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CÓDIGO: PR-ST-TA-05-F01 No. REVISIÓN : 4

Fecha de Autorización: 2010-12-03

RESULTADOS DEL PROCESO DE AUDITORÍA A:

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2008

RESULTADO DEL PROCESO DE AUDITORÍA CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL 2008

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ÍNDICE

1. RESUMEN DE ACCIONES A PROMOVER.............................................................................................. 2

2. CUMPLIMIENTO DE LOS POSTULADOS BÁSICOS DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL .. 3

3. RESULTADO DE LA GESTIÓN FINANCIERA ....................................................................................... 4

INGRESOS .............................................................................................................................................................. 4

EGRESOS ............................................................................................................................................................... 8

RESULTADO DEL EJERCICIO ................................................................................................................................. 9

BANCOS ............................................................................................................................................................... 11

DEUDORES DIVERSOS ......................................................................................................................................... 12

ACTIVO FIJO ........................................................................................................................................................ 13

DEUDA PÚBLICA Y ADEUDOS (PASIVOS) ............................................................................................................ 28

APEGO A LA NORMATIVIDAD APLICABLE ........................................................................................................... 31

4. PROGRAMAS FEDERALES- REVISIÓN DOCUMENTAL................................................................... 34

FONDO III (Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal) ........................................................ 34

FONDO IV (Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento Municipal) ................................................................. 39

5. OBRA PÚBLICA- REVISIÓN FÍSICA ................................................................................................................ 45

PROGRAMA MUNICIPAL DE OBRAS .................................................................................................................... 45

FONDO III (Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal) ........................................................ 46

FONDO IV (Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento Municipal) ................................................................. 55

PROGRAMA 3X1 PARA MIGRANTES .................................................................................................................... 57

PROGRAMA HABITAT .......................................................................................................................................... 59

RELLENO SANITARIO .......................................................................................................................................... 65

RASTRO MUNICIPAL ............................................................................................................................................ 66

6. RESUMEN DE LAS ACCIONES PROMOVIDAS ................................................................................... 67


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RESUMEN DE ACCIONES A PROMOVER

1 Todas las solicitudes de intervención del Órgano Interno de Control se realizarán a la Administración Municipal actual 2 Todas las Recomendaciones se realizarán a la Administración Municipal actual

TIPO DE ACCIÓN Administración

2007-2010

Acciones Correctivas

Denuncia de Hechos -

Pliego de observaciones 13

Promoción del Fincamiento de Responsabilidades Administrativas

2

Informe a la Auditoría Superior de la Federación

-

Solicitud de Intervención del Órgano Interno de Control

1

20

Señalamientos -

Promoción para el Ejercicio de la Facultad de Comprobación Fiscal

-

Solicitud de Aclaración 16

Subtotal 51

Acciones Preventivas

Recomendación2 26

Recomendación al Desempeño -

Subtotal 26

TOTAL 77


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INFORME DETALLADO: CUMPLIMIENTO DE LOS POSTULADOS BÁSICOS DE CONTABILIDAD

GUBERNAMENTAL

DETERMINACIÓN DE LA ENTIDAD DE FISCALIZACIÓN SUPERIOR ESTADO QUE GUARDA LA ACCIÓN PROMOVIDA RESULTADO / OBSERVACIÓN ACCIÓN PROMOVIDA

Los Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental son los fundamentos esenciales para sustentar el registro correcto de las operaciones, la elaboración y presentación oportuna de los Informes Financieros, basados en su razonamiento, eficiencia demostrada, respaldo de legislaciones especializadas y aplicación general de la contaduría gubernamental. De lo anterior se infiere que la contabilidad proporciona información útil, confiable, veraz y oportuna para la toma correcta de decisiones, por lo que, con base en la revisión practicada por esta entidad de fiscalización, se concluye que en los Informes Financieros del municipio de Loreto, Zacatecas, se respetaron y cumplieron los Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental.


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INFORME DETALLADO: RESULTADO DE LA GESTIÓN FINANCIERA

INGRESOS


El municipio de Loreto, Zacatecas, obtuvo ingresos en el ejercicio 2008 por un monto total de $93,167,288.24, los cuales se encuentran conformados por $46,283,321.01 de Ingresos Propios y Participaciones con un alcance de revisión de 92.40%. Además de $36,574,923.12 de Aportaciones Federales del Ramo 33 y $10,309,044.11 de Otros Programas, cuyos resultados se tratarán en los apartados V.- Programas Federales-Revisión Documental y VI.- Obra Pública-Revisión Física de la Obra.

Resultado AF-1, Sin Observación Se verificó que los ingresos que aparecen en los estados financieros del municipio representaran operaciones efectivamente realizadas, son depositados de manera íntegra y oportuna y cumplen con la normatividad aplicable, salvo las observaciones que se mencionan enseguida.

Resultado AF-2, Observación AF-1 Derivado de la revisión al rubro de Ingresos y en específico por concepto del Impuesto Predial correspondiente al ejercicio 2008, se comparó lo informado por el Departamento de Catastro Municipal que ascendió a $1,298,704.07 y los registros contables por un importe de $1,293,928.22, determinándose una diferencia informada de más por el Departamento de Catastro por $4,775.85, que representa un 0.37% respecto a la recaudación emitida por dicho departamento. Lo anterior denota un inadecuado control administrativo en los registros catastrales, así como la falta de conciliación de la información de las áreas involucradas.

AF-08/24-001 Recomendación Se recomienda a la Administración Municipal establecer mecanismos de control y conciliación de la recaudación cobrada por concepto del Impuesto Predial, a fin de que la información emitida por el Departamento de Catastro Municipal sobre los cobros realizados por este concepto, sean coincidentes con los montos reportados por la Tesorería Municipal en la Cuenta Pública Municipal.

Subsiste y por lo tanto no solventa, en virtud de que la Entidad Fiscalizada no presentó documentación ni manifestó conformidad al respecto a la recomendación realizada. Se reitera la Recomendación y se le dará seguimiento.

AF-08/24-002 Solicitud de Intervención del Órgano Interno de Control Es necesario que la Contraloría Municipal, en el ámbito de su competencia, realice las acciones de verificación respecto a que lo informado por el área de Catastro sea coincidente con lo reportado por la Tesorería Municipal respecto al Impuesto Predial e informe de los resultados obtenidos a la Auditoría Superior del Estado.

Subsiste y por lo tanto no solventa. Se reitera la solicitud de intervención del Órgano Interno de Control.

Resultado AF-3, Observación AF-2 Del análisis al rubro de Impuesto Sobre Adquisición de Inmuebles correspondiente al periodo del 1 de enero al 31 de diciembre de 2008, se determinaron los siguientes resultados:

a) Se observó una diferencia informada de más por la Tesorería Municipal por la cantidad de $1,199.34 en

AF-08/24-003 Pliego de Observaciones La Auditoría Superior del Estado formulará Pliego de Observaciones a la Administración Municipal por la cantidad de $5,674.10, correspondiente a condonaciones en el Impuesto Sobre Adquisición

No solventa, por lo tanto se deriva en la Promoción de Fincamiento de Responsabilidades Resarcitorias.


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INGRESOS


relación a lo reportado por el Departamento de Catastro, lo cual representa un 2.25% del total del impuesto causado.

b) Se identificaron cuatro traslados de dominio cuyo impuesto fue calculado con base en el valor de avalúo, observándose incumplimiento al artículo 31 de la Ley de Hacienda Municipal del Estado de Zacatecas, en virtud de que se debió considerase como base gravable el valor que resulte más alto entre: el Catastral con que se encuentra registrado el inmueble, el pactado entre las partes o el del avalúo, que para estos casos fue el valor de la operación, dejando así de recaudar la cantidad de $7,072.96.

c) Por último se observó condonación del 20% sobre el Impuesto causado derivado de una operación de traslado de dominio, la cual fue autorizada por el Presidente Municipal a favor de los C.C. Fernando, Ana Celia y Cinthya Natalia Torres Fraustro por un importe de $5,674.10.

de Bienes Inmuebles, no contempladas en la Ley de Ingresos del Municipio ni en ningún otro ordenamiento legal, observándose incumplimiento a lo establecido en los artículos 13, 24, 63 y 82 del Código Fiscal Municipal del Estado de Zacatecas, 74 fracciones III, V y VII, 191,192, 193 y 194 de la Ley Orgánica del Municipio, Ley de Ingresos del Municipio.

AF-08/24-004 Recomendación Se recomienda a la Administración Municipal establecer mecanismos de control y conciliación de la recaudación cobrada por concepto del Impuesto Sobre Adquisición de Inmuebles, a fin de que la información emitida por el Departamento de Catastro sobre los cobros realizados por este concepto, sean coincidentes con los montos reportados por la Tesorería Municipal en la Cuenta Pública Municipal. Asimismo se recomienda que en lo sucesivo se observe lo establecido en el artículo 31 de la Ley de Hacienda Municipal del Estado de Zacatecas para determinar la base gravable para el correcto cobro de dicho Impuesto, en correlación a lo establecido en la Ley de Ingresos Municipal para tal efecto.


AF-08/24-005 Solicitud de Intervención del órgano Interno de Control Es necesario que la Contraloría Municipal, en el ámbito de su competencia, realice las acciones de verificación respecto a que lo informado por el área de Catastro sea coincidente con lo reportado por la Tesorería Municipal respecto al Impuesto Sobre Adquisición de Inmuebles, así como vigilar que se



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INGRESOS


efectúe su correcto cobro en conformidad a lo estipulado en el artículo 31 de la Ley de Hacienda Municipal del Estado de Zacatecas concerniente a la base gravable del mismo, e informe de los resultados obtenidos a la Auditoría Superior del Estado.

Resultado AF-4, Observación AF-3 De la revisión al rubro de Ingresos, relativo al cobro del Derecho sobre Almacenamiento, Distribución, Venta y Consumo de Bebidas Alcohólicas correspondiente al periodo 1° de enero al 31 de diciembre de 2008, se solicitó al municipio la relación de licencias para la operación de expendios de bebidas alcohólicas misma que al ser revisada y analizada se determinaron las siguientes observaciones:

a) Se observó que el Departamento de Tesorería Municipal informó la cantidad de $719,459.26 por concepto de revalidación de licencia para la venta, distribución, almacenamiento y consumo de bebidas alcohólicas y el Departamento de Alcoholes un importe de $725,078.66 por el mismo concepto, determinándose una diferencia de más reportada por el Departamento de Alcoholes por la cantidad de $5,619.40, la cual representa un 0.77% de la recaudación informado por éste último departamento. Lo anterior denota un inadecuado control administrativo en los registros, así como la falta de conciliación de la información de las áreas involucradas.

b) Además se verificó que el municipio no aplicó las sanciones por concepto de revalidación extemporánea de renovaciones de 435 licencias, cuya solicitud de revalidación fue recibida durante los meses de enero, febrero y marzo de 2008, lo que repercutió en dejar de percibir la cantidad de $124,047.00, observándose el incumplimiento a lo establecido en el artículo 95 de la Ley Sobre Bebidas Alcohólicas para el Estado de Zacatecas. Es de importancia señalar que en el Informe de Resultados correspondiente al ejercicio 2007, se realizó una observación similar, sobre la cual recayó la recomendación número AF 07/24-019.

AF-08/24-006 Recomendación Se recomienda a la Administración Municipal establecer mecanismos de control y conciliación de la recaudación cobrada por concepto de Derecho por revalidación de licencia para la venta, distribución, almacenamiento y consumo de bebidas alcohólicas, a fin de que la información emitida por el departamento de Alcoholes, sea coincidente con los montos reportados por la Tesorería Municipal en la Cuenta Pública Municipal.


AF-08/24-007 Solicitud de Intervención del órgano Interno de Control Es necesario que la Contraloría Municipal, en el ámbito de su competencia, realice las acciones de verificación respecto a que lo informado por el Departamento de Alcoholes sea coincidente con lo reportado por la Tesorería Municipal respecto al Impuesto Predial e informe de los resultados obtenidos a la Auditoría Superior del Estado.


AF-08/24-008 Promoción para el Fincamiento de Responsabilidades Administrativas La Auditoría Superior del Estado promoverá ante los órganos competentes, el inicio y trámite del procedimiento conducente para que se apliquen una o más de las

Esta acción se promoverá ante las autoridades correspondientes según sea el caso, siendo estas la Legislatura del Estado o la Contraloría Interna


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INGRESOS


sanciones previstas en el artículo 44 de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios de Zacatecas en vigor, a los CC. Profr. Octavio Monreal Martínez y Profr. Luis Miguel Sandoval García quienes se desempeñaron como Presidente y Tesorero Municipales respectivamente, por no aplicar las sanciones por concepto de revalidación extemporánea de renovaciones de licencias para la venta, distribución, almacenamiento y consumo de bebidas alcohólicas, cuyo pago fue posterior al 31 de diciembre de 2007, observándose además que no acató la Recomendación AF-07/24-019 realizada en el Informe de Resultados del ejercicio 2007 por esta Entidad de Fiscalización Superior por una observación similar. Lo anterior con base en lo previsto en los artículos 74 fracción VII, 93 fracción IV y 96 fracción I de la Ley Orgánica del Municipio, así como los artículos 95 de la Ley Sobre Bebidas Alcohólicas para el Estado de Zacatecas, 12, 13 y 35 del Código Fiscal Municipal del Estado de Zacatecas y 5 fracciones I y XX de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios de Zacatecas.

de Gobierno del Estado.


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EGRESOS


El presupuesto ejercido por el municipio de Loreto, Zacatecas, fue por $97,843,888.59 los cuales se encuentran conformados por $54,445,937.56 de Gasto Corriente y Deuda Pública con un alcance de revisión del 32.65%. Además de $2,878,683.38 de Obra Pública, $30,999,740.11 de Aportaciones Federales del Ramo 33 y $9,519,527.54 de Otros Programas. Los resultados de estos tres últimos rubros se tratarán en los apartados V.- Programas Federales-Revisión Documental y VI.- Obra Pública.- Revisión Física de la Obra.

Resultado AF-5, Sin Observación Se verificó que los egresos contabilizados en los estados financieros del municipio reflejaran operaciones efectivamente realizadas, así mismo se constató que las erogaciones efectuadas contaran con su respectivo soporte documental y se encontraran registradas contable y presupuestalmente, también se comprobó que las erogaciones correspondieran a las actividades propias del municipio, con excepción de las observaciones que se mencionan en seguida:

Resultado AF-6, Observación AF-4 De la revisión al rubro de Egresos se verificó que el municipio registro mediante póliza de diario número 109 de fecha 30 de junio de 2008 una reclasificación del gasto, afectando contablemente a la cuenta 4100 Ayudas y como contrapartida la amortización al deudor Armando Orenday Gaytán Regidor del Municipio por un importe de $25,000.00 por concepto de ayuda para gastos médicos, sin embargo el municipio no exhibió la autorización del Cabildo para su otorgamiento ni cancelación dicho adeudo ni presentó solicitud de apoyo por parte del C. Armando Gaytán Montoya, así como evidencia documental que justifique la inconsistencia entre los beneficiarios del préstamo y de la ayuda otorgada, ya que jurídicamente corresponden a dos personas distintas. Cabe hacer mención que inicialmente dicho gasto se realizó mediante el cheque número 544 de fecha 19 de marzo de 2008 de la cuenta bancaria número 0551759653 denominada “Municipio Loreto” de la Institución bancaria BANORTE, se registro como un préstamo al Regidor Armando Orenday Gaytán.

AF-08/24-009 Solicitud de Aclaración Se solicita a la Administración Municipal, aclarar la erogación realizada por un importe de $25,000.00, exhibiendo para tal efecto la autorización del Cabildo por el otorgamiento del préstamo al Regidor Armando Orenday Gaytán, además presentar aclaración debidamente documentada de la inconsistencia entre los beneficiarios del préstamo otorgado y del apoyo efectuado.

No se solventa, y se deriva en una promoción para el Fincamiento de Responsabilidades Administrativas.


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RESULTADO DEL EJERCICIO


El municipio de Loreto, Zacatecas, obtuvo como resultado del ejercicio 2008 un Déficit por el orden de $4,676,600.35, en virtud de que sus egresos fueron superiores a sus ingresos, situación que se explica en función de la existencia al inicio del ejercicio y de la contratación de pasivos en el mismo.


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INFORME DETALLADO: CUENTAS BALANCE

CAJA


Resultado AF-7, Sin Observación El municipio de Loreto, Zacatecas, muestra un saldo en caja por $25,000.00 al 31 de diciembre de 2008 según su Estado de Posición Financiera, habiéndose verificado que corresponde a un Fondo Fijo correspondiente a la Tesorería del Municipio. De la revisión a este rubro se comprobó su adecuado manejo ya que no se dispone de la recaudación diaria para afrontar gastos menores, asimismo el reembolso se realiza de manera oportuna, de tal forma que siempre se cuenta con recursos disponibles.


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BANCOS


Resultado AF-8, Sin Observación El municipio de Loreto, Zacatecas, muestra un saldo en Bancos de $10,007,730.70 al 31 de diciembre de 2008 según su Estado de Posición Financiera, importe integrado por dieciséis cuentas bancarias a nombre del municipio de Loreto, Zacatecas. De la revisión efectuada a este rubro se apreció que el ente auditado tiene un adecuado control, ya que expiden los cheques en orden cronológico, se anexa su soporte documental, en los cheques cancelados se agrega el original a la documentación comprobatoria y no se detectaron cheques firmados en blanco.


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INFORME DETALLADO: CUENTAS BALANCE DEUDORES DIVERSOS


Resultado AF-9, Observación AF-5 Derivado del análisis al rubro de Deudores Diversos, se verificó que existe un saldo al 31 de diciembre de 2008 por $1,717,816.67, integrado por $55,816.64.00 que corresponden a préstamos a empleados de base, $910,000.00 a Deudores de Agua Potable y la cantidad de $752,000.03 corresponden a Deudores de Programas Federales. Verificándose que el municipio informa registros de deudores diversos existentes de Administraciones anteriores, y que no presentan movimientos durante el ejercicio 2008, por un monto de $757,500.03, del cual el ente auditado no exhibió evidencia documental de las acciones realizadas para su recuperación, o en su caso, depuración debidamente motivada, documentada y autorizada por el H. Ayuntamiento. Es conveniente mencionar que la cantidad restante por el orden de $965,816.64, el ente auditado exhibió prueba documental fehacientes de las acciones efectuadas para su recuperación, o en su caso, de la depuración debidamente autorizada por el Cabildo, exhibiendo para tal efecto el acta y las pólizas contables correspondientes realizadas en el ejercicio 2009, por lo que se dará seguimiento en revisiones posteriores.

AF-08/24-010 Recomendación Se recomienda a la Administración Municipal, realice las gestiones necesarias para recuperar el saldo de Deudores Diversos de administraciones anteriores y en caso contrario proceder a su cobro, y se realice la reclasificación correspondiente como cuentas incobrables, debidamente justificado, documentado y autorizado por el Cabildo. Lo anterior con fundamento en los artículos 93, 96, 191, 192, 193 y 194 de la Ley Orgánica del Municipio.


AF-08/24-011 Solicitud de Intervención del Órgano Interno de Control Es necesario que la Contraloría Municipal en el ámbito de su competencia, realice acciones tendientes a corroborar que el ente auditado efectúe las gestiones necesarias para recuperar el saldo de Deudores Diversos de administraciones anteriores y en caso contrario a su cobro, se realice la reclasificación correspondiente como cuentas incobrables debidamente justificado, documentado y autorizado por el Cabildo e informe de los resultados obtenidos a la Auditoría Superior del Estado.



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ACTIVO FIJO


El saldo del Activo Fijo en el Estado de Posición Financiera al 31 de diciembre de 2008 fue por $14,040,069.00. Las adquisiciones de bienes muebles e inmuebles del ejercicio fueron por la cantidad de $4,546,168.18, de las cuales $1,156,771.84 (25.44%) se realizaron con Recursos Propios y $3,389,396.34 (74.56%) con Recursos Federales.

