAR

EST IM ATIV O ESTIM ATIV O

IN IC IAL TOTAL

1 TRIBUTARIOS (SUMAR 1.1 AL 1.25)

1.2 IMPUESTO PREDIAL UNIFICADO (TOTAL) 240,877,627.00 289,317,736.00 289,801,880.00 100% 484,144.00

1.2.1 Impuesto Predial Unif icado Vigencia Actual 153,600,671.00 192,943,433.00 193,248,524.00 100% 305,091.00

1.2.2 Impuesto Predial Unif icado Vigencia Anteriores 87,276,956.00 96,374,303.00 96,553,356.00 100% 179,053.00

1.4 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO (TOTAL) 17,329,490.00 28,760,676.00 31,859,697.00 111% 3,099,021.00

1.4.1 Impuesto De Industria Y Comercio De La Vigencia Actual 12,090,704.00 17,055,380.00 20,154,401.00 118% 3,099,021.00

1.4.2 Impuesto De Industria Y Comercio De La Vigencia Anterior 4,030,235.00 10,196,146.00 10,196,146.00 100% -

1.4.3 Avisos Y Tableros 1,208,551.00 1,509,150.00 1,509,150.00 100% -

1.6 Impuesto De Delineacion 0.00 8,661,799.00 8,661,799.50 100% 0.50

1.7 ESPECTACULOS PUBLICOS 0.00 22,000.00 22,000.00 100% -

1.7.2 Impuesto De Espectaculos Publicos Municipal 0.00 22,000.00 22,000.00 100% -

1.12 Sobretasa A La Gasolina 59,336,550.00 59,336,550.00 50,440,000.00 85% (8,896,550.00)

1.14 ESTAMPILLAS 24,501,076.00 34,501,076.00 42,444,725.00 123% 7,943,649.00

1.14.1 Pro Dotacion Y Funcionamiento De Centros Bienestar Del Anciano12,250,538.00 17,250,538.00 21,213,779.00 123% 3,963,241.00

1.14.3 Pro Cultura 12,250,538.00 17,250,538.00 21,230,946.00 123% 3,980,408.00

1.18 Contribucion Sobre Contratos De Obras Publicas (vias) 30,317,990.00 61,985,613.00 36,100,448.00 58% (25,885,165.00)

2 NO TRIBUTARIOS (SUMAR 2.1 AL 2.8)

2.1 TASAS Y DERECHOS 21,735,000.00 21,735,000.00 10,111,348.00 47% (11,623,652.00)

2.1.6 Publicaciones 20,700,000.00 20,700,000.00 8,907,500.00 43% (11,792,500.00)

2.1.7 OTRAS TASAS (DESAGREGAR O ESPECIFICAR) 1,035,000.00 1,035,000.00 1,203,848.00 116% 168,848.00

2.1.7.1 Tasa Por Coso 0.00 0.00 50,000.00 100% 50,000.00

2.1.7.3 Tasa Por Expedicion De Paz Y Salvos Y Certif icados 1,035,000.00 1,035,000.00 1,153,848.00 111% 118,848.00

2.2 MULTAS Y SANCIONES 40,281,890.00 54,309,670.00 55,505,163.00 102% 1,195,493.00

2.2.1 Transito Y Transporte 103,500.00 103,500.00 0.00 0% (103,500.00)

2.2.4 Multas De Gobierno 103,500.00 103,500.00 0.00 0% (103,500.00)

2.2.6 INTERESES MORATORIOS 40,043,840.00 53,566,420.00 53,378,167.00 100% (188,253.00)

2.2.6.1 Predial 39,681,590.00 53,056,918.00 53,177,165.00 100% 120,247.00

2.2.6.2 Industria Y Comercio 51,750.00 199,002.00 199,002.00 100% -

2.2.6.3 Otros Intereses De Origen Tributario 0.00 0.00 2,000.00 100% 2,000.00

2.2.6.4 Otros Intereses De Origen No Tributario 310,500.00 310,500.00 0.00 0% (310,500.00)

2.2.7 SANCIONES TRIBUTARIAS 0.00 505,200.00 591,200.00 117% 86,000.00

2.2.7.2 Industria Y Comercio 0.00 505,200.00 505,200.00 100% -

2.2.7.3 Otras Sanciones Tributarias 0.00 0.00 86,000.00 0% 86,000.00

2.2.8 Registro De Marcas Y Herretes 31,050.00 31,050.00 150,796.00 486% 119,746.00

2.2.9 Otras Multas Y Sanciones 0.00 0.00 1,385,000.00 0% 1,385,000.00

2.4 VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 122,384,235.00 143,852,851.00 119,887,090.00 83% (23,965,761.00)

2.4.1 Acueducto 67,788,682.00 82,292,657.00 80,771,448.00 98% (1,521,209.00)

2.4.2 Alcantarillado 31,659,694.00 37,353,435.00 32,809,550.00 88% (4,543,885.00)

2.4.3 Aseo 22,821,750.00 24,092,650.00 6,306,092.00 26% (17,786,558.00)

2.4.4 Plaza De Mercado 114,109.00 114,109.00 0.00 0% (114,109.00)

2.5 RENTAS CONTRACTUALES 10,261,800.00 10,261,800.00 6,671,909.00 65% (3,589,891.00)

2.5.1 Arrendamientos 7,922,571.00 7,922,571.00 6,671,909.00 84% (1,250,662.00)

2.5.2 Alquiler De Maquinaria Y Equipos 2,339,229.00 2,339,229.00 0.00 0% (2,339,229.00)

Fuente. Ejecución Presupuestal Activa 2011

RECAUDO% DE

RECAUDOCONCEPTOARTICULO

SALDO POR

RECAUDAR

COMPORTAMIENTO DE INGRESOS TRIBUTARIOS AÑO 2011



c) Estampillas Inicialmente se estimaron $24 millones, el rubro sufrió adiciones que dieron origen a una estimación definitiva de $34 millones totalmente recaudados y supero las estimaciones finales.

d) Tasas y Derechos Inicialmente se estimaron $21 millones de los cuales solo se recaudo el 47%. Se recaudaron recursos por concepto de Tasa por Coso los cuales no estaban presupuestados.

e) Multas Sanciones e Intereses

Inicialmente se estimaron $40 millones, el rubro sufrió adiciones que dieron origen a una estimación definitiva de $54 millones totalmente recaudados y supero las estimaciones finales.

EST IM AT IV O EST IM AT IV O

IN IC IAL TOTAL

1.14 ESTAMPILLAS 24,501,076.00 34,501,076.00 42,444,725.00 123% 7,943,649.00

1.14.1 Pro Dotacion Y Funcionamiento De Centros Bienestar Del Anciano 12,250,538.00 17,250,538.00 21,213,779.00 123% 3,963,241.00

