JEREZ, ZAC. 2010 - asezac.gob.mx · presunción de ingresos omitidos por un importe de $80,145.50,...

CÓDIGO: PR-ST-TA-05-F01 No. REVISIÓN : 4

Fecha de Autorización: 2010-12-03

RESULTADOS DEL PROCESO DE AUDITORÍA A:

JEREZ, ZAC.

2010

RESULTADO DEL PROCESO DE AUDITORÍA CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL 2010

JEREZ, ZAC.


Páginas : 1 de 176


ÍNDICE

1. RESUMEN DE ACCIONES A PROMOVER.............................................................................................. 2

2. CUMPLIMIENTO DE LOS POSTULADOS BÁSICOS DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL .. 3

3. RESULTADO DE LA GESTIÓN FINANCIERA ....................................................................................... 4

INGRESOS .............................................................................................................................................................. 4

EGRESOS ............................................................................................................................................................... 7

BANCOS ............................................................................................................................................................... 19

DEUDORES DIVERSOS ......................................................................................................................................... 21

ACTIVO FIJO ........................................................................................................................................................ 29

DEUDA PÚBLICA Y ADEUDOS (PASIVOS) ............................................................................................................ 32

APEGO A LA NORMATIVIDAD APLICABLE ........................................................................................................... 41

4. PROGRAMAS FEDERALES- REVISIÓN DOCUMENTAL................................................................... 44

FONDO III (Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal) ........................................................ 44

FONDO IV (Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento Municipal) ................................................................. 63

PROGRAMA 3X1 PARA MIGRANTES .................................................................................................................... 78

PROGRAMA HABITAT .......................................................................................................................................... 79

PROGRAMA PUEBLOS MAGICOS ........................................................................................................................ 80

5. OBRA PÚBLICA- REVISIÓN FÍSICA ................................................................................................................ 81

PROGRAMA MUNICIPAL DE OBRAS .................................................................................................................... 81

FONDO III (Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal) ........................................................ 84

FONDO IV (Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento Municipal) ................................................................. 86

PROGRAMA 3X1 PARA MIGRANTES .................................................................................................................... 94

PROGRAMA PUEBLOS MAGICOS ........................................................................................................................ 96

PROGRAMA HABITAT .......................................................................................................................................... 97

INTEGRACION DE EXPEDIENTES UNITARIOS ...................................................................................................... 98

RELLENO SANITARIO ........................................................................................................................................ 172

RASTRO MUNICIPAL .......................................................................................................................................... 173

6. RESUMEN DE LAS ACCIONES PROMOVIDAS ................................................................................. 174


JEREZ, ZAC.


Páginas : 2 de 176


RESUMEN DE ACCIONES A PROMOVER

1 Todas las solicitudes de intervención del Órgano Interno de Control se realizarán a la Administración Municipal actual 2 Todas las Recomendaciones se realizarán a la Administración Municipal actual

TIPO DE ACCIÓN Administración

2007-2010 Administración

2010-2013

Acciones Correctivas

Denuncia de Hechos - 1

Pliego de observaciones 16 10

Promoción del Fincamiento de Responsabilidades Administrativas

6 -

Informe a la Auditoría Superior de la Federación

- -

Solicitud de Intervención del Órgano Interno de Control

1

- 16

Señalamientos - -

Promoción para el Ejercicio de la Facultad de Comprobación Fiscal

- -

Solicitud de Aclaración 11 2

Subtotal 33 29

Acciones Preventivas

Recomendación2 - 24

Recomendación al Desempeño - -

Subtotal 33 53

TOTAL 33 53


JEREZ, ZAC.


Páginas : 3 de 176


INFORME DETALLADO: CUMPLIMIENTO DE LOS POSTULADOS BÁSICOS DE CONTABILIDAD

GUBERNAMENTAL

DETERMINACIÓN DE LA ENTIDAD DE FISCALIZACIÓN SUPERIOR ESTADO QUE GUARDA LA ACCIÓN PROMOVIDA RESULTADO / OBSERVACIÓN ACCIÓN PROMOVIDA

Los Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental son los fundamentos esenciales para sustentar el registro correcto de las operaciones, la elaboración y presentación oportuna de los Informes Financieros, basados en su razonamiento, eficiencia demostrada, respaldo de legislaciones especializadas y aplicación general de la contaduría gubernamental. De lo anterior se infiere que la contabilidad proporciona información útil, confiable, veraz y oportuna para la toma correcta de decisiones, por lo que, con base en la revisión practicada por esta entidad de fiscalización, se concluye que en los Informes Financieros del municipio de Jerez, Zacatecas, se respetaron y cumplieron los Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental, con excepción del denominado:

Revelación Suficiente.- En virtud de que se observaron omisión de registros contables, que repercuten en que el rubro del Pasivo, informado en el estado de Posición Financiera al 31 de diciembre de 2010, no sea el real.

FECHA IMPUESTOS DERECHOS PRODUCTOS

APRO-VECHA- MIENTOS

DEUDORES DIVERSOS TOTAL

FECHA DE DEPÓSITO

IMPORTE DEL DEPÓSITO

DIFERENCIA

4101 4102 4103 4104 1105

27/01/2010 311,914.21 1,087,988.53 1,840.00 24,147.47

- 1,425,890.21 28/01/2010 1,477,380.36 -51,490.15

28/01/2010 248,786.63 70,268.30 10,618.00 17,284.66

1,500.00 348,457.59 29/01/2010 350,205.26 -1,747.67

DIFERENCIA TOTAL -53,237.82


JEREZ, ZAC.


Páginas : 4 de 176


INFORME DETALLADO: RESULTADO DE LA GESTIÓN FINANCIERA

INGRESOS


El municipio de Jerez, Zacatecas, obtuvo ingresos en el ejercicio 2010 por un monto total de $172,803,347.78, los cuales se encuentran conformados por $119,037,274.58 de Ingresos Propios y Participaciones con un alcance de revisión de 80.66%. Además de $42,588,818.20 de Aportaciones Federales del Ramo 33 y $11,177,255.00 de Otros Programas, cuyos resultados se tratarán en los apartados V.- Programas Federales-Revisión Documental y VI.- Obra Pública-Revisión Física.

Resultado AF-01, Observación AF-01 Que corresponde a la Administración 2007-2010 (Periodo 1° de enero al 03 de febrero y del 08 de marzo al 15 de septiembre) Del análisis realizado al rubro de Ingresos correspondientes al mes de enero de 2010, se observó que existen depósitos efectuados a las cuentas bancarias propiedad el municipio por importes superiores a los informados como recaudados durante los días 27 y 28, por un total de $53,237.82, desconociendo el origen de los mismos. Lo anterior se detalla a continuación

AF-10/19-001 Solicitud de Aclaración.

Se solicita a la Administración Municipal 2007-2010 aclare el origen de los depósitos efectuados de más, respecto a lo informado por el municipio como recaudación correspondiente a los días 27 y 28 de enero de 2010, por un importe de $53,237.82. Lo anterior de acuerdo a los artículos 93 fracciones II y IV, 96 fracciones I y III, 191, 192, 193 y 194 de la Ley Orgánica del Municipio, así como el artículo 24 del Código Fiscal Municipal del Estado de Zacatecas.

No se solventa, y se deriva en una Recomendación.

Resultado AF-02, Observación AF-02 Que corresponde a la Administración 2007-2010 (Periodo 1° de enero al 15 de septiembre) Como resultado de la revisión efectuada al rubro de Ingresos, específicamente de la cuenta 4102-10-Almacenaje, Distribución, Venta y Consumo de Bebidas Alcohólicas, se verificó que la Tesorería Municipal informó una recaudación por el importe de $1,632,065.23 por este concepto y el Departamento de Inspección de Alcoholes informó operaciones por la cantidad de $1,712,211.73, determinándose una diferencia informada de menos por la Tesorería Municipal de $80,146.50, la cual constituye un daño a la Hacienda Pública Municipal por considerarse presunción de ingresos omitidos.

AF-10/19-002 Pliego de Observaciones Esta Auditoría Superior del Estado formulará Pliego de Observaciones a los CC. L.A.E. Alma Araceli Ávila Cortés, Presidenta Municipal durante el periodo del 1 de enero al 3 de febrero y C.P. Martha Cecilia Rico Oyarzabal, Presidenta Municipal durante el periodo del 4 de febrero al 7 de marzo y C.P. Sergio Salazar Salazar, Tesorero Municipal del 1 de enero al 15 de

Se solventa.

FECHA

IMPUESTOS

DERECHOS

PRODUCTO

S

APRO-VECHA- MIENTO

S

DEUDORES DIVERSOS

TOTAL

FECHA DE DEPÓSITO

IMPORTE DEL

DEPÓSITO

DIFERENCIA

4101

4102 4103 4104 1105

27/01/2010

311,914.

21

1,087,988.

53

1,840.

00

24,147.4

7

-

1,425,890.21

28/01/2010

1,477,380.3

6

-51,490.1

5

28/01/2010

248,786.

63

70,26

8.30

10,61

8.00

17,284.6

6

1,500.00

348,457.

59

29/01/2010

350,205.26

-1,747.67

DIFERENCIA TOTAL

-53,237.8

2


JEREZ, ZAC.


Páginas : 5 de 176



INGRESOS


septiembre durante el periodo sujeto a revisión, por presunción de ingresos omitidos por un importe de $80,145.50, relativos al cobro por revalidación de licencias para la venta de bebidas alcohólicas no ingresadas ni depositadas en las cuentas bancarias del municipio, en la modalidad de Responsables Subsidiarias la primera y segunda y Directo el segundo. Lo anterior con fundamento en los artículos 93 fracción II, 96 fracciones I y IV y 151 de la Ley Orgánica del Municipio, así como el artículo 24 del Código Fiscal Municipal del Estado de Zacatecas.

Resultado AF-03, Observación AF-03 Que corresponde a la Administración 2007-2010 (Periodo 1° de enero al 15 de septiembre) Derivado de la revisión a la recaudación del Derecho por concepto de renovación de licencias para la venta de bebidas alcohólicas, se determinó que 917 solicitudes de revalidación licencias para la venta de bebidas alcohólicas fueron recibidas por el municipio durante el periodo del 1° de enero al 15 de septiembre, es decir de forma extemporánea de acuerdo con el artículo 61 de la Ley Sobre Bebidas Alcohólicas para el Estado de Zacatecas, observándose que el ente auditado no realizó el cobro de sanciones por el orden de $68,982.02 ni efectuó en su caso la clausura temporal y/o definitiva, como lo establece el mismo ordenamiento legal.

AF-10/19-003 Fincamiento de Responsabilidades Administrativas Esta Auditoría Superior del Estado promoverá ante las autoridades competentes, el inicio y trámite del procedimiento conducente para que apliquen una o más de las sanciones previstas en el artículo 44 de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios de Zacatecas en vigor, a los CC. L.A.E. Alma Araceli Ávila Cortés, Presidenta Municipal durante el periodo del 1 de enero al 3 de febrero y C.P. Martha Cecilia Rico Oyarzabal, Presidenta Municipal durante el periodo del 4 de febrero al 7 de marzo y C.P. Sergio Salazar Salazar, Tesorero Municipal

Esta acción se promoverá ante las autoridades correspondientes según sea el caso, siendo estas la Legislatura del Estado o la Contraloría Interna de Gobierno del Estado.


JEREZ, ZAC.


Páginas : 6 de 176



INGRESOS


del 1 de enero al 15 de septiembre durante el periodo sujeto a revisión, por no haber cobrado las sanciones derivadas por la presentación extemporánea de las solicitudes de renovación de licencias por el orden de $68,982.02, así como por no haber efectuado en su caso la clausura temporal y/o definitiva de las mismas, infringiendo con ello lo dispuesto en los artículos 93 fracción IV y 96 fracción I de la Ley Orgánica del Municipio y 61, 105, 107 fracción I y 108 fracción IV de la Ley Sobre Bebidas Alcohólicas para el Estado de Zacatecas y artículo 5° de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios de Zacatecas.


JEREZ, ZAC.


Páginas : 7 de 176



EGRESOS


El presupuesto ejercido por el municipio de Jerez, Zacatecas, fue por $190,344,056.36 los cuales se encuentran conformados por $100,741,026.89 de Gasto Corriente y Deuda Pública, con un alcance de revisión de 34.65%. Además de $4,879,756.46 de Obra Pública, $56,358,622.34 de Aportaciones Federales del Ramo 33 y $28,364,650.67 de Otros Programas. Los resultados de estos tres últimos rubros se tratarán en los apartados V.- Programas Federales-Revisión Documental y VI.- Obra Pública.- Revisión Física.

Resultado AF-04, Observación AF-04 Que corresponde a la Administración 2007-2010 (Periodo 1° de enero al 03 de febrero y del 08 de marzo al 15 de septiembre) De la revisión efectuada a la muestra seleccionada del rubro de Egresos, se observó que el municipio realizó erogaciones con cargo al Presupuesto de Egresos que no se justifican, en virtud que no se comprueba la aplicación del gasto por un importe de $164,543.00. Dicha cantidad se detalla a continuación:

OBSERVACIÓN IMPORTE

De la revisión efectuada a la subcuenta 4100-Ayudas, correspondiente al mes de septiembre de 2010, el Ayuntamiento de Jerez, Zacatecas, informó una erogación por la cantidad de $64,967.00 por concepto de “Compra de artículos varios” para eventos festivos del día de las madres, del maestro y del padre, anexando dentro de la documentación comprobatoria, póliza de egreso número 2854 que reporta el cheque número 57035 de fecha 14 de septiembre de 2010 y notas de venta números 101 y 102 de la proveedora Ana Deisy Flores Rodríguez, por concepto de 314 y 29 artículos electrodomésticos respectivamente, sin embargo no integra dentro de la documentación comprobatoria, alguna relación de las personas beneficiarias y evidencia fotográfica de las actividades descritas, por lo que no justifica ni respalda la aplicación de los recursos erogados.

$ 64,967.00

De la revisión efectuada a la subcuenta 4201-Subsidios y Transferencias, el Ayuntamiento de Jerez, Zacatecas, informó, en póliza de egresos número 598 fecha 2 de febrero de 2010, la emisión del cheque número 43847 por la cantidad de $99,576.00 a favor de LICONSA, S.A. DE C.V. por concepto de “Compra de leche en polvo”, presentando pólizas de egresos y cheque, facturas 32875 y 32654, no anexando relación de beneficiarios debidamente firmada de recibido e identificación de los mismos, por lo que no justifica ni respalda la aplicación de los recursos erogados.

99,576.00

TOTAL $ 164,543.00

AF-10/19-004 Pliego de Observaciones Esta Auditoría Superior del Estado, formulará Pliego de Observaciones a los CC. L.A.E. Alma Araceli Ávila Cortés y C.P. Sergio Salazar Salazar, quienes se desempeñaron durante el periodo sujeto a revisión como Presidenta y Tesorero Municipales, por realizar erogaciones con cargo al Presupuesto de Egresos por $164,543.00, que no presentan evidencia documental que justifique la aplicación de los gastos realizados, en la modalidad de Responsable Subsidiaria la primera y Directo el segundo. Lo anterior con fundamento en los artículos 74 fracción V y XII, 93 fracción III y IV, 96 fracción I, 169, 184, 185, 186 y 187 de la Ley Orgánica del Municipio, así como el artículo 7 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Zacatecas.

Se solventa.

Resultado AF-05, Observación AF-05 Que corresponde a la Administración 2007-2010 (Periodo del 4 de febrero al 7 de marzo) De la revisión efectuada a la muestra seleccionada del rubro de Egresos, en específico a la cuenta 4100-Ayudas, se verificó que el ente auditado realizó erogaciones por un importe de $220,000.00, según pólizas de egresos números 762 y 763 las cuales registran los cheques números 43818 y 43819, a favor de los ciudadanos Joel

AF-10/19-005 Pliego de Observaciones Esta Auditoría Superior del Estado, formulará Pliego de Observaciones a los CC. C.P. Martha Cecilia Rico Oyarzabal, C.P. Sergio Salazar Salazar, Joel

No solventa, por lo tanto se deriva en la Promoción de Fincamiento de Responsabilidades Resarcitorias.


JEREZ, ZAC.