Resultado PF-01, Observación PF-01. En el ejercicio 2008, el municipio realizó adquisiciones con Recursos Federales por un monto de $3’389,396.34, de los cuales $533,300.29 provienen de recursos de Fondo III, correspondientes a mobiliario de oficina, equipo de cómputo, equipo de comunicación y equipo de transporte, y $2’828,221.00 con recursos del Fondo IV, correspondientes a mobiliario de oficina, equipo de cómputo, maquinaria y equipo de transporte. De Fondo IV un monto de $544,320.02 no fue incorporado al Activo Fijo. De Fondo III un monto de $5,100.03 y $22,775.02 del Fondo IV se incorporaron de más y se incrementaron en el Patrimonio del municipio.

PF-08/24-001 Recomendación Se recomienda al Ente Fiscalizado que las adquisiciones de Bienes Muebles realizadas con recursos del Fondo IV no incorporadas por la cantidad de $544,320.02 e incorporadas de más del Fondo III por $5,100.03 y del Fondo IV por $22,775.02, se registren y cancelen contablemente en el Activo Fijo y en el Patrimonio del Municipio respectivamente y sean consideradas en el inventario del mismo con sus correspondientes vales de resguardo.


Resultado AF-10, Observación AF-6 De la revisión física realizada a los bienes muebles propiedad del Municipio se observó que no se tiene implementado un control de los mismos, ya que no se encuentra actualizado el inventario ni cuentan con sus respectivos resguardos. Lo anterior de acuerdo a los artículos 92 fracción XVII, 155 y 156 de la Ley Orgánica del Municipio.

AF-08/24-012 Recomendación Se recomienda a la Administración Municipal, etiquetar y actualizar el inventario de bienes muebles propiedad del municipio, asimismo elaborar los resguardos a los servidores públicos que se les confieren bienes muebles necesarios en el desempeño de sus labores, siendo obligación del Síndico Municipal tener a su cargo el patrimonio mueble e inmueble del municipio, por lo que deberá vigilar que se cumpla con lo anterior participando en la elaboración de inventarios físicos semestrales conjuntamente con el



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ACTIVO FIJO


Secretario de Gobierno Municipal. Lo anterior con fundamento en los artículos 78 fracción V, 92 fracción XVII, 155 y 156 de la Ley Orgánica del Municipio.

AF-08/24-013 Solicitud de Intervención del Órgano Interno de Control Es necesario que la Contraloría Municipal, en el ámbito de su competencia, verifique que se lleven a cabo las acciones para etiquetar y actualizar el inventario de bienes muebles propiedad del municipio, así como revisar que se lleven a cabo las acciones tendientes a la elaboración de los resguardos a los servidores públicos que se les confieren bienes muebles necesarios en el desempeño de sus labores, para su mejor control y custodia, informando a la Auditoría Superior del Estado de los resultados obtenidos.


Resultado AF-11, Observación AF-7 Derivado de la revisión a los Activos Fijos, se verificó que existen 65 Bienes Inmuebles que no cuentan con escrituras públicas ni están inscritos en el Registro Público de la Propiedad y del Comercio, asimismo 9 Bienes Inmuebles que cuentan con su escritura pública, sin embargo no se encuentran inscritos en el Registro Público de la Propiedad, mismos que se detallan a continuación:

No. CLAVE CATASTRAL DEL PREDIO

DESCRIPCION UBICACIÓN UTILIZACION QUE SE LE DA AL INMUEBLE

SUPERFICIE

BIENES INMUEBLES SIN ESCRITURA PÚBLICA Y NO INSCRITOS EN EL REGISTRO PÚBLICO DE LA PROPIEDAD

1 4-9-1 EDIFICIO MUNICIPAL D.I.F.

CALLE ZARAGOZA Y JUAREZ, AL NORTE CON CALLE JUAREZ Y LOTE 26, AL SUR LOTE 2, AL ORIENTE CON CALLE ZARAGOZA,

TALLER DE COSTURA, MACRAME, COCINA, REHAB., INCAPACITADOS Y DISPENSARIO

1,239.32M2

AF-08/24-014 Recomendación Se recomienda a la Administración Municipal llevar a cabo acciones tendientes a regularizar la situación legal de sus bienes inmuebles en relación con la propiedad de los mismos, así como llevar a cabo los trámites necesarios para que los inmuebles sean registrados en el Registro Público de la Propiedad y del Comercio, en cumplimiento a lo establecido en los artículos



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ACTIVO FIJO


AL PONIENTE LOTE 24.

MEDICO

2 1-13-17 AUDITORIO MUNICIPAL Y OFICINA

CALLE H. HEROICO COLEGIO MILITAR S/N, COL CENTRO, AL NORTE CON CALLE H. COLEGIO MILITAR, AL SUR CON LOTES 8,9 Y 10, AL ORIENTE CON LOTES 4,56,8,18,Y 20, AL PONIENTE CON LOTE 16 Y PRESIDENCIA MUNICPAL.

EVENTOS DEPORTIVOS, CULTURALES, SOCIALES, ENTRE OTROS

2,113.98M2

3 2-30-1 PARQUE INFANTIL COL. EL EDEN, AL NORTE CON CALLE VICTOR ROSALES, AL SUR CON CALLE MELCHOR OCAMPO, AL ORIENTE CON AV. DE LA JUVENTUD, AL PONIENTE CON CALLE FELIPE ANGELES.

PARQUE INFANTIL

3,381,29M2

4 4-41-1 PANTEON MUNICIPAL

CALLE CARRETERA LORETO-LUIS MOYA, ZAC., AL NORTE CON LOTE 159 DE FRACC. RURALES, AL SUR CON CALLE CARRETERA LORETO-LUIS MOYA, AL ORIENTE CON VIA DEL FFCC, AL PONIENTE CON LOTE 159 DE FRACC RURALES

PANTEON MUNICPAL

26,501.26M2

5 1-14-7 VELATORIO MUNICPAL (FUNDO LEGAL)

CALLE ALVARO OBREGON Y VENUSTIANO CARRANZA DE LA COL. CENTRO, AL NORTE CON LOTE 29, AL SUR CON LA CALLE VENUSTIANO CARRANZA, AL ORIENTE CON CALLE ALVARO OBREGON, AL PONIENTE CON LOTES 8 Y 26.

NO ESPECIFICADO

301.19M2

6 1-60-1 PLAZA CIVICA CALLES H. COLEGIO MILITAR, INDEPENDENCIA, ENRIQUE ESTRADA Y VENUSTIANO CARRANZA.

PLAZA CIVICA 8,173.84M2

7 NO CATASTRADO

CENTRO DE DESARROLLO INFANTIL

FRACC. “SANTA CRUZ" AL NORTE CON CALLE J. GUADALUPE CARRILLO PARADA, AL SUR PROL H. COLEGIO MILITAR, AL ORIENTE CON LOTES 2 Y 11

SERVICIOS EDUCATIVOS

2,516.75M2

78 fracción V de la Ley Orgánica del Municipio y 60 de la Ley del Patrimonio del Estado y Municipios de Zacatecas. También se recomienda que cuando se lleven a cabo acciones referentes a donación y permuta de bienes inmuebles, se constate que el municipio cuenta con documentos que avalen la propiedad del mismo, y se solicite la autorización correspondiente a la H. Legislatura, observando así lo establecido en los artículos 154 y 157 fracción II de la Ley Orgánica del Municipio, así como 28 fracción II de la Ley de Patrimonio del Estado y Municipios.

AF-08/24-015 Solicitud de Intervención del órgano Interno de Control Es necesario que la Contraloría Municipal, en el ámbito de su competencia, vigile que el ente auditado continúe con los trámites necesarios para la escrituración de los Bienes Inmuebles propiedad del municipio y que estos sean registrados en el Registro Público de la Propiedad y del Comercio, asimismo verifique que cuando se lleven a cabo acciones referentes a donación y permuta de bienes inmuebles, primeramente se tenga la seguridad de la propiedad a nombre del municipio y se solicite la



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ACTIVO FIJO


MANZANA 2, AL PONIENTE CON CALLE GRAL. MANUEL AVILA CAMACHO.

8 6-32-1 KINDER, ESCUELA DE EDUCACION ESPECIAL, OFICINAS S.E.C. , COLEGIO F.P. DE GANTE MANZANA 32

CALLE MELCHOR OCAMPO AL NORTE, VALLE DE LORETO AL PONIENTE , VALLE DE VALPARAISO AL SUR Y VALLE DE ANAHUAC AL ORIENTE DEL FRACC. VALLE REAL.

KINDER, ESCUELA DE EDUCACION ESPECIAL, OFICINAS S.E.C. , COLEGIO F.P. DE GANTE MANZANA 32

20,535,00M2

9 NO CATASTRADO

OFICINAS DE SAGARPA FRACC. DE LA UNIDAD DEPORTIVA Y AREA VERDE

FRACC. SAN PABLO

OFICINAS DE SAGARPA FRACC. DE LA UNIDAD DEPORTIVA Y AREA VERDE

2,125,02M2

10 1-81-1 UNIDAD DEPORTIVA

CALLE 20 DE NOVIEMBRE CARRETERA LORETO-SAN MARCOS, AL NORTE CON CALLE H. COLEGIO MILITAR, AL SUR CON CARRETERA LORETO-SAN MARCOS, AL ORIENTE CON FRACC. SNA PABLO, AL PONIENTE CON CALLE BATALLA DE ZACATECAS

PRACTICA DEPORTIVA

71,752.77M2

11 4-40-3 LIENZO CHARRO CARRETERA LORETO-LUIS MOYA, AL NORTE CON CARRETERA LORETO-LUIS MOYA, AL SUR CON ESC. SEC. FED. FRANCISCO GOYTIA, AL ORIENTE CON PARQUE DE BEISBOLL, AL PONIENTE CON CALLE ZARAGOZA.

LIENZO CHARRO 7,296.07M2

12 1-80-1 PLAZUELA ANDADOR PEATONAL

CALLE VENUSTIANO CARRANZA, AL NORTE CON PLAZA CIVICA, AL SUR CON PARROQUIA NUESTRA SRA. DE LORETO, AL ORIENTE CON CALLE INDEPENDENCIA Y AL PONENTE CON CALLE ENRIQUE ESTRADA.

PLAZUELA ANDADOR PEATONAL

1,805.00M2

13 4-41-2 CASETA POZO NO 1 AGUA POTABLE

CARRETERA LORETO-LUIS MOYA, AL NORTE FRACC. LOS PUENTES, AL SUR CARRETERA LORETO-LUIS MOYA, AL ORIENTE CON FRACC. LOS

CASETA POZO NO 1 AGUA POTABLE

168.34M2

autorización de la H. Legislatura para tal efecto, e informe de los resultados obtenidos a esta Auditoría Superior del Estado.


LORETO, ZAC.


Páginas : 17 de 68



ACTIVO FIJO


PUENTES, AL PONIENTE FRACC. LOS PUENTES.

14 MANZANA 1 FRACC. MAGISTERIAL LORETO, AL NORTE CON PARCELA 643 AL SUR CON BIEN MUNICIPAL, AL ORIENTE CON CALLE FCO. GOMEZ PUC, AL PONIENTE PARCELA 642-A.

EQUIPAMIENTO URBANO

1,215,376M2

15 2-3-2 CENTRO DE SALUD

AV. INDEPENDENCIA S/N , COL CENTRO, AL NORTE CON LOTE 19, AL SUR CON CALLE NIÑOS HEROES, AL ORIENTE CON AV. INDEPENDENCIA Y AL PONIENTE CON LOTE 3.

SERVICIOS DE SALUD

1,819.48M2

16 1-73-1 ESC TELESECUNDARIA "JUANA DE ASBAJE"

CALLE MANUEL AVILA CAMACHO, COL SAN MARCOS II, AL NORTE CON LOCALES COMERCIALES, AL SUR CON PROPIEDAD DEL SR. URIEL MONTOYA, AL ORIENTE CON AV. MANUEL AVILA CAMACHO, AL PONIENTE CON PROPIEDAD DEL SR. URIEL MONTOYA MACIAS.


3,665.0M2

17 1-43-11 JARDIN DE NIÑOS MARIA ELENA MONTOYA DE ESPINOZA

CALLE ALVARO OBREGON Y FRANCISCO GARCIA SALINAS, AL NORTE CON LOS CC. MARIA MARTINEZ , LUIS AGUILAR, JOSE ACEVEDO Y ANTONIO ESCOBEDO, AL SUR CON CALLE FRANCISCO GARCIA SALINAS, AL ORIENTE CON LOTES 2 Y 10, AL PONIENTE CON CALLE ALVARO OBREGON.


2,779.79M2

18 1-81-1 FUTURO MERCADO Y CENTRAL CAMIONERA

CALLE FFCC Y PROL. MIGUEL AUZA, COL ACEVEDO, AL NORTE CON RANCHO EL ROCIO, AL SUR CON CALLE PROL. MIGUEL AUZA, AL ORIENTE CON CALLE GUADALUPE Y AL PONIENTE CON

FUTURO MERCADO Y CENTRAL CAMIONERA

13,628.72M2


LORETO, ZAC.


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ACTIVO FIJO


VIA DEL FFCC.

19 NO ESPECIFICADO

EQUIPAMIENTO URBANO

FRACC. "SAN JUDAS TADEO", MANZANA 2, AL NORTE CON CALLE SAN JUAN BAUTISTA, AL SUR CALLE PADRE NIEVES, AL ORIENTE LOTES 4 Y 10 MANZANA 2 , AL PONIENTE CON LOTES 3 Y 9 DE LA MANZANA 2.

EQUIPAMIENTO URBANO

1,981.28M2

20 NO ESPECIFICADO

ALMACEN DE OBRAS PUBLICAS, CLUB DE LEONES, COBACH Y SEC

UBICADO AL NE DE LA CABECERA MUNICIPAL., AL NORTE CON FRACC. SAN GENARO, AL SUR CON CARRETERA A SAN MARCOS, AL ORIENTE CON FRACC. EDUCACION, AL PONIENTE CON EL SR. URIEL MONTOYA MACIAS Y COL STA. CRUZ

ALMACEN DE OBRAS PUBLICAS, CLUB DE LEONES, COBACH Y SEC

6-00-00 HAS

21 1-13-16 BIBLIOTECA "RAFAEL RAMIREZ"

CALLE H. COLEGIO MILITAR S/N, AL NORTE CON H. COLEGIO MILITAR AL SUR CON LOTE 17, AL ORIENTE CON AUDITORIO MUNICIPAL, AL PONIENTE CON LOTE 23.


109.12M2

22 NO ESPECIFICADO

ESC SEC TECNICA FRACC. LLANOS DE SAN MIGUEL MANZANA 21, AL NORTE CON CALLE PEDRO MARIA ANAYA, AL SUR CALLE SAN RAFAEL, AL ORIENTE CON CALLE SANTO DOMINGO, AL PONIENTE CON CALLE SAN MARTIN.


15,008.00M2

23 NO ESPECIFICADO

EQUIPAMIENTO URBANO

FRACC. "SAN CARLOS”, AL NORTE CALLE MEZQUITAL, AL SUR CON LOTES 22 MANZANA 1 Y CALLE SAN CARLOS, AL ORIENTE CALLE SANTO DOMINGO, AL PONIENTE FRACC. EDUCACION.

EQUIPAMIENTO URBANO

3,379,429M2

24 NO ESPECIFICADO

EQUIPAMIENTO URBANO

COL " STA. CRUZ " MANZANA 7 LOTE 19, AL NORTE CON C. G. TORRES QUINTERO, AL SUR CON AREA COMUN, AL

EQUIPAMIENTO URBANO

762.16M2


LORETO, ZAC.


Páginas : 19 de 68



ACTIVO FIJO


ORIENTE CON C. ANTONIO ROSALES D., AL PONIENTE CON AV. PETRONILO VILLALOBOS S.

25 NO ESPECIFICADO

EQUIPAMIENTO URBANO

COL. " SAN JUAN" AL NOROESTE CON LOTE 643, AL SUR CON MANZANA 1, AL PONIENTE CON LOTE 642-A

EQUIPAMIENTO URBANO

4,658.07M2

26 NO ESPECIFICADO

EQUIPAMIENTO URBANO

FRACC. "SAN MIGUEL", MANZANA 14 LOTE 1, AL NORTE CALLE JUVENTINO ROSAS, AL SUR CON CALLE SILVESTRE REVUELTAS, AL ORIENTE CALLE 16 DE SEPTIEMBRE, AL PONIENTE C. 25 DE ABRIL.

EQUIPAMIENTO URBANO

4,538.43M2

27 NO ESPECIFICADO

EQUIPAMIENTO URBANO

FRACC. "SAN MIGUEL", MANZANA 13 LOTE 15, AL NORTE CON LOTES 6 Y7 DE LA MANZANA 13, AL SUR CON C. SILVESTRE REVUELTAS, AL ORIENTE CON CALLE 5 DE FEBRERO Y AL PONIENTE CON CALLE 16 DE SEPTIEMBRE.

EQUIPAMIENTO URBANO

2,159.13M2

28 NO ESPECIFICADO

PRESIDENCIA MUNICIPAL

AV. INDEPENDENCIA S/N , COL CENTRO, AL NORTE CON LOTE 15,16 Y 23, AL SUR CON LOTE 13, AL ORIENTE CON AUDITORIO MUNICIPAL, AL PONIENTE CON AV. INDEPENDENCIA


1,397,42M2

29 NO ESPECIFICADO

EQUIPAMIENTO URBANO

FRACC. "LOS PUENTES" , AL NORTE CON TERRENOS DEL SR. SIXTO CAMARILLO, AL SUR CON CALLE 5 DE MAYO Y EL C. DAVID VALTIERRA, AL ORIENTE CON CALLE CONSTITUCION DE 1917, AL PONIENTE CON CALLE PLAN DE GUADALUPE Y 5 DE MAYO.

EQUIPAMIENTO URBANO

5,881.25M2

30 NO ESPECIFICADO

EQUIPAMIENTO URBANO

FRACC. "LOMAS DEL CAMPESTRE".

EQUIPAMIENTO URBANO

5,000.00M2

31 NO ESPECIFICADO

EQUIPAMIENTO URBANO

FRACC. "CASAAZUL" MANZANA 2, AL NORTE CON CALLE HACIENDA DE SAN

EQUIPAMIENTO URBANO

1,882.00


LORETO, ZAC.


Páginas : 20 de 68



ACTIVO FIJO


MARCOS, AL SUR CON CALLE HACIENDA NUEVA, AL OREINTE CON LOTES 2,3,4,5 Y 5 DE LA MANZANA 2, AL PONIENTE CON FRACC. INDEPENDENCIA.

32 3-11-35 LOTE INTERIOR AL NORTE LOTE 5, AL SUR LOTE 33, AL ORIENTE LOTE 11 Y 38, AL PONIENTE LOTE 34.

NO ESPECIFICADO

36.00M2

33 3-11-36 LOTE INTERIOR AL NORTE LOTE 30 y 12 AL SUR LOTE 28, AL ORIENTE LOTE 15 Y 12, AL PONIENTE LOTE 29.

NO ESPECIFICADO

160.35

34 NO ESPECIFICADO

HOSPITAL FRACC. "LOMAS DEL BOSQUE" MANZANA 24 LOTE 1, AL NORTE AV. LOMAS DEL BOSQUE, AL SUR CON EL SR. GUILLERMO MARTINEZ VILLALOBOS, AL ORIENTE CON EL C. MAURICIO NAVARRO BERNAL, AL PONIENTE CON C. FRESNO.

SERVICIOS DE SALUD

20,000.00M2

35 NO ESPECIFICADO

PROYECTO DE RELLENO MUNICIPAL

LOTE 160-C FRACC SAN MARCOS Y BIMBALETES, RUMBO A SAN BLAS, LORETO ZACATECAS.