1.14.3 Pro Cultura 12,250,538.00 17,250,538.00 21,230,946.00 123% 3,980,408.00

1.18 Contribucion Sobre Contratos De Obras Publicas (vias) 30,317,990.00 61,985,613.00 36,100,448.00 58% (25,885,165.00)



EST IM AT IV O EST IM AT IV O

IN IC IAL TOTAL

2.1 TASAS Y DERECHOS 21,735,000.00 21,735,000.00 10,111,348.00 47% (11,623,652.00)

2.1.6 Publicaciones 20,700,000.00 20,700,000.00 8,907,500.00 43% (11,792,500.00)

2.1.7 OTRAS TASAS (DESAGREGAR O ESPECIFICAR) 1,035,000.00 1,035,000.00 1,203,848.00 116% 168,848.00

2.1.7.1 Tasa Por Coso 0.00 0.00 50,000.00 100% 50,000.00

2.1.7.3 Tasa Por Expedicion De Paz Y Salvos Y Certif icados 1,035,000.00 1,035,000.00 1,153,848.00 111% 118,848.00



ESTIM ATIV O ESTIM AT IV O

IN IC IAL TOTAL

2.2 MULTAS Y SANCIONES 40,281,890.00 54,309,670.00 55,505,163.00 102% 1,195,493.00

2.2.1 Transito Y Transporte 103,500.00 103,500.00 0.00 0% (103,500.00)

2.2.4 Multas De Gobierno 103,500.00 103,500.00 0.00 0% (103,500.00)

2.2.6 INTERESES MORATORIOS 40,043,840.00 53,566,420.00 53,378,167.00 100% (188,253.00)

2.2.6.1 Predial 39,681,590.00 53,056,918.00 53,177,165.00 100% 120,247.00

2.2.6.2 Industria Y Comercio 51,750.00 199,002.00 199,002.00 100% -

2.2.6.3 Otros Intereses De Origen Tributario 0.00 0.00 2,000.00 100% 2,000.00

2.2.6.4 Otros Intereses De Origen No Tributario 310,500.00 310,500.00 0.00 0% (310,500.00)





f) Venta de Servicios

Inicialmente se estimaron $122 millones de los cuales se recaudo el 83%. Cabe anotar que este ingreso no se percibe actualmente en la medida que los dineros por concepto de la venta de servicios de Acueducto, Alcantarillado y Aseo son recaudados directamente por la nueva empresa prestadora de los servicios públicos municipales ACUAPANDI SAS E.S.P. Esta disminución de ingresos afecta significativamente el indicador mediante el cual se mide la eficiencia del recaudo pero se nota compensada con la disminución de los gastos inherentes a la prestación del servicio.

g) Rentas Contractuales

Inicialmente se estimaron $10 millones de los cuales solo se recaudo el 65%. Nótese que no se presentan ingresos por concepto de alquiler de maquinaria y equipos. Puede apreciarse que la mayoría de los rubros superan el valor estimado total de lo cual se concluye que pudo haber una gestión eficiente de cobro y recaudo o una debilidad marcada en el proceso de planeación de ingresos. Lamentablemente la entidad no cuenta con el marco fiscal de mediano plazo de las vigencias anteriores lo que ni permite profundizar el análisis de los superávit mencionados.

h) Transferencias Las transferencias son recursos no tributarios pero se analizan aparte por la importancia que las mismas tienen dentro del presupuesto:

EST IM AT IVO EST IM AT IVO

IN IC IAL TOTAL

2.4 VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 122,384,235.00 143,852,851.00 119,887,090.00 83% (23,965,761.00)

2.4.1 Acueducto 67,788,682.00 82,292,657.00 80,771,448.00 98% (1,521,209.00)

2.4.2 Alcantarillado 31,659,694.00 37,353,435.00 32,809,550.00 88% (4,543,885.00)

2.4.3 Aseo 22,821,750.00 24,092,650.00 6,306,092.00 26% (17,786,558.00)

2.4.4 Plaza De Mercado 114,109.00 114,109.00 0.00 0% (114,109.00)



ESTIM ATIV O ESTIM ATIV O

IN IC IAL TOTAL

2.5 RENTAS CONTRACTUALES 10,261,800.00 10,261,800.00 6,671,909.00 65% (3,589,891.00)

2.5.1 Arrendamientos 7,922,571.00 7,922,571.00 6,671,909.00 84% (1,250,662.00)

2.5.2 Alquiler De Maquinaria Y Equipos 2,339,229.00 2,339,229.00 0.00 0% (2,339,229.00)





Sistema General de Participaciones:

• SGP Libre Destinación: $577 millones • SGP Educación: $116 millones de los cuales $29.7 son Gratuidad

Educativa girados directamente a las Instituciones Educativas. • SGP Salud: $780 millones de los cuales $744 millones corresponde a

Régimen Subsidiado girados directamente a las EPS. • SGP Alimentación Escolar: 13.532 millones • SGP Agua Potable: 317.130 millones de los cuales el 60% es descontado

directamente con destino al Plan Departamental de Aguas. • SGP Libre Inversión: $725 millones • SGP Deporte: 40 millones • SGP Cultura: 30 millones

Cuadro con Transferencias Consolidadas año 2011:

Comportamiento Tributario Año 2012 Este análisis es realizado a corte Septiembre de 2012.

a) Impuesto Predial

Se evidencia un recaudo total de $228 millones correspondientes al 76% de la meta estimada para la vigencia. Se deben centrar esfuerzos en la recuperación de


IN IC IAL TOTAL

2.6 TRASFERENCIAS (SUMAR 2.6.1+ 2.6.2) 2,499,111,887.00 3,831,255,833.89 3,327,973,316.37 87% 503,282,517.52

2.6.1 TRANSFERENCIAS PARA FUNCIONAMIENTO (SUMAR 2.6.1.1 + 2.6.1.2 + 2.6.1.4) 509,593,344.00 579,924,420.00 582,429,508.00 100% 2,505,088.00

2.6.1.1 DEL NIVEL NACIONAL (2.6.1.1.1+ 2.6.1.1.3) 508,095,802.00 577,494,960.00 577,494,956.00 100% 4.00

2.6.1.1.1

Sistema General De Participaciones: Libre Destinacion De Participacion De Proposito General (municipios Categoria 4, 5 Y 6 Categoria) 508,095,802.00 577,494,960.00 577,494,956.00 100% 4.00

2.6.1.2 DEL NIVEL DEPARTAMENTAL (SUMAR 2.5.1.2.1+ 2.5.1.2.3) 1,497,542.00 2,429,460.00 4,934,552.00 203% -2,505,092.00

2.6.1.2.1 De Vehiculos Automotores 1,497,542.00 2,429,460.00 2,465,660.00 101% -36,200.00

2.6.1.2.4 Impuesto A Los Cigarrillos 0.00 0.00 2,468,892.00 100% -2,468,892.00

2.6.2 TRANSFERENCIAS PARA INVERSION 1,989,518,543.00 3,251,331,413.89 2,745,543,808.37 84% 505,787,605.52

2.6.2.1 DEL NIVEL NACIONAL (SUMAR 2.6.2.1.1 AL 2.6.2.1.12) 1,989,518,543.00 2,317,172,447.44 2,032,115,953.78 88% 285,056,493.66

2.6.2.1.1 SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES -EDUCACION (SUMAR 2.6.2.1.1.1 AL 2.6.2.1.1.3) 126,014,374.00 116,579,079.00 116,579,079.00 100% 0.00

2.6.2.1.1.3 S. G. P. Educacion -recursos De Calidad 126,014,374.00 86,862,079.00 86,862,079.00 100% 0.00

2.6.2.1.1.4 S.g.p. Educacion - Recursos De Gratuidad 0.00 29,717,000.00 29,717,000.00 100% 0.00

2.6.2.1.2 SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES -SALUD- (SUMAR 2.6.2.1.2.1AL 2.6.2.1.2.3) 528,743,558.00 1,068,054,983.44 780,903,993.77 73% 287,150,989.67

2.6.2.1.2.1 S. G. P. SALUD - REGIMEN SUBSIDIADO (SUMAR 2.6.2.1.2.1.1+ 2.6.2.1.2.1.2) 493,209,823.00 1,031,254,743.44 744,103,753.77 72% 287,150,989.67

2.6.2.1.2.1.1 S. G. P. Salud - Regimen Subsidiado Continuidad 492,260,540.00 395,803,003.00 251,622,591.95 64% 144,180,411.05

2.6.2.1.2.1.2 S. G. P. Salud - Regimen Subsidiado Ampliacion Cobertura 949,283.00 0.00 0.00 0% 0.00

2.6.2.1.2.1.3 Recursos De Cajas De Compensación 0.00 573,120,900.00 492,481,161.82 86% 80,639,738.18

2.6.2.1.2.1.4 Recursos Del Departamento 0.00 62,330,840.44 0.00 0% 62,330,840.44

2.6.2.1.2.2 S. G. P. Salud - Salud Publica 35,533,735.00 36,800,240.00 36,800,240.00 100% 0.00

2.6.2.1.4 Sistema General De Participaciones Alimentacion Escolar 16,229,153.00 13,532,236.00 13,532,238.00 100% -2.00

2.6.2.1.5 Sgp Agua Potable Y Saneamiento Basico 305,514,275.00 317,129,665.00 317,130,115.00 100% -450.00

2.6.2.1.6 SGP FORZOSA INVERSION DE PARTICIPACION DE PROPOSITO GENERAL 767,332,245.00 796,741,590.00 796,741,595.00 100% -5.00

2.6.2.1.6.1 Libre Inversion 678,052,282.00 725,205,404.00 725,205,406.00 100% -2.00

2.6.2.1.6.2 Deporte 51,017,122.00 40,877,821.00 40,877,823.00 100% -2.00

2.6.2.1.6.3 Cultura 38,262,841.00 30,658,365.00 30,658,366.00 100% -1.00





cartera de impuesto predial de vigencias anteriores, en la medida que es el rubro que hace falta mejorar a la fecha de corte de este informe.