Páginas : 8 de 176



EGRESOS


Olague Ávila y Ma. Francisca Galván Lozano, respectivamente, Regidores del Ayuntamiento de Jerez, Zacatecas, de fecha 12 de febrero de 2010 por la cantidad de $110,000.00 cada uno. Es importante señalar que con base en la documentación presentada se observó que la utilización de los recursos erogados fue para pagar a varios proveedores a los que se les solicitó otorgaran insumos a diversas personas por parte de algunos Regidores, mismos que enviaban a las casas comerciales para que se les suministraran medicamentos, despensas, cemento, combustible o agroinsumos por concepto de ayudas. Derivado de lo anterior se observa que la cantidad de $118,230.00 sólo se comprobó con facturas, solicitudes de ayuda e identificación de los beneficiarios, faltando de exhibir evidencia documental que permita corroborar que los beneficiarios recibieron los apoyos correspondientes, es conveniente mencionar que el importe restante por el orden de $101,770.00 el ente auditado presentó debidamente la comprobación y justificación del gasto erogado. El importe observado se detalla a continuación:

No. NO. DE PÓLIZA

NO. DE CHEQUE

NO. DE FACTURA

PROVEEDOR IMPORTE REGIDOR QUE ENTREGA EL APOYO

COMENTARIOS

1 E00762 y E00763

43818 193 A Alfredo Marín Luna (Cemento)

$ 30,000.00 Samuel de Jesús Berumen

El municipio presenta como soporte documental solicitudes de apoyos y copias de credenciales de beneficiarios, sin embargo no exhibe recibos que permitan verificar la entrega del apoyo.

2 E00762 43818 91284 Gas Islo 2000 S.A. de C.V. (Combustible)

10,000.00 Gustavo Sosa Macías

El municipio presenta como soporte documental solicitudes de apoyos y copias de credenciales de beneficiarios, sin embargo, no exhibe recibos que permitan verificar la entrega del apoyo.

3 E00762 43818 2197 María Goretti García Acuña (Agro insumos)

23,230.00 Joel Olague El municipio presenta como soporte documental solicitudes de apoyos y copias de credenciales de beneficiarios, sin embargo, no exhibe recibos que permitan verificar la

Olague Ávila, Ma. Francisca Galván Lozano, Samuel de Jesús Berumen, Gustavo Sosa Macías, Guillermo del Río, Roberto García Botello, quienes se desempeñaron durante el periodo sujeto a revisión como Presidenta, Tesorero y Regidores Municipales respectivamente, por realizar erogaciones con cargo al Presupuesto de Egresos por $118,230.00, que no presentan evidencia documental firmada por los beneficiarios de haber recibido los bienes por concepto de ayudas, en la modalidad de Responsables Subsidiario la primera y Directos los siete últimos. Lo anterior con fundamento en los artículos 74 fracción V y XII, 93 fracción III y IV, 96 fracción I, 185, 186 y 187 de la Ley Orgánica del Municipio, así como los artículos 7 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Zacatecas y 5° de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios del Estado de Zacatecas.

AF-10/19-006 Denuncia de Hechos En ejercicio de sus facultades la Auditoría Superior del Estado presentará ante la Dirección General de Investigaciones

Esta acción se promoverá ante las autoridades correspondientes de la Procuraduría General de


JEREZ, ZAC.


Páginas : 9 de 176



EGRESOS


entrega del apoyo.

4 E00763 43819 12126 Sabino Solís Mares (Cemento)

30,000.00 Guillermo del Río


5 E00762 43819 1115 Juventino Murillo López (Agro insumos)

25,000.00 Roberto García Botello


TOTAL $118,230.00

En virtud de que el municipio no adjunto evidencia documental que permita corroborar la entrega de los apoyos a los beneficiarios, esta Auditoría Superior del Estado seleccionó una muestra para realizar compulsas con los mismos, de los cuales 12 de ellos manifestaron no haber recibido la ayuda; más aún 8 de estos no reconocen como suya la firma plasmada en las solicitudes correspondientes, como se detalla a continuación:

APOYO OTORGADO POR EL REGIDOR

PÓLIZA DE GRESOS

CHEQUE NO.

BENEFICIARIO RESULTADO DE LA COMPULSA

10 bultos de cemento

E00762 43818 Erika Coral Acuña del Real

La beneficiaria respondió: que no recibió ayudas durante el periodo del 01 de enero al 15 de septiembre de 2010, que la firma en la solicitud de apoyo sí es suya, pero que nunca le otorgaron el apoyo.


E00762 43818 Juana Ma. Ramírez Montenegro

La beneficiaria respondió: que no recibieron ayudas durante el periodo del 01 de enero al 15 de septiembre de 2010, que la firma en la solicitud de apoyo no es

de la Procuraduría General de Justicia del Estado de Zacatecas Denuncia de Hechos contra quien resulte responsable, relativa a la observación que antecede y que constituye la probable existencia de uno o más delitos, en términos de la legislación aplicable vigente. Lo anterior consistente en la presunción de firmas apócrifas y/o falsas plasmadas en solicitudes de ayuda exhibidas por el ente auditado, correspondientes al soporte documental de supuestas ayudas otorgadas por los Regidores Joel Olague Ávila, Ma. Francisca Galván Lozano, Samuel de Jesús Berumen, Gustavo Sosa Macías, Guillermo del Río, Roberto García Botello.

Justicia del Estado.


JEREZ, ZAC.


Páginas : 10 de 176



EGRESOS


suya, ya que ella nunca presentó ninguna solicitud.


E00762 43818 Gustavo Sandoval Gómez

El beneficiario respondió: que no recibió ayudas durante el periodo del 01 de enero al 15 de septiembre de 2010, que la firma en la solicitud de apoyo sí es suya, pero que nunca le otorgaron el apoyo.


E00762 43818 Norma Alicia Hurtado

La beneficiaria respondió: que sí recibió ayudas durante el periodo del 01 de enero al 15 de septiembre de 2010, que la firma en la solicitud de apoyo sí es suya, pero que no firmó ningún recibo cuando le otorgaron el material y que el apoyo fue entregado por parte de la regidora Elizabeth Saldivar Gómez.


E00762 43818 Alicia Ramírez Miranda

La beneficiaria respondió: que no recibieron ayudas durante el periodo del 01 de enero al 15 de septiembre de 2010, que la firma en la solicitud de apoyo sí es suya, pero que nunca le otorgaron el apoyo.


E00762 43818 Imelda Jiménez Juárez

La beneficiaria respondió: que sí recibieron ayudas durante el periodo del 01 de enero al 15 de septiembre de 2010, que la firma en la solicitud de apoyo no es suya, y que no firmó ningún recibo cuando le otorgaron el material y que el apoyo fue entregado por parte del regidor Guillermo del Río.


E00762 43818 Ma. Del Carmen Félix Galván

La beneficiaria respondió: que no recibieron ayudas durante el periodo del 01 de enero al 15 de septiembre de 2010, que la firma en la solicitud de apoyo no es suya, ya que ella nunca presentó ninguna solicitud.


E00762 43818 Nadia Ofelia Fraire Miranda

La beneficiaria respondió: que no recibieron ayudas durante el periodo del 01 de enero al 15 de septiembre de 2010, que la firma en la solicitud de apoyo no es suya, ya que ella nunca presentó ninguna solicitud.


JEREZ, ZAC.





EGRESOS


100 blocks E00763 43819 Sergio Trujillo de la Cruz

El beneficiario respondió: que no recibió ayudas durante el periodo del 01 de enero al 15 de septiembre de 2010, que la firma en la solicitud de apoyo no es suya, ya que él sólo llevó su credencial cuando estaba de Presidente Bermúdez hace 4 años que fue cuando le dieron el apoyo, y que la firma plasmada en el recibo es falsa, quisieron imitarla ya que el nunca recibió nada.

100 blocks y 4 sacos de cemento

E00763 43819 Humberto Aguilar Marcial

El beneficiario respondió: que sí recibió apoyo de 100 blocks durante la campaña del PRD y que la firma en la solicitud de apoyo no es suya, ya que nunca firmó ningún documento, y comentó al presentarle el documento que la firma sí se parece, que quisieron imitarla pero no es suya.

100 blocks y 4 sacos de cemento

E00763 43819 Ana María Caldera Aguirre

La beneficiaria respondió: que no recibieron ayudas durante el periodo del 01 de enero al 15 de septiembre de 2010, que la firma en la solicitud de apoyo no es suya, ya que ella nunca presentó ninguna solicitud, solo se apuntó para recibir una despensa y dejó copia de su credencial de elector pero nunca se la otorgaron, y al presentarle el documento con la firma plasmada comentó que alguien más la hizo.

100 blocks y 3 bultos de cemento

E00763 43819 María Elisa de la Cruz Acosta

La beneficiaria respondió: que no recibió ayudas durante el periodo del 01 de enero al 15 de septiembre de 2010, que la firma en la solicitud de apoyo no es suya, ya que ella sólo llevó su credencial cuando estaba de Presidente Bermúdez hace 4 años que fue cuando le dieron el apoyo, y que la firma plasmada en el recibo es falsa, quisieron imitarla ya que él nunca recibió nada y no firmó ningún documento.

Resultado AF-06, Observación AF-06 Que corresponde a la Administración 2007-2010 (Periodo 1° de enero al 03 de febrero y del 08 de marzo al 15 de septiembre)

AF-10/19-007 Pliego de Observaciones Esta Auditoría Superior del

No solventa, por lo tanto se deriva en la Promoción


JEREZ, ZAC.





EGRESOS


De la revisión efectuada a la muestra seleccionada del rubro de Egresos, en específico a la cuenta 4100-Ayudas, se seleccionó la póliza número D00184 de fecha 15 de septiembre de 2010, por concepto de “facturas pendientes de registro”, afectando la cuenta ayudas otorgadas por varios Regidores, dentro de las cuales se informaron apoyos a la Asociación Ganadera Local de Jerez, Zacatecas, por un importe total de $85,197.00, presentando como soporte documental dos facturas, vales con el logotipo del proveedor de fechas de 2009 y 2010, además del sello de la Asociación con la firma de la C. Martha Gpe. Maldonado Orozco, motivo por el cual se llevó a cabo acta de declaración con el C. Everardo Cabral Bañuelos, en su carácter de Secretario de la Asociación Ganadera Local de Jerez, Zacatecas, a lo cual el personal actuante pregunto, si recibió apoyo de parte del Ayuntamiento de Jerez, Zacatecas, manifestando que: "Si, se recibió cemento para la construcción de la cafetería y corrales de manejo de parte de la Regidora Yesica Flores Rodríguez, pero que no recibió otro tipo de material, como lo indica la documentación que en este momento entregó al personal de Auditoría Superior del Estado, consistente en cal, cal piracal, varillas, alambrón, cemento blanco, alambre recocido, alambrón y clavos, esto nunca se nos entregó", lo que suma un importe de $36,227.02, así mismo afirma que "nunca firmé alguna solicitud de ayuda, ni tampoco documento alguno de recibido del material". Lo cual se detalla a continuación:

Proveedor Factura Póliza Fecha Importe según Factura

Importe de Materia SI recibido según el beneficiario

Importe de Material NO recibido según beneficiario

Filemón Murillo López (Comercial Murillo)

419 D00184 15 de septiembre de 2010

$ 35,080.00 $ 24,819.99 $ 10,260.01

2336 D00184 15 de septiembre de 2010

50,117.00 24,149.99 25,967.01

Total $85,197.00 $48,969.98 $ 36,227.02

Cabe señalar que el pasivo registrado fue pagado el 24 de mayo de 2011 mediante el cheque 59633. Es conveniente mencionar que se llevó a cabo una acta de compulsa con la C. Martha Gpe. Maldonado Orozco, quien dijo fungir como secretaria de dicha Asociación durante el ejercicio 2010, quien señaló que ella no recibió físicamente el material indicado en los vales, sólo los sellaba y firmaba de recibido. Determinándose por lo tanto que el material adquirido por la Regidora Yésica Flores Rodríguez con la casa Comercial Murillo no fue entregado a la Asociación Ganadera Local de Jerez, Zacatecas,

Estado, formulará Pliego de Observaciones a los CC. L.A.E. Alma Araceli Ávila Cortés, C.P. Sergio Salazar Salazar y Yésica Flores Rodríguez, quienes se desempeñaron durante el periodo sujeto a revisión como Presidenta, Tesorero y Regidora Municipales, por la cantidad de $36,227.02, relativa al suministro de materiales adquiridos con el proveedor Filemón Murillo López que no justifican su destino y aplicación, en la modalidad de Responsable Subsidiaria la primera y Directos los dos últimos. Lo anterior con fundamento en los artículos 74 fracción V y XII, 93 fracción IV, 96 fracción I, 169, 184, 185, 186 y 187 de la Ley Orgánica del Municipio, así como los artículos 7 y 39 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Zacatecas y 5° de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios del Estado de Zacatecas.

de Fincamiento de Responsabilidades Resarcitorias.


JEREZ, ZAC.





EGRESOS


desconociendo el destino de la aplicación de los materiales por un importe de $36,227.02.

Resultado AF-07, Observación AF-07 Que corresponde a la Administración 2007-2010 (Periodo 1° de enero al 03 de febrero y del 08 de marzo al 15 de septiembre) De la revisión efectuada a la muestra seleccionada del rubro de Egresos, se verificó que el municipio informó haber realizado actividades comerciales con la Asociación Ganadera Local de Jerez, Zacatecas, según póliza de egresos número 1009 de fecha 26 de marzo de 2010, en la que se registra el cheque número 44189 de la institución bancaria Banco Mercantil del Norte S.A. (BANORTE), a favor de la Asociación Ganadera Local de Jerez, por un importe de $149,850.00 presentando como soporte documental la factura número 325 del proveedor Asociación Ganadera Local de Jerez, Zacatecas, de fecha 16 de marzo de 2010, por concepto de 37 monturas, motivo por el cual el personal de este Órgano de Fiscalización preguntó al C. Everardo Cabral Bañuelos, en su carácter de Secretario de dicha Asociación, si realizó actividades económicas como proveedor del municipio de Jerez, Zacatecas durante el año 2010, mostrándole para tal efecto un reporte auxiliar de movimientos en el que se registró por parte del municipio como proveedor de la multicitada Asociación, a lo que el C. Everardo Cabral Bañuelos manifestó que: "Referente a la póliza 43693 no en cierto debido a que la Unión Ganadera no cuenta con novillos, en la póliza 43709 si se realizó la operación, en la póliza 43709 tampoco se efectuó la operación, en lo referente a la póliza 44189 tampoco se llevó a cabo la operación, en la póliza 44190 si se llevó a cabo la operación y por ultimo en póliza 44191 también se llevó a cabo la operación" (sic). En virtud de lo anterior y con base en lo manifestado por el proveedor de no haber llevado a cabo la operación comercial, no se justifica el gasto efectuado por la compra de 37 monturas por un importe de de $149,850.00, además por no exhibir evidencia fehaciente de la aplicación del recurso erogado.

AF-10/19-008 Pliego de Observaciones Esta Auditoría Superior del Estado, formulará Pliego de Observaciones a los CC. L.A.E. Alma Araceli Ávila Cortés y C.P. Sergio Salazar Salazar, quienes se desempeñaron durante el periodo sujeto a revisión como Presidenta y Tesorero Municipales, por realizar erogaciones con cargo al Presupuesto de Egresos por $149,850.00, ya que no justifican en virtud de que el proveedor Asociación Ganadera Local de Jerez, Zacatecas, manifestó no haber realizado operación comercial relativa a la compra de 37 monturas con el ente auditado, además por no exhibir evidencia fehaciente de la aplicación del recurso erogado, en la modalidad de Responsable Directo al segundo y Responsable Subsidiario a la primera de ellos. Lo anterior con fundamento en los artículos 74 fracción V y XII, 93 fracción IV, 96 fracción I, 169, 184, 185, 186 y 187 de la Ley Orgánica del Municipio, así como los artículos 7 y 39 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Zacatecas y 5° de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios del Estado de Zacatecas.



JEREZ, ZAC.





EGRESOS


Resultado AF-08, Observación AF-08 Que corresponde a la Administración 2007-2010 (Periodo del 4 de febrero al 07 de marzo) Aunado a lo anterior y con respecto a la manifestación del C. Everardo Cabral Bañuelos con relación a los cheques 43693 y 43709, se realizó el análisis a las cuentas 3801.- Gastos de Ceremonia y Orden Social y 3802.-Congresos, Convenciones y Exposiciones, se verificó que el ente auditado informó haber llevado a cabo actividades comerciales con la Asociación Ganadera Local de Jerez, Zacatecas, según pólizas de egresos número 605 y 615 ambas de fecha 4 de febrero de 2010, en la que se registran los cheques números 43693 y 43709 de la institución bancaria Banco Mercantil del Norte S.A. (BANORTE), a favor de la propia Asociación, misma que a continuación se detalla:

Proveedor Cheque Póliza Fecha Documentación Importe Observado

Asociación Ganadera Local de Jerez, Zac.