NO UTILIZABLE 2-25-00HAS

36 3-59-16 KINDER, " VASCO DE QUIROGA"

CALLE MATIAS RAMOS SANTOS S/N " COL VEGA ", AL NORTE CON CALLE MATIAS RAMOS SANTOS, AL SUR CON LOTE 15, AL ORIENTE CON LOTES 3,5,6,12 Y 17, AL PONIENTE CON CALLE SOLIDARIDAD.


3,000.00M2

37 NO ESPECIFICADO

EQUIPAMIENTO URBANO

FRACC. " LOS ANGELES" MANZANA 11, AL NORTE CON CALLE ARCANGEL SAN URIEL, AL SUR CON CALLE ARCANGEL SAN MIGUEL, AL ORIENTE CON C. ARCANGEL SAN AUDIEL, AL PONIENTE CON CALLE ARCANGEL SAN SAUDIEL.

EQUIPAMIENTO URBANO

4,704.00M2

38 1-65-1 JARDIN PUBLICO CALLE PLAN DE AYALA, GARCIA SALINAS, LAURO G. CALOCA Y JUAN JOSE RIOS, AL NORTE CON CALLE PLAN DE AYALA,

JARDIN PUBLICO 3,280.00M2


LORETO, ZAC.


Páginas : 21 de 68



ACTIVO FIJO


AL SUR CON FRANCISCO GARCIA SALINAS , AL ORIENTE CON CALLE LAURO G. CALOCA, AL PONIENTE CON JUAN JOSE RIOS.

39 NO ESPECIFICADO

CASA-HABITACION DONADO CON FECHA 12-09-1998 A LA C. EVELIA PEREZ DIAZ

LOTE 3 MANZANA 8 FRACC. " LA ESPERANZA II", AL NORTE CON CALLE ADOLFO RUIZ CORTINEZ, AL SUR CON COLONIA SAN MARCOS II, AL ORIENTE CON LOTE 2 MANZANA 8, AL PONIENTE CON LOTE 4 MANZANA 8.

CASA HABITACION (HABRÁ DE REALIZARSE TRÁMITE DE ESCRITURACIÓN PREVIO A LA ESCRITURA DEL NUEVO DUEÑO, PARA DARLA DE BAJA)

93.21M2

40 NO ESPECIFICADO

CASA-HABITACION DONADO CON FECHA 12-09-1998 A LA C. JUANA ECHEVERRIA LOZANO

LOTE 4 MANZANA 8 FRACC. " LA ESPERANZA II", AL NORTE CON CALLE ADOLFO RUIZ CORTINEZ, AL SUR CON COLONIA SAN MARCOS II, AL ORIENTE CON LOTE 3 MANZANA 8, AL PONIENTE CON LOTE 5 MANZANA 8


96.66M2

41 NO ESPECIFICADO

CASA-HABITACION DONADO CON FECHA 12-09-1998 AL C. AMELIA MARTINEZ ESQUIVEL

LOTE 4 MANZANA 23 FRACC" REVOLUCION", AL NORTE LOTE 5, AL SUR LOTE 3, AL ORIENTE LOTE 41, AL PONIENTE CON CALLE GRAL. DOROTEO ARANGO.


90.00M2

42 NO ESPECIFICADO

CASA-HABITACION DONADO CON FECHA 12-09-1998 AL C. ESTHELA ESQUIVEL DAVILA

LOTE 3 MANZANA 23 FRACC" REVOLUCION", AL NORTE LOTE 4, AL SUR LOTE 2, AL ORIENTE LOTE 42, AL PONIENTE CON CALLE GRAL. DOROTEO ARANGO.


90.00M2

43 2-5-23 ANTIGUO RASTRO MUNICIPAL

CALLE FRANCISCO VILLA S/N, COL CENTRO, AL NORTE CON CALLE FRANCISCO VILLA, AL SUR CON LOTE 25, AL ORIENTE CON LOTE 24, AL PONIENTE CON LOTE2 2.

BAJA POR PERMUTA POR RANCHO EL CRISOSTOMO EN EL AÑO 1995

404.50M2

44 NO ESPECIFICADO

CASA-HABITACION DONADO CON FECHA 12-09-1998 AL C. ELIAS DE LIRA GASPAR

LOTE 1 DE LA MANZANA 8 FRACC. "LA ESPERANZA II", AL NORTE CON CALLE PROL. ADOLFO RUIZ CORTINEZ, AL SUR CON COL SAN MARCOS II, AL ORIENTE CON CALLE GRAL. GARCIA DE LA


78.02M2


LORETO, ZAC.


Páginas : 22 de 68



ACTIVO FIJO


CADENA, AL PONIENTE CON CON LOTE 2

45 4-74-21 CASA-HABITACION DONADO CON FECHA 12-09-1998 AL C. ALVARA CASTILLO MORENO

LOTE FRACC. " LA VICTORIA", AL NORTE CON LOTE 2, AL SUR CON CALLE ADOLFO LOPEZ MATEOS, AL ORIENTE CON LOTE 20, AL PONIENTE CON LOTE 22.


90.00M2

46 2-57-9 EQUIPAMIENTO URBANO (JARDIN DE NIÑOS)

CALLE PROL. FRANCISCO I MADEO COL REFORMA, AL NORTE CON LOTES 8 Y 16, AL SUR LOTES 10 Y 15, AL ORIENTE CON CALLE FCO I MADERO, AL PONIENTE CON CALLE FFCC SUR.


507.02M2

47 4-9-2 JARDIN DE NIÑOS "FEDERICO FROEBEL"

CALLE IGNACIO ZARAGOZA, AL NORTE CON LOTES 23 Y 24, AL SUR CON CALLE JOAQUIN FERNANDEZ DE LIZARDI, AL ORIENTE CON CALLE IGNACIO ZARAGOZA, AL PONIENTE CON LOTE 18,4,27,29,3,4 Y 30.


2,679.72M2

48 3-30-20 JARDIN RECREATIVO, CANCHA DE BASQUETBOLL, CASETA DE SEGURIDAD PUBLICA, Y TEMPLO DEL SANTO NIÑO

CUAUHTEMOC SUR, COL VEGA, AL NORTE LOTE 22, AL SUR CON LOTES 18,17- Y 16, AL ORIENTE CON LOTES 26,1011,12,13 Y 28, AL PONIENTE CON CALLE CUAUHTEMOC.

JARDIN RECREATIVO, CANCHA DE BASQUETBOLL, CASETA DE SEGURIDAD PUBLICA, Y TEMPLO DEL SANTO NIÑO.

754.85M2

49 5-13-1 EQUIPAMIENTO URBANO JARDIN

FRACC. "LAZARO CARDENAS", AL NORTE CON CALLE VALENTIN GOMEZ FARIAS, AL SUR CON CALLE ANASTACIO BUSTAMANTE, AL ORIENTE CON CALLE AGUSTIN DE ITURBIDE, AL PONIENTE CON CALLE LUCAS ALAMAN.

EQUIPAMIENTO URBANO JARDIN

3,688.52M2

50 4-40-2 ESC SEC. FRANCISCO GOYTIA

CALLE GENARO CODINA, AL NORTE CON PARQUE DE BEIS BOLL, AL SUR CON CALLE GENARO CODINA,


34,289.78M2


LORETO, ZAC.


Páginas : 23 de 68



ACTIVO FIJO


AL ORIENTE CON PROL. 5 DE MAYO, AL PONIENTE CON CALLE IGNACIO ZARAGOZA.

51 NO ESPECIFICADO

PREDIO PARA JARDIN DE NIÑOS " MANUEL M. PONCE " Y CANCHA DEPORTIVA

LOTE 1 Y 2 MANZANA 59 FRACC. "ESCOBEDO", AL NORTE CON CALLE FERNANDO MONTES DE OCA, AL SUR CON CALLE JUAN DE LA BARRERA, AL ORIENTE CON CALLE IGNACIO ZARAGOZA NTE., AL PONIENTE CON CALLE PRIMO VERDAD.


5,000.00M2

52 4-48-14 PREDIO URBANO LOTE 14 MANZANA 48 COL "ARENAS", AL NORTE CON LOTES 10 Y 16, AL SUR CON PRIV. 8 DE OCTUBRE, AL ORIENTE CON LOTE 13, AL PONIENTE CON LOTE 15.

NO ESPECIFICADO

94.74M2

53 4-29-1 ESC. PRIM. "JAIME TORRES BODET"

CALLE I ZARAGOZA, AL NORTE CON AV. ADOLFO LOPEZ MATEOS, AL SUR CON CALLE EMILIO ZAPATA, AL ORIENTE CON IGNACIO ZARAGOZA, AL PONIENTE CON CALLE AQUILES SERDAN


15,109.52M2

54 4-40-4 CASETA DE SEGURIDAD PUBLICA

ZONA NORTE CALLE 5 DE MAYO, AL NORTE CON CALLE PROL. 5 DE MAYO, AL SUR CON CALLE GENARO CODINA, AL ORIENTE CON CALLE PROLONGACION 5 DE MAYO, AL PONIENTE CON ESC. SEC. FED. FRANCISCO GOYTIA.

SEGURIDAD PUBLICA

90.82M2

55 3-50-1 ESC. PRIM. "MANUEL RANGEL"

CALLE VICENTE GUERRERO S/N COL "SAN FRANCISCO" AL NORTE CON CALLE JUVENTINO ROSAS, AL SUR CON CALLE SILVESTRE REVUELTAS, AL ORIENTE CON CALLE VICENTE GUERRERO, AL PONIENTE CON CALLE SOLIDARIDAD.


7,800.95M2


LORETO, ZAC.


Páginas : 24 de 68



ACTIVO FIJO


56 6-26-1 PLAZA E IGLESIA CALLE PROL NIÑOS HEROES S/N FRACC. VALLE REAL, AL NORTE CON CALLE NIÑOS HEROES, AL SUR CON CALLE MELCHOR OCAMPO, AL ORIENTE CON CALLE VALLE DEL AJUSCO.

PLAZA E IGLESIA 6,080.00M2

57 4-70-1 PREDIO URBANO LOTE 1 MANZANA 4 FRACC " LA VICTORIA", AL NORTE CON CALLE DIEGO RIVERA, AL SUR CON CALLE MIGUEL AUZA, AL ORIENTE CON CALLE 8 DE OBTUBRE, AL PONIENTE CON CALLE VICENTE GUERRERO.

EQUIPAMIENTO URBANO

3,159.50M2

58 NO ESPECIFICADO

PREDIO URBANO LOTE 1 MANZANA 18 FRACC. "SAN GENARO", AL NORTE CON CALLE FRESNO, AL SUR CON CALLE PIRUL, AL ORIENTE CON CALLE MANUEL RANGEL, AL PONIENTE CON PETRONILO VILLALOBOS

EQUIPAMIENTO URBANO

5,874.78M2

59 NO ESPECIFICADO

CASA-HABITACION DONADO CON FECHA 12-09-1998 AL C. JOSEFINA MARTINEZ ESQUIVEL

LOTE 2 MANZANA 8 FRACC. "LA ESPERANZA II", AL NORTE CON CALLE ADOLFO LRUIZ CORTINEZ, AL SUR CON COL SAN MARCOS II, AL ORIENTE CON LOTE 1 MANZANA 8, AL PONIENTE LOTE 3 MANZANA 8


87.08M2

60 NO ESPECIFICADO

PREDIO URBANO, CASA DE JUSTICIA Y ESC. PRIM "RICARDO FLORES MAGON"

LOTE 1 MANZANA 14 FRACC. "REVOLUCION" AL NORTE CON CALLE DIVISION DEL NORTE, AL SUR CON CALLE REDENSION CAMPESINA, AL OIRIENTE CON EL C. JESUS JOSE GONZALEZ MONTAÑEZ, AL PONIENTE CON CALLE LUCIO BLANCO

PREDIO URBANO, CASA DE JUSTICIA Y ESC. PRIM "RICARDO FLORES MAGON"

14,064.00M2

61 2-61-1 C.B.T.I.S. 215 CALLE JOAQUIN AMARO S/N, COL. "LA MARTINICA I" Y LA MARTICA II", AL NORTE CON CALLE JOAQUIN AMARO, AL SUR CON CALLE CENTAURO DEL NORTE Y LOTE 2, AL ORIENTE CON CALLE I. MARIA CASTORENA, AL


24,381.50 M2


LORETO, ZAC.


Páginas : 25 de 68



ACTIVO FIJO


PONIENTE CON CALLE JOSEFA ORTIZ DE DOMINGUEZ.

62 1-115-7 CASA-HABITACION DONADO EL 12-09-1998. AL C. CLAUDIO MERCADO SOTO

LOTE 14 MANZANA 6 FRACC. " LA HUERTITA", AL NORTE LOTE 4 MANZANA 6, AL SUR CALLE FRESNO, AL ORIENTE LOTE 15 MANZANA 6, AL PONIENTE LOTE 13 MANZANA 6.

CASA HABITACION

160.00 M2

63 1-115-6 CASA-HABITACION DONADO EL 12-09-1998, AL C. RICARDO CASTILLO VARGAS

LOTE 15 MANZANA 6 FRACC. "LA HUERTITA", AL NORTE CON LOTE 5 MANZANA 6, AL SUR CON CALLE FRESNO, AL ORIENTE CON LOTE 16 MANZANA 6, AL PONIENTE LOTE 14 MANZANA 6.


160.00 M2

64 4-74-20 CASA-HABITACION DONADO EL 12-09-1998, A J. CARMEN GALLEGOS MARTINEZ.

LOTE 29 MANZANA 9, FRACC. " LA VICTORIA", AL NORTE CON LOTE 2, AL SUR CON CERRADA CON ADOLFO LOPEZ MATEOS, AL ORIENTE CON LOTE 28, AL PONIENTE LOTE 21.


90.00 M2

65 1-13-14 EDIFICIO PRESIDENCIA MUNICIPAL

INDEPENDENCIA S/N AL NORTE CON JUAN PRIETO MACIAS, AL SUR J. DOLORES IBARRA HERNÁNDEZ , AL ORIENTE CON RECURSOS HIDRAULICOS, AL PONIENTE CON CALLE INDEPENDENCIA.


1,317 M2

BIENES INMUEBLES CON ESCRITURA PÚBLICA Y NO INSCRITOS EN EL REGISTRO PÚBLICO DE LA PROPIEDAD

1 1-42-2 MERCADO MUNICIPAL

CALLE ENRIQUE ESTRADA S/N COL CENTRO, AL NORTE CON LOTES 4 Y 6, AL SUR CON LOTE 3, AL ORIENTE CON CALLE ENRIQUE ESTRADA, AL PONIENTE CON PRIV. PLAN DE AYALA.

MERCADO MUNICIPAL

1,117,52M2

2 4-40-1 PARQUE DE BEISBOLL

CALLE PROL. 5 DE MAYO, AL NORTE CON CARRETERA LORETO-LUIS MOYA, AL SUR CON ESC. SEC. FRANCISCO GOYTIA, AL ORIENTE CON CALLE

EVENTOS DEPORTIVOS

13,821.59M2


LORETO, ZAC.


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ACTIVO FIJO


PROLONGACION 5 DE MAYO, AL PONIENTE CON LIENZO CHARRO

3 NO ESPECIFICADO

PREDIO RUSTICO RUMBO A LA CAÑADA, LOTE 31-E, AL NORTE CON LOTE 32, AL SUR CON LA ZONA DE FRACC. DE VILLA GARCIA, AL ORIENTE CON LOTE 31 F, AL PONIENTE CON LOTE 18 Y 30

NO ESPECIFICADO

19-08-70HAS

4 2-18-45 PREDIO URBANO CALLE AMADO NERVO, AL NORTE CON EL C. GUSTAVO GALLEGOS ARANDA, AL SUR CON CALLE AMADO NERVO AL ORIENTE CON EL SR. J REFUGIO MARTINEZ PEREZ, AL PONIENTE CON EL C. JUAN CARLOS GALLEGOS ARANDA

NO ESPECIFICADO

149.72M2

5 NO ESPECIFICADO

CASA-HABITACION DONADO CON FECHA 12-09-1998 A LA C. AMABILIA ESQUIVEL RIVERA

LOTE 4 MANZANA 3 "FRACC. EL MEZQUITAL", AL NORTE CON CALLE EL MATORRAL, AL SUR LOTE 12, AL ORIENTE CON LOTE 5, AL PONIENTE LOTE 3


160.00M2

6 NO ESPECIFICADO

CASA-HABITACION DONADO CON FECHA 12-09-1998 AL C. RAFAEL PALOMINO DE LA ROSA

LOTE 4 MANZANA 4 FRACC. "EL MEZQUITAL", AL NORTE CON CALLE PIRUL, AL SUR CON LOTE 12, AL ORIENTE CON LOTE 5 , AL PONIENTE CON LOTE 3.


151.20M2

7 NO ESPEFICICADO

NUEVO RASTRO MUNICIPAL

AL NORTE DE LA COMUNIDAD DE CRISOSTOMOS.

RASTRO MUNICIPAL

2-51-72HAS

8 NO ESPECIFICACO

CASA-HABITACION DONADO EL 12-09-1998, A ROBERTO CARLOS CORTES VARGAS

LOTE 2 DE LA MANZANA 1, FRACC. " EDUCACION ", AL NORTE LOTE 1 MANZANA 1, AL SUR CON LOTE 3 MANZANA 1, AL ORIENTE CON EL C. JESUS BOCANEGRA, AL PONIENTE CON CALLE PROF. ROBERTO RODRIGUEZ R.


117.06 M2


LORETO, ZAC.


Páginas : 27 de 68



ACTIVO FIJO


9 1-110-3 CASA-HABITACION DONADO EL 12-09-1998, A NORMA ALICIA RIVERA ESQUIVEL

LOTE 3 MANZANA 1 FRACC. " EDUCACION" , AL NORTE LOTE 2 MANZANA 1, AL SUR LOTE 4 MANZANA 1 AL ORIENTE CON C. JESUS BOCANEGRA, AL PONIENTE CON CALLE PROF. ROBERTO RODRIGUEZ.

CASA HABITACION

115.50 M2

Es conveniente mencionar que el municipio destina predios para donación para casa habitación o permuta, sin embargo no exhibió documentación que le dé certeza jurídica sobre su propiedad, además algunos de estos ya se encuentran en posesión de los beneficiarios de las donaciones, tampoco se presenta la autorización de la Legislatura para tal efecto, incumpliendo así con la normatividad vigente.


LORETO, ZAC.


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DEUDA PÚBLICA Y ADEUDOS (PASIVOS)


Resultado AF-12, Sin Observación El saldo de los adeudos del municipio al 31 de diciembre de 2008 ascendió a un importe de $21,047,917.16, de los cuales $9,397,908.58 corresponde a empréstitos con la Secretaría de Finanzas, $141,220.82 son adeudos con Proveedores, $3,266,331.01 se refieren a Acreedores Diversos y $8,242,456.75 a Impuestos y Retenciones por Pagar.

Resultado AF-13, Observación AF-8 Derivado de la revisión a la cuenta de Proveedores, cuyo saldo al 31 de diciembre de 2008 se ubicó en $141,220.82, se observó que existen saldos provenientes de ejercicios anteriores que no tuvieron movimiento durante el ejercicio sujeto a revisión, los cuales conforman un monto de $66,180.58, mismos que se detalla a continuación:

C u e n t a Nombre de la Cuenta Saldo

2102-01-0022 MUEBLERIA MAYED S.A. 967.50

2102-01-0082 ABEL RODRIGUEZ AGUAYO 32,258.89

2102-01-0098 ARMANDO MONTES LOPEZ 2,704.23

2102-01-0115 NORMA CECILIA ORTIZ MARTINEZ 2,074.96

2102-01-0139 CARLOS FCO. TORRES SORIANO 5,750.00

2102-01-0152 JOSE DE JESUS ROBLES ROBLES 15,237.50

2102-03-0012 MOORE DE MEXICO S.A. DE C.V. 7,187.50

TOTAL $ 66,180.58

AF-08/24-016 Recomendación Se recomienda a la Administración Municipal, efectuar la circularización correspondiente, a efecto de confirmar cada uno de los adeudos con Proveedores a fin de realizar la programación de su pago correspondiente, o en su caso, depurarlos para que su Estado de Posición Financiera presente una situación real, cancelando aquellos que no sean procedentes, previa autorización del H. Ayuntamiento.