Sin embargo pese a las limitaciones presupuestales por el pago de obligaciones financieras y pago de obligaciones laborales, el esfuerzo por recaudar predial es significativo y el porcentaje de avance tiene relación cronológica de causalidad.

b) Industria y Comercio En atención al comportamiento en el recaudo de este impuesto, es preciso señalar que la administración actual adelanto un excelente trabajo de fiscalización. La Secretaria de Hacienda en conjunto con la DIAN adelantaron jornadas de sensibilización a los contribuyentes, esfuerzo representado en las cifras relacionadas a continuación:

El valor estimado para el año 2012 fueron $26 millones más sin embargo se adelantaron esfuerzos significativos de cobro los cuales a la fecha han sobrepasado las expectativas en $20 millones más. El impuesto de delineación se ha recaudado en un 50%, porcentaje que junto con el comportamiento del impuesto de industria y comercio ya sobrepasaron los ingresos en relación al año 2011.

c) Estampillas

EST IM AT IV O EST IM ATIV O

IN IC IAL TOTAL

T.I.A.1.3. IMPUESTO PREDIAL UNIFICADO (TOTAL) 299,034,242.00 299,034,242.00 228,147,332.00 76% 70,886,910.00

T.I.A.1.3.1 Impuesto Predial Unificado Vigencia Actual 203,329,745.00 203,329,745.00 170,275,019.00 84% 33,054,726.00

T.I.A.1.3.2 Impuesto Predial Unificado Vigencia Anteriores 95,704,497.00 95,704,497.00 57,872,313.00 60% 37,832,184.00

ART ICULO CONCEPTO RECAUDO % DE RECAUDOSALDO POR RECAUDAR

ESTIM ATIV O EST IM ATIV O

IN IC IAL TOTAL

T.I.A.5. IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO (TOTAL) 26,258,661.00 67,957,689.00 68,830,659.00 101% -872,970.00

T.I.A.1.5.1 Impuesto De Industria Y Comercio De La Vigencia Actual 15,522,259.00 15,522,259.00 16,355,229.00 105% -832,970.00

T.I.A.1.5.2 Impuesto De Industria Y Comercio De La Vigencia Anterior 10,736,402.00 52,435,430.00 52,475,430.00 100% -40,000.00

T.I.A.1.6 Avisos Y Tableros 1,601,642.00 1,919,928.00 1,956,928.00 102% -37,000.00

T.I.A.1.8 Impuesto De Delineacion 7,791,921.00 7,791,921.00 3,804,635.88 49% 3,987,285.12



IN IC IAL TOTAL

TI.A.1.28 ESTAMPILLAS 26,246,166.00 26,246,166.00 34,687,375.00 132% -8,441,209.00

TI.A.28.2 Pro Dotacion Y Funcionamiento De Centros Bienestar Del Anciano13,123,083.00 13,123,083.00 21,224,359.00 162% -8,101,276.00

TI.A.28.4 Pro Cultura 13,123,083.00 13,123,083.00 13,463,016.00 103% -339,933.00

TI.A.1.18 Contribucion Sobre Contratos De Obras Publicas (vias) 32,477,389.00 32,477,389.00 16,693,112.00 51% 15,784,277.00




El recaudo por concepto de estampillas también ha tendido comportamiento favorable en la vigencia. Se deben hacer adiciones por concepto de la estampilla Pro-Dotación y Funcionamiento de Centros de Bienestar por valor de $8 millones dado el recaudo efectivo realizado. Esto se debe principalmente al incremento en tarifa para esta estampilla autorizada por el Honorable Concejo Municipal mediante el Decreto No.010 de Mayo 31 de 2012. Referente a la contribución por contratos de obra pública, se tiene un 51% de recaudo a la fecha que muy seguramente será mayor al cierre de la vigencia en la medida que se encuentran en ejecución obras las cuales causan este impuesto.

d) Tasas y Derechos

El comportamiento de este ingreso ha sido favorable. Al corte Septiembre de 2012 se encuentra recaudo el 80% del impuesto por concepto de publicaciones.

e) Multas, Sanciones e Intereses

Dada la gestión adelantada por concepto de cobro de impuesto de industria y comercio, el recaudo por concepto de intereses de este impuesto ha sido satisfactorio superando ampliamente lo presupuestado.

EST IM ATIVO EST IM ATIVO

IN IC IAL TOTAL

TIA.2.1. TASAS Y DERECHOS 2,000,000.00 2,000,000.00 1,628,300.00 81% 371,700.00

TIA.2.1.10 Publicaciones 2,000,000.00 2,000,000.00 1,628,300.00 81% 371,700.00

TI.A.2.1.12 OTRAS TASAS (DESAGREGAR O ESPECIFICAR) 1,108,718.00 1,108,718.00 33,000.00 3% 1,075,718.00

TIA.2.1.12.3 Tasa Por Expedicion De Paz Y Salvos Y Certif icados 1,108,718.00 1,108,718.00 33,000.00 3% 1,075,718.00

ARTICULO CONCEPTO RECAUDO % DE RECAUDOSALDO POR RECAUDAR

ESTIM ATIV O EST IM ATIV O

IN IC IAL TOTAL

TI.A.2.2 MULTAS Y SANCIONES 214,246.00 214,246.00 104,200.00 49% 110,046.00

TIA.2.2.1 Transito Y Transporte 107,123.00 107,123.00 0.00 0% 107,123.00

TIA.2.2.4 Multas De Gobierno 107,123.00 107,123.00 104,200.00 97% 2,923.00

TI.A.2.2.5. INTERESES MORATORIOS 53,191,348.00 53,222,348.00 41,694,728.00 78% 11,527,620.00

TIA.2.2.5.1 Predial 52,816,419.00 52,816,419.00 41,201,728.00 78% 11,614,691.00

TIA.2.2.5.3 Industria Y Comercio 53,561.00 53,561.00 461,000.00 861% -407,439.00

TIA.2.2.5.9 Otros Intereses De Origen Tributario 0.00 31,000.00 32,000.00 103% -1,000.00

TIA.2.2.5.10 Otros Intereses De Origen No Tributario 321,368.00 321,368.00 0.00 0% 321,368.00

TI.A.2.2.6. SANCIONES TRIBUTARIAS 0.00 322,588.00 374,686.00 116% -52,098.00

TIA.2.2.6.8 Otras Sanciones Tributarias 0.00 260,490.00 312,588.00 120% -52,098.00

TIA.2.2.7 Otras Multas Y Sanciones 0.00 62,098.00 62,098.00 100% 0.00




f) Venta de Bienes y Rentas Contractuales

En esta vigencia no se tienen ingresos por concepto de recaudo de servicios públicos, lo que incide en el total de ingresos de la Entidad, mas sin embargo en comparación a la vigencia anterior se aprecia recaudo por concepto de alquiler de maquinaria. Como puede apreciarse, el porcentaje de reconocimiento de cada uno de los rubros supera el 80% mostrando con ello un comportamiento favorable, sin embargo al momento de analizar los gastos se tiene que los esfuerzos de consecución de recursos deben ser mayores. Para alcanzar las metas en los días restantes del año se debe fortalecer el esquema de cobro con el fin de incrementar el recaudo. Importante resaltar que la acción de cobro de las entidades estatales se pierde cuando ha transcurrido cinco (5) años, es por esto que se deben notificar cuanto antes los actos administrativos que interrumpen la prescripción de la acción de cobro. En el cuadro se aprecia el anterior análisis de manera consolidada.