43693 E00605 4 de febrero de 2010

Factura número 0317 de fecha 6 de febrero de 2010, por concepto de; compra de 4 novillos de Lidia y renta de 6 vaquillas, por un importe de $75,000.00.

$ 75,000.00

43709 E00615 4 de febrero de 2010

Factura número 0314 de fecha 3 de febrero de 2010, por concepto de; 600 pacas de alfalfa y 102 bultos de fiel plus, por un importe de $50,094.00.

50,094.00

Total $ 125,094.00

Es conveniente mencionar que en referencia al cheque 43709 se expidió por un importe de $100,094.00, reconociendo únicamente como operación efectivamente realizada por el proveedor la factura 0313 por la compra de yeguas por el orden de $50,000.00, quedando observado el monto restante. En virtud de lo anterior y con base en lo manifestado por el proveedor de no haber llevado a cabo las operaciones comerciales, no se justifica el gasto efectuado por la compra de 4 novillos de Lidia y renta de 6 vaquillas, así como 600 pacas de alfalfa y 102 bultos de fiel plus por un importe total de $125,094.00, además por no exhibir evidencia fehaciente de la aplicación de los recursos erogados.

AF-10/19-009 Pliego de Observaciones Esta Auditoría Superior del Estado, formulará Pliego de Observaciones a los C.P. Martha Cecilia Rico Oyarzabal, Presidenta Municipal durante el periodo del 4 de febrero al 7 de marzo y C.P. Sergio Salazar Salazar, Tesorero Municipal del 1 de enero al 15 de septiembre durante el periodo sujeto a revisión, por realizar erogaciones con cargo al Presupuesto de Egresos por $125,094.00, ya que no justifican en virtud de que el proveedor Asociación Ganadera Local de Jerez, Zacatecas, manifestó no haber realizado operaciones comerciales concerniente a la compra de de 4 novillos de Lidia y renta de 6 vaquillas, así como de 600 pacas de alfalfa y 102 bultos de fiel plus con el ente auditado, además por no exhibir evidencia fehaciente de la aplicación de los recursos erogados, en la modalidad de Responsables Subsidiarias la primera y segunda y Directo el primero. Lo anterior con fundamento en los artículos 74 fracción V y XII, 93 fracción IV, 96 fracción I, 185 y 186 de la Ley Orgánica del Municipio, así como el artículo 7 y 39 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Zacatecas y artículo 5° de

Se solventa.


JEREZ, ZAC.





EGRESOS


la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios del Estado de Zacatecas.

Resultado AF-09, Observación AF-09 Que corresponde a la Administración 2007-2010 (Periodo del 4 de febrero al 07 de marzo) De la revisión efectuada a la muestra seleccionada del rubro de Egresos, en específico a la cuenta 4100.- Ayudas, se verificó que el ente auditado informó erogaciones por $110,000.00, según póliza de egresos números 761 en la cual se registra el cheque número 43817, a favor de Leobardo Soto Reyes, Regidor del Ayuntamiento de Jerez, Zacatecas, de fecha 12 de febrero de 2010, no exhibiendo el soporte documental y justificativo que respalde el gasto realizado. Cabe mencionar que durante el proceso de aclaración al Acta de Confronta, el municipio de Jerez, Zac., presentó oficio sin número, de fecha 20 de mayo de 2011, suscrito por la C.P. Martha Cecilia Rico Oyarzabal, Presidenta Municipal por el periodo del 4 de febrero al 7 de marzo de 2010, en el que señala: "Erogaciones por un monto de $110,000.00 por concepto de ayudas. La información que se entrega contiene póliza cheque no. 43817 de fecha 12 de febrero de 2010 a la orden de Leobardo Soto Reyes, así como comprobación y soporte documental de la cual consta de 76 hojas...". Es importante señalar que con base en la documentación presentada se observó que la utilización de los recursos erogados fueron para pagar a varios proveedores a los que se les solicitó otorgaran insumos a diversas personas por parte de los Regidores Raúl Félix Cid, Yessica Flores Rodríguez, Leobardo Soto Reyes y Gustavo Sosa Macías, mismos que enviaban a las personas solicitantes de ayuda a las casas comerciales para que se les suministraran plantas de ciruela, combustible, cemento o impermeabilizante por concepto de ayudas. Derivado de lo anterior se observa que la cantidad de $110,000.00 sólo se comprobó con facturas, solicitudes de ayuda e identificación de los beneficiarios, faltando de exhibir evidencia documental que permita corroborar que los beneficiarios recibieron los apoyos correspondientes.

AF-10/19-010 Pliego de Observaciones Esta Auditoría Superior del Estado, formulará Pliego de Observaciones a los CC. C.P. Martha Cecilia Rico Oyarzabal, C.P. Sergio Salazar Salazar, Rafael Félix Cid, Yessica Flores Rodríguez, Leobardo Soto Reyes y Gustavo Sosa Macias, quienes se desempeñaron durante el periodo sujeto a revisión como Presidenta, Tesorero y Regidores Municipales, respectivamente, por realizar erogaciones con cargo al Presupuesto de Egresos por $110,000.00, y no presentar evidencia documental firmada por los beneficiarios de haber recibido los bienes por concepto de ayudas, en la modalidad de Responsables Subsidiaria la primera y Directos los cinco últimos. Lo anterior con fundamento en los artículos 74 fracción V, 93 fracción IV y XII, 96 fracción I, 185, 186 y 187 de la Ley Orgánica del Municipio, así como los artículo 7 y 39 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Zacatecas y 5° de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios del



JEREZ, ZAC.





EGRESOS


Estado de Zacatecas.

Resultado AF-10, Observación AF-10 Que corresponde a la Administración 2007-2010 (Periodo del 4 de febrero al 07 de marzo) De la revisión efectuada a la muestra seleccionada del rubro de Egresos, se verificó que el ente auditado informó erogaciones por $40,000.00, según póliza de egresos números 663 en la cual se registra el cheque número 43901 de fecha 22 de febrero de 2010, a favor de Sabino Solís Mares, Proveedor de material para construcción al que se le solicitó otorgara insumos a diversas personas por parte de la Regidora Verónica Hernández Márquez, misma que enviaba a las personas solicitantes de ayuda a la casa comercial para que se les suministraran cemento por concepto de ayudas. Póliza que fue soportada con facturas, solicitudes de ayuda e identificación de los mismos, sin embargo se observó que no se exhibió documentación firmada por los beneficiarios que permita corroborar la recepción de los bienes, como recibos firmados por los beneficiarios. Cabe mencionar que durante el proceso de aclaración al Acta de Confronta, el municipio de Jerez, Zacatecas, presentó oficio sin número, de fecha 20 de mayo de 2011, suscrito por la C.P. Martha Cecilia Rico Oyarzabal, Presidenta Municipal por el periodo del 4 de febrero al 7 de marzo de 2010, en el que señala: "Póliza cheque no. 43901 de fecha 22 de febrero de 2010 por $40,000.00 para ayudas de cemento a nombre de Sabino Solís Mares, así como comprobación y soporte documental de la cual consta de 62 hojas.…..". Sin embargo la observación no se solventa, en virtud de que aún cuando el ente auditado presenta soporte documental, consistente en solicitudes de apoyo y copia de identificación de los beneficiarios, este punto no se solventa debido a que con base a la información presentada, el personal adscrito a la Auditoría Superior del Estado procedió a compulsar a dichos beneficiarios, los cuales contestaron no haber recibido apoyo o ayuda, así como la beneficiaria C. Ma. Angélica Chávez Díaz señala no reconocer como suya plasmada en la solicitud de ayuda, además de que no se exhibió documentación firmada por los beneficiarios que permita corroborar la recepción de los bienes por los mismos.

AF-10/19-011 Pliego de Observaciones Esta Auditoría Superior del Estado, formulará Pliego de Observaciones a los C.P. Martha Cecilia Rico Oyarzabal, C.P. Sergio Salazar Salazar, Verónica Hernández Márquez y Eva Verónica Hernández Márquez, quienes se desempeñaron durante el periodo sujeto a revisión como Regidora, Tesorero y Presidenta Municipales respectivamente, por realizar erogaciones con cargo al Presupuesto de Egresos por $40,000.00, que no presentan evidencia documental firmada por los beneficiarios de haber recibido los bienes por concepto de ayudas, en la modalidad de Responsables Directos los dos primeros Subsidiaria la última. Lo anterior con fundamento en los artículos 74 fracción V y XII, 93 fracción IV, 96 fracción I, 185, 186 y 187 de la Ley Orgánica del Municipio, así como los artículo 7 y 39 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Zacatecas y 5° de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios del Estado de Zacatecas.


Resultado AF-11, Observación AF-11 Que corresponde a la Administración 2007-2010 (Periodo del 4 de febrero al 07 de marzo) De la revisión efectuada a la muestra seleccionada del rubro de

AF-10/19-012 Solicitud de Aclaración

Se solicita a la Administración Municipal

No se solventa, y se deriva en una promoción para el Fincamiento de


JEREZ, ZAC.





EGRESOS


Egresos, se verificó que el ente auditado informó erogaciones por un total de $40,000.00, según póliza de egresos números 696 en la cual se registra el cheque número 43951 de fecha 26 de febrero de 2010, a favor de la C. Graciela de la Torre González, por concepto de “Apoyo por Donación de Terreno del Libramiento”, presentando como soporte pólizas de egresos y cheque, recibo interno de egresos número 8703 firmado por la beneficiaria e identificación de la misma. Sin embargo aún cuando el ente auditado presenta en el proceso de solventación de Acta de Confronta nuevamente la póliza cheque, recibo interno de egresos, identificación del beneficiario y oficio donde se solicita la documentación dirigido a la C.P. Elsa Duarte Rosales, Síndico Municipal de la Administración 2010-2013, el ente auditado no exhibió documento que permita corroborar el derecho de servidumbre y/o evidencia que acredite la propiedad del bien a favor del municipio.

2007-2010 que para efectos de aclaración, presente ante esta Auditoría Superior del Estado, convenio por derecho de servidumbre y/o evidencia que acredite la propiedad del bien a favor del municipio, que justifique y respalde debidamente la erogación realizada mediante el cheque 43951 por un importe de $40,000.00.

Responsabilidades Administrativas.


JEREZ, ZAC.




INFORME DETALLADO: CUENTAS BALANCE

CAJA


Resultado AF-12, Sin Observación El municipio muestra un saldo en Caja por $57,000.00 al 31 de diciembre de 2010 según su Estado de Posición Financiera, habiéndose verificado que corresponde a un fondo fijo, del cual se comprobó su adecuado manejo, ya que no se dispone de la recaudación diaria para realizar gastos menores, asimismo el reembolso se realiza de manera oportuna, de tal forma que siempre se cuenta con recursos disponibles.


JEREZ, ZAC.





BANCOS


Resultado AF-13, Sin Observación La cuenta de Bancos muestra un saldo al 31 de diciembre de 2010 de $13,318,533.28, integrado por 14 cuentas bancarias de la Institución Banorte, mismas que al ser revisadas se observó que están bajo el cuidado y custodia del Tesorero Municipal, las chequeras se encuentran debidamente resguardadas en la caja fuerte del municipio, no se detectaron cheques firmados en blanco ni posfechados y se lleva un orden cronológico en la emisión de los mismos.

Resultado AF-14, Observación AF-12 Que corresponde a la Administración 2007-2010 (Periodo 1° de enero al 03 de febrero y del 08 de marzo al 15 de septiembre) Del análisis al saldo de las cuentas Bancarias propiedad del municipio, se corroboró que el municipio informa saldos negativos en seis de las cuentas según conciliaciones bancarias, sin embargo el saldo más relevante es el que arroja la cuenta bancaria número 831-00504-1 denominada Gasto Corriente de la Institución bancaria Banorte, cuyo saldo negativo al 15 de septiembre de 2010 es por el orden de -$3,096,563.17 el cual resulta de la relación de cheques en tránsito que provienen de los ejercicios 2008 y 2009, más los generados en el periodo sujeto a revisión, los cuales representan un importe en conjunto de $5,192,817.63. Así mismo en dicha conciliación informan depósitos en tránsito de ejercicio anteriores (2007, 2008 y 2009), más los generados en el periodo de revisión que suman un importe total de $1,212,300.34, mismos que a la fecha no han sido conciliados con el Banco, por lo que se presume omisión de ingresos a las cuentas bancarias del municipio.

AF-10/19-013 Pliego de Observaciones Esta Auditoría Superior del Estado, formulará Pliego de Observaciones a los CC. L.A.E. Alma Araceli Ávila Cortés y C.P. Sergio Salazar Salazar, quienes se desempeñaron durante el periodo sujeto a revisión como Presidenta y Tesorero Municipales, por la cantidad de $1,212,300.34, relativa a Ingresos por que el ente auditado informó como recaudados y no se presentó evidencia de su depósito en cuentas bancarias propiedad del Municipio, en la modalidad de Responsable Subsidiaria la primera y Directo el segundo. Lo anterior con fundamento en los artículos 74 fracción V y VII, 93 fracciones II y IV, 96 fracción I y 151 de la Ley Orgánica del Municipio, así como los artículos 24 del Código Fiscal Municipal del Estado de Zacatecas, 7 y 39 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Zacatecas y 5° de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios del Estado de Zacatecas.



Se solicita a la Administración Municipal 2007-2010 aclare el saldo negativo de $5,192,817.63, derivado por cheques informados en tránsito desde los ejercicios 2008, 2009 y 2010, según conciliación presentada por el ente auditado al 15 de septiembre de 2010, señalando si los



JEREZ, ZAC.





BANCOS


cheques fueron efectivamente entregados a los beneficiarios, o en su caso, si fueron cancelados, exhibiendo para tal efecto la documentación que respalde su aclaración.


JEREZ, ZAC.




INFORME DETALLADO: CUENTAS BALANCE DEUDORES DIVERSOS

DETERMINACIÓN DE LA ENTIDAD DE FISCALIZACIÓN SUPERIOR ESTADO QUE GUARDA

LA ACCIÓN PROMOVIDA

RESULTADO / OBSERVACIÓN ACCIÓN PROMOVIDA

Resultado AF-15, Sin Observación El municipio informa un saldo en la cuenta de Deudores Diversos al 31 de diciembre de 2010 por la cantidad de $5,756,181.58, además se observó que el saldo de esta cuenta presentó decremento en relación al cierre del ejercicio anterior en un 8.23%, determinándose las observaciones que a continuación se detallan.

Resultado AF-16, Observación AF-13 Que corresponde a la Administración 2007-2010 (Periodo 1° de enero al 03 de febrero y del 08 de marzo al 15 de septiembre) El municipio de Jerez, Zacatecas presenta al 15 de septiembre de 2010 un saldo en la cuenta de Deudores Diversos por $5,675,181.58, el cual se compone de la siguiente manera:

a) $1,106,578.01, corresponden a 49 saldos observados en ejercicios anteriores, emitiéndose para tal efecto Pliegos de Observaciones, los cuales se encuentran en su curso legal conducente.

b) $3,954,279.62, conformado a 2 préstamos internos entre cuentas bancarias propiedad del municipio; relativo a los deudores Fondo IV y SIMAPAJ.

c) -$751,516.05, agrupan 10 saldos informados como negativos.

d) $1,365,840.00, corresponden a saldo de 128 préstamos otorgados durante la Administración 2007-2010, los cuales no cuentan con algún documento mercantil que garantice su recuperación.

CUENTA CONCEPTO SALDO

AL FINAL

1105 Deudores Diversos 1,365,840.00

1105-01 Empleados 51,600.00

1105-01-0045 Rubén Macías Orozco

4,000.00

1105-01-0055 Jorge Luis Plancarte

1,000.00

1105-01-0105 Jorge Alcalde Navarro

10,000.00

1105-01- Fernando Rodríguez 2,200.00

AF-10/19-015 Pliego de Observaciones Esta Auditoría Superior del Estado, formulará Pliego de Observaciones a los CC. L.A.E. Alma Araceli Ávila Cortés y C.P. Sergio Salazar Salazar, quienes se desempeñaron durante el periodo sujeto a revisión como Presidenta y Tesorero Municipales por la cantidad de $1,365,840.00, relativa a préstamos personales que no cuentan con documento mercantil que permita la recuperación de los mismos, o en su caso, por no exhibir evidencia fehaciente de las acciones realizadas para su exigibilidad legal, en la modalidad de Responsable Directo al segundo y Subsidiaria la primera de ellos. Lo anterior con fundamento en los artículos 74 fracción VIII, 93 fracción III, 96 fracción II, 177, 179, 181 y 186 de la Ley Orgánica del Municipio y 5 de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios de Zacatecas.