AF-08/24-017 Solicitud de Intervención del órgano Interno de Control Es necesario que la Contraloría Municipal, en el ámbito de su competencia, realice acciones de verificación en el sentido de que el ente auditado efectúe la circularización de saldos con sus Proveedores, a fin de que se programe su pago, o en su caso, se realice la depuración correspondiente con su debida autorización de Cabildo, con el fin de que dicha cuenta refleje en el estado financiero la situación real del municipio, e informe de los resultados obtenidos a esta Auditoría Superior del Estado.


Resultado AF-14, Observación AF-9 Derivado de la revisión a la cuenta de Acreedores, cuyo saldo al 31 de diciembre de 2008 se ubicó en $3,266,331.01, se observó que existen saldos

AF-08/24-018 Recomendación Se recomienda a la Administración Municipal, efectuar la circularización correspondiente, a efecto de

Subsiste y por lo tanto no solventa, en virtud de que la Entidad Fiscalizada no presentó


LORETO, ZAC.


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provenientes de ejercicios anteriores que no tuvieron movimiento durante el ejercicio sujeto a revisión, los cuales conforman un monto de $1,761,969.60, mismos que se detalla a continuación:

C u e n t a Nombre de Cuenta Saldo

2103-01-0001 PROG. FED. FDO. III RENDIM. 622,000.03

2103-01-0004 JOSÉ LEMUS ACOSTA 430,000.00

2103-01-0005 JOSÉ LUIS LÓPEZ RANGEL 235,193.00

2103-01-0010 ANTONIO LOERA 100,000.00

2103-01-0027 BUFECO S.A. 54,776.57

2103-02-0003 JOSÉ LEMUS ACOSTA 70,000.00

2103-02-0004 FILIBERTO GUTIÉRREZ FLORES 250,000.00

TOTAL $ 1,761,969.60

confirmar cada uno de los adeudos con Acreedores Diversos a fin de realizar la programación de su pago correspondiente, o en su caso, depurarlos para que su Estado de Posición Financiera presente una situación real, cancelando aquellos que no sean procedentes, previa autorización del H. Ayuntamiento.

documentación ni manifestó conformidad al respecto a la recomendación realizada. Se reitera la Recomendación y se le dará seguimiento.

AF-08/24-019 Solicitud de Intervención del órgano Interno de Control Es necesario que la Contraloría Municipal, en el ámbito de su competencia, realice acciones de verificación en el sentido de que el ente auditado efectúe la circularización de saldos con sus Acreedores Diversos, a fin de que se programe su pago, o en su caso, se realice la depuración correspondiente con su debida autorización de Cabildo, con el fin de que dicha cuenta refleje en el estado financiero la situación real del municipio, e informe de los resultados obtenidos a esta Auditoría Superior del Estado.


Resultado AF-15, Observación AF-10 Derivado de la revisión a la cuenta de Impuestos y Retenciones por Pagar, cuyo saldo al 31 de diciembre de 2008 se ubicó en $8,242,456.75, observándose un incremento del 53.20% con respecto al saldo al final del ejercicio inmediato anterior, siendo los incrementos más representativos con el Instituto Mexicano del Seguro Social (cuotas Obrero Patronales y R.C.V.), Secretaría de Hacienda y Crédito Público (Impuesto Sobre la Renta sobre sueldos) y con la Universidad Autónoma de Zacatecas, para lo cual se corroboró que el municipio llevó a cabo acciones tendientes a regular el pago y entero de dichas obligaciones, exhibiendo como evidencia dos convenios firmados, uno con el Instituto Mexicano del Seguro Social y uno más con la Secretaría de Hacienda y Crédito Público; sin embargo no se han realizado los registros contables

AF-08/24-020 Recomendación Se recomienda a la Administración Municipal continuar con las acciones a efecto de regularizar los saldos con las dependencias citadas anteriormente, a fin de realizar la programación de su pago y entero correspondiente, o en su caso, realizar las depuraciones correspondientes debidamente documentadas y autorizadas por el Cabildo, para que su Estado de Posición Financiera presente la situación real de este rubro.


AF-08/24-021 Solicitud de Intervención del órgano Interno de Control Es necesario que la Contraloría

Subsiste y por lo tanto no solventa. Se reitera la solicitud de intervención del Órgano Interno de


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surgidos a partir de la firma de dichos convenios. Municipal, en el ámbito de su competencia, verifique que el ente auditado continúe realizando las acciones a efecto de regularizar los saldos con las dependencias citadas, lo anterior a fin de realizar la programación de su pago y entero correspondiente, o en su caso, realizar las depuraciones correspondientes debidamente documentadas y autorizadas por Cabildo, para que su Estado de Posición Financiera presente la situación real de este rubro, e informe de los resultados obtenidos a esta Auditoría Superior del Estado.

Control.


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INFORME DETALLADO:

CUMPLIMIENTO DE LA LEY DE INGRESOS, PRESUPUESTO DE EGRESOS Y ANÁLISIS DE DESVIACIONES PRESUPUESTALES, ASÍ COMO APEGO A LA

NORMATIVIDAD APLICABLE APEGO A LA NORMATIVIDAD APLICABLE


Para verificar el cumplimiento en la aplicación de la Ley de Ingresos del Municipio se llevó a cabo el análisis, comparando lo cobrado según el tarifario presentado por el municipio con lo establecido en la Ley, asimismo se verificó una muestra de recibos de ingresos, obteniendo como resultado que el municipio cobra de acuerdo a lo previsto en la misma, además de verificar en forma general la normatividad aplicable al municipio. El municipio de Loreto, Zacatecas, no realizó modificación a los presupuestos de Ingresos y Egresos del ejercicio 2008. En relación al presupuesto de Ingresos para el ejercicio 2008 el municipio recaudó y recibió 12.47% más de lo presupuestado, registrándose aumentos en las cuentas de Participaciones y Aportaciones Federales; asimismo existe un sobrejercicio en el presupuesto de Egresos del 18.12%, registrándose desfases presupuéstales en todos los rubros con excepción de Aportaciones Federales. Con base en lo anterior se concluye que las variaciones generales son de orden relevante, observándose además que el Ingreso recibido y recaudado fue menor al sobreejercicio presentando en los Egresos, situación no conveniente para el municipio.

Resultado AF-16, Observación AF-11 El H. Ayuntamiento Constitucional de Loreto, Zacatecas, presentó en fecha 19 de marzo de 2009 ante la LIX H. Legislatura del Estado de Zacatecas, el expediente integrado con el informe anual de Cuenta Pública Municipal correspondiente al ejercicio fiscal 2008, con el propósito de que se efectuara su análisis y revisión, observándose que no se realizó en tiempo y forma como lo establece la Ley Orgánica del Municipio en el artículo 49 fracción XVI, que señala como facultades y atribuciones del ayuntamiento: “... Rendir a la legislatura del estado dentro del mes de febrero siguiente a la conclusión del año fiscal, la Cuenta Pública pormenorizada de su manejo hacendario, para su revisión y fiscalización”.

AF-08/24-022 Recomendación Se recomienda al H. Ayuntamiento de Loreto, Zacatecas, que en lo subsecuente sea presentada en tiempo ante la H. Legislatura del Estado la Cuenta Pública Anual para su fiscalización, con base en el artículo 49 fracción XVI de la Ley Orgánica del Municipio que marca como facultades y atribuciones del Ayuntamiento: “… Rendir a la Legislatura del Estado dentro del mes de febrero siguiente a la conclusión del año fiscal, la Cuenta Pública pormenorizada de su manejo hacendario, para su revisión y fiscalización".


AF-08/24-023 Solicitud de Intervención del órgano Interno de Control Es necesario que la Contraloría Municipal, en el ámbito de su competencia, verifique que H. Ayuntamiento de Loreto, Zacatecas presente en tiempo ante la H. Legislatura del Estado la Cuenta Pública Anual dentro del mes de febrero siguiente a la conclusión del año fiscal correspondiente, conforme lo marca el artículo 49 fracción XVI de la Ley Orgánica del Municipio e informe a la Auditoría Superior del Estado de los



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INFORME DETALLADO:




resultados de su actuación.

Resultado AF-17, Observación AF-12 El H. Ayuntamiento no presentó ante esta Entidad de Fiscalización, el Programa Operativo Anual 2008 con el propósito de que se efectuara su análisis y revisión, incumpliendo con lo establecido en los artículos 49 fracción XXVII, 99 fracciones l y 170 de la Ley Orgánica del Municipio.

AF-08/24-024 Recomendación Se recomienda a la Administración Municipal, que en lo subsecuente sea presentado en tiempo ante esta Auditoría Superior del Estado el Plan Operativo Anual que corresponda, una vez que haya sido aprobado por el H. Ayuntamiento, ya que constituye un instrumento indispensable para la planeación y ejecución de las actividades del municipio, observando lo establecido en los artículos 49 fracción XXVII inciso a) y 170 de la Ley Orgánica del Municipio.


AF-08/24-025 Solicitud de Intervención del Órgano Interno de Control Es necesario que la Contraloría Municipal en el ámbito de su competencia vigile se elabore y se someta a aprobación del H. Ayuntamiento el Programa Operativo Anual, ya que dicho documento es el que habrá de regir los programas que ejecutará el municipio durante un ejercicio determinado. Adicionalmente verifique que sea remitido dicho documento a la Auditoría Superior del Estado.


Resultado AF-18, Observación AF- 13 De la revisión practicada al rubro de Servicios Personales, se observó que la entidad fiscalizada no cuenta con tabulador de sueldos autorizado por el H. Ayuntamiento que le permita mantener un control adecuado de las percepciones que se asignarán a cada servidor público de la Administración Municipal dependiendo del puesto y función que le sean encomendados.

AF-08/24-026 Recomendación Se recomienda a la Administración Municipal la implementación del tabulador de sueldos y salarios que muestre las categorías que existen y que homologue de acuerdo a estos los sueldos y salarios de los trabajadores, lo anterior con la debida autorización de Cabildo, por lo que se dará seguimiento en revisiones posteriores.


AF-08/24-027 Solicitud de Intervención del Órgano Interno de Control Es necesario que la Contraloría Municipal en el ámbito de su competencia verifique que la Administración Municipal elabore un



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INFORME DETALLADO:




tabulador de sueldos y salarios que integre los puestos y categorías existentes en el municipio, debidamente autorizado por el H. Ayuntamiento y una vez que dicho tabulador haya sido autorizado se deberá vigilar el apego a este documento. Por lo que deberá informar a la Auditoría Superior del Estado del resultado de su actuación.

Resultado AF-19, Observación AF-14 Derivado de la verificación física al parque vehicular propiedad del municipio, se verificó que de las 52 unidades, 8 carecen de placas, 25 no cuentan con el logotipo ni número económico, asimismo ningún vehículo se encuentra asegurado.

AF-08/24-028 Recomendación Se recomienda a la Administración Municipal llevar a cabo las acciones necesarias tendientes a estampar logotipos y números económicos a todas sus unidades y asegurar al menos aquellas que representen mayor riesgo de contingencia a fin de evitar gastos imprevistos en el caso de sufrir algún siniestro, además realizar el pago de refrendos y tenencias y por ende la colocación de las placas respectivas. Lo anterior con fundamento en los artículos 78 fracción V, 92 fracción XVII y 155 de la Ley Orgánica del Municipio.


AF-08/24-029 Solicitud de Intervención del Órgano Interno de Control Es necesario que la Contraloría Municipal, en el ámbito de su competencia, vigile que el ente auditado realice acciones tendientes a estampar logotipos y números económicos a todas sus unidades, así como asegurar al menos aquellas que representen mayor riesgo de contingencia y además verificar que se efectué el pago de refrendos y tenencias y por ende la colocación de las placas respectivas, e informe de los resultados obtenidos a esta Auditoría Superior del Estado.



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INFORME DETALLADO: PROGRAMAS FEDERALES- REVISIÓN DOCUMENTAL

RAMO GENERAL 33 FONDO III (Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal)


El presupuesto total asignado al Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal en el ejercicio 2008 asciende a $18´986,150.00, la aplicación se llevó a cabo de acuerdo con lo establecido en la Ley de Coordinación Fiscal y fue distribuido de la siguiente manera: $18’036,842.00 (95.00%) para Infraestructura Básica de Obras y Acciones, $569,585.00 (3.00%) para Gastos Indirectos y $379,723.00 (2.00%) para Desarrollo Institucional. La aplicación de los recursos al 31 de Diciembre de 2008 se realizó en un 75.53% y fue revisado documentalmente el 100.00% de lo ejercido. Es conveniente señalar que además de los recursos ya mencionados, se recibió un monto de $27,895.00 derivado de Rendimientos del ejercicio anterior. De la revisión documental al ejercicio de los recursos, se determinaron las observaciones que a continuación se indican:

Resultado PF-02, Observación PF-02. De la obra número 089924005 y denominada “Aportación para Colocación de 3,750 Micromedidores” convenida con la Comisión Estatal de Agua Potable y Alcantarillado (CEAPA) por $3’750,000.00, con aportación del municipio por $750,000.00, se expidió de la cuenta bancaria número 56406358-3 Banorte el cheque número 130 de fecha 19 de junio de 2008 a nombre de la Secretaría de Finanzas por $750,000.00, soportado con recibo oficial de dicha Dependencia por la misma cantidad. Sin embargo el municipio no exhibe documentos que evidencien las viviendas en que fueron instalados los micromedidores, anexando padrón y/o lista de beneficiarios con nombre y firma de recibido avalada por Funcionarios Municipales, que compruebe el apoyo otorgado.

PF-08/24-002 Solicitud de Aclaración Se solicita al Ente Fiscalizado presentar ante la Auditoria Superior del Estado documentos que evidencien las viviendas en que fueron instalados los 3,750 micromedidores, anexando padrón y/o lista de beneficiarios con nombre y firma de recibido avalada por Funcionarios Municipales, que compruebe el apoyo otorgado, relativo a la obra número 089924005 convenida con la CEAPA y denominada “Aportación para Colocación de 3,750 Micromedidores”, por $3’750,000.00 de los cuales el municipio aportó $750,000.00.

No se solventa, y se deriva en una Recomendación.

Resultado PF-03, Observación PF-03. De la obra número 089924035 convenida con la Comisión Estatal de Agua Potable y Alcantarillado (CEAPA), con aportación del municipio por $750,000.00 y denominada “Aportación para Elaboración de Estudio”, se expidió de la cuenta bancaria número 56406358-3 Banorte el cheque número 236 de fecha 17 de diciembre de 2008 a nombre de la Secretaría de Finanzas por $750,000.00, soportado con recibo oficial de dicha Dependencia por la misma cantidad. De lo anterior se observa un costo elevado para la realización del estudio ya citado, sin que el municipio presente elementos probatorios que aclaren o justifiquen dicha erogación y/o en su caso, la totalidad de la aplicación en otros conceptos afines al mismo. Además el municipio no exhibe anexo técnico que

PF-08/24-003 Solicitud de Aclaración Se solicita al Ente Fiscalizado presentar ante la Auditoria Superior del Estado anexo técnico que indique el estudio a realizar, anexando copia del mismo que justifique el recurso erogado. Asimismo aclarar el costo elevado para la elaboración del estudio, de los cuales el municipio ejerció $750,000.00, especificando la totalidad de la aplicación en otros conceptos afines al mismo.



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indique el estudio a realizar, faltando además copia del mismo que evidencie documentalmente el recurso erogado. Cabe señalar que el convenio que ampara la aportación del municipio no señala en forma especifica ni detallada el estudio ni las características del mismo.

Resultado PF-04, Observación PF-04. Aportaciones convenidas con la Comisión Estatal de Agua Potable y Alcantarillado (CEAPA) para la ejecución de dos obras aprobadas por un monto de $ 285,663.00, de las cuales el municipio presentó los expedientes unitarios respectivos, conteniendo documentación técnica, social y financiera. Sin embargo, el municipio ejerció recursos por $285,663.00, soportado con documentación comprobatoria por $82,857.26 faltando soporte documental por $202,805.94. Aunado a lo anterior el municipio no exhibe reporte fotográfico, generadores de obras de trabajos realizados y metas alcanzadas y acta de entrega recepción que compruebe documentalmente la ejecución y término de las obras, las cuales al 31 de diciembre de 2008, según Informe Físico Financiero se encuentran concluidas, mismas que se detallan a continuación:

No. de Obra

Descripción de la Obra

FECHA

CHEQUE

BENEFICIARIO

IMPORTE

IMPORTE COMPROBADO

IMPORTE SIN COMPROBAR

089924042

Aportación para la construcción de sanitarios húmedos (convenio con CEAPA), en la comunidad de Norias de Guadalupe, aprobada por $199,732.00.

15-Dic-08

226

Mpio. de Loreto.

179,622.54

0.00

179,622.54

17-DIC-08

238

Secretaria de Finanzas.

20,109.46

20,109.46

0.00

089924043

Aportación para la construcción de sanitarios húmedos (convenio con

31-Dic-08

227

Mpio. de Loreto.

23,183.40

0.00 23,183.40

18-Dic-08

239

Secretaria de Finanzas.

62,747.80

62,747.80

0.00

PF-08/24-004 Pliego de Observaciones La Auditoría Superior del Estado formulará Pliego de Observaciones por un monto de $202,805.94, relativo al importe de los cheques número 226 y 227 expedidos de la cuenta bancaria número 56406358-3 Banorte, de los cuales el municipio no exhibe documentación comprobatoria por $202,805.94, correspondiente a las obras números 089924042 y 089924043.

Solventa .


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CEAPA).en la comunidad de Norias de san Miguel por $85,931.00.

Total 285,663.20

82,857.26

202,805.94

Resultado PF-05, Observación PF-05. Dentro de la aplicación de recursos provenientes del Fondo III, el municipio realizó erogaciones en cinco obras por un monto de $441,179.00, de las cuales el municipio presentó los expedientes unitarios respectivos, conteniendo documentación técnica, social y financiera. Sin embargo no anexan generadores de obra de trabajos realizados y metas alcanzadas, reportes fotográficos y actas de entrega recepción que comprueben documentalmente la ejecución y término de las obras, las cuales al 31 de diciembre de 2008, según Informe Físico Financiero se encuentran en proceso, mismas que se detallan a continuación:

No. De Obra

Descripción de la Obra Importe aprobado

089924019

Construcción de letrina ecológica.

$ 299,727.00

089924035B

Ampliación de la red de electricidad.

118,452.00

089924033

Construcción de estufas Lorena en casa habitación

23,000.00

Total $441,179.00.

PF-08/24-005 Recomendación Se recomienda al Ente Fiscalizado que en las obras aprobadas para realizarse con recursos del Fondo III, vigile y supervise la ejecución y término de las mismas, dentro del ejercicio fiscal para el que fueron autorizadas, conforme a los tiempos y especificaciones acordados. Asimismo elaborar y/o recabar la documentación técnica, social y financiera que de claridad y transparencia de la aplicación de los recursos ejercidos, para su integración al expediente de obra respectivo.