IN IC IAL TOTAL

TI.A.2.4. VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 118,103.00 665,000.00 805,000.00 121% -140,000.00

TIA.2.4.4 Plaza De Mercado 118,103.00 625,000.00 765,000.00 122% -140,000.00

TIA.2.4.10 Otros 0.00 40,000.00 40,000.00 100% 0.00

TI.A.2.5. RENTAS CONTRACTUALES 15,220,962.00 15,220,962.00 10,099,476.00 66% 5,121,486.00

TIA.2.5.1 Arrendamientos 12,799,860.00 12,799,860.00 5,099,476.00 40% 7,700,384.00

TIA.2.5.2 Alquiler De Maquinaria Y Equipos 2,421,102.00 2,421,102.00 5,000,000.00 207% -2,578,898.00




Fuente: Ejecución Presupuestal Septiembre 2012

g) Transferencias Las transferencias son recursos no tributarios pero se analizan aparte por la importancia que las mismas tienen dentro del presupuesto: Sistema General de Participaciones:

• SGP Libre Destinación: $641 millones • SGP Educación: $146 millones de los cuales $63 son Gratuidad Educativa

girados directamente a las Instituciones Educativas. • SGP Salud: $349 millones de los cuales $309 millones corresponde a

Régimen Subsidiado girados directamente a las EPS. • SGP Alimentación Escolar: 14 millones

ESTIM AT IV O ESTIM AT IV O

IN IC IAL TOTAL

0 PRESUPUESTO DE INGRESOS

TI I N G R E S O S

TI.A INGRESOS CORRIENTES (SUMAR 1+ 2)

TI.A.1. TRIBUTARIOS (SUMAR 1.1 AL 1.25) 435,410,021.00 480,122,351.00 411,098,716.88 86% 69,023,634.12

T.I.A.1.3. IMPUESTO PREDIAL UNIFICADO (TOTAL) 299,034,242.00 299,034,242.00 228,147,332.00 76% 70,886,910.00

T.I.A.1.3.1 Impuesto Predial Unificado Vigencia Actual 203,329,745.00 203,329,745.00 170,275,019.00 84% 33,054,726.00

T.I.A.1.3.2 Impuesto Predial Unificado Vigencia Anteriores 95,704,497.00 95,704,497.00 57,872,313.00 60% 37,832,184.00

T.I.A.5. IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO (TOTAL)26,258,661.00 67,957,689.00 68,830,659.00 101% -872,970.00

T.I.A.1.5.1 Impuesto De Industria Y Comercio De La Vigencia Actual15,522,259.00 15,522,259.00 16,355,229.00 105% -832,970.00

T.I.A.1.5.2 Impuesto De Industria Y Comercio De La Vigencia Anterior10,736,402.00 52,435,430.00 52,475,430.00 100% -40,000.00

T.I.A.1.6 Avisos Y Tableros 1,601,642.00 1,919,928.00 1,956,928.00 102% -37,000.00

T.I.A.1.8 Impuesto De Delineacion 7,791,921.00 7,791,921.00 3,804,635.88 49% 3,987,285.12

TI.A.1.25 Sobretasa Bomberil 7,000,000.00 9,635,016.00 10,822,675.00 112% -1,187,659.00

TI.A.1.26 Sobretasa A La Gasolina 35,000,000.00 35,000,000.00 46,096,000.00 132% -11,096,000.00

T.I.A.1.7 ESPECTACULOS PUBLICOS 0.00 60,000.00 60,000.00 100% 0.00

T.I.A.1.10 Impuesto De Espectaculos Publicos Municipal 0.00 60,000.00 60,000.00 100% 0.00

TI.A.1.28 ESTAMPILLAS 26,246,166.00 26,246,166.00 34,687,375.00 132% -8,441,209.00

TI.A.28.2 Pro Dotacion Y Funcionamiento De Centros Bienestar Del Anciano13,123,083.00 13,123,083.00 21,224,359.00 162% -8,101,276.00

TI.A.28.4 Pro Cultura 13,123,083.00 13,123,083.00 13,463,016.00 103% -339,933.00

TI.A.1.18 Contribucion Sobre Contratos De Obras Publicas (vias)32,477,389.00 32,477,389.00 16,693,112.00 51% 15,784,277.00

TI.A.1.2 NO TRIBUTARIOS 2,731,392,560.00 3,357,732,457.89 2,114,948,133.90 63% 1,242,784,323.99

TIA.2.1. TASAS Y DERECHOS 2,000,000.00 2,000,000.00 1,628,300.00 81% 371,700.00

TIA.2.1.10 Publicaciones 2,000,000.00 2,000,000.00 1,628,300.00 81% 371,700.00

TI.A.2.1.12 OTRAS TASAS (DESAGREGAR O ESPECIFICAR)1,108,718.00 1,108,718.00 33,000.00 3% 1,075,718.00

TIA.2.1.12.3 Tasa Por Expedicion De Paz Y Salvos Y Certificados1,108,718.00 1,108,718.00 33,000.00 3% 1,075,718.00

TI.A.2.2 MULTAS Y SANCIONES 214,246.00 214,246.00 104,200.00 49% 110,046.00

TIA.2.2.1 Transito Y Transporte 107,123.00 107,123.00 0.00 0% 107,123.00

TIA.2.2.4 Multas De Gobierno 107,123.00 107,123.00 104,200.00 97% 2,923.00

TI.A.2.2.5. INTERESES MORATORIOS 53,191,348.00 53,222,348.00 41,694,728.00 78% 11,527,620.00

TIA.2.2.5.1 Predial 52,816,419.00 52,816,419.00 41,201,728.00 78% 11,614,691.00

TIA.2.2.5.3 Industria Y Comercio 53,561.00 53,561.00 461,000.00 861% -407,439.00

TIA.2.2.5.9 Otros Intereses De Origen Tributario 0.00 31,000.00 32,000.00 103% -1,000.00

TIA.2.2.5.10 Otros Intereses De Origen No Tributario 321,368.00 321,368.00 0.00 0% 321,368.00

TI.A.2.2.6. SANCIONES TRIBUTARIAS 0.00 322,588.00 374,686.00 116% -52,098.00

TIA.2.2.6.8 Otras Sanciones Tributarias 0.00 260,490.00 312,588.00 120% -52,098.00

TIA.2.2.7 Otras Multas Y Sanciones 0.00 62,098.00 62,098.00 100% 0.00

TI.A.2.4. VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 118,103.00 665,000.00 805,000.00 121% -140,000.00

TIA.2.4.4 Plaza De Mercado 118,103.00 625,000.00 765,000.00 122% -140,000.00

TIA.2.4.10 Otros 0.00 40,000.00 40,000.00 100% 0.00

TI.A.2.5. RENTAS CONTRACTUALES 15,220,962.00 15,220,962.00 10,099,476.00 66% 5,121,486.00

TIA.2.5.1 Arrendamientos 12,799,860.00 12,799,860.00 5,099,476.00 40% 7,700,384.00

TIA.2.5.2 Alquiler De Maquinaria Y Equipos 2,421,102.00 2,421,102.00 5,000,000.00 207% -2,578,898.00

% DE RECAUDOSALDO POR RECAUDAR

COMPORTAMIENTO INGRESOS TRIBUTARIOS A CORTE SEPTIEMBRE DE 2012

CONCEPTOARTICULO RECAUDO



• SGP Agua Potable: 335 millones de los cuales el 60% es descontado directamente con destino al Plan Departamental de Aguas.