Se solventa.

AF-10/19-016 Solicitud de Aclaración Se solicita a la Administración Municipal 2007-2010 aclaración debidamente documentada de las causas que originaron el saldo negativo al 31 de diciembre del ejercicio sujeto a revisión, en la cuenta de Deudores Diversos por el orden de $751,016.05. Lo anterior con fundamento artículos 93 fracción IV, 96 fracción I, 191, 192 y 193 de la Ley Orgánica del Municipio, así como el artículo 17 fracción X de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de

No se solventa, y se deriva en una promoción para el Fincamiento de Responsabilidades Administrativas.


JEREZ, ZAC.








0107 Sandoval

1105-01-0122 Miguel Rojas Vázquez

4,000.00

1105-01-0131 Ramiro Vázquez Sánchez

5,000.00

1105-01-0136 Basilis Cristina Reyes

2,000.00

1105-01-0137 María Esther Lozano Muro

7,900.00

1105-01-0139 Carlos Ramírez

3,500.00

1105-01-0140

José Manuel De Santiago González

3,000.00

1105-01-0142 Adán Guzmán Aguilar

1,500.00

1105-01-0147 Ana María Escobedo Colon

500.00

1105-01-0149 Julio Cesar De Lira García

5,000.00

1105-01-0151 Angélica Cornejo Ruiz

2,000.00

1105-03 Otros Deudores 1,020,000.00

1105-03-0026 J. Patrocinio Carlos Morales

500.00

1105-03-0064

Samuel De Jesús Berumen De La Torre

12,000.00

1105-03-0065 Ricardo Avalos Márquez

10,000.00

1105-03-0066 Leobardo Soto Reyes

20,000.00

1105-03-0067 Guillermo Sánchez Nava

8,000.00

1105-03-0088

Josué Gustavo Martínez Meixueiro

20,000.00

1105-03-0089

María Guadalupe Escobar Galicia

20,000.00

1105-03-0090 Armando Colmenero Heras

20,000.00

1105-03-0091 Leobardo Román Mejía

20,000.00

1105-03-0092 Ernesto Briseño Sotelo

30,000.00

Zacatecas.

AF-10/19-017 Recomendación Se recomienda a la Administración Municipal actual, efectuar la recuperación de los préstamos que se encuentren pendientes, analizando para tal efecto el convenio celebrado entre el ente auditado y el Lic. Roberto González Flores, asimismo verificar en coordinación con dicho prestador de servicios profesionales el estado actual que guarda los préstamos otorgados para su recuperación, sugiriéndose además que sólo en caso de agotar las acciones de cobro y no contar con documentos mercantiles que lo permitan, efectuar la depuración de esta cuenta, previa autorización del H. Ayuntamiento, exhibiendo la evidencia documental suficiente para ser considerados como créditos incobrables; de igual manera se recomienda analizar lo relativo a los préstamos internos entre las áreas de la propia Administración a efecto de determinar la viabilidad de su reintegro o en su caso, presentar ante el H. Ayuntamiento para que determine lo procedente. Lo anterior con fundamento en los artículos 93 fracción III, 96 fracción II, 177, 179, 181 y 186 de la Ley Orgánica del Municipio.

Subsiste y por lo tanto no solventa, en virtud de que la Entidad Fiscalizada no presentó documentación ni manifestó conformidad al respecto a la recomendación realizada. Se reitera la Recomendación y se le dará seguimiento.

AF-10/19-018 Solicitud de Intervención del Órgano Interno de Control Es necesario que la Contraloría Municipal actual, en el ámbito de su competencia, realice acciones de verificación tendientes al cumplimiento de los aspectos recomendados en el punto que antecede e informe de los resultados de su gestión a esta Auditoría Superior del Estado.

Se solventa y se le dará seguimiento.


JEREZ, ZAC.








1105-03-0093

José De Jesús Orozco Galván

30,000.00

1105-03-0094

Julio Cesar Espinoza Gamboa

30,000.00

1105-03-0095 José Raúl Ruiz Menchaca

18,000.00

1105-03-0096 Benjamín Barrios Silva

13,500.00

1105-03-0097 Gerardo Ibarra Muñoz

11,000.00

1105-03-0098

María Mercedes Muñoz Sánchez

9,000.00

1105-03-0099 Roberto Acevedo Menchaca

18,000.00

1105-03-0101 Guillermo Gutiérrez Carlos

18,000.00

1105-03-0102 Alberto De La Torre Ibarra

18,000.00

1105-03-0103 Cesario De La Torre Ibarra

18,000.00

1105-03-0106 Mario González Juárez

12,000.00

1105-03-0109 Vidal Silva Luna

12,000.00

1105-03-0110 Juan Antonio Ureña Luna

18,000.00

1105-03-0111 Mario Acevedo Menchaca

5,000.00

1105-03-0112 Jesús Barrera López

5,000.00

1105-03-0113 Aniceto Fernández Torres

5,000.00

1105-03-0114 Elena Ibarra Bautista

5,000.00

1105-03-0115 Juan Enríquez López

5,000.00

1105-03-0116 Elia Ojeda García

5,000.00

1105-03-0117 Esmeralda Carrillo Carrillo

5,000.00

1105-03-0118 Teresa López Román

6,000.00

1105-03-0119 Juana Ramírez Vázquez

8,000.00


JEREZ, ZAC.








1105-03-0120 Fernando Villarreal Vela

3,000.00

1105-03-0121

Francisco Javier García Chávez

18,000.00

1105-03-0122 Luis González Chávez

12,000.00

1105-03-0123 Leticia Ramírez González

5,000.00

1105-03-0124 Santiago Caldera Meléndez

13,500.00

1105-03-0125 Onésimo Juárez Berumen

8,000.00

1105-03-0126 Cristina Rosales Puentes

8,000.00

1105-03-0127 Martha Ojeda Alcalá

5,000.00

1105-03-0128 Jaime Caldera Meléndez

18,000.00

1105-03-0130 Carlos Acevedo Menchaca

4,000.00

1105-03-0132 Carlos Acuña Medrano

10,000.00

1105-03-0133 J. Jesús Acuña Estrada

10,000.00

1105-03-0134 Bertha Medrano Reza

10,000.00

1105-03-0136

J.- Carmelo De Guadalupe Piña Leos

0.00

1105-03-0137

María Soledad Reveles Hernández

5,000.00

1105-03-0138 Carlos Antonio Pérez Aguirre

10,000.00

1105-03-0140 Gustavo Bañuelos Rodríguez

10,000.00

1105-03-0141

Margarita Bañuelos Rodríguez

9,500.00

1105-03-0143

Diana Magdalena Moreno Viramontes

10,000.00

1105-03-0144 Francisco Salazar Sánchez

10,000.00

1105-03-0145 Héctor Saúl De Lara Ceballos

10,000.00

1105-03-0146 Rubén Acuña Lozano

9,500.00


JEREZ, ZAC.








1105-03-0147 Jorge Luis Acuña Lozano

9,500.00

1105-03-0148 Víctor Manuel García López

10,000.00

1105-03-0149

Aurelio Eduardo Valdez González

10,000.00

1105-03-0152 Alejandro Valdez Alcalde

10,000.00

1105-03-0153 Ma. Elsa González Morales

8,500.00

1105-03-0155 Graciela De La Torre Félix

9,500.00

1105-03-0156 Carlos Acuña Lozano

9,500.00

1105-03-0158 Eduardo Valdez Félix

10,000.00

1105-03-0159 Graciela Félix Carlos

8,500.00

1105-03-0160

María Concepción González Sánchez

9,000.00

1105-03-0161 Arcelia Acuña Lozano

9,500.00

1105-03-0162

Esthela Berumen De La Torre

10,000.00

1105-03-0165 Martin Rodríguez Mejía

10,000.00

1105-03-0166 Celia Pérez Cabral

9,500.00

1105-03-0167

Ma. De Los Ángeles Bermúdez Dorado

10,000.00

1105-03-0168 Juana Miranda Fernández

10,000.00

1105-03-0169 Raúl Ballesteros Barrera

10,000.00

1105-03-0170 Leoba Galicia Elvira

10,000.00

1105-03-0173

Ma. Guadalupe Rodarte Trujillo

10,000.00

1105-03-0174 Elma Rosa Casas Castro

9,500.00

1105-03-0175 Esthela Patricia Prieto Duarte

9,500.00

1105-03-0176

Olivia Carolina Romero Dávila

10,000.00


JEREZ, ZAC.








1105-03-0178 Guillermina Girón Sifuentes

10,000.00

1105-03-0179

José Benjamín Uyarzabal Saldaña

10,000.00

1105-03-0180

Juan Antonio Moreno González

10,000.00

1105-03-0181

Mariel Iracci Annel Oyarzabal Fernández

10,000.00

1105-03-0182

Luis David De La Torre Soriano

10,000.00

1105-03-0185

Mariano Carlos Ramiro Aragón Calvo

10,000.00

1105-03-0186

Norma Alicia Hurtado De La Cruz

10,000.00

1105-03-0187 Jesús Gurrola Carrillo

9,500.00

1105-03-0188

Jorge Alberto Ramírez Saucedo

10,000.00

1105-03-0189

Sandra Consuelo Gómez Quezada

10,000.00

1105-03-0190 José María Prieto Román

9,500.00

1105-03-0191

Ma., Concepción Alcalde Félix

10,000.00

1105-03-0192 Miguel González Pérez

10,000.00

1105-03-0193 Rosendo Cantú Villarreal

24,000.00

1105-03-0194 Alberta Valenzuela Rodarte

10,000.00

1105-03-0195 Antonio Cornejo Mora

1,500.00

1105-03-0196 José Luis Artemio Murillo

9,500.00

1105-03-0202 Silvia Espinoza Alba

0.00

1105-04 Anticipo De Salario y Otras Percepciones

294,240.00

1105-04-0001 Leobardo Soto Reyes

80,000.00

1105-04-0002 Silvia Lamas De La Torre

13,020.00

1105-04- David Mayorga Juárez 12,000.00


JEREZ, ZAC.








0004

1105-04-0005 Susana Grijalva Nava

4,200.00

1105-04-0008 Dagoberto Lozano Colon

50,600.00

1105-04-0009 Rubén Macías Orozco

20,000.00

1105-04-0010 Manuel Caldera Flores

4,500.00

1105-04-0011

Fernando Rodríguez Sandoval

2,000.00

1105-04-0012

Héctor Hugo Ramírez Escobedo

6,000.00

1105-04-0013 Ma. Socorro Prado Reyes

2,000.00

1105-04-0014

María Guadalupe Pasillas Acuña

10,500.00

1105-04-0016 Carlos Ramírez De La Torre

12,000.00

1105-04-0017 Teófilo Pérez García

35,000.00

1105-04-0020 Mardoqueo Ortiz Martínez

1,820.00

1105-04-0023 Patricia Castillo Santiago

9,100.00

1105-04-0024

Ma. Guadalupe Maldonado Ramírez

1,500.00

1105-04-0026 Carmen Zulema Dueñas

2,500.00

1105-04-0028 Adolfo Hernández Ponce

7,000.00

1105-04-0029 Gregorio Tiscareño Flores

10,000.00

1105-04-0030

Héctor Alonso Dorado Fernández

3,000.00

1105-04-0031 Alejandro Ortiz González

2,500.00

1105-04-0032 Ramón Viramontes Carrillo

5,000.00

Cabe mencionar que durante el proceso de aclaración al Acta de Confronta, el municipio de Jerez, Zac., presentó oficio sin número, de fecha 18 de mayo de 2011, suscrito por la L.A.E. Alma Araceli Ávila Cortés, Presidenta Municipal, en el que


JEREZ, ZAC.








señala: " A efecto de que el municipio recupere el monto de los créditos otorgados, se celebró un contrato de prestación de servicios profesionales…….., abogados a quien se les encomendó las gestiones consistentes en el cobro de títulos de crédito que amparan los adeudos señalados. Dichos profesionistas deberán informar y enterar al municipio los montos recuperados…...". Exhibiendo además un convenio entre el municipio y el Lic. Roberto González Flores, en el cual no se estipula cuánto cobrará por sus servicios, así como tampoco señala el número de pagarés que se le entregaron, a favor de qué personas ni el importe de los mismos. Asimismo no se exhibió documentación que permitiera corroborar que se le haya informado al municipio como se encontraba dicha situación al 15 de septiembre de 2010, motivo por el cual esta observación persiste.

Resultado AF-17, Observación AF-14 Que corresponde a la Administración Municipal 2010-2013 De la revisión a este rubro se observó que del saldo de $5,000.00 corresponden a préstamos otorgados por la actual Administración Municipal, no cuentan con documento alguno que ampare su recuperación. Cabe mencionar que durante el proceso de aclaración al Acta de Confronta, el municipio de Jerez, Zac., presentó oficio número 132, de fecha 18 de mayo de 2011, suscrito por el Lic. Eduardo López Mireles, Presidente Municipal, en el que señala: “lo correspondiente a la póliza de egresos marcada con el número 4303, exhibimos copia del documento mercantil del denominado pagaré firmado por el trabajador, así mismo se anexa el requerimiento de pago para su debida recuperación". Por lo anterior se emiten las siguientes acciones.

AF-10/19-019 Recomendación Se recomienda a la Administración Municipal actual, llevar a cabo las acciones necesarias para recuperar el saldo de $5,000.00 correspondiente al C. Rubén Aguilar Ortiz, asimismo se recomienda abstenerse de otorgar nuevos préstamos, en virtud de que los recursos públicos tienen fines específicos definidos en los programas y presupuestos; en el caso que correspondan a anticipos de sueldos, estos deberán recuperarse durante o más tardar al cierre del ejercicio que fueron otorgados, elaborando los convenio o documentos mercantiles que los respalden. Lo anterior con fundamento en los artículos 93 fracción III, 96 fracción II, 177, 179, 181, 186 y 194 de la Ley Orgánica del Municipio.





JEREZ, ZAC.





ACTIVO FIJO


El saldo del Activo Fijo en el Estado de Posición Financiera al 31 de diciembre de 2010 fue por $35,487,151.63, el cual incluye un monto de $377,531.27 de incorporaciones omitidas en el ejercicio 2009. Las adquisiciones de bienes muebles e inmuebles del ejercicio fueron por la cantidad de $3,761,047.21, de las cuales $178,274.39 (4.74%) se realizaron con Recursos Propios, $8,464.98 (0.23%) corresponden a recursos del Sistema de Agua Potable y Alcantarillado, $2,000,561.84 (53.19%) con Recursos Federales y $1,573,746.00 (41.84%) con Recursos de Otros Programas.

Resultado PF-01, Observación PF-01 Que corresponde a la administración 2007-2010 Las adquisiciones realizadas durante el ejercicio fiscal 2010 con recursos provenientes de Aportaciones Federales fueron por un importe de $2,000,561.84, de las cuales $83,200.84 corresponden a recursos del Fondo III y $1,917,361.00 al Fondo IV consistentes en: mobiliario y equipo de administración, equipo de cómputo y comunicación y vehículos y equipo terrestre. Es conveniente señalar que los bienes ya citados fueron incorporados al Activo Fijo y por tanto se reflejan como incremento en el Patrimonio del municipio, con excepción de 1 computadora por $7,200.00, una impresora por $889.02, 2 monitores, 1 notebook y una impresora por un importe de $33,645.00, las cuales fueron adquiridas con recursos del Fondo III.

PF-09/19-001 Recomendación Se recomienda al Ente Fiscalizado realizar la incorporación al Activo Fijo e incremento al Patrimonio del municipio por la cantidad de $41,734.02 de los bienes siguientes: 1 computadora, 2 impresoras, 2 monitores y 1 notebook adquiridas con el Fondo III, considerándolas además en el inventario del municipio e integrando sus respectivos vales de resguardo. Con fundamento a los artículos 155 y 156 de la Ley Orgánica del Municipio.