PF-08/24-006 Solicitud de Intervención del Órgano Interno de Control Es necesario que la Contraloría Municipal en el ámbito de su competencia conozca de los avances físicos llevados a cabo con relación a las obras número 089924019, 089924035 B y 089924033, relativas a la aplicación de recursos del Fondo III del año 2008. Asimismo vigile el cumplimiento de los trabajos y metas programadas y que la Dirección de Obras Públicas del municipio realice acciones de supervisión y seguimiento que garanticen la ejecución y término de las mismas, e informe a la Auditoría Superior del Estado del resultado de su actuación.


Resultado PF-06, Observación PF-06. De los recursos del Fondo III, el municipio aprobó y obras y acciones, para las cuales el municipio realizó erogaciones de la cuenta bancaria número 56406358-3 Banorte, por $569,532.54, soportados

PF-08/24-007 Pliego de Observaciones La Auditoría Superior del Estado formulará Pliego de Observaciones por un monto de $245,569.57, relativo al

No solventa, por lo tanto se deriva en la Promoción de Fincamiento de Responsabilidades


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con documentación comprobatoria por $323,962.97, faltando soporte documental por $245,569.57. Asimismo por lo que se refiere a la acción número 081224001, se desconoce los bienes adquiridos así como la ubicación de los mismos, según relación de cheques como enseguida se detalla:

NO. DE

OBRA

DESCRIPCIÓN DE LA

OBRA

FECHA CHEQU

E

BENEFICI

ARIO IMPORTE

IMPORTE COM

PROBADO

IMPORTE SIN

COMPROBAR

089924026

Construcción de puente peatonal, en

Linares, aprobada por $351,960.00.

12-nov-08 197 Miguel Ángel

Quezada Cruz (contratist

a)

$ 117,039.54

273,092.27

$ 73,947.27 28-nov-08 218

230,000.0

0

08992405

2

Construcción

de puente, en Felipe Carrillo Puerto,

aprobada por $170,358.00.

27-nov-08 212 Miguel

Calvillo Ponce (contratist

a)

50,870.70 50,870.70

0.00

26-dic-08 245 117,850.45

0.00 117,850.45

26-Dic-08 246 Secretaria de Finanzas

847.85 0.00 847.85

0899

24061

Construcción

de Rodapié en Telesecundaria, en el

Tepetate, aprobada por $122,886.00.

31-Dic-08 255

Miguel

Calvillo Ponce (contratist

a) 36,604.00

0

.00

36,604.00

08112400

2

Apoyo a

Consejeros

30-Jun-08 25 Carlos

Alberto Díaz de León

Parga (ex Tesorero

Mpal).

2,800.00 0

.00 2,800.00

22-Oct-08 34 3,400.00 0.00 3,400.00

0812

24001

Compra de equipo de

oficina. 31-Dic-08 51

Miguel Quezada

Cruz(PROVEEDOR)

10,120.00 0.00 10,120.00

Total $ 569,532.54

$ 323,962.97

$245,569.57

importe de los cheques número 197, 218, 245, 246, 255, 25, 34 y 51 expedidos de la cuenta bancaria número 56406358-3 Banorte por $569,532.54, de los cuales el municipio exhibió documentación comprobatoria por $323,962.97, faltando soporte documental por $245,569.57, relativo a las obras y acciones número 089924026, 089924052, 089924061, 081124002 y 081224001.

Resarcitorias.

Resultado PF-07, Observación PF-07 De los recursos del Fondo III, el municipio expidió cheques por $161,357.42, detectados como cargo en la cuenta bancaria operativa de Fondo III número 56406358-3 Banorte y registros contables en auxiliar de bancos del Sistema Automatizado de Contabilidad Gubernamental (SACG), de los cuales no fueron exhibidas las pólizas cheque ni la documentación comprobatoria, que corresponda a las obras y acciones aprobadas para el Fondo III, desconociéndose el destino de su aplicación, como enseguida se detallan:

Fecha Cheque Importe

09-09-08 161 2,246.48

29-08-08 162 26,619.94

17-12-08 240 26,240.00

19-12-08 237 106,251.00

Total $ 161,357.42

PF-08/24-008 Pliego de Observaciones La Auditoría Superior del Estado formulará Pliego de Observaciones por un monto de $161,357.42, correspondiente al importe de los cheques números 161, 162, 240 y 237 detectados como cargos en la cuenta bancaria operativa de Fondo III número 56406358-3 Banorte y registros contables en auxiliar de bancos del Sistema Automatizado de Contabilidad Gubernamental (SACG), de los cuales no fueron exhibidas las pólizas cheque ni la documentación comprobatoria que corresponda a las obras y acciones aprobadas para el Fondo III, desconociéndose el destino de su aplicación.

Solventa .


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Resultado PF-08, Observación PF-08. De los recursos del Fondo III, el municipio realizó erogaciones por $363,682.00 relativas a obras improcedentes que fueron autorizadas por el Consejo de Desarrollo Municipal, infringiendo lo establecido en los artículos 33 y 49 de la Ley de Coordinación Fiscal.

No. De Obra

Descripción de la Obra

Importe aprobado

089924028

Aportación para rehabilitación del templo (Programa 3x1).

$ 349,0362.00

089924055

Aportación para la reestructuración de templo (Programa 3x1).

14,646.00

Total $ 363,682.00

PF-08/24-009 Promoción para el Fincamiento de Responsabilidades Administrativas La Auditoría Superior del Estado promoverá ante las Autoridades Competentes, el inicio y trámite del procedimiento conducente para que se apliquen una o más de las sanciones previstas en el artículo 44 de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios de Zacatecas en vigor a los C.C. Profr. Octavio Monreal Martínez e Ing. Juan Carlos Palomino Macias, quienes se desempeñaron durante el periodo sujeto a revisión como Presidente Municipal y Director de Desarrollo Económico y Social respectivamente, por haber ejercido recursos en obras improcedentes por un monto de $363,682.00, incumpliendo lo establecido en los artículos 33 y 49 de la Ley de Coordinación Fiscal, así como con las obligaciones inherentes a sus cargos, previstas en la Ley Orgánica del Municipio y el artículo 5 fracciones II, III y IV de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios de Zacatecas.

Esta acción se promoverá ante las autoridades correspondientes según sea el caso, siendo estas la Legislatura del Estado o la Contraloría Interna de Gobierno del Estado.

Resultado PF-09, Observación PF-09. Derivado de la muestra seleccionada para la revisión de los expedientes de las obras, se observó faltante de documentación en la parte técnica y social consistente en: reporte fotográfico y acta de entrega recepción.

PF-08/24-010 Recomendación Se recomienda al Ente Fiscalizado integrar de manera completa y de acuerdo con la normatividad establecida, los expedientes unitarios de obras realizadas con recursos del Fondo III por lo que se refiere a los aspectos técnico y social, que den claridad y transparencia de las características, especificaciones y metas alcanzadas en obras y/o acciones realizadas, así como de las participación ciudadana y de la población beneficiada.



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RAMO GENERAL 33 FONDO IV (Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento Municipal)


En lo que respecta a los recursos asignados al Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento Municipal por el orden de $16´272,740.00, la aplicación se llevó a cabo de acuerdo con lo establecido en la Ley de Coordinación Fiscal y se destinaron conforme a lo siguiente: $9’735,734.00 (59.83%) para Obligaciones Financieras, $628,000.00 (3.86%) para Seguridad Pública, $3’002,497.00 (18.45%) para Infraestructura Básica de obras y acciones y $2’906,509.00 (17.86%) para Adquisiciones. La aplicación de los recursos al 31 de Diciembre de 2008 se realizó en un 88.06% y revisado documentalmente el 100.00% de lo ejercido. Es conveniente señalar que además de los recursos ya mencionados, en el año 2008 se recibieron Rendimientos Financieros del ejercicio anterior por el orden de $19,850.00. De la revisión documental al ejercicio de los recursos, se determinaron las observaciones que a continuación se indican:

Resultado PF-10, Observación PF-10. De los recursos del Fondo IV, dentro del rubro de Obligaciones Financieras se aprobó la acción número 08FM24020 denominada “Pago de deuda pública a proveedores”, para la cual se expidió de la cuenta bancaria número 56406360-4 Banorte el cheque número 139 de fecha 10 de noviembre de 2008 al proveedor Horacio Saucedo Chávez por $217,051.00, soportado con documentación comprobatoria por $133,536.00, por concepto de adquisición de materiales para construcción, faltando soporte documental por $83,515.00. Aunado a lo anterior, no exhiben documentación técnica que evidencie donde fue aplicado el material, que incluya entre otros documentos: números generadores de los trabajos realizados y metas alcanzadas, reporte fotográfico y acta de entrega recepción, así como vales por la entrega del mismo.

PF-08/24-011 Pliego de Observaciones La Auditoría Superior del Estado formulará Pliego de Observaciones por un monto de $83,515.00, relativo al importe del cheque número 139 expedido de la cuenta bancaria número 56406360-4 Banorte por $217,051.00, del cual el municipio exhibió documentación comprobatoria por $133,536.00, faltando soporte documental por $83,515.00, que de claridad y transparencia de los recursos ejercidos. Aunado a lo anterior el municipio no exhibe documentación técnica que compruebe documentalmente las obras en que fueron aplicados los materiales para construcción, que incluya entre otros documentos: números generadores de los trabajos realizados y metas alcanzadas, reporte fotográfico y acta de entrega recepción, así como vales por la entrega del mismo.


Resultado PF-11, Observación PF-11. De los recursos del Fondo IV 2008, dentro del rubro de Obligaciones Financieras el municipio realizó erogaciones por $1’748,515.05, relativas a pagos del IMSS de los meses de mayo a noviembre del 2008, los cuales fueron pagados oportunamente con Gasto Corriente para su posterior recuperación con recursos de Fondo IV reintegrando los recursos erogados, así como pagos de diferencias por incremento salarial con recursos de Fondo IV. Es conveniente mencionar que se crearon los pasivos correspondientes dentro de Obligaciones Financieras con la previa autorización del Cabildo.

PF-08/24-012 Recomendación Se recomienda al Ente Fiscalizado apegarse al presupuesto anual programado del ejercicio fiscal de que se trate, considerando el pago del IMSS como una partida propia del rubro de Gasto Corriente del municipio, programando las obras y acciones de Fondo IV conforme a lo establecido en los artículos 37 y 49 de la Ley de Coordinación Fiscal.



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Dentro de los expedientes unitarios el municipio presenta como soporte documental comprobantes de validación de cuotas, aportaciones y amortizaciones de créditos IMSS- INFONAVIT emitidos y sellados por la institución bancaria Banorte según folios números SUA: 577980, 697013, 438057, 370186, 504461, 017357, 600597, 771690, 371969 y número de crédito 34013-09890 a nombre del Municipio de Loreto, Zacatecas.

Resultado PF-12, Observación PF-12. De la acción número 08FM24002 denominada “compra de uniformes”, se realizaron erogaciones de la cuenta bancaria número 56406360-4 Banorte por $295,533.90, soportado con las facturas número 205 de Mirna Bravo Valencia por $211,411.40 que ampara la adquisición de 70 uniformes tipo comando que consta de pantalón, camisola con bordado, 70 playeras polo, 70 playeras con cuello, 70 cachuchas, 70 gafetes y factura número 57947 de Abel Rodríguez Aguayo por $84,122.50 por la adquisición de 70 uniformes integrado por chamarra, camisola, pantalón, bota, cachucha y playera para Seguridad Pública, como a continuación se indica: Sin embargo, el municipio no exhibe relación y/o vales de beneficiarios que indiquen los artículos entregados, con nombre y firma de cada uno de los elementos de Seguridad Pública que recibió y autorizado por los Funcionarios responsables.

No. Acción

Nombre de la Acción

Fecha

Cheque

Beneficiario

Importe

Importe Comprobado

08FM24002

COMPRA DE UNIFORMES

04-Abr-08

24

MIRNA BRAVO VALENCIA. (PROVEEDOR)

105,705.70

211,411.40

09-May-08

68 52,852.85

27-Jun-08

91 52,852.85

26-

90 ABEL RODRIG

84,122.50

84,122.50

PF-08/24-013 Solicitud de Aclaración Se solicita al Ente Fiscalizado presentar ante la Auditoria Superior del Estado relación y/o vales que indiquen los artículos entregados, con nombre y firma de cada uno de los elementos de Seguridad Pública que recibieron y autorizados por los Funcionarios responsables por la cantidad de $295,533.90.



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Jun-08

UEZ AGUAYO (PROVEEDOR)

Total $ 295,533.90

$ 295,533.90

Resultado PF-13, Observación PF-13. De la acción “Adquisición de patrullas (convenio con el Consejo Estatal de Seguridad Pública del estado).”, se realizó erogación por un importe de $179,320.00, por concepto adquisición de patrullas, presentando como soporte documental ficha de depósito a Secretaria de Finanzas cuenta número 0146745482 Bancomer y convenio con el CESP donde indica estructura financiera, de los cuales el municipio no exhibe copia del vale de resguardo de la persona responsable de las patrullas.

PF-08/24-014 Recomendación Se recomienda al Ente Fiscalizado que en todas las erogaciones que realice por concepto de adquisición de vehículos, además de la documentación comprobatoria del gasto, elabore vales de resguardo con nombre y firma de la persona a quien fueron asignados, integrando copia del mismo al expediente unitario y conservar el original en los archivos de los inventarios a fin de salvaguardar los bienes propiedad del municipio.


PF-08/24-015 Solicitud de Intervención del Órgano interno de Control Es necesario que la Contraloría Municipal en el ámbito de su competencia, vigile y verifique que de las adquisiciones de bienes muebles realizadas con recursos de Fondo IV, consistentes en dos patrullas, cuyo detalle se incluye en el resultado que antecede, se elaboren vales de resguardo. Dos camionetas FORD F-250 modelo 2008 y número de serie 1FTGF17W29MA02159 y 3FTGF17W79MAO2173.


Resultado PF-14, Observación PF-14. Dentro de la aplicación de recursos provenientes del Fondo IV, para la obra número 08FM24005 denominada “Apoyo para la construcción de pavimento hidráulico, en calle Lázaro Cárdenas”, el municipio realizó erogaciones por $240,897.00, de las cuales el municipio presentó el expediente unitario respectivo conteniendo documentación financiera. Sin embargo no anexan documentación técnica que incluya entre otros generadores de obra de trabajos realizados y metas alcanzadas y acta de entrega recepción que comprueben documentalmente la ejecución y término de la obra, la cual al 31 de diciembre de 2008, según Informe Físico Financiero se encuentra terminada.

PF-08/24-016 Solicitud de Aclaración Se solicita al Ente Fiscalizado presentar ante la Auditoria Superior del Estado generadores de obra de trabajos realizados y metas alcanzadas así como actas de entrega – recepción que comprueben documentalmente la ejecución de la obra número 08FM24005 “Apoyo para la construcción de pavimento hidráulico, en calle Lázaro Cárdenas” por $240,897.00.

Solventa


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Resultado PF-15, Observación PF-15. De las obras números 08FM24006 y 08FM24007 denominadas “Apoyo Centro de Desarrollo Comunitario (Templo Principal de Loreto)” y “Apoyo a Centro de Desarrollo Comunitario (Templo de la comunidad de Tierra Blanca)”, el municipio expidió los cheques números 49 y 55 de la cuenta bancaria número 0146745482 Bancomer por $100,000.00 y $25,000.00, de los cuales el municipio no exhibe documentación comprobatoria con requisitos fiscales por $125,000.00. Aunado a lo anterior el municipio no exhibe documentación técnica y social como: números generadores de los trabajos realizados y metas alcanzadas, así como reporte fotográfico y acta de entrega recepción que comprueben documentalmente la ejecución y término de las obras. Respecto a lo anterior, el municipio presenta Acta Circunstancial de la obra “Construcción de Torre Campanario de la parroquia de nuestra señora de Loreto”, firmada por el Contralor Municipal y Director de Desarrollo Económico y Social, en el que se da fe de haber recibido recursos por parte del municipio por $100,000.00; copia del proyecto de dicha obra, cinco copias de recibos simples de dinero que suman $100,000.00 por trabajos en la misma y reporte fotográfico e identificación del párroco de la iglesia. Asimismo referente a la obra construcción fachada en el templo de San Toribio, exhibe Acta Circunstancial de la firmada por el Contralor Municipal y Director de Desarrollo Económico y Social, en el que se da fe de haber recibido recursos por parte del municipio por $25,000.00; reporte fotográfico e identificación del párroco de la iglesia.

PF-08/24-017 Solicitud de Aclaración Se solicita al Ente Fiscalizado que para efectos de aclaración presente documentación comprobatoria con requisitos fiscales por un monto de $125,000.00, conforme a lo establecido en el articulo 29 y 29A del Código Fiscal de la Federación así como documentación técnica y social como: números generadores de los trabajos realizados y metas alcanzadas y acta de entrega recepción que comprueben documentalmente la ejecución y término de las obras números 08FM24006 y 08FM24007, lo anterior a fin de justificar y respaldar las aportaciones realizadas con recursos del Fondo IV.


Resultado PF-16, Observación PF-16. De la acción número 08FM24009 denominada “Aportación para apoyo a adultos mayores (convenio con el DIF Estatal)“, el municipio expidió los cheques números 114 y 239 de la cuenta bancaria número 0146745482 Bancomer

PF-08/24-018 Pliego de Observaciones La Auditoría Superior del Estado formulará Pliego de Observaciones por un monto de $43,200.00, relativo al importe de los cheques número 114 y 239 expedidos de la cuenta bancaria número 56406360-4 Banorte por



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por $420,000.00 y $580,000.00, soportados con recibo de la Secretaria de Finanzas número B 3437793 por $141,300.00 y anexado también copia de la relación que ampara la entrega de recursos a personas beneficiadas por $815,500.00 correspondientes al 100.00 % de las aportaciones según convenio con la Dependencia, con nombre, importe, firma, comprobante de domicilio, acta de nacimiento e identificación de cada uno de los beneficiarios, sumando un total de $956,800.00, faltando soporte documental por $43,200.00.

$480,000.00 y $520,000.00, del cual el municipio no exhibió relación que ampara la entrega de recursos a personas beneficiadas por $43,200.00, con nombre, importe, firma, comprobante de domicilio, acta de nacimiento e identificación de cada uno de los beneficiarios relativa a la acción número 08FM24009.

Resultado PF-17, Observación PF-17. De la acción número 08FM24010 denominada “Apoyo a Escuelas de Calidad (convenio con la SEC)“, el municipio expidió el cheque número 50 de la cuenta bancaria número 0146745482 Bancomer por $100,000.00, del cual el municipio no presentó documentación comprobatoria, desconociéndose el destino del gasto y aplicación del recurso.

PF-08/24-019 Pliego de Observaciones La Auditoría Superior del Estado formulará Pliego de Observaciones por un monto de $100,000.00, relativo al importe del cheque número 50 expedido de la cuenta bancaria número 56406360-4 Banorte, del cual el municipio no presentó documentación comprobatoria relativa a la acción número 08FM24010.


Resultado PF-18, Observación PF-18. De los recursos del Fondo IV, el municipio expidió cheques por $623,440.00, detectados como cargo en la cuenta bancaria operativa de Fondo IV número 56406360-4 Banorte y registros contables en auxiliar de bancos del Sistema Automatizado de Contabilidad Gubernamental (SACG), de los cuales no fueron exhibidas las pólizas cheque ni la documentación comprobatoria, que corresponda a las obras y acciones aprobadas para el Fondo IV, desconociéndose el destino de su aplicación, como enseguida se detallan:

Fecha Cheque Importe

25-Mar-08 21 311,720.00

25-Mar-08 22 311,720.00

Total $ 623,440.00

PF-08/24-020 Pliego de Observaciones La Auditoría Superior del Estado formulará Pliego de Observaciones por un monto de $623,440.00, correspondiente al importe de los cheques números 21 y 22 detectados como cargos en la cuenta bancaria operativa de Fondo IV número 56406360-4 Banorte y registros contables en auxiliar de bancos del Sistema Automatizado de Contabilidad Gubernamental (SACG), de los cuales no fueron exhibidas las pólizas cheque ni la documentación comprobatoria que corresponda a las obras y acciones aprobadas para el Fondo IV, desconociéndose el destino de su aplicación.