• SGP Libre Inversión: $816 millones • SGP Deporte: 42 millones • SGP Cultura: 31 millones • SGP Crecimiento de la Economía: 8.2 millones.

Cuadro con Transferencias Consolidadas año 2012:

Adicionalmente se debe mencionar que en Septiembre de 2012 se recibieron 49 millones por concepto de distribución de regalías indirectas:

Los recursos anteriormente mencionados tienen como destinación específica el fortalecimiento de las oficinas de planeación.

EST IM ATIV O EST IM AT IV O

IN IC IAL TOTAL

TI.A.2.6. TRASFERENCIAS (SUMAR 2.6.1+ 2.6.2) 2,651,865,991.00 3,253,509,282.89 2,058,493,073.90 63% 1,195,016,208.99

TI.A.2.6.1 TRANSFERENCIAS PARA FUNCIONAMIENTO (SUMAR 2.6.1.1 + 2.6.1.2 + 2.6.1.4) 620,231,243.00 642,900,096.00 485,014,779.00 75% 157,885,317.00

TIIA.2.6.1.1 DEL NIVEL NACIONAL (2.6.1.1.1+ 2.6.1.1.3) 618,627,039.00 641,295,892.00 482,696,338.00 75% 158,599,554.00

TIA.2.6.1.1.1 Sistema General De Participaciones: Libre Destinacion De Participacion De Proposito General (municipios Categoria 4, 5 Y 6 Categoria)618,627,039.00 641,295,892.00 482,696,338.00 75% 158,599,554.00

TI.A.2.6.2 TRANSFERENCIAS PARA INVERSION 2,031,634,748.00 2,610,609,186.89 1,573,478,294.90 60% 1,037,130,891.99

TI.A.2.6.2.1 DEL NIVEL NACIONAL (SUMAR 2.6.2.1.1 AL 2.6.2.1.12) 2,031,634,748.00 2,298,291,471.37 1,444,307,117.36 63% 853,984,354.01

TI.A.2.6.2.1.1 SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES -EDUCACION (SUMAR 2.6.2.1.1.1 AL 2.6.2.1.1.3) 124,882,424.00 146,628,256.00 63,352,692.00 43% 83,275,564.00

TI.A.2.6.2.1.1.3 S. G. P. Educacion -recursos De Calidad 124,882,424.00 146,628,256.00 63,352,692.00 43% 83,275,564.00

TIA.2.6.2.1.2 SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES -SALUD- (SUMAR 2.6.2.1.2.1AL 2.6.2.1.2.3) 428,033,518.00 309,969,290.00 200,477,205.52 65% 109,492,084.48

TI.A.2.6.2.1.2.1 S. G. P. SALUD - REGIMEN SUBSIDIADO (SUMAR 2.6.2.1.2.1.1+ 2.6.2.1.2.1.2) 428,033,518.00 309,969,290.00 200,477,205.52 65% 109,492,084.48

TI.A.2.6.2.1.2.1.1 S. G. P. Salud - Regimen Subsidiado Continuidad 427,051,010.00 309,969,290.00 200,477,205.52 65% 109,492,084.48

TI.A.2.6.2.1.2.1.2 S. G. P. Salud - Regimen Subsidiado Ampliacion Cobertura 982,508.00 0.00 0.00 0% 0.00

TI.A.2.6.2.1.2.2 S. G. P. Salud - Salud Publica 37,247,336.00 39,608,550.00 29,672,747.00 75% 9,935,803.00

TI.A.2.6.2.1.4 Sistema General De Participaciones Alimentacion Escolar 16,797,173.00 14,776,548.00 11,043,787.00 75% 3,732,761.00

TI.A.2.6.2.1.5 Sgp Agua Potable Y Saneamiento Basico 339,717,225.00 335,742,679.00 251,820,779.00 75% 83,921,900.00

TI.A.2.6.2.1.6 SGP FORZOSA INVERSION DE PARTICIPACION DE PROPOSITO GENERAL 830,487,149.00 898,635,721.00 677,227,978.00 75% 221,407,743.00

TI.A.2.6.2.1.6.1 Libre Inversion 741,207,185.00 816,496,565.00 614,095,357.00 75% 202,401,208.00

TI.A.2.6.2.1.6.2 Deporte 51,017,122.00 42,235,643.00 31,374,766.00 74% 10,860,877.00

TI.A.2.6.2.1.6.3 Cultura 38,262,842.00 31,676,732.00 23,531,074.00 74% 8,145,658.00

TI.A.2.6.2.1.6.4 CRECIMIENTO DE LA ECONOMIA 0.00 8,226,781.00 8,226,781.00 100% 0.00

TI.A.2.6.2.1.6.4.1 Primera Infancia 0.00 8,226,781.00 8,226,781.00 100% 0.00

ART ICULO CONCEPTO RECAUDO % DE RECAUDO SALDO POR RECAUDAR

EST IM ATIV O ESTIM AT IV O

IN IC IAL TOTAL

TI.C REGALIAS 0.00 49,200,000.00 49,045,209.02 100% 154,790.98

TI.C.1 SISTEMA GENERAL DE REGALIAS 0.00 49,200,000.00 49,045,209.02 100% 154,790.98

TI.C.1.1 Fortalecimiento Oficina De Planeacion 0.00 49,000,000.00 49,000,000.00 100% 0.00

TI.C.1.2 Recursos De Capital 0.00 200,000.00 0.00 0% 200,000.00

TI.C.1.2.1 Rendimientos Financieros Regalias 0.00 0.00 45,209.02 0% -45,209.02

ART ICULO CONCEPTO RECAUDO % DE RECAUDO SALDO POR RECAUDAR



4.2 Cumplimiento metas de gasto Comportamiento de Gastos de Funcionamiento Año 2011 Gastos de Funcionamiento El análisis del comportamiento de los gastos de Funcionamiento es el siguiente:

Los gastos de funcionamiento se ejecutaron en un 98% resaltando los gastos de personal como un 55% del total de los mismos. La representación grafica del las cifras es el siguiente:

RUBRO T.APROP T.COMPOM. % EJECUC % PARTIC

GASTOS DE PERSONAL 427,916,687.00 418,133,120.00 98% 55%

GASTOS GENERALES 162,416,459.00 159,283,826.00 98% 21%

TRANSFERENCIAS 188,148,751.00 185,330,690.00 99% 24%

Concejo 98,000,000.00 98,000,000.00 100% 0

Personeria 80,340,000.00 80,340,000.00 100% 0

Pensión 9,808,751.00 6,990,690.00 71% 0

778,481,897.00 762,747,636.00 98% 100%

COMPORTAMIENTO GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 2011

418.133.120,0

0

159.283.826,0

0

185.330.690,0

0

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 2011

GASTOS DE PERSONAL GASTOS GENERALES TRANSFERENCIAS



Unidad de Servicios Públicos

El comportamiento de los gastos para la Unidad de Servicios Públicos Domiciliarios se resume en la siguiente gráfica:

Comportamiento Gastos de Inversión 2011 El comportamiento de los gastos de inversión para cada uno de los sectores se puede apreciar en el siguiente cuadro:




97,707,794.00 98,160,618.00 0 100%

COMPORTAMIENTO GASTOS UNIDAD DE SERVICIOS PUBLICOS 2011

SECTOR T.APROP T.COMPROM % EJECU %PARTICIP

A TOTAL INVERSION 4,872,334,570.39 4,324,966,586.54 89% 100%

A.1 EDUCACION 630,965,598.00 629,747,191.00 100% 15%

A.2 SALUD 1,391,209,726.44 1,088,465,630.04 78% 25%

A.3 AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BASICO (SIN INCLUIR PROYECTOS DE VIS) 453,902,346.45 361,417,361.00 80% 8%

A.4 DEPORTE 383,862,790.00 378,243,400.00 99% 9%

A.5 CULTURA Y TURISMO 100,251,085.00 95,265,987.00 95% 2%

A.6

SERVICIOS PUBLICOS DIFERENTES A ACUEDUCTO ALCANTARILLADO Y ASEO (SIN INCLUIR PROYECTOS DE VIS) 23,000,000.00 17,782,420.00 77% 0%