Resultado AF-18, Observación AF-15 Que corresponde a la Administración 2007-2010 (Periodo 1° de enero al 03 de febrero y del 08 de marzo al 15 de septiembre) Con atención a la denuncia presentada mediante oficio número 047/2010/2011 de fecha 29 de octubre, suscrito por los C.C. Lic. Eduardo López Mireles y C.P. Elsa Rosales Duarte en su carácter de Presidente y Síndica Municipales respectivamente de la Administración Municipal 2010-2013, mediante el cual se señala no haber recibido dentro del acto de entrega recepción un vehículo de procedencia extranjera marca Chevrolet tipo TAHOE modelo 1996 con número de serie 1GNEK13RXTJ311408 con valor de $40,803.00 según titulo de certificado, que obra en poder de la actual Administración Municipal, a lo que el personal de Auditoría Superior del Estado en visita de campo corroboró que dicho vehículo estaba incluido en el inventario del parque vehicular y no fue ubicado físicamente.

AF-10/19-021 Pliego de Observaciones Esta Auditoría Superior del Estado, formulará Pliego de Observaciones a los CC. L.A.E. Alma Araceli Ávila Cortés, Profr. Carlos Sánchez Ávila y C. Jaime Ambriz Moreno, quienes se desempeñaron durante el periodo sujeto a revisión como Presidenta, Síndico y Secretario de Gobierno Municipales por la cantidad de $40,803.00, correspondiente al valor de un vehículo de procedencia extranjera marca Chevrolet tipo TAHOE modelo 1996 con número de serie 1GNEK13RXTJ311408, el cual no fue localizado durante la revisión física, en la modalidad de Responsables Subsidiaria la primera y Directos los dos últimos. Lo anterior con fundamento en los artículos 74 fracción XXIII, 78 fracción V, 92 fracción XVII, 155 y



JEREZ, ZAC.





ACTIVO FIJO


156 de la Ley Orgánica del Municipio. y 5 de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios de Zacatecas.

Resultado AF-19, Observación AF-16 Que corresponde a la Administración 2007-2010 (Periodo 1° de enero al 03 de febrero y del 08 de marzo al 15 de septiembre) Con atención a la denuncia presentada mediante oficio número 047/2010/2011 de fecha 29 de octubre, suscrito por los C.C. Lic. Eduardo López Mireles y C.P. Elsa Rosales Duarte de la Administración Municipal 2010-2013 en su carácter de Presidente y Síndica Municipales respectivamente, mediante el cual se menciona el faltante de 9 pinturas de obra pictórica de un total de 16, los cuales se encontraban bajo resguardo del Instituto Jerezano de la Cultura.


Se solicita a la Administración Municipal 2007-2010, presentar aclaración respecto de la existencia y ubicación de las 9 obras pictóricas, para efecto de lo anterior deberán exhibir ante esta Auditoría Superior del Estado, copia de los resguardos correspondientes y certificación por escrito firmada por el Síndico, Secretario de Gobierno y Contralor Municipales actuales, avalando que dichos bienes se encuentran en las instalaciones del municipio y al servicio de sus actividades. Lo anterior de conformidad con lo establecido en los artículos 17 fracción X de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Zacatecas, 155 y 156 de la Ley Orgánica del Municipio.

Se solventa.

Resultado AF-20, Observación AF-17 Que corresponde a la Administración 2007-2010 (Periodo 1° de enero al 03 de febrero y del 08 de marzo al 15 de septiembre) De la revisión practicada al rubro de Egresos, específicamente a la cuenta 4201-Subsidio al DIF Municipal, se analizó la póliza de egresos número 934 en que se registra el cheque número 44084 de la cuenta bancaria número 831-00504-1 denominada Gasto Corriente de la Institución bancaria Banorte, a favor de Nueva Wal Mart de México S. DE R.L. DE C.V., por un importe de $22,620.00, en la que se anexa la factura número 29406 por concepto de 15 mesas, las cuales con base en los registros contables fueron asignadas para las oficinas del DIF Municipal, sin embargo durante visita de campo realizada al municipio el personal adscrito a la Auditoría Superior del Estado de Zacatecas no detectó físicamente dichos bienes.

AF-10/19-023 Pliego de Observaciones Esta Auditoría Superior del Estado, formulará Pliego de Observaciones a los CC. L.A.E. Alma Araceli Ávila Cortés, Profr. Carlos Sánchez Ávila y Jaime Ambriz Moreno, quienes se desempeñaron durante el periodo sujeto a revisión como Presidenta, Síndico y Secretario de Gobierno Municipales por un importe de $22,620.00, relativo a la adquisición de 15 mesas de las cuales el ente auditado no demostró su ubicación física, en la modalidad de Responsables Subsidiaria la primera y Directos los dos últimos. Lo anterior con fundamento en los artículos 78 fracción V, 92 fracción



JEREZ, ZAC.





ACTIVO FIJO


XVII, 155 y 156 de la Ley Orgánica del Municipio y 5 de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios de Zacatecas.

Resultado AF-21, Observación AF-18 Que corresponde a ambas Administraciones Municipales; 2007-2010 y 2010-2013 De la revisión practicada a los activos fijos propiedad del municipio en el ejercicio 2010, se observó que cuenta con 158 bienes inmuebles, de los cuales 58 cuentan con escritura e inscritos en el Registro Público de la Propiedad y Comercio, 72 no están escriturados y en consecuencia tampoco están inscritos ante dicho Registro y 28 más si cuentan con escrituras pero no están inscritos en el Registro Público de la Propiedad y Comercio. Cabe mencionar que durante el proceso de aclaración al Acta de Confronta, el municipio de Jerez, Zac., presentó oficio número 132, de fecha 18 de mayo de 2011, suscrito por el Lic. Eduardo López Mireles, Presidente Municipal, en el que señala: "La recomendación de cuenta es tomada en consideración para que en lo sucesivo se formalicen a través de la Sindicatura Municipal y de acuerdo con lo establecido en el artículo 152 de la Ley Orgánica de Municipio, realice los trámites pertinentes para la escrituración e inscripción de los bienes inmuebles antes descritos, ……. No obstante debe mencionarse que dicha observación fue también realizada por esta Administración en el documento que contiene las observaciones a la entrega-recepción que se les ha hecho llegar a esta propia ASE en su momento procedimental oportuno”, sin embargo la observación persiste, en virtud de que no se presentó evidencia documental de haber iniciado los trámites de escrituración ante la instancia correspondiente.

AF-10/19-024 Recomendación Se recomienda a la Administración Municipal actual que a través de la Sindicatura Municipal y de acuerdo con lo establecido en el artículo 152 de la Ley Orgánica de Municipio que señala que el patrimonio inmueble de los municipios deberá inscribirse en la sección correspondiente del Registro Público de la Propiedad y del Comercio, realice los trámites pertinentes para la escrituración e inscripción de los bienes propiedad del municipio, acatando lo señalado en el artículo 78 fracción V de la citada Ley, que faculta al Síndico Municipal para tener a su cargo el patrimonio mueble e inmueble del municipio, con relación a la Ley del Patrimonio del Estado y Municipios de Zacatecas en su artículo 60.





JEREZ, ZAC.





DEUDA PÚBLICA Y ADEUDOS (PASIVOS)




Resultado AF-22, Sin Observación El saldo de los adeudos del municipio de Jerez, Zacatecas, al 31 de diciembre de 2010, ascendió a un importe de $21,711,988.49, del cual -$7,464,978.34 corresponde a Créditos con Dependencias Oficiales, $5,317,042.69 a Proveedores, $14,144,168.00 a Acreedores Diversos, $6,560,675.27 a Impuestos y Retenciones por Pagar y $3,155,080.87 a Deuda Pública a Largo Plazo.

Resultado AF-23, Observación AF-19 Que corresponde a la Administración 2007-2010 (Periodo 1° de enero al 03 de febrero y del 08 de marzo al 15 de septiembre) De la revisión al rubro de Pasivos, referente a la cuenta contable 2101-02-0001 denominada GODEZAC, se analizó l a póliza de diario número 11 de fecha 31 de enero de 2010, por concepto de “registro de préstamo de Gobierno del Estado” sic, en la que se contabiliza una amortización al acreedor 2101-02-0001-GODEZAC por un monto de $7,857,744.00, y como contrapartida se registra la cancelación de un gasto de la cuenta 5000-01-6207- Programas Convenidos (excedentes petroleros). Por lo anterior se observa que la cuenta 2101-02-0001- GODEZAC refleje un saldo negativo de -$7,464,978.34, lo cual resulta incongruente de acuerdo a la naturaleza de la misma. Situación similar se detecta en el saldo negativo de -$7,669,844.00 de la cuenta 5000-01-6207- Programas Convenidos (excedentes petroleros). Cabe mencionar que durante el proceso de aclaración al Acta de Confronta, el municipio de Jerez, Zac., presentó oficio sin número, de fecha 18 de mayo de 2011, suscrito por la L.A.E. Alma Araceli Ávila Cortés, Presidenta Municipal, en el que señala: "Efectivamente, la póliza D00011 se registró erróneamente ya que sus movimientos están invertidos, por lo que se hace necesario dos asientos de ajuste que corrijan dicho registro…… como no tenemos acceso al SACG, nos permitimos solicitarle su intervención para que se registren los asientos mencionados…..". No obstante no se solventa esta observación, ya que después de la aclaración presentada por el ente auditado en la que indica que fue error de registro, se infiere pues que realmente corresponde a un préstamo otorgado por Gobierno del Estado a través de la Secretaría de Finanzas para la aportación del municipio a un programa convenido, procediéndose pues a rastrear un depósito por la cantidad de $7,857,744.00 en los estados de cuenta bancarios presentados por el municipio correspondientes al total de las cuentas bancarias propiedad del municipio de los meses de enero, febrero y marzo de 2010 sin localizar dicho depósito, además de verificar las obras convenidas del municipio con Gobierno del Estado, corroborando que sólo se convino en el ejercicio 2010 con Gobierno del Estado la obra denominada Pueblos Mágicos tercera etapa por $1,820,000.00, así mismo no se observaron descuentos del Fondo Único de Participaciones por parte de la Secretaría de Finanzas del Estado por este crédito así como tampoco el posible pago con recursos del Ramo 33 Fondo IV, motivo por el cual esta observación persiste.


Se solicita a la Administración Municipal 2007-2010 aclare el importe de $7,857,744.00, señalando puntualmente si se recibió el recurso, si se aplicó en una obra convenida con Gobierno del Estado y si este importe realmente corresponde a un préstamo de Gobierno del Estado, y siendo así, aclarar el origen de los recursos con que fue cubierto este préstamo o si corresponde a un pasivo pendiente de registrar al 15 de septiembre de 2010.

Se solventa


JEREZ, ZAC.









Resultado AF-24, Observación AF-20 Que corresponde a la Administración 2007-2010 (Periodo 1° de enero al 03 de febrero y del 08 de marzo al 15 de septiembre) Con atención a la denuncia presentada por el H. Ayuntamiento de Jerez, Zacatecas, según oficio sin número ni fecha y presentado ante este Órgano de Fiscalización Superior en fecha 25 de marzo de 2011 suscrito por los ciudadanos Lic. Javier Cabral Hernández, L.C. Víctor Hugo Rivera Herrera, Lic. Claudia Valdez Sánchez y Lic. Gabriela Alejandra Murillo Quiñones, Regidores Municipales, respecto la procedencia de pago de pasivos que contrajeron los Regidores de la Administración Municipal 2007-2010 por concepto de Ayudas por la cantidad de $704,090.55, determinándose lo siguiente:

Mediante póliza D00184 de fecha 15 de septiembre de 2010, se registra pasivo en el Sistema Automatizado de Contabilidad Gubernamental por la cantidad de $660,303.98.

Se detectó omisión de registro por la cantidad de $43,786.57.

Se realizaron compulsas con los diversos proveedores, corroborándose documentalmente que fueron entregados los bienes y servicios adquiridos a los funcionarios municipales en turno.

FECHA FACTURA PROVEEDOR CONCEPTO IMPORTE

16 de agosto de 2010

15134 José Manuel Reveles García Materiales y forrajes "La Obrera"

12 toneladas de cemento gris, 15 toneladas de cemento mortero y 12.5 piezas de cast. 15x15x4 T2

35,000.00

19 de mayo de 2010


20 sacos de cemento mortero

1,660.20

16 de mayo de 2010


16 sacos de cemento

1,600.06

21 de mayo de 2010


10 sacos de cemento y 14 de sacos de calidra

1,504.13


Se solicita a la Administración Municipal 2007-2010 aclare el importe de $43,364.39, señalando si no fueron registrados en los adeudos del municipio o si ya fueron liquidados señalando número de cheque y fecha, además de aclarar puntualmente los beneficiarios de las ayudas, presentando solicitud de ayuda, copia fotostática de identificación del beneficiario y documento firmado por los mismos que avale haber recibido los bienes.

SUBSISTE Y POR LO TANTO NO SOLVENTA La Entidad Fiscalizada aclaró que efectivamente hubo una omisión de registro de las operaciones del resultado que antecede. Cabe señalar que se verificó en el Sistema Automatizado de Contabilidad Gubernamental en los ejercicios fiscales 2010 y 2011 determinándose que efectivamente no fueron registradas las facturas del resultado que antecede en el pasivo, asimismo no se realizó pago alguno de las mismas. Con base en lo anterior la acción deriva en una Recomendación.


JEREZ, ZAC.









9 de abril de 2010

5 María Guadalupe Olague Delgado Joyería García

3 pares de arracadas

3,600.00

T O T A L 43,364.39

Por lo antes citado se concluye que los pasivos por el orden de $704,090.55 son factibles de pago institucional, sin embargo respecto a su aplicación y justificación de los bienes y servicios adquiridos deberán ser aclarados por los funcionarios municipales que los recibieron y/o solicitaron, cuyo análisis y resultado se incluyen en las dos siguientes observaciones.

Resultado AF-24, Observación AF-20 Que corresponde a la Administración 2007-2010 (Periodo 1° de enero al 03 de febrero y del 08 de marzo al 15 de septiembre) Con atención a la denuncia presentada por el H. Ayuntamiento de Jerez, Zacatecas, según oficio sin número ni fecha y presentado ante este Órgano de Fiscalización Superior en fecha 25 de marzo de 2011 suscrito por los ciudadanos Lic. Javier Cabral Hernández, L.C. Víctor Hugo Rivera Herrera, Lic. Claudia Valdez Sánchez y Lic. Gabriela Alejandra Murillo Quiñones, Regidores Municipales, respecto la procedencia de pago de pasivos que contrajeron los Regidores de la Administración Municipal 2007-2010 por concepto de Ayudas por la cantidad de $704,090.55, determinándose lo siguiente:

Mediante póliza D00184 de fecha 15 de septiembre de 2010, se registra pasivo en el Sistema Automatizado de Contabilidad Gubernamental por la cantidad de $660,303.98.

Se detectó omisión de registro por la cantidad de $43,786.57.

Se realizaron compulsas con los diversos proveedores, corroborándose documentalmente que fueron entregados los bienes y servicios adquiridos a los funcionarios municipales en turno.

FECHA FACTURA PROVEEDOR CONCEPTO IMPORTE

16 de agosto de 2010


12 toneladas de cemento gris, 15 toneladas de cemento mortero y 12.5 piezas de cast. 15x15x4 T2

35,000.00

19 de mayo de 2010


20 sacos de cemento mortero

1,660.20

AF-10/19-028 Recomendación Se recomienda a la Administración Municipal actual, llevar a cabo la programación de los pagos de acuerdo a la capacidad financiera del municipio referente a los proveedores registrados en la póliza de diario número 184 de fecha 15 de septiembre de 2010, con el fin de evitar denuncias por los particulares.


AF-10/19-029 Solicitud de Intervención del Órgano Interno de Control Es necesario que la Contraloría Municipal actual, en el ámbito de su competencia,



JEREZ, ZAC.









16 de mayo de 2010


16 sacos de cemento

1,600.06

21 de mayo de 2010


10 sacos de cemento y 14 de sacos de calidra

1,504.13

9 de abril de 2010

5 María Guadalupe Olague Delgado Joyería García

3 pares de arracadas

3,600.00

T O T A L 43,364.39

Por lo antes citado se concluye que los pasivos por el orden de $704,090.55 son factibles de pago institucional, sin embargo respecto a su aplicación y justificación de los bienes y servicios adquiridos deberán ser aclarados por los funcionarios municipales que los recibieron y/o solicitaron, cuyo análisis y resultado se incluyen en las dos siguientes observaciones.

realice acciones de verificación tendientes al cumplimiento de los aspectos recomendados en el punto que antecede e informe de los resultados de su gestión a esta Auditoría Superior del Estado.