Solventa .

Resultado PF-19, Observación PF-19. Derivado de la revisión de la muestra

PF-08/24-021 Recomendación Se recomienda al Ente Fiscalizado integrar de

Subsiste y por lo tanto no solventa, en


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seleccionada para la revisión en los expedientes de las obras y/o acciones, se observó faltante de documentación en la parte técnica y social consistente en: padrón de beneficiarios, resguardos de bienes muebles, reporte fotográfico y acta de entrega recepción.

manera completa y de acuerdo con la normatividad establecida, los expedientes unitarios de obras y/o acciones realizadas con recursos del Fondo IV por lo que se refiere a los aspectos técnico y social, que den claridad y transparencia de las características, especificaciones y metas alcanzadas en obras y/o acciones realizadas, así como de las participación ciudadana y de la población beneficiada.

virtud de que la Entidad Fiscalizada no presentó documentación ni manifestó conformidad al respecto a la recomendación realizada. Se reitera la Recomendación y se le dará seguimiento.


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INFORME DETALLADO: OBRA PÚBLICA- REVISIÓN FÍSICA

PROGRAMA MUNICIPAL DE OBRAS


Resultado OP-01, Sin Observaciones Para la ejecución del Programa Municipal de Obras del ejercicio 2008, se asignó un monto de $3,705,426.83; al 31 de diciembre de 2008 el municipio ejerció la cantidad de $3,683,167.55; presentando un subejercicio del 0.6 %. Así mismo según informe del mes de diciembre de 2008 presentado por el municipio, las 12 obras programadas fueron terminadas; asimismo presentaron acta de Cabildo con la aprobación de las modificaciones correspondientes al cierre del ejercicio; por lo que presenta cumplimiento en su ejecución.

Resultado OP-02, Sin Observaciones Derivado de la revisión física y documental de 1 (una) obra que constituyó la muestra seleccionada, no se desprende observación que hacer constar.


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Derivado de la revisión física y documental de 16 (dieciséis) obras que constituyeron la muestra seleccionada, se desprenden las siguientes observaciones:

Resultado OP-03, Observación OP- 01 De las obras de la muestra seleccionada el municipio en 10 obras no complementó el expediente unitario, con la integración de: fianzas de anticipo, cumplimiento y vicios ocultos de conformidad con la normatividad aplicable; lo anterior en las siguientes obras:

No. 22 Construcción de pavimento a base de concreto hidráulico en la calle Juan aldama, Cabecera municipal.

No. 12 Ampliación de sistema de alcantarillado, colonia San Juan, cabecera municipal.

No. 10 Ampliación de sistema de alcantarillado, la Concepción.

No. 45 Construcción de pavimento a base de concreto hidráulico en avenida Niños Héroes, cabecera municipal.

No. 46 Construcción de pavimento a base de concreto hidráulico en avenida Viñedos, cabecera municipal.

No. 48 Construcción de pavimento a base de concreto hidráulico en calle Pedro Maria Anaya, cabecera municipal.

No. 49 Construcción de pavimento a base de concreto hidráulico en calle del Río, El Lobo.

No. 50 Construcción de pavimento a base de concreto hidráulico en calle Venustiano Carranza, Tierra Blanca.

No. 34 Ampliación de la red de electricidad en la colonia la Esperanza, cabecera municipal.

No. 60 Construcción de albergue en el hospital general, cabecera municipal.

OP-08/24- 001 Recomendación Se recomienda al Ente Fiscalizado que en cada una de las obras que se ejecuten bajo la modalidad de contrato, solicite a las empresas constructoras las fianzas para garantizar la debida aplicación del anticipo y cumplimiento del contrato y al término de la obra durante la entrega-recepción la fianza de vicios ocultos, tal como lo establece el artículo 74 fracción XXVI de la Ley Orgánica del Municipio, artículo 85, 86 fracción III y 87 de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas para el Estado de Zacatecas.


Resultado OP- 04, Observación OP- 02 La Administración Municipal asigno la obra “Construcción de pavimento a base de concreto hidráulico en calle Venustiano Carranza, Tierra Blanca”, por adjudicación directa, siendo que por el monto aprobado de $ 1,420,753.00 y de acuerdo a la normatividad aplicable, se debió

OP-08/24-003 Recomendación Se recomienda al Ente Fiscalizado que en cada una de las obras que se ejecuten bajo la modalidad de contrato, solicite a las empresas constructoras las fianzas para garantizar la debida aplicación del anticipo, cumplimiento del

Subsiste y por lo tanto no solventa, en virtud de que la Entidad Fiscalizada no presentó documentación ni manifestó conformidad al respecto a la


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haber asignado mediante invitación a tres personas.

contrato y de vicios ocultos, tal como lo establece el artículo 74 fracción XXVI de la Ley Orgánica del Municipio, artículo 85, 86 fracción III y 87 de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas para el Estado de Zacatecas, para que exista el soporte documental técnico que permita garantizar la correcta ejecución de la obra e integre dichas fianzas en el expediente unitario.

recomendación realizada. Se reitera la Recomendación y se le dará seguimiento.

OP-08/24-004 Solicitud de Intervención del Órgano Interno de Control Se recomienda al Ente Fiscalizado que en cada una de las obras que se ejecuten bajo la modalidad de contrato, solicite a las empresas constructoras las fianzas para garantizar la debida aplicación del anticipo, cumplimiento del contrato y de vicios ocultos, tal como lo establece el artículo 74 fracción XXVI de la Ley Orgánica del Municipio, artículo 85, 86 fracción III y 87 de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas para el Estado de Zacatecas, para que exista el soporte documental técnico que permita garantizar la correcta ejecución de la obra e integre dichas fianzas en el expediente unitario.


Resultado OP- 05, Observación OP- 03 Para la obra "Construcción de tanque elevado en el pozo de agua potable, la Florida"; se aprobó un monto federal de $ 450,000.00 para la construcción del tanque elevado, excavaciones por medios mecánicos, suministro y colocación de línea de tubería de pvc de 3" y rellenos de cepas. Durante la revisión física realizada el día 20 de enero 2009, la obra se encontró inconclusa; presentando conceptos pagados y no ejecutados por un monto de $7,500.00, correspondientes a la construcción de 3 registros con marco y contramarco, además el pozo que suministrará el

OP-08/24- 005 Pliego de Observaciones La Auditoria Superior de Estado emitirá pliego de observaciones por la presunción de daño y perjuicio al erario público municipal de Loreto, Zac., por la cantidad de $7,500.00, por conceptos pagados y no ejecutados en la obra “Construcción de tanque elevado en el pozo de agua potable, la Florida", correspondiente a la construcción de 3 registros con marco y contramarco; debiendo presentar el Ente Fiscalizado elementos probatorios de que los conceptos pagados ya han sido

Solventa


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agua potable al tanque elevado y red de distribución se encuentra sin operar, debido a que no existe el contrato y libranza respectiva por parte de la dependencia normativa como es la Comisión Federal de Electricidad. Derivado de la revisión documental se constató que el importe total aprobado se liberó, por las cantidades de $113,250.87 y $65,417.03 mediante pólizas de cheque No. 124 y 136, con respaldo de facturas no. 21340 y 21485, no. 169 del 12 de septiembre de 2008, por $160,000.00; no. 185, del 2 de octubre de 2008 por $1,084.71, no. 215 del 28 de noviembre por $38,005.50; no. 249 y 250 del 26 de diciembre de 2008, por $88,046.08 y $633.42; con respaldo de facturas no. 21707, 21802, 22166 y 22231, respectivamente todas a nombre de Materiales Rodríguez Báez S.A de C.V. El monto total ejercido incluye la aportación de beneficiarios por $16,437.61.

realizados, exhibiendo acta de entrega-recepción, reporte fotográfico y demás documentación necesaria para hacer constar la aplicación de los mismos.

OP-08/24- 006 Solicitud de Aclaración Se solicita al Ente Fiscalizado aclarar por escrito ante la Auditoría Superior del Estado referente a la deficiente planeacion de la obra "Construcción de tanque elevado en el pozo de agua potable, la Florida"; en virtud de que fue programado el suministro de agua potable de un pozo; mismo que no se encuentra en operación por falta de la libranza respectiva, para lo cual deberá de realizar el trámite ante la Comisión Federal de Electricidad; de igual manera, el porqué, no fueron programadas las tomas domiciliarias de la red de agua potable. Para solventar deberá de presentar el Ente Fiscalizado elementos probatorios de que la obra se encuentra operando y que los conceptos no programados ya han sido considerados y aprobados en alguno de los programas que el municipio considere conveniente, presentando acta de Cabildo o Consejo de Desarrollo Municipal, según corresponda; exhibiendo acta de entrega-recepción, reporte fotográfico y demás documentación necesaria para hacer constar que la obra a sido terminada y se encuentra en operación.


Resultado OP- 06, Observación OP- 04 Para la obra "Ampliación de red de agua potable, El Prieto"; se aprobó un monto federal de $261,967.00 para la construcción de 2,000.00 ml de red de agua potable, a base de excavación con medidos mecánicos, suministro y colocación de tubería de PVC de 3", colocación de cama de 10 cms con material producto de la excavación, relleno de cepa, colocación de válvula de compuerta de 3", 3 registros con marco y contramarco, suministro y colocación de 24 ml de

OP-08/24-007 Recomendación Se recomienda a la Administración Municipal, realice las acciones que considere necesarias para que la obra “Ampliación de red de agua potable, Comunidad El Prieto", sea puesta en operación en los 316.0 m de línea que aun se encuentran sin servicio, y de el seguimiento a la puesta en operación de la obra "Construcción de tanque elevado en el pozo de agua potable, la Florida", la



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tubo de PVC cedula 30 de 4". Durante la revisión física realizada el día 13 de julio de 2009, la obra se encontró terminada y operando de manera parcial, en virtud de que la obra presenta en un ramal de 316.00 m la falta de operación puesto que este se encuentra conectado al tanque de almacenamiento de la comunidad de la Florida y el cual aún se encuentra si operar. Derivado de la revisión documental se constató que el importe total aprobado, se liberó mediante pólizas de cheque No. 142, por $87,060.00; con respaldo de factura no. 125, ambos del 25 de julio de 2008; pólizas no. 22 y 154 del 22 y 13 de agosto de 2008, no. 176 del 19 de septiembre de 2008 por montos de $ 29,108.00, $39,500.00 y $40,401.00; con respaldo de factura no. 132 de fecha 19 de septiembre de 2008 por $110,460.00; no. 151 por $ 92,680.00 del 5 de agosto de 2008, con respaldo de factura no. 126; todos a nombre de Luís Fernando Carrillo García; póliza no. 175 del 18 de septiembre de 2008 por $1,451.00, con respaldo de ficha de depósito de fecha 30 de septiembre de 2008 a nombre de Secretaría de Finanzas; incluye la aportación de los beneficiarios.

cual no opera debido a la falta de la libranza expedida por la Comisión Federal de Electricidad.

OP-08/24-008 Solicitud de Intervención del Órgano Interno de Control Es necesario que la Contraloría Municipal en el ámbito de su competencia intervenga y verifique que la Administración Municipal realice las acciones y trabajos necesarios para que la obra “Ampliación de red de agua potable, El Prieto", sea puesta en operación en los 316.0 m de línea que aún se encuentran sin servicio, y de el seguimiento a la puesta en operación de la obra "Construcción de tanque elevado en el pozo de agua potable, la Florida", la cual suministrara de agua potable al ramal en cuestión e informe a la Auditoría Superior el Estado, los resultados de su actuación.


Resultado OP- 07, Observación OP- 05 Para la obra "Ampliación de sistema de alcantarillado, La Concepción"; se aprobó un monto federal de $672,777.00, para la construcción de 938.00 ml de ampliación de red de alcantarillado a base de tubo de PVC de 10", 18 pozos de visita de tabique rojo y tapas de fierro. Durante la revisión física realizada el día 14 de julio de 2009, la obra se encontró inconclusa; operando parcialmente únicamente en 415.00 m de longitud de la red; así mismo presenta conceptos pagados no ejecutados por un monto de $94,506.59, correspondiente a: 37.36 m3 de excavación en material tipo B por $2,652.60, 115.08 m3 de excavación en tipo C por $21,289.85, 11.25 m3 de colocación de cama de

OP-08/24- 009 Pliego de Observaciones La Auditoria Superior de Estado emitirá pliego de observaciones por la presunción de daño y perjuicio al erario público municipal de Loreto, Zac., por la cantidad de $ 94,506.59, por concepto pagados no ejecutados en la obra "Ampliación de sistema de alcantarillado, Comunidad la Concepción"; correspondiente a: 37.36 m3 de excavación en material tipo B por $2,652.60, 115.08 m3 de excavación en tipo C por $21,289.85, 11.25 m3 de colocación de cama de arena por $808.60, 127.00 m de suministro y colocación de tubo de PVC de 10 " por $ 47,879.58, 152.33 m3 de relleno de cepa

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arena por $808.60, 127.00 m de suministro y colocación de tubo de PVC de 10 " por $ 47,879.58, 152.33 m3 de relleno de cepa por $10,205.96, 1 pozo de visita por $6,150.00, diferencia de costo de colocación de tapa y brocal de concreto debiendo ser de fierro por $5,520.00. Derivado de la revisión documental se constató que el importe total aprobado, se liberó mediante pólizas de cheque No. 184 de fecha 2 de octubre de 2009, por $223,775.95, con respaldo de factura no. 134; no. 189 de fecha 21 de octubre de 2008, por $242,869.90, con factura no. 135; pólizas no. 198, 233, 32 de fecha 12 de noviembre, 8 y 15 de diciembre de 2008, por $50,000.00, $35,000.00 y $150,791.40, con respaldo de factura no. 141 por $279,273.99; no. 234 del 15 de diciembre de 2008, por $3,729.59, con respaldo de ficha de depósito a nombre de la Secretaria de Finanzas; incluye la aportación de beneficiarios, por $33.389.84.

por $10,205.96, 1 pozo de visita por $6,150.00, diferencia de costo de colocación de tapa y brocal de concreto debiendo ser de fierro por $5,520.00, debiendo presentar el Ente Fiscalizado elementos probatorios de que los conceptos pagados ya han sido ejecutados, exhibiendo: bitácora de obra, acta de entrega-recepción con la participación del Contralor Municipal, proyecto definitivo, reporte fotográfico y demás documentación necesaria para hacer constar la realización de los mismos.

Resultado OP- 08, Observación OP- 06 Para la obra "Ampliación de la red de electricidad en la colonia Esperanza, cabecera municipal"; se aprobó un monto federal de $220,353.00 para la construcción de red eléctrica consistente en 8 postes con red primaria, secundaria, 2 transformadores de 15 KVA, 4 lámparas suburbanas de 150 w de vapor de sodio, control de alumbrado público. Durante la revisión física realizada el día 14 de julio de 2009, la obra se encontró terminada y sin operar; lo anterior en virtud de que no se a otorgado por la Comisión Federal de Electricidad la libranza y aún no se ha realizado el pago de los derechos de alumbrado público. Derivado de la revisión documental se constató que el importe total aprobado, se liberó mediante póliza de cheque No. 188 de fecha 21 de octubre de 2008, por $73,200.00, con respaldo de factura no. 235; póliza no. 241 del 18 de diciembre de 2008, con respaldo de factura no. 239, por $169,739.13; todos a nombre de SUSAR, Líder

OP-08/24-010 Recomendación Se recomienda a la Administración Municipal, realice las acciones que considere necesarias para que la obra "Ampliación de la red de electricidad en la colonia Esperanza, cabecera municipal" sea puesta en operación a la brevedad posible, debiendo presentar evidencias tales como: oficio de libranza expedido por la Comisión Federal de Electricidad, acta de entrega-recepción con la participación del Contralor Municipal y el comité de obra, memoria fotográfica y demás documentos que comprueben que la obra esta en operación, lo anterior con fundamento en el articulo 74 fracción XXVI de la Ley Orgánica del Municipio.


OP-08/24-011 Solicitud de Intervención del Órgano Interno de Control Es necesario que la Contraloría Municipal en el ámbito de su competencia, intervenga y de



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Eléctrico, S.A. de C.V. seguimiento para que la Administración Municipal ponga en operación la obra "Ampliación de la red de electricidad en la colonia Esperanza, cabecera municipal" e informe a la Auditoría Superior el Estado, el resultado de su actuación.

Resultado OP- 09, Observación OP- 07 Para la obra "Construcción de pavimento a base de concreto hidráulico en calle Pedro García Anaya, cabecera municipal"; se aprobó un monto federal de $635,676.00 para la pavimentación con concreto hidráulico de 1,374.00 m2 en huella de calle con un espesor de 15 cms, juntas de dilatación, hule negro, malla electrosoldada de 6x6x10x10, incluye despalme de 20 cms de espesor y relleno de tepetate de 15 cms compactado al 95%; 165 m de guarnición de concreto tipo pecho paloma y 40 m de dentellón de concreto hidráulico. Durante la revisión física realizada el día 14 de julio 2009, la obra se encontró inconclusa; presentando un avance fisico de un 25% aproximadamente, verificándose solamente ejecutado el concepto de despalme de 20 cms de espesor, relleno de tepetate de 15 cms compactado al 95% y 113.0 ml de guarnición de concreto; existiendo conceptos pendientes por ejecutar por un monto de $422,172.00, correspondiente a: 1,374 m2 de pavimento hidráulico de 15 cms de espesor (incluye juntas de dilatación, hule negro, malla electrosoldada), por $403,956.00; 52 ml de guarnición de concreto hidráulico por $12,896.00; 40 ml de dentellón de concreto hidráulico por $5,320.00. Derivado de que la Entidad Fiscalizada no proporcionó la documentación comprobatoria, no se efectuó la revisión documental al respecto; así mismo la documentación técnica se presentó de manera incompleta; la cuantificación de volúmenes se realizó con respecto del presupuesto base de la obra; así como la cuantificación de los conceptos físicamente ejecutados; el monto observado corresponde a

OP-08/24- 012 Solicitud de Aclaración Se solicita al Ente Fiscalizado para efecto de aclaración presente documentación de que la obra "Construcción de pavimento a base de concreto hidráulico en calle Pedro María Anaya, cabecera municipal"; ya ha sido terminada, ya que en la fecha de la visita de revisión y asentado en acta de revisión física, se encontró conceptos pendientes por ejecutar por un monto de $422,172.00 correspondientes a 1,374 m2 de pavimento hidráulico de 15 cms de espesor (incluye juntas de dilatación, hule negro, malla electrosoldada), por $403,956.00; 52 ml de guarnición de concreto hidráulico por $12,896.00; 40 ml de dentellón de concreto hidráulico por $5,320.00. De igual manera para el mismo efecto de aclaración, deberá presentar las evidencias necesarias de que la obra ha sido terminada conforme al proyecto aprobado y que se encuentra en operación; adjuntando la documentación comprobatoria que justifique la aplicación de los recursos aprobados por un monto de $635,676.00, la documentación solicitada es: pólizas cheque, facturas, números generadores, estimaciones, documentos técnicos, como son: proyecto de la obra, bitácora de obra, memoria fotográfica; de igual manera las pruebas necesarias que demuestren que la obra se encuentra concluida, tales como: acta de entrega-recepción en la cual participe el Contralor Municipal y el comité de obra, memoria fotográfica y demás documentación necesaria como constancia que se ha



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los conceptos pendientes de ejecutar. dado cumplimiento; lo anterior con fundamento en los artículos 74 fracción XXVI de la Ley Orgánica del Municipio y 46 fracción II de la Ley de Coordinación Fiscal.