COMPORTAMIENTO GASTOS DE INVERSION 2011



Haciendo referencia al cuadro anterior se determina que la inversión total se ejecuto en un 89%, se nota que el rubro más significativo de inversión obedece al sector Salud, seguidos del sector Transporte y Educación respectivamente. Todos los sectores se ejecutaron en gran porcentaje a excepción del sector Vivienda y Agua Potable que contaron con ejecuciones del 75% y 77% respectivamente. A continuación se presenta la representación gráfica del comportamiento de los gastos de inversión del año 2011:

A.7 VIVIENDA 311,773,708.00 232,414,712.00 75% 5%

A.8 AGROPECUARIO 110,580,000.00 106,580,000.00 96% 2%

A.9 TRANSPORTE 789,726,427.50 785,291,245.50 99% 18%

A.10 AMBIENTAL 89,015,369.00 84,475,128.00 95% 2%

A.12 PREVENCION Y ATENCION DE DESASTRES 82,167,000.00 69,167,000.00 84% 2%

A.13 PROMOCION DEL DESARROLLO 43,855,000.00 43,855,000.00 100% 1%

A.14 ATENCION A GRUPOS VULNERABLES 96,713,867.00 94,469,895.00 98% 2%

A.15 EQUIPAMIENTO MUNICIPAL 17,876,143.00 17,876,143.00 100% 0%

A.17 FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL 234,937,180.00 225,937,180.00 96% 5%

A.18 JUSTICIA 112,498,330.00 93,978,294.00 84% 2%

629.747.191,00

1.088.465.630,04

361.417.361,00

378.243.400,00

95.265.987,00

17.782.420,00

232.414.712,00

106.580.000,00

785.291.245,50

84.475.128,0069.167.000,00

43.855.000,00

94.469.895,0017.876.143,00

225.937.180,00

93.978.294,00

Comportamiento Gastos de Inversión 2011

EDUCACION SALUD

AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BASICO DEPORTE

CULTURA Y TURISMO SERVICIOS PUBLICOS DIFERENTES A A.A.A.

VIVIENDA AGROPECUARIO

TRANSPORTE AMBIENTAL



Comportamiento Gastos de Funcionamiento – Corte Septiembre 2012 Gastos de Funcionamiento El análisis del comportamiento de los gastos de Funcionamiento es el siguiente:

Puede apreciarse que al corte Septiembre de 2012 se ha ejecutado el 65% de los gastos de funcionamiento, de los que se destacan un 76% de ejecución por concepto de transferencias al Honorable Concejo y Personería Municipal. Sin embargo el mayor grupo dentro del análisis son los gastos de personal los cuales obedecen al 48% del total de los gastos de funcionamiento. La representación grafica de las cifras anteriores se tiene a continuación:




TRANSFERENCIAS 190,628,145.00 145,294,047.00 76% 25%

Concejo 94,039,245.00 76,439,997.00 81% 0

Personeria 83,839,800.00 63,753,750.00 76% 0

Pensión 12,749,100.00 5,100,300.00 40% 0

915,401,862.00 591,811,901.00 65% 100%

COMPORTAMIENTO GASTOS DE FUNCIONAMIENTO (Septiembre 2012)



Comportamiento Gastos de Inversión Septiembre 2012 El comportamiento de los gastos de inversión para cada uno de los sectores se puede apreciar en el siguiente cuadro:

Puede apreciarse que a Septiembre del año 2012 el presupuesto de inversión se ha ejecutado en un 57%, resaltando sectores cuyos recursos ya presentan un porcentaje de ejecución mayor tales como el Sector Deporte con un 94%, pero en general todos se encuentran ejecutados alrededor del 60%. También debe mencionarse que aun existen sectores sin comprometer recursos tales como Promoción al Desarrollo, los cuales se recomienda utilizar o trasladarlos a un sector que requiera mayor atención. Cabe anotar que el análisis se adelanta con ejecuciones presupuestales del mes de Septiembre, mas sin embargo es un llamado a la administración a ejecutar el porcentaje restante del presupuesto de inversión en lo que resta del año. La mayor concentración de recursos se encuentra en el sector salud, principalmente los recursos de régimen subsidiado que corresponden a un 36% del total de los gastos de inversión, seguido del 22% que obedecen al sector transporte. La representación gráfica del las cifras anteriores se tiene a continuación:

SECTOR T.APROP T.COMPROM % EJECU %PARTICIP

A TOTAL INVERSION 4,703,118,233.34 2,662,087,543.67 57% 100%

A.1 EDUCACION 339,829,788.00 231,655,547.61 68% 9%

A.2 SALUD 1,539,153,243.84 951,103,674.56 62% 36%

A.3 AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BASICO (SIN INCLUIR PROYECTOS DE VIS) 347,484,901.00 217,942,100.00 63% 8%

A.4 DEPORTE 177,249,641.50 166,814,902.50 94% 6%

A.5 CULTURA Y TURISMO 71,995,065.00 46,326,088.00 64% 2%

A.6

SERVICIOS PUBLICOS DIFERENTES A ACUEDUCTO ALCANTARILLADO Y ASEO (SIN INCLUIR PROYECTOS DE VIS) 112,729,425.00 63,746,433.00 57% 2%

A.7 VIVIENDA 238,159,962.50 119,348,660.50 50% 4%

A.8 AGROPECUARIO 72,589,725.00 43,179,765.00 59% 2%

A.9 TRANSPORTE 1,235,453,439.50 586,213,307.50 47% 22%

A.10 AMBIENTAL 41,639,727.00 15,650,000.00 38% 1%

A.12 PREVENCION Y ATENCION DE DESASTRES 11,626,340.00 1,000,000.00 9% 0%

A.13 PROMOCION DEL DESARROLLO 9,958,858.00 0.00 0% 0%

A.14 ATENCION A GRUPOS VULNERABLES 107,137,502.00 68,784,525.00 64% 3%

A.15 EQUIPAMIENTO MUNICIPAL 133,621,767.00 6,741,432.00 5% 0%

A.16 DESARROLLO COMUNITARIO 14,992,500.00 1,567,500.00 10% 0%

A.17 FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL 157,102,347.00 94,240,430.00 60% 4%

A.18 JUSTICIA 92,394,001.00 47,773,178.00 52% 2%

COMPORTAMIENTO GASTOS DE INVERSION 2011



Comportamiento Presupuestal – Servicio de la Deuda El crédito por valor de $779 millones es desembolsado a finales de Diciembre del año 2011. Presupuestalmente no se evidencian registros de incorporación en esta vigencia. En la ejecución presupuestal a corte Septiembre de 2012 se presenta el siguiente comportamiento:

231.655.547,61

951.103.674,56

217.942.100,00166.814.902,50

46.326.088,00

63.746.433,00

119.348.660,50

43.179.765,00

586.213.307,50

15.650.000,00

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68.784.525,00

6.741.432,00 1.567.500,00

94.240.430,00

47.773.178,00

Comportamiento Gastos de Inversión -Septiembre2012

EDUCACION SALUD

AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BASICO DEPORTE

CULTURA Y TURISMO SERVICIOS PUBLICOS DIFERENTES A A.A.A.

VIVIENDA AGROPECUARIO

TRANSPORTE AMBIENTAL

PREVENCION Y ATENCION DE DESASTRES PROMOCION DEL DESARROLLO


INTERESES 75,000,000.00 75,000,000.00 100% 100%

75,000,000.00 75,000,000.00 100% 0%

COMPORTAMIENTO SERVICIO DE LA DEUDA (Septiembre 2012)



Se aprecia que a Septiembre del año 2012 se han comprometido $75 millones para el pago de intereses. Como el pago del servicio a la deuda se debe realizar de manera Trimestral estos recursos alcanzaron para el Tercer (3) Trimestre del año 2012, quedando pendiente de adicionar el valor de los intereses del (4) Trimestre del año. Para el año 2013 a este pago intereses debe agregársele $39.5 millones Trimestrales como pagos para amortizar el capital. Comportamiento Presupuestal – Regalías Por primera vez el Municipio de Pandi recibe recursos por este concepto. El Fondo Nacional de Regalías transfirió a finales del mes de Septiembre de 2012 la suma de $49.5 millones, cuya destinación es específica: Fortalecimiento de la Oficina de Planeación Municipal. Los recursos fueron incorporados al presupuesto municipal en capitulo independiente tal y como lo indica del Decreto de asignación.