Resultado AF-25, Observación AF-21 Que corresponde a la Administración 2007-2010 (Periodo 1° de enero al 03 de febrero y del 08 de marzo al 15 de septiembre) Del análisis efectuado a las obligaciones contraídas por el municipio de Jerez, Zacatecas, se verificó que durante el periodo correspondiente del 1° de enero al 15 de septiembre 2010, registró adeudos por diversos conceptos por un importe de $963,674.44, observándose que dichos compromisos carecen de soporte documental que respalden los registros de la deuda y justificación de la aplicación de los bienes y/o servicios adquiridos, los cuales se detallan a continuación:

No. FECHA No. SUBCTA

RUBRO O ASPECTO OBSERVACIONES

IMPORTE OBSERVADO

1 31/01/2010 4101 Ayudas De la revisión practicada a la subcuenta 4100.- Ayudas, se observó que la póliza de diario número D00009 de fecha 31 de enero de 2010 no cuenta con el soporte documental que respalde el registro de pasivo, así como la justificación de la aplicación de los bienes y/o servicios adquiridos.

102,262.06

AF-10/19-030 Pliego de Observaciones Esta Auditoría Superior del Estado, formulará Pliego de Observaciones a los CC. L.A.E. Alma Araceli Ávila Cortés y C.P. Sergio Salazar Salazar, quienes se desempeñaron durante el periodo sujeto a revisión como Presidenta y Tesorero Municipales, respectivamente, por la cantidad de $878,477.44, relativa a pasivos



JEREZ, ZAC.









2 15/09/2010 4101 Ayudas De la revisión practicada a la subcuenta 4100.- Ayudas, se observó que la póliza de diario número D00184 de fecha 15 de septiembre de 2010 no cuenta con el soporte documental que respalde el registro de pasivo, así como la justificación de la aplicación de los bienes y/o servicios adquiridos. Cabe mencionar que durante el proceso de aclaración al Acta de Confronta, el municipio de Jerez, Zac., presentó oficio sin número, de fecha 18 de mayo de 2011, suscrito por la L.A.E. Alma Araceli Ávila Cortés, Presidenta Municipal, en el que señala: "Adjuntamos los documentos originales que soportan los adeudos registrados que nos señalan....Dicha documentación abarca los números de folio 001 al 2024." Sin embargo no se solventa el importe de $660,303.98, en virtud de que si bien el ente auditado soporta el registro contable en el que se crea el pasivo, no justifica la aplicación de los bienes adquiridos.

660,303.98

3 14/09/2001 4101 Ayudas De la revisión practicada a la subcuenta 4100.- Ayudas, se observó que la póliza de diario número D00036 de fecha 28 de febrero de 2010 no cuenta con el soporte documental que respalde el registro de pasivo, así como la justificación de la aplicación de los bienes y/o servicios adquiridos.

58,771.40

4 31/03/2010 2102 Materiales y útiles de Administración

De la revisión practicada a la subcuenta 2100.- Materiales y Útiles de Administración, se observó que la póliza de diario número D00073 de fecha 31 de marzo de 2010 no cuenta con el soporte documental que respalde el registro de pasivo, así como la justificación de la aplicación de los bienes y/o servicios adquiridos.

48,728.12

5 30/04/2010 2109 Materiales y útiles de Administración

De la revisión practicada a la subcuenta 2100.- Materiales y Útiles de Administración, se observó que la póliza de diario número D00085 de fecha 30 de abril de 2010 no cuenta con el soporte documental que respalde el registro de pasivo, así como la justificación de la aplicación de los bienes y/o servicios adquiridos.

31,320.00

que carecen de soporte documental que respalden los registros de la deuda por un importe de $252,831.58, así como la justificación de la aplicación de los bienes y/o servicios adquiridos por el importe total, en la modalidad de Responsable Directo el segundo y Subsidiaria la primera de ellos. Lo anterior con fundamento en los artículos 74 fracción X, 93 fracción IV, artículo 96 fracción I y artículo 191 de la Ley Orgánica del Municipio, así como el artículo 7 y 59 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Zacatecas y artículo 5° de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios del Estado de


JEREZ, ZAC.









6 15/09/2010 2204 Alimentos y Utensilios

De la revisión practicada a la subcuenta 2200.- Alimentos y Utensilios, se observó que la póliza de diario número D00185 de fecha 15 de septiembre de 2010 no cuenta con el soporte documental que permitan verificar la autenticidad del registro de pasivo. Cabe mencionar que durante el proceso de aclaración al Acta de Confronta, el municipio de Jerez, Zac., presentó oficio sin número, de fecha 18 de mayo de 2011, suscrito por la L.A.E. Alma Araceli Ávila Cortés, Presidenta Municipal, en el que señala: "Adjuntamos los documentos originales que soportan los adeudos registrados que nos señalan....Dicha documentación abarca los números de folio 001 al 2024."Sin embargo no se solventa el importe de $11,750.00, en virtud de que si bien el ente auditado soporta el registro contable en el que se crea el pasivo, no justifica la aplicación de los bienes adquiridos.

11,750.00

7 15/09/2010 2600 Combustibles y Lubricantes

De la revisión practicada a la subcuenta 2600.- Combustibles y Lubricantes, se observó que el municipio registra dentro del Sistema Automatizado de Contabilidad Gubernamental (SACG) la póliza de diario número D00185 de fecha 15 de septiembre de 2010, no cuenta con el soporte documental que respalde el registro de pasivo, así como la justificación de la aplicación de los bienes y/o servicios adquiridos. Cabe mencionar que durante el proceso de aclaración al Acta de Confronta, el municipio de Jerez, Zac., presentó oficio sin número, de fecha 18 de mayo de 2011, suscrito por la L.A.E. Alma Araceli Ávila Cortés, Presidenta Municipal, en el que señala: "Adjuntamos los documentos originales que soportan los adeudos registrados que nos señalan....Dicha documentación abarca los números de folio 001 al 2024." Sin embargo no se solventa el importe de $50,538.88, en virtud de que si bien el ente auditado soporta el registro contable en el que se crea el pasivo, no justifica la aplicación de los bienes adquiridos.

50,538.88

TOTAL $963,674.44

Con referencia a los puntos 2 y 6 del cuadro que antecede, el ente auditado exhibió facturas originales de los adeudos que registró, sin embargo no presentó evidencia documental que permita corroborar que efectivamente los bienes fueron entregados a los beneficiarios de las ayudas, así como tampoco sobre la aplicación de los recursos en actividades propias del municipio, motivo por el cual se detalla la documentación presentada por el ente auditado en el siguiente cuadro.

AYUDAS (NUMERAL 2)

N° Proveedor Importe Documentación presentada por el Municipio

Zacatecas.


JEREZ, ZAC.









1 Proveedora de Materiales Libertad S.A. DE C.V.

28,874.98 Factura número 01509 de fecha 12 de julio de 2010, por concepto de 75 vigas de acero, 3 puertas de tubular, 2 ventanas de tubular y 200 kilos de barandal de fierro.

2 Super Almur S.A. DE C.V.

60,000.00 Factura número 7468 de fecha 1 de septiembre de 2010, por concepto de 570 bultos de cemento.

3 Sabino Solis Mares 88,000.00 Factura número 12361 de fecha 7 de junio de 2010, por concepto de 880 bultos de cemento.

4 Juventino Murillo López

65,000.00 Facturas números 1101 sin fecha y 1236 de fecha 7 de septiembre de 2010, por conceptos de; 590 bultos de cemento 90 bultos de calidra.

5 Víctor de Luna Rivera 90,000.00 Facturas números 00236 y 00237 de fechas 6 de septiembre de 2010 por conceptos de 572 bultos de cemento. Cabe señalar que suman un importe de $60,000.00, quedando pendiente de presentar soporte documental del pasivo por $30,000.00.

6 José Manuel Reyes García (CONSTRU-YES)

90,000.00 Facturas números 6120 y 6197 de fechas 18 de agosto y 7 de septiembre de 2010 por conceptos de 37.7 toneladas de cemento, 7.2 toneladas de cemento mortero, 2.3 toneladas de calidra, 38 varillas corrugadas, 102 kgr. de alambrón y 39.86 kgr. de alambre recocido.

7 Filemón Murillo López (Asociación Ganadera Local de Jerez, Zac.)

85,197.00 Facturas números 2336 y 0419 de fechas 13 y 20 de agosto, por conceptos de 370 bultos de cemento, 60 varillas 3/8, 80 varillas de ½, 305 kgr. alambrón ¼, 200 kgr. alambre recocido, 46 kgr. clavos de 2 ½”, 115 bultos de mortero y 285 bultos de piracal.

8 Ana Deisy Flores Rodríguez

6,272.00 Nota de venta número 0059 de fecha 30 de mayo de 2010, por concepto de 9 vajillas, 7 planchas, 5 radios, 2 secadoras, 5 paraguas, 2 porta CD.

9 Gabriela Haro Serrano

3,200.00 Factura número 4399 de fecha 17 de agosto de 2010, por concepto de; 5 toallas medio baño, 4 sabanas matrimoniales, 5 batas de baño, 3 edredones matrimoniales y 3 cortinas.

10 María Goreti García Acuña

53,760.00

Factura número 2176 de fecha 22 de mayo de 2010 por concepto de 98 bultos de mezcla maíz.

11 Fernando Galván Aguirre

90,000.00 Factura número 044 de fecha 4 de agosto de 2010, por concepto de 9,000 plantas de ciruela.

Total $ 660,303.98

COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES (NUMERAL 6)

N° Proveedor Importe Documentación presentada por el Municipio

1 John Bañuelos Patlan Multirefaciones Old Car

$50,538.88 Factura número 2663 de fecha 14 de septiembre de 2010, por concepto de 3 barriles de aceite diesel de 200 litros cada uno, 3 barriles de aceite hidráulico de 200 litros cada uno, 1 barril de aceite transmisión de 200 litros.

Total $50,538.88

Concluyendo que el importe inicialmente señalado por $963,674.44, sólo se


JEREZ, ZAC.









observa la cantidad de $878,477.44, en virtud de que el adeudo restante por $85,197.00 con el proveedor Filemón Murillo López, se encuentra contenido, en el Resultado AF-06, Observación AF-06 de este Informe de Resultados de ejercicio 2010.

Resultado AF-26, Observación AF-22 Que corresponde a la Administración Municipal 2010-2013 Del análisis a la muestra seleccionada de las obligaciones del municipio de Jerez, Zacatecas; específicamente de la cuenta 2102.- Proveedores (Gasto Corriente), se observó que el ente auditado realizó pago de pasivos por el orden de $359,304.42, de los cuales fueron pagados con recursos del Fondo IV del ejercicio 2010 por $122,986.66 los relativos a las pólizas contables E03360, E03361, E03362, E03363, y E03364, así como con recursos de Anticipo de Participaciones de ese mismo ejercicio por $236,317.66 lo correspondiente a las pólizas números E04379, E04381, E04355 y E04452, sin embargo se detectó que el ente auditado no realizó los registros contables que reflejen las amortizaciones de dichas obligaciones, observándose que el Estado de Posición Financiera no presenta el saldo real en el rubro del Pasivo al 31 de diciembre de 2010.

AF-10/19-031 Recomendación Se recomienda a la Administración Municipal actual, realizar los registros contables necesarios para que el Estado de Posición Financiera refleje la situación real en el rubro del Pasivo, exhibiendo a la Auditoría Superior del Estado, la evidencia documental de las acciones realizadas. Lo antes citado con fundamento en los artículos 93 fracciones III y IV, 96 fracción I, 191, 192, 193 y 194 de la Ley Orgánica del Municipio.


AF-10/19-032 Solicitud de Intervención del Órgano Interno de Control Es necesario que la Contraloría Municipal actual, en el ámbito de su competencia, realice acciones de verificación



JEREZ, ZAC.









tendientes al cumplimiento de los aspectos recomendados en el punto que antecede e informe de los resultados de su gestión a esta Auditoría Superior del Estado.


JEREZ, ZAC.




INFORME DETALLADO:

CUMPLIMIENTO DE LA LEY DE INGRESOS, PRESUPUESTO DE EGRESOS Y ANÁLISIS DE DESVIACIONES PRESUPUESTALES, ASÍ COMO APEGO A LA

NORMATIVIDAD APLICABLE APEGO A LA NORMATIVIDAD APLICABLE


Para verificar el cumplimiento en la aplicación de la Ley de Ingresos del Municipio se llevó a cabo el análisis, comparando lo cobrado según el tarifario presentado por el municipio con lo establecido en la Ley, asimismo se verificó una muestra de recibos de ingresos, obteniendo como resultado que el municipio cobra cuotas superiores a las establecidas en la misma. El municipio de Jerez, Zacatecas, no realizó modificación a los presupuestos de Ingresos y Egresos del ejercicio 2010. En relación al presupuesto de Ingresos para el ejercicio 2010, el municipio recaudó y recibió 4.83% más de lo presupuestado, observándose los incrementos en las cuentas de Productos, Aprovechamientos, Participaciones, Otros Programas y Ramo 20 y Aportaciones Federales; asimismo existe un sobreejercicio en el presupuesto de Egresos del 24.57%, registrándose desfases presupuestales en todos los rubros con excepción de Bienes Muebles e Inmuebles, Deuda Pública, Otros Egresos y Obras Públicas. Con base en lo anterior se concluye que las variaciones generales son de orden relevante, observándose además que el incremento recibido y recaudado en los Ingresos fue menor al sobreejercicio presentado en los Egresos, situación no conveniente para el municipio.

Resultado AF-27, Observación AF-23 Que corresponde a ambas Administraciones Municipales; 2007-2010 y 2010-2013 De la revisión practicada al rubro de egresos, en específico a la cuenta de Servicios Personales, se observó que la entidad fiscalizada no cuenta con algún tabulador de sueldos autorizado por el H. Ayuntamiento, que le permita mantener un control adecuado de las percepciones que se asignarán a cada servidor público de la administración Municipal, dependiendo del puesto y función que le sean encomendados. Cabe mencionar que durante el proceso de aclaración al Acta de Confronta, el municipio de Jerez, Zacatecas, presentó oficio número 132, de fecha 18 de mayo de 2011, suscrito por el Lic. Eduardo López Mireles, Presidente Municipal por el periodo 2010-2013, en el que señala: "Al respecto, se precisa que esta administración realiza los pagos de sueldos y salarios que de acuerdo con las prerrogativas de los trabajadores vienen gozando desde ejercicios anteriores. El establecimiento de un tabulador de sueldos y salarios implica la reestructuración y reingeniería a todo el aparato administrativo de la entidad pública,

AF-10/19-033 Recomendación Se recomienda a la Administración Municipal actual, la implementación del tabulador de sueldos y salarios debidamente autorizado por el Cabildo, el cual muestre las categorías que existen y que sean congruentes con los sueldos y salarios de los trabajadores, observado lo establecido en los artículos 49 fracción XVI penúltimo párrafo, 170 y 194 de la Ley Orgánica del Municipio y artículo 17 fracciones II y X de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Zacatecas. Se dará seguimiento en visitas posteriores.


AF-10/19-034 Solicitud de Intervención del Órgano Interno de Control Es necesario que la Contraloría Municipal, en el ámbito de su competencia, realice acciones de verificación tendientes al cumplimiento de los aspectos recomendados en el punto que antecede, e informe de los resultados obtenidos a esta Auditoría Superior del Estado.



JEREZ, ZAC.




INFORME DETALLADO:




por lo que esta administración se encuentra en el trabajo correspondiente de una planeación orgánica a las funciones de la misma organigrama y descripción de puestos de acuerdo con las atribuciones y facultades en la Ley orgánica del Municipio” sic. Sin embargo la Administración Municipal actual no exhibió evidencia documental que permita corroborar el inicio de las acciones necesarias para lograr los objetivos asentados en la aclaración presentada a este Órgano de Fiscalización.