Resultado OP- 10, Observación OP- 08 Para la obra "Construcción a base de concreto hidráulico en calle del Río, comunidad El Lobo"; se aprobó un monto federal de $853,970.00 para la pavimentación con concreto hidráulico de 1,995.00 m2 en huella de calle con un espesor de 15 cms, juntas de dilatación, hule negro, malla electrosoldada de 6x6x10x10, incluye relleno de tepetate de 15 cms compactado al 95% y 40 m de dentellón de concreto hidráulico. Durante la revisión física realizada el día 14 de julio 2009, la obra se encontró operando; sin embargo presenta conceptos pendientes de ejecutar por un monto de $62,374.28; correspondientes a 150.05 m2 de relleno de tepetate de 15 cm por $8,702.90, 150.05 m2 de pavimento hidráulico de 15 cms (incluye juntas de dilatación, hule negro, malla electrosoldada) por $ 53,671.38. Derivado de la revisión documental se constató que del importe total aprobado, se liberó la cantidad de $255,897.46, mediante póliza de cheque No. 210 de fecha 27 de noviembre de 2008, con respaldo de factura no. 22093 a nombre de Materiales Rodríguez Báez, S.A. de C.V.; estando pendiente por ejercer un monto de $598,072.54.

OP-08/24- 013 Solicitud de Aclaración Se solicita al Ente Fiscalizado para efecto de aclaración presente documentación de que la obra "Construcción a base de concreto hidráulico en calle del Río, el Lobo", ya ha sido terminada, ya que en la revisión se detectó que presenta conceptos pendientes por ejecutar por un monto de $62,374.28; correspondientes a 150.05 m2 de relleno de tepetate de 15 cm $8,702.90, 150.05 m2 de pavimento hidráulico de 15 cms (incluye juntas de dilatación, hule negro, malla electrosoldada) $53,671.38, asi mismo presente las evidencias de que la obra ha sido terminada conforme al proyecto aprobado y que se encuentra en operación; adjuntando la documentación comprobatoria que justifique la aplicación de los recursos pendientes de comprobar por un monto de $598,072.54 entre lo que debe de presentar son: pólizas cheque, facturas, números generadores, estimaciones, proyecto de la obra, bitácora de obra, memoria fotográfica, acta de entrega-recepción en la cual participe el Contralor Municipal y el comité de obra, memoria fotográfica y demás documentación necesaria como constancia que se ha dado cumplimiento; lo anterior con fundamento en los artículos 74 fracción XXVI de la Ley Orgánica del Municipio y 49 cuarto párrafo de la Ley de Coordinación Fiscal.


Resultado OP- 11, Observación OP- 09 Para la obra "Construcción de pavimento a base de concreto hidráulico en calle Venustiano Carranza, Tierra Blanca"; se aprobó un monto federal de $1,420,753.00; para la pavimentación

OP-08/24- 014 Solicitud de Aclaración Se solicita al Ente Fiscalizado para efecto de aclaración presente documentación de que la obra "Construcción de pavimento a base de



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con concreto hidráulico de 3,003.00 m2 en huella de calle con un espesor de 15 cms, juntas de dilatación, hule negro, malla electrosoldada de 6x6x10x10, incluye despalme de 20 cms, relleno de tepetate de 15 cms compactado al 95%, 528.00 m2 de guarnición de concreto tipo pecho paloma y 82 mts de dentellón de concreto hidráulico. Durante la revisión física realizada el día 14 de julio 2009, la obra se encontró terminada y operando; sin embargo presenta conceptos pendientes de ejecutar por un monto de $56,668.00; correspondientes a 228.50 m2 de guarnición de concreto tipo pecho paloma. Derivado de la revisión documental se constató que del importe total aprobado, se liberó la cantidad de $425,962.87, mediante póliza de cheque No. 209 de fecha 27 de noviembre de 2008, con respaldo de factura no. 22096 a nombre de Materiales Rodríguez Báez, S.A. de C.V.; estando pendiente por ejercer un monto de $994,790.13.

concreto hidráulico en calle Venustiano Carranza, comunidad de Tierra Blanca"; ya ha sido terminada, ya que en la revisión se detectó que presenta conceptos pendientes por ejecutar por un monto de $56,668.00; correspondientes a 228.50 m2 de guarnición de concreto tipo pecho paloma, así mismo presente las evidencias de que la obra ha sido terminada conforme al proyecto aprobado y se encuentra en operación; adjuntando la documentación comprobatoria que justifique la aplicación de los recursos pendientes de comprobar por un monto de $994,790.13 entre lo que debe de presentar son: pólizas cheque, facturas, números generadores, estimaciones, proyecto de la obra, bitácora de obra, memoria fotográfica, acta de entrega-recepción en la cual participe el Contralor Municipal y el comité de obra, memoria fotográfica y demás documentación necesaria como constancia que se ha dado cumplimiento; lo anterior con fundamento en los artículos 74 fracción XXVI de la Ley Orgánica del Municipio y 49 cuarto parrafo de la Ley de Coordinación Fiscal.

Resultado OP- 12, Observación OP- 10 Para la obra "Construcción de albergue en el hospital general, cabecera municipal"; se aprobó un monto federal de $500,000.00; para la construcción de albergue (1a. etapa) a base de excavaciones para cimentación, relleno con material de banco compactado en capas de 20 cms, cimentación a base de piedra de la región, anclaje de castillos cadena de desplante y cerramiento de 15x20 cms, impermeabilización en cadenas a base de emulsión asfáltica, castillos de concreto en sección de 15x20 cms, banqueta perimetral de concreto de 10 cms, muro de tabique rojo recocido de 14 cms, guarniciones de concreto de 15x40 cm, firmes de concreto simple de 10 cms de espesor, losa de concreto de 20 cms de espesor aligerada con casetón de poliestireno, impermeabilización en

OP-08/24- 015 Solicitud de Aclaración Se solicita al Ente Fiscalizado aclarar ante la Auditoría Superior del Estado por escrito respecto de los cambios de conceptos y volúmenes de obra, ubicación con respecto al proyecto original de la obra "Construcción de albergue en el hospital general, cabecera municipal", por un monto de $150,000.00 correspondiente a los conceptos de obra ejecutados, sin apegarse al proyecto original y sin presentar presupuesto modificado, números generadores, estimaciones y finiquito de la obra, de igual manera respecto de la falta de integración al expediente unitario del proyecto definitivo debidamente aprobado por los Servicios de Salud de



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losa plana a basa de capa de sellador, cemento plástico, emulsión asfáltica y capa de festalum color aluminio; suministro y colocación de herrería de tubular en 5 puertas de 1.90x1.20 m de dos hojas con marco y contramarco; puerta de lámina de 0.90x2.10 m con ventana superior de 0.40x0.90 y 6 ventanas de 0.60x0.60 m, 4 ventanas de 1.50x1.00 m, 8 ventanas de 0.80x1.20 m. Durante la revisión física realizada el día 15 de julio 2009, la obra se encontró inconclusa; lo anterior en base a la comparativa realizada con respecto al presupuesto base de la obra; cabe mencionar que en la verificación de la obra, se detectó que presenta cambios de conceptos y volúmenes de obra; así mismo de la ubicación con respecto al proyecto original, según se asienta en la bitácora de obra y para lo cual el municipio no presentó documentación que apruebe los cambios mencionados tanto en el aspecto de su reubicación como documentación técnica; de igual manera no se presentó el proyecto definitivo debidamente aprobado por los Servicios de Salud de Zacatecas; el Director de Desarrollo Económico y Social declara y se asienta en el acta de revisión física que debido a los cambios de volúmenes principalmente en la cimentación los conceptos ejecutados físicamente corresponden al ejercicio del monto total aprobado; sin embargo el ente fiscalizado no integro al expediente unitario presupuesto modificado, números generadores, estimaciones y finiquito de la obra. Por lo que en virtud a lo anterior el monto observado corresponde al monto liberado de la obra por $150.000.00. Derivado de la revisión documental se constató que del importe total aprobado, se liberó la cantidad por $150,000.00, mediante póliza de cheque No. 207 de fecha 26 de noviembre de 2008, con respaldo de factura no. 304 a nombre de Jorge Amado Marín Silva; estando pendiente por ejercer un monto de $350,000.00.

Zacatecas, así mismo presente las evidencias de que la obra ha sido terminada conforme al proyecto de la obra debidamente aprobado por la dependencia Normativa, presente la aprobación para la reubicación del sitio de la obra; adjuntando la documentación comprobatoria que justifique la aplicación de los recursos pendientes de comprobar por un monto de $350,000.00, entre lo que debe de presentar son: pólizas cheque, facturas, números generadores, estimaciones, finiquito, memoria fotográfica, acta de entrega-recepción en la cual participe el Contralor Municipal y el comité de obra, memoria fotográfica y demás documentación necesaria como constancia que se ha dado cumplimiento; lo anterior con fundamento en los artículos 74 fracción XXVI de la Ley Orgánica del Municipio y 49 cuarto párrafo de la Ley de Coordinación Fiscal.


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Derivado a la revisión documental de 5 (cinco) obras que constituyeron la muestra seleccionada se desprende la siguiente observación:

Resultado OP- 13, Observación OP- 11 Para la obra "Apoyo para la construcción de pavimento hidráulico en calle Lázaro Cárdenas, cabecera municipal"; se aprobó un monto federal de $240,897.00 para la pavimentación con concreto hidráulico de 566.62 m2 en huella de calle con un espesor de 15 cms, juntas de dilatación, hule negro, malla electrosoldada de 6x6x10x10, formación y compactación de sub-base de tepetate de 15 cms compactado al 95%; 225 m de guarnición de concreto tipo pecho paloma y 10 m de dentellón de concreto hidráulico. Durante la revisión física realizada el día 15 de julio de 2009, la obra se encontró terminada y operando; sin embargo en base a la cuantificación de volúmenes, presenta conceptos pagados no ejecutados por un monto de $6,466.50, correspondiente a 30 m de guarnición de 15x20x40 cm de sección. Derivado de la revisión documental se constató que el importe total aprobado, se liberó mediante póliza de cheque No. 095 y 096, del 2 de julio de 2008 por un monto de $120,448.50 y $119,244.02, con respaldo de facturas no. 208 y 209 respectivamente, ambas a nombre de Miguel Ángel Quezada Cruz; no.098 del 4 de julio de 2008 por $1,204.48, con respaldo de ficha de deposito de la Secretaría de Finanzas.

OP-08/24- 016 Pliego de Observaciones La Auditoria Superior de Estado emitirá pliego de observaciones por la presunción de daño y perjuicio al erario público municipal de Loreto, Zac., por la cantidad de $6,466.50; por conceptos pagados no ejecutados en la obra "Apoyo para la construcción de pavimento hidráulico en calle Lázaro Cárdenas, cabecera municipal"; correspondiente a 30 m de guarnición de 15x20x40 cm de sección; debiendo presentar el Ente Fiscalizado elementos probatorios de que el concepto pagado ya ha sido ejecutado, exhibiendo acta de entrega-recepción en la que participe el Contralor Municipal, reporte fotográfico y demás documentación necesaria para hacer constar la aplicación de los mismos.

Solventa

Resultado OP- 14, Observación OP- 12 Para la obra "Construcción de pies de casa, comunidad de Tierra Blanca"; se aprobó un monto federal de $240,000.00; para la construcción de dos pies de casa con una superficie de 21.0 m2 de superficie construida, cada una. Durante la revisión física realizada el día 13 de julio de 2009, la obra se encontró terminada y operando, sin embargo el municipio no presenta integrado al expediente unitario documentación técnica, tal como el proyecto y presupuesto base de la obra, así como números generadores y estimaciones; situación que no permitió realizar la comparativa de volúmenes contratados con respecto a los ejecutados; por tal motivo el monto observado corresponde al recurso pendiente de

OP-08/24- 017 Solicitud de Aclaración Se solicita a la Entidad Fiscalizada que para efectos de aclaración presente los documentos comprobatorios del gasto, por $240,000.00 referente a las pólizas, facturas, así como documentos técnicos comprobatorios, tales como: planos, números generadores, estimaciones, bitácora de obra, memoria fotográfica, de igual manera deberá presentar las pruebas necesarias que demuestren que la obra se encuentra concluida, tales como: acta de entrega



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comprobar por $240,000.00 Derivado de la revisión documental se constató que del importe total aprobado, se liberó mediante póliza de cheque No. 121, de fecha 8 de octubre de 2008, por $71,912.40, a nombre de José Luís Medina Hernández, con respaldo de factura no. 394.

recepción en la cual participe el Contralor Municipal y los beneficiarios y demás documentos que sean necesarios para su justificación. De igual manera para el mismo efecto de aclaración, deberá presentar las evidencias necesarias de que la obra ha sido terminada conforme al proyecto aprobado y se encuentra en operación; adjuntando la documentación comprobatoria que justifique la aplicación de los recursos aprobados por un monto de $168,087.60, la documentación solicitada es: pólizas cheque, facturas, números generadores, estimaciones, documentos técnicos, como son: proyecto de la obra, bitácora, memoria fotográfica; de igual manera las pruebas necesarias que demuestren que la obra se encuentra concluida, tales como: acta de entrega recepción en la cual participe el contralor municipal y el comité de obra, memoria fotográfica y demás documentación necesaria como constancia que se ha dado cumplimiento; lo anterior con fundamento en los artículos 74 fracción XXVI de la Ley Orgánica del Municipio y 49 cuarto parrafo de la Ley de Coordinación Fiscal.


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PROGRAMA 3X1 PARA MIGRANTES


Derivado a la revisión documental de 1 (una) obra que constituyó la muestra seleccionada se desprende la siguiente observación:

Resultado OP- 15, Observación OP- 13 Para la obra "Rehabilitación del templo de San Antonio, Comunidad El Lobo"; se aprobó un monto de $1,410,790.00 en aportaciones federal, estatal, y de beneficiarios por $349,036.00 cada uno; y la municipal por $363,682.00 consistente en retiro de aplanados interiores, exteriores y pretiles, retiro de entortado de azotea y cúpula, liberación de juntas de elementos de cantera con fines de reposición en campanario, marcos de ventanas, marcos de puertas, portada principal, cornisa de la cúpula, arcos y retablos interiores, retiro manual de pintura de esmalte, desmontaje de puertas y ventanas de cancelaría, demolición de firmes, retiro de piezas de cantera dañadas, retiro de instalación eléctrica, limpieza general de elementos de cantera, demolición de piso de cemento y empedrado de atrio; de igual manera suministro y colocación de aplanados interiores y exteriores a base de cal apagada-arena y 10% de cemento, entortado en azoteas a base de cal apagada-arena, suministro y colocación de cancelaría de herrería en ventanas, pintura decorativa en muros y bóvedas interiores, pintura a la cal en exteriores, aplicación de festermicide para tratamiento anti polilla en madera, firme de concreto en nave principal, piso de loseta de barro, reposición de piezas de cantera dañada en cada una de la áreas, elaboración de banquetas de piedra bola, entrecalles de cenefa en piso de atrio, arriates de tabique rojo, impermeabilización en cúpula a base de top total, suministro de barandal de herrería estructural en sacristía, suministro y colocación de lambrin de madera machihembrada en nave principal, instalación eléctrica a base de contactos apagadores interruptor temomagnético en tablero de distribución, luminarias tipo dirigible y luminarias tipo spot. Durante la revisión física realizada el día 14 de julio 2009, la obra se encontró terminada y operando; sin embargo en el proceso de verificación de la obra se detecto que presenta cambios de conceptos y volúmenes de obra; por lo que la comparativa de volúmenes se efectuó con respecto al presupuesto base, por no contarse con el presupuesto y proyecto modificado; de igual manera el Municipio no presento números generadores, estimaciones, bitácora de obra y finiquito; así mismo cabe mencionar que el inmueble se

OP-08/24- 018 Solicitud de Aclaración Se solicita al Ente Fiscalizado aclarar ante la Auditoría Superior del Estado por escrito, la omisión en la integración del Expediente unitario, de la siguiente documentación técnica:

Presupuesto base.

Proyecto modificado o definitivo

Aprobación de los cambios de conceptos y volúmenes de obra

Números generadores de lo realmente ejecutado

Estimaciones, basadas en los números generadores

Bitácora de obra

Finiquito en base a lo realmente construido

Documento que acredite la propiedad del inmueble o de la Hacienda por la comunidad

Proyecto definitivo debidamente aprobado por el Instituto Nacional de Antropología e Historia (lNAH).

De igual manera para el mismo efecto de aclaración, deberá presentar las evidencias necesarias de la aplicación de los recursos aprobados por un monto de $1,410,790.00, para la ejecución de la obra, tales como: pólizas cheque, facturas, memoria fotográfica, acta de entrega recepción en la cual participe el Contralor Municipal el comité de obra y el Instituto Nacional de Antropología e Historia y demás documentos que sean



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PROGRAMA 3X1 PARA MIGRANTES


encuentra asentado en el casco de una Hacienda la cual es propiedad privada y de la cual el municipio no tiene documento algúno que acredite su propiedad; respecto del cambio de conceptos y volúmenes contratados el municipio no presentó documentación que apruebe los cambios mencionados; de igual manera no se cuenta con proyecto definitivo debidamente aprobado por la dependencia normativa como lo es el Instituto Nacional de Antropología e Historia (INAH), ni acta de entrega-recepción con la aprobación de dicha dependencia. Cabe mencionar que el monto correspondiente a la aportación del Municipio, misma que fue realizado del Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Municipal se considera observado por la Dirección de Recursos Federales, por ser una obra improcedente en base al articulo 33 y 49 de la Ley de Coordinación Fiscal; por lo que el monto observado para obra publica corresponde a $1,047,108.00. Derivado de que la Entidad Fiscalizada no proporcionó la documentación comprobatoria, no se efectuó la revisión documental al respecto.

necesarios para su justificación; lo anterior con fundamento en los artículos 74 fracción XXVI de la Ley Orgánica del Municipio y 46 fracción II de la Ley de Coordinación Fiscal.


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PROGRAMA HABITAT


Derivado a la revisión documental de 7 (siete) obras que constituyeron la muestra seleccionada se desprende las siguientes observaciones:

Resultado OP- 16, Observación OP- 14 La Administración Municipal en 6 obras de la muestra seleccionada de este programa, no complementó en el expediente unitario la integración de: fianzas de anticipo, cumplimiento y al término de la obra la de vicios ocultos, de conformidad con la normatividad aplicable; lo anterior para las siguientes obras:

No. 6 Construcción de pavimento de concreto hidráulico en la calle Vicente Guerrero Sur, colonia san Francisco, cabecera municipal.

No. 8 Construcción de pavimento con concreto hidráulico en la calle Vicente Guerrero Norte, colonia los Cedros, la Victoria, Arenas, cabecera municipal.

No. 1 Construcción con concreto de pavimento hidráulico en la calle Real de Asientos, colonia Valle Real, cabecera municipal.

No. 16 Construcción de drenaje pluvial y boca de tormenta, calle Ferrocarril, colonia Vega, cabecera municipal.

No. 9 Construcción de pavimento con concreto hidráulico en la calle Generalísimo Morelos, colonia Centro, cabecera municipal.

No. 18 Pavimentación con concreto asfáltico en la calle Gregorio Torres Quintero, colonia Santa Cruz, cabecera municipal.

OP-08/24-019 Recomendación Se recomienda al Ente Fiscalizado que en lo sucesivo en la ejecución de obras, sea cual fuere la modalidad de ejecución deberá integrarse un expediente unitario que contenga toda la documentación requerida y relacionada desde su planeación hasta su terminación así mismo en las obras a contrato deberá solicitar a los contratistas al inicio de cada una de ellas las fianzas de anticipo para garantizar su correcto uso y de cumplimiento y al término de las obras al realizar la entrega-recepción la fianza de vicios ocultos.