CUMPLIMIENTO INDICADOR DE LEY 617 DE 2000 En atención a lo dispuesto en la Ley 617 del 2000, se procedió a realizar proyecciones del indicador en las proyecciones calculadas. Dicho cálculo consiste en determinar los Ingresos Corrientes de Libre Destinación ICLD y relacionarlos porcentualmente con los gastos de funcionamiento de la Entidad. Para hacer más preciso el análisis, se procedió a determinar el indicador desde dos (2) escenarios diferentes que fueron incluyendo los órganos de control y sin ellos, entendiéndose por órganos de control los gastos de funcionamiento del Honorable Concejo Municipal y la Personería Municipal.

R REGALIAS 49,200,000.00

R.20 SISTEMA GENERAL DE REGALIAS 49,200,000.00

R.20.1 GASTOS DE INVERSION 49,200,000.00

R.20.1.1 Fortalecimiento Oficina De Planeacion 49,000,000.00

R.20.1.1 Rendimientos Financieros Regalias 200,000.00



Es de resaltar que el límite de gastos de funcionamiento en relación a los ingresos corrientes de libre destinación es del orden del 80% de acuerdo a la norma. Por lo anterior es preciso mencionar que una vez realizadas las proyecciones este indicador es favorable incluso incorporando los gastos por concepto de transferencias a las unidades ejecutoras adicionales. También es claro mencionar que en la medida que en año 2012 entro en funcionamiento la Empresa de Servicios Públicos de Pandi ACUAPANDI, estos gastos de funcionamiento ya no son asumidos en su totalidad por la Entidad. Sumado a lo anterior, se tiene que la austeridad en el gasto predomina en todos años proyectados, lo que significa que existe control en el gasto. Claro está, que este indicador depende primordialmente de los ingresos en especial los recursos propios, las proyecciones se encuentran planificadas con tendencia positiva en este concepto.

INGRESOS CORRIENTES 2013 2022

TRIBUTARIOS 472.798 598.926

NO TRIBUTARIOS 738.964 936.097

ICLD A TOMAR PARA CALCULO LEY 617 DE 2000 1211.762 1535.024

CONCEPTOS DEL GASTO MUNICIPAL 2013 2022

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 619.391 784.463

Gastos de personal 470.278 595.734

Gastos Generales 141.746 179.560

Transferencias 7.367 9.169

INDICADOR (Gastos de Funcionamiento/ICLD) 51% 51%

2013 2022

ICLD 1211.762 1535.024

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO CON ORGANOS DE CONTROL 808.288 1023.752

GTOS DE FTO CON ORGANOS DE CONTROL/ICLD 67% 67%

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO SIN ORGANOS DE CONTROL 619.391 784.463

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO SIN ORGANOS DE CONTROL/ICLD 51% 51%

CONCEPTO

PROYECCION INDICADOR LEY 617 DE 2000

CONCEPTOS DEL INGRESO MUNICIPAL

CALCULO FINAL APLICACIÓN LEY 617 DE 2000

PROYECCIONES

LIMITES DEL GASTO (LEY 617 DE 2000)



Es de anotar que también el indicador tiende a ser favorable cuando el costo de la deuda se reduzca, es decir, cuando se cancele en su totalidad la obligación contraída al final del año 2011. Sin embargo el máximo del indicador es el 80%, situación que en las condiciones actuales es muy favorable para la Entidad.

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6. COSTO FISCAL DE LAS EXCENCIONES TRIBUTARIAS

El control social basado en la transparencia de los procesos financieros realizados por la administración municipal es un elemento importante en la gestión local. Este informe presenta la norma que estableció las exenciones y/o descuentos tributarios, incentivos, las condiciones y requisitos para su otorgamiento, los tributos que comprende, si es total o parcial y el término de duración. Si bien en cierto que como estrategia de recaudo los descuentos por pronto pago aceleran el recaudo en el corto plazo e incentivan al contribuyente a cumplir con su obligación, sin embargo también denota una pérdida de recursos significativa para la Entidad. Por medio del Acuerdo No 20 del 22 de Diciembre del 2010 se adopta el Estatuto de Rentas Municipales en el cual se contempla el siguiente esquema de descuentos:

IMPUESTO PREDIAL

DESCUENTOS TRIBUTARIOS REGLAMENTADOS EN EL ACUERDO No.20-2010

FECHA DESCUENTO EN IMPUESTO PREDIAL

MARZO 15 % ABRIL 10% MAYO 5%

El anterior cuadro significa que si el contribuyente cancela el impuesto predial unificado en los meses mencionados, tiene derecho a un descuento en el porcentaje que le corresponda según el mes. Analizando el comportamiento del recaudo en esos meses en promedio se tiene que los descuentos equivalen al 5% del total recaudado en el año que en términos absolutos equivale a unos $15 millones de pesos al año.



ALUMBRADO PÚBLICO Continuando con el análisis de exenciones tributarias se tiene que también mediante Acuerdo se desmonto el impuesto de alumbrado público que se cobraba a través del recibo de energía a los contribuyentes. Esta situación a originado un incremento en gastos anuales que en el año 2012 corresponden a 70 millones a la fecha de corte del presente informe, en la medida que la Alcaldía está asumiendo el 100% de esta obligación, disminuyendo la inversión social. Respecto a estas dos exenciones es recomendable evaluar y tomar decisiones en la medida que impactan de manera negativa la situación financiera del Municipio.

7. PASIVOS EXIGIBLES Y PASIVOS CONTINGENTES

� PASIVOS EXIGIBLES

En este aparte se presenta una relación de las obligaciones actuales y el estado de las mismas:

Adicionalmente la Contraloría de Cundinamarca en su informe de auditoría hace énfasis en las siguientes obligaciones pendientes de cancelar: Cuotas partes pensiónales. Revisado los documentos soportes de las obligaciones por parte del Municipio por concepto de cuotas partes pensiónales con Entidades:

Entidad Valor Deuda $ Valor Cancelado $

Valor por pagar $

Cajanal 432.160.835 205.615.459 226.545.376 Cajanal 86.039.335 86.039.335 Fomprecom 1.342.048 1.342.048 0 Fiduprevisora 178.295.638 178.295.638 Gobernacion de Cundinamarca

33.000.000 33.000.000

TOTAL $730.837.856 $206.957.507 $523.880.349

Luego de presentar de manera resumida las obligaciones a continuación se explica el estado de cada una de ellas:



CAJANAL Con esta Entidad se tienen dos (2) obligaciones. La primera corresponde a cuotas partes pensiónales. Esta obligación tuvo un acuerdo de pago en la administración anterior, el cual debía terminarse de cancelar en el año 2012 y tan solo se cumplió hasta Mayo del año 2011. Una vez CAJANAL conoce la situación procede a cobrarle a la Entidad el total de la misma así como intereses moratorios. La segunda obligación también corresponde a CAJANAL y fue notificada en la presente vigencia. Se propuso un acuerdo de pago a CAJANAL por las dos (2) obligaciones el cual consiste en cancelar caja vigencia $130 millones y está en proceso de aprobación.

GOBERNACION DE CUNDINAMARCA Con esta Entidad se adeuda un valor de $33 millones el cual fue notificado este año. Se presentó propuesta de acuerdo de pago y se encuentra en proceso de aprobación. Cabe anotar que en el Presupuesto del año 2013 así como en las proyecciones financieras se presentan cifras en las cuales se incorporan estas obligaciones.