Resultado AF-28, Observación AF-24 Que corresponde a ambas Administraciones Municipales; 2007-2010 y 2010-2013 De la revisión practicada a los bienes muebles propiedad del municipio en visita de campo, se observó que el inventario de bienes muebles se encuentra desactualizado ya que los bienes adquiridos durante el ejercicio de 2010 no se incluyen en el mismo y los resguardos no coinciden con la ubicación física de cada bien, además de existir artículos que no cuentan con etiqueta ni resguardo. Cabe mencionar que durante el proceso de aclaración al Acta de Confronta, el municipio de Jerez, Zacatecas, presentó oficio número 132, de fecha 18 de mayo de 2011, suscrito por el Lic. Eduardo López Mireles, Presidente Municipal por el periodo 2010-2013, en el que señala: "Al efecto se instruye mediante memorándum al titular de la oficina de Recursos Materiales de este Municipio, para que en breve actualice el inventario de bienes muebles y elabore la totalidad de los resguardos de bienes debidamente firmada por los responsables en su custodia. Esta administración en mediano plazo presentará a este Órgano Fiscalizador evidencia documental y fotográfica de las acciones realizadas." sic.

AF-10/19-035 Recomendación Se recomienda a la Administración Municipal actual, llevar a cabo la actualización de inventario de bienes muebles del municipio y etiquetar con su número de inventario o código correspondiente que facilite su ubicación física y se cuente con un adecuado control de los mismos, así como elaborar los resguardos por cada bien, debidamente firmados por los servidores públicos a quienes les fueron asignados y autorizados por los funcionarios responsables. Lo anterior con fundamento en los artículos 92 fracción XVII, 155 y 156 de la Ley Orgánica del Municipio.


AF-10/19-036 Solicitud de Intervención del Órgano Interno de Control Es necesario que la Contraloría Municipal, en el ámbito de su competencia, realice acciones de verificación tendientes al cumplimiento de los aspectos recomendados en el punto que antecede, e informe de los resultados obtenidos a esta Auditoría Superior del Estado.



JEREZ, ZAC.




INFORME DETALLADO:




Sin embargo, la Administración Municipal actual no presenta evidencia documental y/o fotográfica de las acciones realizadas. Motivo por el cual se dará seguimiento en revisiones posteriores.

Resultado AF-29, Observación AF-25 Que corresponde a la Administración 2007-2010 (Periodo 1° de enero al 03 de febrero y del 08 de marzo al 15 de septiembre) De la revisión efectuada a la cuenta 2104.- Impuestos y Retenciones por Pagar, se observó un saldo al 15 de septiembre del ejercicio de 2010 por la cantidad de $6,092,758.02, observándose que existen saldos relevantes en el rubro de prestaciones sociales en las siguientes partidas: IMSS $2,777,115.08, Prestaciones Sociales $524,190.60 y Crédito Fiscal $2,561,713.48, sin embargo no se detectó la documentación que respalden los saldos antes citados, por lo que se desconocen el origen de los mismos.

AF-10/19-037 Solicitud de Aclaración Se solicita a la Administración Municipal 2007-2010 aclare el importe de $5,863,019.16, exhibiendo evidencia documental que corrobore el origen de los registros contables de las obligaciones financieras denominadas IMSS, Prestaciones Sociales y Crédito Fiscal.

Se solventa.


JEREZ, ZAC.




INFORME DETALLADO: PROGRAMAS FEDERALES- REVISIÓN DOCUMENTAL

RAMO GENERAL 33 FONDO III (Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal)


El presupuesto total asignado al Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal en el ejercicio 2010 fue por el orden de $20,071,197.00, el cual fue distribuido de la siguiente manera: 95.00% para Infraestructura Básica de Obras y Acciones por un importe de $19,067,637.00, el 3.00% para Gastos Indirectos por $602,136.00 y el 2.00% restante por $401,424.00 para Desarrollo Institucional. Al 31 de diciembre del 2010 los recursos fueron aplicados en un 85.07% y revisados documentalmente al 100.00% de lo ejercido. Además de los recursos ya citados, se recibió un monto de $11,566.00 derivado de Rendimientos Financieros del ejercicio anterior, los cuales fueron aplicados en el ejercicio sujeto a revisión.

De la revisión documental al ejercicio de los recursos, se determinaron las observaciones que a continuación se indican:

Resultado PF-02, Observación PF-02

Que corresponde a la administración 2007-2010

De los recursos del Fondo III, el municipio programó la obra número 109920007 denominada “Rehabilitación/mantenimiento de pozo de agua potable, en la comunidad de San Cayetano” para la cual realizó erogaciones mediante la expedición de los cheques números 81 de la cuenta bancaria número 0643874282 y el 21 de la cuenta bancaria 0627007848, del Banco Mercantil del Norte, S.A., de fechas 30 de julio y 10 de agosto de 2010, por los importes de $34,782.00 y $8,695.00 respectivamente a nombre del C. Jesús Ma. Quintero de Santiago (Tesorero del Comité), presentando como soporte documental la factura núm. 5604, de fecha 25 de octubre de 2010 del proveedor Bombas Unión S.A. por concepto de un equipo de bombeo sumergible por un importe de $36,000.00, faltando documentación comprobatoria por la cantidad de $7,477.00.

PF-10/19-002 Pliego de Observaciones

La Auditoría Superior del Estado formulará Pliego de Observaciones correspondiente al importe no comprobado por un monto de $7,477.00 relativo a los cheques número 81 de la cuenta bancaria número 0643874282 por $34,782.00 y cheque 21 de la cuenta bancaria 0627007848 por $8,695.00 ambas del Banco Mercantil del Norte S.A, expedidos a nombre del C. Jesús Ma. Quintero de Santiago (Tesorero del Comité), de los cuales se presentó soporte documental por la cantidad de $36,000.00 persistiendo el importe sin comprobar ya referido, correspondiente a la obra “Rehabilitación/mantenimiento de pozo de agua potable, en la comunidad de San Cayetano”. Lo anterior con fundamento en los artículos 17 fracción XIV y 39 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Zacatecas, 74 fracción III, V y XII, 93 fracción IV, 96 fracción I, 97, 99 fracción VI y 186 de la Ley Orgánica del Municipio, 33 y 49 de la Ley de Coordinación Fiscal. Dicho pliego emitido a los CC. L.A.E. Alma Araceli Ávila Cortés, Ing. Jesús Rivera Rodríguez y C.P. Sergio Salazar Salazar quienes se desempeñaron durante el periodo sujeto a revisión del 1 de enero al 4 de febrero de 2010 y del 8 de marzo al 15 de septiembre de 2010 como Presidenta Municipal, del 15 de abril al 15 de septiembre de 2010 como Director de Desarrollo Económico y Social y del 1 de enero al 15 de septiembre de 2010 como Tesorero Municipal respectivamente, en la modalidad de Responsable Subsidiaria la primera y Responsables Directos los dos últimos.

Se solventa.


JEREZ, ZAC.









De los recursos del Fondo III, el municipio programó la obra número 109920091 denominada “Ampliación de alcantarillado pluvial, zona centro (Convenida con CEAPA), en Jerez” para la cual realizó erogaciones de la cuenta bancaria número 0643874282 del Banco Mercantil del Norte, S.A., mediante la expedición de los cheques números 223 y 267 de fechas 30 de agosto y 01 de septiembre de 2010 por un importe de $1,095,398.30 y $424,618.70 respectivamente, a favor de la Tesorería Municipal por concepto de reintegro del descuento realizado por la Secretaría de Finanzas, vía Participaciones de la obra antes citada, según póliza cheque, de los cuales no presentó los recibos oficiales expedidos por Finanzas, así como copia de las constancias de participaciones que respalden los descuentos realizados y recuperados a Gasto Corriente con recursos del Fondo III.

PF-10/19-003 Solicitud de Aclaración

Se solicita a la Administración Municipal 2007-2010 que para efectos de aclaración, presente ante la Auditoría Superior del Estado, recibos oficiales de la Secretaría de Finanzas, así como copias de las constancias de Participaciones que sustenten los descuentos realizados por Finanzas, para la cual se realizaron erogaciones mediante los cheques números 223 y 267 de fechas 30 de agosto y 01 de septiembre de 2010 por un importe de $1,095,398.30 y $424,618.70 respectivamente, emitidos a favor de la Tesorería Municipal, como recuperación de recursos de Gasto Corriente erogados para el pago de la obra “Ampliación de alcantarillado pluvial, zona centro (Convenida con CEAPA), en Jerez”.

Se solventa



De la acción número GI101120003 denominada “Combustible” el municipio realizó erogaciones por concepto de adquisición de combustible, soportado con las facturas correspondientes, anexando los vales por el suministro del combustible, sin embargo, dichos vales no indican los vehículos oficiales en que fue utilizado, lugar y motivo de la comisión, con nombre y firma de quien recibe y funcionarios que autorizan.

PF-10/19-004 Recomendación

Se recomienda a la Administración Municipal actual que en tratándose de erogaciones por concepto de adquisición de combustible, se integre dentro de la documentación comprobatoria, además de las facturas correspondientes, vales en los que se indique número del vehículo oficial al que se le suministró el combustible, lugar y motivo de comisión y cantidad, con nombre y firma de quien recibe y del funcionario que autoriza, a fin de transparentar el destino y aplicación del mismo.


PF-10/19-005 Solicitud de Intervención del Órgano Interno de Control

Es necesario que la Contraloría Municipal en el ámbito de su competencia, realice las acciones de verificación tendientes al cumplimiento de



JEREZ, ZAC.







los aspectos recomendados en su punto que antecede, e informe de los resultados obtenidos a esta Auditoría Superior del Estado.


Que corresponde a las administraciones 2007-2010 y 2010-2013

Dentro de la vertiente de Gastos Indirectos el municipio aprobó la acción número 101120004 para lo cual realizó erogaciones con recursos del Fondo III, para la adquisición de Papelería y útiles de oficina, soportadas con las facturas correspondientes, sin embargo no presentó vales y/o requisiciones de materiales, en los que se indique las áreas a las que se entrego la papelería y útiles de oficina, con nombre y firma de quien recibe y del funcionario que autoriza, a fin de transparentar el destino de aplicación de dichos artículos.

PF-10/19-006 Recomendación

Se recomienda a la Administración Municipal actual que tratándose de erogaciones por concepto de papelería y útiles de oficina, además de la documentación comprobatoria del gasto, elabore e integre al expediente unitario, vales y/o requisiciones de materiales, en los que se indique las áreas a las que se entrega la papelería y útiles de oficina, con nombre y firma de quien recibe y del funcionario que autoriza, a fin de transparentar el destino de aplicación de dichos artículos.



Es necesario que la Contraloría Municipal en el ámbito de su competencia, realice las acciones de verificación tendientes al cumplimiento de los aspectos recomendados en su punto que antecede, e informe de los resultados obtenidos a esta Auditoría Superior del Estado.




De los recursos del Fondo III, el municipio programó la obra número 109920049 denominada “Aportación para pavimentación con concreto en corrales de manejo, Unión Ganadera Regional (Obra pública municipal), en colonia C.N.O.P” para la cual realizó erogación de la cuenta bancaria número 0643874282 del Banco Mercantil del Norte, S.A., mediante el cheque número 261 de fecha 09 de septiembre de 2010 por un importe de $24,592.00, a favor del proveedor Construcción y Acarreos Centralizados, S.A. de C.V, por concepto de renta de camión, de la cual presenta como soporte documental la factura número 0299


Se solicita a la Administración Municipal 2007-2010 que para efectos de aclaración, presente ante la Auditoría Superior del Estado, documentos probatorios que permitan verificar los beneficios obtenidos para el municipio, al contratar los servicios de un camión en renta a la empresa Construcción y Acarreos Centralizados, S.A. de C.V., de la ciudad de Tarimbaro, Michoacán, para la cual se realizó erogación mediante el cheque número 261 de fecha 09 de septiembre de 2010 por un importe de $24,592.00. En vez de contratar dicho servicio con un proveedor de la región. En su caso, exhibir documento en el cual se establecieron los lineamiento y/o acuerdos del Sindicato de Transportistas y Similares de Jerez, Zacatecas de facturar con la razón social "Construcciones y Acarreos Centralizados, S.A.

Se solventa


JEREZ, ZAC.







expedida por dicho proveedor, con domicilio fiscal en Tarimbaro, Michoacán, ubicación lejana al municipio (985.66 kilometros ida y vuelta aproximadamente), lo que resulta incongruente, asimismo no anexan elementos probatorios que permitan verificar los beneficios obtenidos por el municipio al contratar los servicios con esta empresa, en lugar de un proveedor de la región.

Cabe señalar que mediante oficio s/n de fecha 17 de mayo de 2011, suscrito por la Lic. Alma Araceli Ávila Cortés, Presidenta Municipal, se anexa escrito firmado por el C. Francisco Pascasio de la Torre Sánchez (Representante del Sindicato) en el cual manifiesta: "…Hago de su conocimiento que el Sindicato de Transportistas y Similares de Jerez, Zacatecas con registro núm. 231/970 que actualmente trabaja en Suministros de Material de Construcción y Renta de Equipo y Camiones para la realización de obras a cargo de la Presidencia Municipal de Jerez, facturará con la razón social de "Construcciones y Acarreos Centralizados, S.A. de C.V.", ya que nuestro sindicato tuvo los acuerdos necesarios para que nos represente ante cualquier situación fiscal. Sin embargo no presenta el documento en el cual se establecieron los lineamientos y/o acuerdos del Sindicato que sustente su dicho.

de C.V.", en el que se justifique dicha situación, a fin de para transparentar la correcta aplicación de los recursos ejercidos.

Resultado PF-07, Observación PF-07 Que corresponde a la administración 2007-2010 Con recursos del Fondo III, el municipio programó la ejecución de la obra número 109920061 denominada “Sistema eléctrico, planta procesadora de frutas” para la cual realizó erogaciones de la cuenta bancaria número 0643874282, por un importe de $400,000.00 del Banco Mercantil del Norte S.A., mediante la expedición de los cheques números 168 y 250 del 25 de agosto y 01 de

PF-10/19-009 Pliego de Observaciones La Auditoría Superior del Estado formulará Pliego de Observaciones por un monto de $400,000.00, correspondiente a los recursos erogados mediante la expedición de los cheques números 168 y 250 del 25 de agosto y 01 de septiembre de 2010 respectivamente, de la cuenta bancaria número 0643874282 del Banco Mercantil del Norte, S.A., los cuales fueron aplicados en la obra número 109920061, denominada “Sistema eléctrico, planta procesadora de frutas” la cual es



JEREZ, ZAC.







septiembre de 2010 a favor del contratista Tiburcio Murillo Carrera y del Tesorero del Comité de Obra Manuel Robles Gamboa por $133,728.62 y $266,271.38 respectivamente, soportados con las facturas por $260,376.05, por concepto de pago de estimación y materiales diversos, así como listas de raya por $150,000.00.

CONTRATISTA Y/O PROVEEDOR

NÚMERO

FECHA

IMPORTE

Tiburcio Murillo Carrera

0079

18/08/10

$ 133,728.62

Comercializadora Eléctrica de Zacatecas, S.A. de C.V.

014539

17/09/10

4,386.59

014667

29/09/10

28,311.64

014668

29/09/10

47,212.13

014878

16/10/10

3,737.08

Víctor Manuel Murillo Martínez/ Ferretería y Tlapalería el Camino Real

008

01/11/10

42,999.99

improcedente con base a lo establecido en los artículos 33 y 49 de la Ley de Coordinación Fiscal, ya que la misma fue ejecutada para uso exclusivo de un grupo de particulares que conforman una Sociedad Anónima con fines lucrativos, denominada “Frutas Selectas del Valle de Jerez”. Lo anterior con fundamento en los artículos 17 fracción XIV y 39 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Zacatecas, 74 fracción III, V y XII, 93 fracción IV, 96 fracción I, 97, 99 fracción VI y 186 de la Ley Orgánica del Municipio, 33 y 49 de la Ley de Coordinación Fiscal. Dicho pliego emitido a los CC. L.A.E. Alma Araceli Ávila Cortés, Ing. Jesús Rivera Rodríguez y C.P. Sergio Salazar Salazar quienes se desempeñaron durante el periodo sujeto a revisión del 1 de enero al 4 de febrero de 2010 y del 8 de marzo al 15 de septiembre de 2010 como Presidenta Municipal, del 15 de abril al 15 de septiembre de 2010 como Director de Desarrollo Económico y Social y del 1 de enero al 15 de septiembre de 2010 como Tesorero Municipal respectivamente, en la modalidad de Responsable Subsidiaria la primera y Responsables Directos los dos últimos.


JEREZ, ZAC.