OP-08/24-020 Solicitud de Intervención del Órgano Interno de Control Es necesario que la Contraloría Municipal en el ámbito de su competencia, vigile que en lo sucesivo la ejecución de las obras, sea cual fuere la modalidad de ejecución deberá integrarse un expediente unitario que contenga toda la documentación requerida y relacionada desde su planeación hasta su terminación, así mismo en las obras a contrato, deberá solicitar a los contratistas al inicio de cada una de ellas las fianzas de anticipo para garantizar su correcto uso y de cumplimiento y al término de las obras al realizar la entrega-recepción la fianza de vicios ocultos e informe a la Auditoría Superior el Estado, el resultado de su actuación.


Resultado OP- 17, Observación OP- 15 Para la obra "Construcción de pavimento con concreto hidráulico en la calle Vicente Guerrero, Colonia Valle de Loreto, cabecera municipal"; se aprobó un monto de

OP-08/24- 021 Pliego de Observaciones La Auditoria Superior de Estado emitirá pliego de observaciones por

Solventa


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PROGRAMA HABITAT


$455,935.00, en aportaciones federal de $227,968.00, estatal de $113,984.00, municipal de $68,390.00 y beneficiarios de $45,594.00, para la pavimentación con concreto hidráulico de 936.00 m2 en huella de calle con un espesor de 15 cms, juntas de dilatación, hule negro, malla electrosoldada de 6x6x10x10, formación y compactación de sub-base de tepetate de 15 cms compactado al 95%; 228 m de guarnición de concreto tipo pecho paloma y 19 m de dentellón de concreto hidráulico. Durante la revisión física realizada el día 14 de julio de 2009, la obra se encontró terminada y operando; sin embargo en base a la cuantificación de volúmenes, presenta conceptos pagados no ejecutados por un monto de $52,756.80, correspondiente a 120.52 m2 de formación de terraplén por $15,667.00, 120.54 m2 de pavimento hidráulico de 15 cm por $35,432.88, 4 ml de guarnición de 15x20x40 cm de sección por $992.00 y 5 m de dentellón por $665.00. Derivado de la revisión documental se constató que del importe total aprobado, se liberó mediante póliza de cheque No. 023, del 1 de agosto de 2008 por un monto de $132,818.03, con respaldo de factura no. 211; no. 35 del 18 de septiembre de 2008 por $ 300,000.00, con respaldo de factura no. 215 por un monto de $ 309,908.73; ambas a nombre de Miguel Ángel Quezada Cruz; no. 098 del 4 de julio de 2008 por $ 1,204.48, con respaldo de ficha de depósito a nombre de la Secretaría de Finanzas.

la presunción de daño y perjuicio al erario público municipal de Loreto, Zac., por la cantidad de $ 52,756.80; por conceptos pagados no ejecutados en la obra "Construcción de pavimento con concreto hidráulico en la calle Vicente Guerrero, colonia Valle de Loreto, cabecera municipal" , correspondiente a 120.52 m2 de formación de terraplén por $15,667.00, 120.54 m2 de pavimento hidráulico de 15 cm por $35,432.88, 4 m de guarnición de 15x20x40 cms de sección por $992.00 y 5 m de dentellón por $665.00, debiendo presentar el Ente Fiscalizado elementos probatorios de que los conceptos pagados ya han sido ejecutados, exhibiendo acta de entrega-recepción, reporte fotográfico y demás documentación necesaria para hacer constar la aplicación de los mismos.

Resultado OP- 18, Observación OP- 16 Para la obra "Construcción de pavimento con concreto hidráulico en Calle Vicente Guerrero Sur, colonia san Francisco, cabecera municipal"; se aprobó un monto de $487,799.00, de aportación federal por $243,899.00, estatal de $121,949.00, municipal de $73,170.00 y beneficiarios de $48,781.00, para la pavimentación con concreto hidráulico de 1.018.00 m2 en huella de calle con un espesor de 15 cms, juntas de dilatación, hule negro, malla electrosoldada de 6x6x10x10, formación y compactación de sub-base de tepetate de 15 cms compactado al 95%; 212 ml de guarnición de concreto tipo pecho paloma y 27 m de dentellón de concreto hidráulico. Durante la revisión física realizada el día 14 de julio de

OP-08/24- 022 Solicitud de Aclaración Se solicita al Ente Fiscalizado aclarar ante la Auditoría Superior del Estado por escrito respecto de la no terminación de la obra "Construcción de pavimento con concreto hidráulico en Calle Vicente Guerrero Sur, colonia san Francisco, cabecera municipal"; la cual presenta conceptos pendientes por ejecutar por un monto de $31,701.60; correspondiente a 70.0 m2 de formación de terraplén por $4,771.20, 70.0 m2 de pavimento hidráulico de 15 cm por $24,399.90



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PROGRAMA HABITAT


2009, la obra se encontró terminada y operando; sin embargo en base a la cuantificación de volúmenes, presenta conceptos pendientes de ejecutar por un monto de $31,701.60, correspondiente a 70.0 m2 de formación de terraplén por $4,771.20, 70.0 m2 de pavimento hidráulico de 15 cm por $24,399.90 y 10.50 ml de dentellón por $2,530.50. Derivado de la revisión documental se constató que del importe total aprobado, se liberó la cantidad de $144,551.74, mediante póliza de cheque No. 45, del 2 de octubre de 2008, con respaldo de factura no. 217, a nombre de Miguel Ángel Quezada Cruz; cabe mencionar que existe un monto pendiente de liberar por $ 343,247.26.

y 10.50 ml de dentellón por $2,530.50. De igual manera para efecto de aclaración, deberá presentar las evidencias necesarias de que la obra ha sido terminada conforme al proyecto aprobado y se encuentra en operación; adjuntando la documentación comprobatoria que justifique la aplicación de los recursos pendientes de comprobar por un monto de $343,247.26, para la ejecución de la obra, tales como: pólizas cheque, facturas, números generadores, estimaciones, acta de entrega-recepción en la cual participe el Contralor Municipal y el comité de obra, memoria fotográfica y demás documentación necesaria como constancia que se ha dado cumplimiento; lo anterior con fundamento en los artículos 74 fracción XXVI de la Ley Orgánica del Municipio y 49 cuarto parrafo de la Ley de Coordinación Fiscal.

Resultado OP- 19, Observación OP- 17 Para la obra "Construcción de pavimento con concreto hidráulico en la calle Vicente Guerrero Norte, colonia Cedros, la Victoria, Arenas, cabecera municipal"; se aprobó un monto de $1,547,268.00, de aportación federal de $773,634.00, estatal de $386,817.00, municipal de $232,090.00 y beneficiarios de $154,727.00, para la pavimentación con concreto hidráulico de 3,318.00 m2 en huella de calle con un espesor de 15 cms, juntas de dilatación, hule negro, malla electrosoldada de 6x6x10x10, formación y compactación de sub-base de tepetate de 15 cms compactado al 95%; 248 ml de guarnición de concreto tipo pecho paloma y 130 m de dentellon de concreto hidráulico. Durante la revisión física realizada el día 14 de julio de 2009, la obra se encontró terminada y operando; sin embargo en base a la cuantificación de volúmenes, presenta conceptos pendientes de ejecutar por un monto de $53,355.00 recurso correspondiente a 125.0 m2 de formación de terraplén por $14,125.00, 70.0 m2 de

OP-08/24- 023 Solicitud de Aclaración Se solicita al Ente Fiscalizado aclarar ante la Auditoría Superior del Estado por escrito respecto de la no terminación y deficiencias constructivas por monto observado de $85,107.00 en la obra " Construcción de pavimento con concreto hidráulico en la calle Vicente Guerrero Norte, colonia Cedros, la Victoria, Arenas, cabecera municipal"; misma que presenta conceptos pendientes por ejecutar por un monto de $53,355.00; correspondiente a 125.0 m2 de formación de terraplén por $14,125.00, 70.0 m2 de pavimento hidráulico de 15 cm por $36,750, 10.0 ml de guarnición de concreto por $2,480.00; así mismo presenta deficiencias constructivas



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PROGRAMA HABITAT


pavimento hidráulico de 15 cm por $36,750 y 10.0 ml de guarnición de concreto por $2,480.00; así mismo presenta deficiencias constructivas en una superficie de pavimento hidráulico de 108.00 m2, consistentes en agritamientos longitudinales y transversales, correspondiendo a un monto observado de $31,752.00; por lo que el monto total observado es de $85,107.00. Derivado de la revisión documental se constató que del importe total aprobado, se liberó la cantidad de $543,084.00, mediante póliza de cheque No. 93, del 26 de diciembre de 2008, con respaldo de factura no. 242, a nombre de Constructora DOARA, S.A de C.V.; factura no. 252 del 30 de diciembre de 2008 por $535,539.80, sin respaldo de póliza-cheque; cabe mencionar que existe un monto pendiente de liberar y comprobar por $1,011,728.20.

una superficie de pavimento hidráulico de 108.00 m2, consistentes en agrietamientos longitudinales y transversales, correspondiente a un monto de $31,752.00. De igual manera para efecto de aclaración, deberá presentar las evidencias necesarias de que la obra ha sido terminada conforme al proyecto aprobado y las deficiencias constructivas han sido reparadas; así mismo adjuntando la documentación comprobatoria que justifique la aplicación de los recursos pendientes de comprobar por un monto de $1,011,728.20, tales como: pólizas cheque, facturas, números generadores, estimaciones, acta de entrega-recepción en la cual participe el Contralor Municipal y el comité de obra, memoria fotográfica de la rehabilitación de las deficiencias constructivas y demás documentación necesaria como constancia que se ha dado cumplimiento; lo anterior con fundamento en los artículos 74 fracción XXVI de la Ley Orgánica del Municipio y 49 fracción II de la Ley de Coordinación Fiscal.

Resultado OP- 20, Observación OP- 18 Para la obra "Construcción de pavimento con concreto hidráulico en la calle Generalísimo Morelos, colonia Centro, cabecera municipal"; se aprobó un monto de $357,682.00, de aportación federal de $178,841.00, estatal de $89,421.00, municipal de $53,652.00 y beneficiarios de $35,768.00, para la pavimentación con concreto hidráulico de 735.00 m2 en huella de calle con un espesor de 15 cms, juntas de dilatación, hule negro, malla electrosoldada de 6x6x10x10, formación y compactación de sub-base de tepetate de 15 cms compactado al 95%; 176.0 m de guarnición de concreto tipo pecho paloma y 18 m de dentellon de concreto hidráulico. Durante la revisión física realizada el día 14 de julio de

OP-08/24- 024 Solicitud de Aclaración Se solicita al Ente Fiscalizado aclarar ante la Auditoría Superior del Estado por escrito respecto de la no terminación de la obra "Construcción de pavimento con concreto hidráulico en la calle Generalísimo Morelos, colonia Centro, cabecera municipal"; misma que presenta conceptos pendientes por ejecutar por un monto de $44,859.20; correspondiente a 105.80 m2 de formación de terraplén por $13,754.00, 105.80 m2 de pavimento hidráulico de 15 cm



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2009, la obra se encontró terminada y operando; sin embargo en base a la cuantificación de volúmenes, presenta conceptos pendientes de ejecutar por un monto de $44,859.20, correspondiente a 105.80 m2 de formación de terraplén por $13,754.00, 105.80 m2 de pavimento hidráulico de 15 cm por $31,105.20; cabe mencionar que la comparativa de volúmenes se realizo con respecto al presupuesto base, en virtud de que el municipio solo integró al expediente de manera parcial la documentación técnica; omitiendo lo siguiente: contrato, presupuesto asignado, proyecto de la obra, números generadores, estimaciones, finiquito de la obra. Derivado de que la Entidad Fiscalizada no proporcionó la documentación comprobatoria, no se efectuó la revisión documental al respecto.

por $31,105.20. De igual manera para efecto de aclaración, deberá presentar las evidencias necesarias de que la obra ha sido terminada conforme al proyecto aprobado; así mismo adjuntando la documentación comprobatoria que justifique la aplicación de los recursos aprobados por un monto de $357,682.00, en la ejecución de la obra, tales como: pólizas cheque, facturas, números generadores, estimaciones, proyecto de la obra, bitácora, memoria fotográfica, acta de entrega-recepción en la cual participe el Contralor Municipal y el comité de obra, memoria fotográfica y demás documentos que sean necesarios para su justificación; lo anterior con fundamento en los artículos 74 fracción XXVI de la Ley Orgánica del Municipio y 49 cuarto párrafo de la Ley de Coordinación Fiscal.

Resultado OP- 21, Observación OP- 19 Para la obra "Construcción de pavimento con concreto asfáltico en la calle Gregorio Torres Quintero, colonia santa Cruz, Cabecera Municipal"; se aprobó un monto de $462,829.00, de aportación federal de $231,414.00, estatal de $115,707.00, y municipal de $115,708.00, para la pavimentación asfáltica de 1,376.00 m2, con base hidráulica compactada de 20 cms y emulsión asfáltica tipo cationica de rompimiento rápido así como carpeta de concreto asfáltico de 6 cms de espesor promedio compactado y 338 m de guarnición de concreto tipo pecho paloma. Durante la revisión física realizada el día 14 de julio de 2009, la obra se encontró terminada y operando; sin embargo en base a la cuantificación de volúmenes, presenta conceptos pagados no ejecutados por un monto de $41,097.37, correspondiente a 338.0 ml de demolición de guarnición por $3,380.00, 64.62 m2 de base hidráulica con emulsión asfáltica y carpeta de concreto asfáltico de 6 cm de espesor por $19,127.37 y 338.00 m de suministro y colocación de guarnición de concreto tipo pecho paloma por $18,590.00.

OP-08/24- 025 Pliego de Observaciones La Auditoria Superior de Estado emitirá pliego de observaciones por la presunción de daño y perjuicio al erario público municipal de Loreto, Zac., por la cantidad de $ 41,097.37; por conceptos pagados no ejecutados en la obra " Construcción de pavimento con concreto asfáltico en la calle Gregorio Torres Quintero, colonia santa Cruz, Cabecera Municipal"; correspondiente a 338.0 m de demolición de guarnición por $3,380.00, 64.62 m2 de base hidráulica con emulsión asfáltica y carpeta de concreto asfáltico de 6 cms de espesor por $19,127.37 y 338.0 m de suministro y colocación de guarnición de concreto tipo pecho paloma por $18,590.00; debiendo presentar el Ente Fiscalizado elementos probatorios

Solventa .


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Derivado de la revisión documental se constató que el importe total aprobado, se liberó mediante póliza de cheque No. 028 , del 2 de septiembre de 2008 por un monto de $138,052.80, con respaldo de factura no. 21665; no. 66 del 30 de octubre de 2008 por $ 319,822.32, con respaldo de factura no. 21994; ambas a nombre de Materiales Rodríguez Báez S.A. de C. V.; cabe mencionar que existe un monto pendiente de liberar por parte del municipio por $ 4,953.88.

de que los conceptos pagados ya han sido ejecutados, exhibiendo acta de entrega-recepción, reporte fotográfico, finiquito y demás documentación necesaria para hacer constar la aplicación de los mismos.


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INFORME DETALLADO: SERVICIOS PÚBLICOS

RELLENO SANITARIO


Resultado OP- 22, Observación OP- 20 Se observa que en cuanto al Relleno Sanitario el municipio cumple en un 57.9% con los mecanismos para preservar la ecología, los recursos naturales y el medio ambiente durante el almacenamiento de los desechos provenientes del servicio de recolección de basura. La verificación física de nuestro examen revela que se encuentra en proceso de construcción el Relleno Sanitario, contando en la actualidad con un tiradero municipal, ubicado a 4 km de la área urbana, ocupando una superficie aproximada de 1 hectárea, presenta estudios geotécnicos y topográficos que garanticen la protección del medio ambiente, dentro de los cual incluye el suelo, subsuelo, agua superficial y subterránea, así mismo la flora y la fauna. Evaluando las características constructivas y operativas se observó que no cuenta con: drenaje pluvial para desvío y desalojo de aguas pluviales, área de emergencia para recepción de residuos, caminos interiores, caseta de vigilancia, báscula, agua potable, electricidad, drenaje, manuales de operación y de controles de acceso del personal, vehículos y materiales.

OP-08/24- 026 Recomendación Se recomienda a la Administración Municipal tome las medidas que sean pertinentes, con el objeto de implementar y mejorar los mecanismos que sean necesarios a fin de preservar la ecología, los recursos naturales y el medio ambiente al momento de almacenar los deshechos provenientes del servicio de recolección de basura; dando conclusión al proyecto de Relleno Sanitario que se encuentra aun en proceso de construcción, para así complementar la infraestructura constructiva y operativa; lo anterior para dar cumplimiento a la normatividad aplicable en esta materia y de esta manera contribuir y evitar un impacto ambiental irreversible.



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INFORME DETALLADO: SERVICIOS PÚBLICOS

RASTRO MUNICIPAL


Resultado OP- 23, Observación OP- 21 Con relación al Rastro Municipal se verifica el grado de cumplimiento de la Ley de Salud del Estado y que las normas de construcción y operación se cumplan en condiciones de sanidad e higiene. Nuestro examen practicado determinó que se cumple con el 80.8% de las normas antes descritas. En la evaluación practicada al establecimiento se verificó que cumple con la documentación reglamentaria requerida para este tipo de establecimientos, puesto que únicamente no se cuenta con actas informativas; en cuanto las instalaciones, no se cuenta con recipientes plásticos o de metal anticorrosivo para la disposición de los subproductos y esquilmos, lavamanos y esterilizadores para el instrumental de faenado con sistemas de flujo continuo, así como equipo independiente de cloración para desinfectar el agua. Existe daño ecológico puesto que las aguas residuales de la descarga del Rastro Municipal dañan a las recargas acuíferas superficiales y subterráneas ya que en estas desembocan a la red de drenaje general. Adicionalmente; falta complementar con equipo adecuado como: herramientas y de implementos de operación e higiene, cámara frigorífica en donde se almacenen los productos; en el aspecto de higiene de personal no se da cumplimiento en su totalidad.

OP-08/24- 027 Recomendación Es necesario que la Administración Municipal tome las medidas que sean pertinentes, con el objeto de implementar los mecanismos necesarios para incrementar las condiciones de sanidad e higiene, ponga especial atención en cuanto a la implementación del equipo, herramientas e implementos de operación e higiene; para incrementar el grado de confiabilidad en las instalaciones y el servicio para la matanza y conservación de cárnicos en condiciones de sanidad e higiene, dando cumplimiento la Norma Oficial Mexicana y a la Ley de Salud del Estado de Zacatecas y demás normatividad aplicable en esta materia.



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RESUMEN DE LAS ACCIONES PROMOVIDAS

ADMINISTRACIÓN 2007-2010

Abreviaciones:

Rec. Recomendación, O.I.C. Solicitud de Intervención del Órgano Interno de Control, F.R.A. Procedimiento para el Fincamiento de Responsabilidad Administrativa F.R.R. Procedimiento de Fincamiento de Responsabilidades Resarcitorias

Notas: 1.- La fuente de la información es el Informe de Resultados de la Revisión de la Cuenta Pública Municipal 2008 del municipio en cuestión y el Informe Complementario derivado del proceso de solventación del propio informe. 2.- Cualquier solicitud de actualización sobre la información presentada podrá dirigirla a la Unidad de Enlace de la Auditoría Superior del Estado.

TIPO DE ACCIÓN DETERMINADAS

EN REVISIÓN SOLVENTADAS

DERIVADAS DE LA SOLVENTACIÓN

SUBSISTENTES Cantidad Tipo

Correctivas

Pliego de Observaciones

13 8 5 F.R.R. 5

Promoción para el Fincamiento de Responsabilidades Administrativas

2 - - - 2

Solicitud de Intervención del Órgano Interno de Control.

20 0 20 O.I.C. 20

Solicitud De Aclaración.

16 1 6 F.R.A. 6

9 Rec. 9

Preventivas

Recomendación 26 0 26 Rec. 26

TOTAL 77 9 66 68

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