FIDUPREVISORA Se desconoce aún el estado del proceso, mas sin embargo la información fue suministrada por la Contraloría de Cundinamarca. OBLIGACIONES FINANCIERAS

BANCOLOMBIA Aunque en el capítulo de deuda se mencionó esta obligación, cabe anotar que a la fecha se encuentra un proceso de solicitud al Banco Agrario sucursal Pandi, para que esta última entidad proceda a comprar la cartera a Bancolombia, en la medida que las condiciones actuales el costo de la deuda así como el corto plazo para su cancelación hace insostenible la situación financiera de la Entidad.



� PASIVOS EXIGIBLES

Dentro de este aparte se presenta en análisis y la relación detallada de los pasivos correspondientes a vigencias expiradas que en un momento determinado puede llegar a afectar la situación financiera del Municipio de Pandi. Este análisis se hace partiendo del hecho que los Pasivos Contingentes son todas aquellas obligaciones pecuniarias sometidas a condición, por la ocurrencia de un hecho futuro incierto. El Municipio de Pandi tiene identificadas como contingencias los siguientes procesos judiciales en contra de la administración: Como pasivos exigibles es preciso mencionar los siguientes procesos relacionados de acuerdo informe del Asesor Jurídico del Municipio: ACCION POPULAR 1.) No de proceso 2010-0304 2.) JUZGADO TERCERO ADMINISTRATIVO DE BOGOTA 3.) ACCION PUPULAR 4.) CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO 5.) SIN CUANTIA 6.) ORDENAR A LA ADMINISTRACION MUNICIPAL INAPLICAR EL ACUERDO MUNICIPAL POR MEDIO DEL CUAL EL CONCEJO MUNICIPAL TRASLADO EL COBRO DEL SERVICIO DE ALUMBRADO PUBLICO A LOS USUARIOS DEL SERVICIO DE ENERGIA ELECTRICA. 7.) Auto admisorio de fecha 17 DE ENERO 2011 8.) HERMANN GUSTAVO GARRIDO PRADA , PERSONA PARTICULAR 9.) APELACION 10.) SIN CUANTIA 11.) SIN CUANTIA 12.) FALLO DE FECHA 16 DE JULIO 2012 13.) NO HAY LIQUIDACION



PROCESO ORDINARIO LABORAL 1.) No de proceso 2012-0090 2.) JUZGADO SEGUNDO CIVIL DEL CIRCUITO DE FUSAGASUGA 3.) LABORAL DE PRIMERA INSTANCIA 4.) ORDINARIO 5.) CUANTIA $18.145.000 6.) DECLARARA LA EXISTENCIA DEL CONTRATO DE TRABAJO Y COMO CONSECUENCIA EL PAGO DE ACREENCIAS LABORALES Y SANCION MORATORIA. 7.) Auto admisorio de fecha 8 de marzo 2012 8.) JORGE ENRIQUE REUDA CASTRO, CONTRATISTA 9.) SE FIJO FECHA AUDIENCIA DE CONCILIACION Y PRIMERA DE TRAMITE 6 DE SEPTEIMBRE 2012. 10.) NO HAY FALLO 11.) NO HAY FALLO 12.) NO HAY FALLO PROCESO ORDINARIO LABORAL 1.) No de proceso 2012-0067 2.) JUZGADO SEGUNDO CIVIL DEL CIRCUITO DE FUSAGASUGA 3.) LABORAL DE PRIMERA INSTANCIA 4.) ORDINARIO 5.) CUANTIA $33.000.000



6.) DECLARARA LA EXISTENCIA DEL CONTRATO DE TRABAJO Y COMO CONSECUENCIA EL PAGO DE ACREENCIAS LABORALES Y SANCION MORATORIA. 7.) Auto admisorio de fecha 23 de marzo 2012 8.) ELIAS LOPEZ CUCAITA y LOURDES MARTINEZ DE CUCAITA, HEREDEROS DEL CONTRATISTA MARCO ELIAS CUCAITA MARTINEZ 9.) SE CONTESTO LA DEMANDA 15 DE JUNIO 2012. 10.) NO HAY FALLO 11.) NO HAY FALLO 12.) NO HAY FALLO ACCION DE TUTELA 1) No de proceso 2012-170 2) JUZGADO TERCERO ADMINISTRATIVO DE DESCONTESTION DEL CIRCUITO DE BOGOTA. 3) ACCION DE TUTELA 4) TUTELA 5) SIN CUANTIA 6) AMPARAR DERECHO AL DEBIDO PROCESO INOBSERVADO AL EMITIR RESOLUCION POR PARTE DE LA SECRETARIA DE SALUD DE CUNDINAMARCA Y ALCALDIA DE PANDI. 7) Auto admisorio 20 de junio 2012 8) CONVIDA EPS CONTRATISTA REGIMEN SUBSIDIDADO. 9) APELACION SENTENCIA 10) FALLO DE PRIMERA INSTANCIA 3 DE JULIO 2012 11) NO HAY FALLO SEGUNDA INTANCIA 12) NO HAY CUANTIA. Cabe anotar que todos los procesos mencionados corresponden a administración es anteriores.



8. COSTO FISCAL DE LOS PROYECTOS DE ACUERDO SANCIONADOS EN LA VIGENCIA ANTERIOR

Por costo fiscal se entiende el valor de los gastos nuevos o mayores valores del gasto frente a las normas anteriores, estos costos pueden ser permanentes o transitorios, de acuerdo con su vigencia en el tiempo, de modo que el costo de un acto administrativo se considera transitorio si se genera dentro de una o más vigencias fiscales específicas, mientras que es considerado permanente si afecta todas las vigencias fiscales siguientes a partir de la cual la norma es sancionada. En todo momento, el impacto fiscal de cualquier proyecto de acuerdo, que ordene gasto o que otorgue beneficios tributarios, deberá hacerse explicito y deberá ser compatible con el Marco Fiscal de Mediano Plazo. Para estos propósitos, deberá incluirse expresamente en la exposición de motivos y en las ponencias de trámite respectivas los costos fiscales de la iniciativa y la fuente de ingreso adicional generada para el financiamiento de dicho costo. Durante la administración anterior se aprobó el eliminar el cobro del alumbrado público a los particulares por lo que la Administración Municipal debe atender dicho pago con recursos propios. Igualmente se autoriza la adquisición de un crédito, el cual para garantizar su sostenibilidad es necesario reestructurarlo en la medida que el costo y el plazo de pago no favorecer la situación financiera actual. En conclusión el escenario financiero a la fecha no es alentador en la medida que la Administración debe hacerle frente a importantes obligaciones que sin lugar a dudas afectaran la inversión social, mas sin embargo se están poniendo en marcha estrategias con las cuales se busca reducir a la menor expresión el impacto negativo de la situación financiera actual.



ANEXOS CALCULOS EFECTUADOS

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34.

164

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12.2

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54.

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1

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2011

2012

2013

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2017

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2019

2020

2021

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1

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700

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1

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925

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4.

164

1. I

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1.

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1.

1

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1

599

1.

1.1.

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1.1.

2. IN

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33

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1.

1.3.

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1.

1.4.

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-

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-

-

-

-

1.1.

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-

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1.1.

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1.

1.7.

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1.

1.8.

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-

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1.

1.9.

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1.2.

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1.3.

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1.3.

1.

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1.3.

2.

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4.

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5

2.

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1.

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2.

1.

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2.1.

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2.

1.2.

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2.1.

3. T

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2.

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4.

3. C

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4. O

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1.1.

1.

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1.1.

2.

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7.1.

2. A

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1.2

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1.4

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1.92

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2

2.

104

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232

2.29

9

2.

368

2.43

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1.5

(+) R

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-

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1.6

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1.02

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2.1

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2.2

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2.3

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2.4

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PROYECTO DE ACUERDO

MUNICIPIO DE PANDI · 2012-12-18 · El Municipio de Pandi Cundinamarca en cumplimiento a dispuesto...

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