TOTAL

$ 260,376.05

Asimismo se anexa oficio de solicitud de obra por parte del Dr. Daniel Román Galicia, Presidente del Sistema de Productores de Durazno dirigido a la L.A.E. Alma Araceli Ávila Cortés, Presidenta Municipal, del cual se observa incongruencia debido a que la fecha de elaboración es del 10 de abril de 2010 y fecha de recibido 05 de abril del mismo año. De igual manera se presenta el Acta Constitutiva número 8589 de fecha 13 de mayo de 2003, volumen 159, protocolizada ante la Notaría Pública número 29 a cargo de la Lic. Zita Lucía Arellano Zajur, en la que se constituye la empresa integradora "Frutas Selectas del Valle de Jerez" Sociedad Anónima de Capital Variable, con domicilio en calle García Salinas número 20, zona centro de la ciudad de Jerez, Zacatecas, integrada por 48 socios, quedando como Presidente, Secretario y Tesorero, los CC. Israel de Haro Ortíz, J. Jesús Barrios Ureño y Daniel Román Galicia, respectivamente. Cabe mencionar que dentro de los socios señalados en dicha acta, participa el Ing. Francisco García García, titular de la Dirección de Obras Públicas de la Administración 2007-2010, como Delegado de la sociedad “Frutas Selectas de Jerez, S.P.R. de R.L.”, sociedad, que forma parte de la integradora. Es conveniente mencionar, que según el acta constitutiva, el objeto social de la empresa integradora “Frutas Selectas del Valle de Jerez”, S.A de C.V. es agrupar a


JEREZ, ZAC.







empresas micro, pequeñas y medianas para facilitarles el acceso a servicios comunes de todo tipo, así como la generación de economías de escalas por las actividades conjuntas para comprar, producir, transformar y vender, diversificando sus actividades hacia aspectos como la programación de la producción, la tecnificación de la producción, selección y apaceramiento; la industrialización, el empaque, la producción de empaque, la transportación, y comercialización de sus productos dentro y fuera del país, para coadyuvar al fortalecimiento de la oferta dentro del mercado nacional y la oferta exportable y de la demanda nacional e internacional de productos zacatecanos principalmente. De igual manera los trabajadores que aparecen en las listas de raya de esta obra son algunos de los mismos socios, los cuales tenían un salario diario de $400.00, siendo superior al salario promedio pagado en el municipio. En auditoría de campo del 25 al 29 de abril del 2011 se levantaron Actas Administrativas (Constancias de Declaraciones) con los CC. José Manuel Robles Gamboa y Julián Gamboa Ureño los cuales manifiestan: “…Ser socios de esta procesadora, haber participado como trabajadores en la instalación eléctrica percibiendo un salario diario de $400.00…” Por lo antes expuesto, se concluye que la obra en mención se considera improcedente con base en lo establecido en artículo 33 de la Ley de Coordinación Fiscal el cual señala "...Las Aportaciones Federales que con cargo al Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social reciban los Estados y Municipios, se destinarán exclusivamente al financiamiento de obras, acciones sociales básicas y a inversiones que beneficien


JEREZ, ZAC.







directamente a sectores que se encuentren en condiciones de rezago social y pobreza extrema. Cabe señalar que mediante oficio s/n de fecha 17 de mayo de 2011, suscrito por la Lic. Alma Araceli Ávila Cortés, Presidenta Municipal manifiesta: "…como antecedente le informo que la integradora Frutas Selectas del Valle de Jerez, S.A. de C.V., está conformada por 15 sociedades de producción rural y una cooperativa con un total de 240 socios o familias del municipio de Jerez ubicadas principalmente en comunidades productoras de durazno que están consideradas como de alta y muy alta marginalidad, dichas sociedades fueron promovidas y apoyadas por el gobierno federal y estatal hace aproximadamente 9 años..." "...la empresa integradora no tiene el fin de lucrar sino todo lo contrario, tratar de bajar recursos para apoyar con acciones como la que se esta llevando..." "…el Ing. Francisco García García quien fuera titular de la Dirección de Obras Públicas en la administración 2007-2010 está representando como delegado a una de las 15 sociedades desde la constitución de la empresa y se mantuvo al margen de solicitar apoyos para la integradora en lo que fue mi periodo de gobierno..." "…en lo que respecta al salario diario de $400.00 como pago a los trabajadores que participaron en la instalación del equipo y más acciones en la infraestructura es porque su jornal no se concreto solamente a 8 horas de trabajo, ellos laboraron de 10 a 12 horas diariamente con la finalidad de terminar rápidamente las metas consideradas en el proyecto como lo constató personal de auditoría en la revisión física..." "....menciono que los beneficios no serán sólo para las 248 familias integrantes de la sociedad y como lo dije con anterioridad, están localizadas en la mayor parte de comunidades que producen frutales


JEREZ, ZAC.







autoempleándose para obtener el frutal..." No obstante lo aclarado, no se justifica el financiamiento de este tipo de obras con recursos del Fondo para la Infraestructura Social Municipal (Fondo III), ya que como anteriormente se señalo, los beneficios deben ser para la población con rezago social y pobreza extrema y no para una Sociedad Anónima con fines lucrativos, integrada por un grupo de particulares con intereses propios, afectado los objetivos del fondo al no destinar los recursos a los rubros autorizados, en perjuicio de la sociedad.



Derivado de la revisión documental realizada a los expedientes unitarios de obras ejecutadas con recursos del Fondo III, se determinó faltante de documentación técnica y social relativa a reportes fotográficos y actas de entrega recepción, por lo que no se cuenta con evidencia documental que permita corroborar la realización, el término y la entrega de las mismas a las personas beneficiadas. Las obras que presentan faltante de dicha documentación son las siguientes:

NÚM. OBRA

DESCRIPCIÓN LOCALIDAD

MONTO ASIGNADO

109920040 PR

CONSTRUCCIÓN DE TECHUMBRE EN DESCANSO

ERMITA DE LOS CORREA

$25,000.00

109920048 CP

APORT. PARA PAV. CON CONCRETO HIDRAULICO EN C. MONTE ALTO (OBRA PÚBLICA MPAL.)

EL MOLINO

126,717.00

109920049 PR

APORT. PARA PAV. CON CONCRETO EN CORRALES DE MANEJO, UNIÓN GANADERA REGIONAL (OBRA PÚBLICA MPAL.)

COL. C.N.O.P.

144,000.00

PF-10/19-010 Solicitud de Aclaración Se solicita a la Administración Municipal que para efectos de aclaración presente ante la Auditoría Superior del Estado reportes fotográficos y las actas de entrega-recepción de las obras que se detallan en el resultado que antecede, con la finalidad de corroborar documentalmente la ejecución y término de las mismas, y que amparan un importe total de $499,917.00.



JEREZ, ZAC.







109920039 PR

REHABILITACIÓN DE SALON EJIDAL

LO DE LUNA

122,400.00

109920055 PR

CREACIÓN DE ÁREAS ELÉCTRICAS EN CASA HABITACIÓN

TANQUE DE SAN JUAN

81,000.00

TOTAL $ 499,917.00

Cabe señalar que según el Informe Físico-Financiero al 31 de diciembre de 2010, el importe asignado a las obras citadas, fue ejercido en su totalidad, con un avance físico del 100.00%, salvo la número 109920039 PR.



Con recursos del Fondo III, el municipio realizo aportaciones al programa Hábitat, dentro del cual realizo erogaciones a favor de la Secretaria de Finanzas, relativo a las retenciones del 5 al millar, soportado con recibos simples de la Contraloría Interna del Gobierno del Estado, faltando los recibos oficiales correspondientes.

PF-10/19-011 Recomendación Se recomienda a la Administración Municipal actual, que tratándose del pago a la Contraloría Interna del Gobierno del Estado, del entero del 5 al millar retenido a contratistas, exhiba como comprobante del pago recibos oficiales expedidos por la Secretaria de Finanzas, con la finalidad de soportar adecuadamente las erogaciones realizadas.

Solventa y se le dará seguimiento, en virtud de que acepta la recomendación y se compromete a tomar las medidas correspondientes.


Es necesario que la Contraloría Municipal en el ámbito de su competencia, realice las acciones de verificación tendientes al cumplimiento de los aspectos recomendados en su punto que antecede, e informe de los resultados obtenidos a esta Auditoría Superior del Estado.


Resultado PF-10, Observación PF-10 Que corresponde a la administración 2007-2010 Con recursos del Fondo III se aprobaron 28 obras por un importe total de $3,929,500.00, observándose que dicha autorización y erogación se considera improcedente, por tratarse de obras que no están vinculadas con la operación del Fondo III, infringiendo los dispuesto en los artículos 33 y 49 de la Ley de Coordinación Fiscal, ya que dicha inversión no corresponde a Infraestructura Básica en beneficio de personas con rezago social y pobreza extrema, las cuales se

PF-10/19-013 Promoción para el Fincamiento de Responsabilidades Administrativas La Auditoría Superior del Estado, promoverá ante las Autoridades Competentes, el inicio y trámite del procedimiento conducente para que se apliquen una o más de las sanciones previstas en el artículo 44 de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios de Zacatecas en vigor a los CC. Lic. Alma Araceli Ávila Cortés e Ing. Jesús Rivera Rodríguez, quienes se desempeñaron durante el periodo sujeto a revisión del 1 de enero al 04 de febrero y del 8



JEREZ, ZAC.







detallan a continuación:

NÚM. OBRA

DESCRIPCIÓN LOCALIDAD MONTO APROBADO

109920027 PR

CONSTRUCCIÓN DE CANCHA DE BASQUETBOL EN CASA DEL JUBILADO

FRACC. LOS CARDOS

136,738.00

109920029 CP

TERMINACIÓN DE SALÓN DE REUNIONES EN AV. OBREROS

COL. FRENTE POP. NORTE

200,000.00

109920030 PR

REHABILITACIÓN DE SALÓN DE REUNIONES

LOS ORTIZ 64,796.00

109920031 PR

CONSTRUCCIÓN DE LOSA EN SALÓN DE REUNIONES

SARABIA 140,720.00

109920032 PR

IMPERMEABILIZACIÓN DE LOSA EN SALÓN DE REUNIONES

ENCINO MOCHO

39,021.00

109920033 PR


COL. BRISEÑO

90,111.00

109920034 PR


LOS HARO 273,292.00

109920035 CP

TERMINACIÓN DE FACHADA EN SALÓN DE REUNIONES

FRACC. EL DURAZNILLO

88,200.00

109920036 CP

CONSTRUCCIÓN DE ENLADRILLADO DE TECHO EN CASA DE REUNIÓNES

FRACC. LOS SAUCES

161,170.00

109920037 CP

CONSTRUCCIÓN DE SANITARIOS EN SALÓN DE REUNIONES "EL ANGULO" C. 16 DE SEPTIEMBRE

CENTRO 133,462.00

109920038 PR

REHABILITACIÓN DE SALÓN EJIDAL

SAN ANTONIO DE ORDOÑEZ

72,000.00

109920039 PR

REHABILITACIÓN DE SALÓN EJIDAL

LO DE LUNA 97,920.00

109920041 CP

REHABILITACIÓN DE EDIFICIOS HABITACIONALES

INFONAVIT EL CORTIJO

152,000.00

109920042 PR

CONSTRUCCIÓN DE SALÓN DE USOS MÚLTIPLES

CIENEGUITAS DE FERNANDEZ

355,135.00

109920043 PR

IMPERMEABILIZACIÓN DE LOSA EN LOCAL AGROINDUSTRIAL

LO DE LUNA 74,140.00

109920044 PR

REMODELACIÓN DE SANITARIOS EN CASA DEL CAMPESINO.

JEREZ 120,000.00

109920046 PR

REHABILITACIÓN DE CANCHA DE USOS MÚLTIPLES

ERMITA DE GUADALUPE

129,276.00

de marzo al 15 de septiembre como Presidenta Municipal y del 15 de abril al 15 de septiembre como Director de Desarrollo Económico y Social respectivamente, por haber incumplido con las obligaciones inherentes a su cargo previstas en la Ley Orgánica del Municipio, además del artículo 5° de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios de Zacatecas y los artículos 33 y 49 de la Ley de Coordinación Fiscal. Lo anterior en virtud de que aprobaron recursos por un monto de $3,929,500.00 los cuales no corresponden a Infraestructura Básica de Servicios que beneficie a personas con rezago social y pobreza extrema.


JEREZ, ZAC.







109920049 PR

APORTACIÓN. PARA PAVIMENTACIÓN. CON CONCRETO EN CORRALES DE MANEJO, UNIÓN GANADERA REGIONAL (OBRA PÚBLICA MUNICIPAL)

COL. C.N.O.P. 144,000.00

109920060 PR

REMODELACIÓN DE BAÑOS EN PRESIDENCIA MUNICIPAL

CENTRO 250,000.00

109920062 PR

CONSTRUCCIÓN DE TERCERA ETAPA DE SALÓN EJIDAL

ERMITA DE LOS CORREA

160,421.00

109920081 PR

CONSTRUCCIÓN DE CASA DE PUEBLO 5TA. ETAPA (APORT. PROGRAMA 3X1)

SAUZ DE LOS GARCÍA

287,677.00

109920094 PR

CONSTRUCCIÓN DE LIENZO CHARRO

LA GAVIA 381,603.00

1099200105 PR

REHABILITACIÓN DE VADO EN CAMINO PRINCIPAL Y MALLA CICLÓNICA EN CAMPO DE BEISBOL

MONTE DE LOS GARCIA

77,058.00

109920054 CP

ALUMBRADO EN CANCHA COL. SAN ISIDRO

55,000.00

109920055 PR

CREACIÓN DE ÁREAS ELÉCTRICAS EN CASA HABITACIÓN

TANQUE DE SAN JUAN

64,800.00

109920082 CP

CONSTRUCCIÓN DE AULA EN CETIS NO. 114 (APORT. PROGRAMA 3X1)

JEREZ 101,595.00

109920083 CP

CONSTRUCCIÓN DE BARDA EN CETIS NO. 114 (APORT. PROGRAMA 3X1)

JEREZ 34,380.00

109920084 CP

CONSTRUCCIÓN DE PÓRTICO EN ACCESO PRINCIPAL DEL CETIS NO. 114 (APORT. PROGRAMA 3X1)

JEREZ 44,985.00

TOTAL 3,929,500.00

Resultado PF-11, Observación PF-11 Que corresponde a la administración 2007-2010

De los recursos de Fondo III, se realizaron erogaciones por un monto de $1,064,540.50, de los cuales $327,594.99 corresponden a cheques expedidos de la cuenta bancaria número 0566689893 denominada “Fondo III 2008”, $665,057.51 de la cuenta bancaria número 0604512688 denominada “Fondo III 2009” y $71,888.00 de la cuenta bancaria número 0643874282 denominada “Fondo III 2010” todas ellas del Banco Mercantil del Norte S.A., según registros contables del Sistema Automatizado de Contabilidad

PF-10/19-014 Pliego de Observaciones La Auditoría Superior del Estado formulará Pliego de Observaciones por un monto de $1,064,540.50, relativo al importe de los cheques relacionados en el cuadro que antecede, expedidos de la cuenta bancaria número 0566689893 denominada “Fondo III 2008” por $327,594.99, de la cuenta bancaria número 0604512688 denominada “Fondo III 2009” por $665,057.51 y $71,888.00 de la cuenta bancaria número 0643874282 denominada “Fondo III 2010” todas ellas del Banco Mercantil del Norte S.A., por no presentar la póliza cheque ni el soporte documental respectivo, que corresponda a las obras y/o acciones aprobadas, desconociéndose el destino de aplicación de

Se solventa.


JEREZ, ZAC.







Gubernamental (SACG), de los cuales el municipio no exhibió pólizas cheque ni soporte documental, que compruebe la aplicación de los recursos en las obras y/o acciones aprobadas, desconociéndose su destino de aplicación, mismos que se listan a continuación:

FECHA CHEQUE

CONCEPTO SEGÚN SACG

IMPORTE

CUENTA NÚMERO 0566689893 "FONDO III 2008"

20/01/2010 449

E00036 / APORTACIÓN AL PROGRAMA PESO POR PESO

$16,905.00

26/02/2010 466 E00543 / PAVIMENTACIÓN DE AVE. JUÁREZ

12,064.00

24/03/2010 477

E00893 / ADQUISICIÓN DE EQUIPO DE CÓMPUTO PARA TESORERÍA

10,148.84

24/03/2010 478

E00894 / EQUIPO DE CÓMPUTO PARA INSTITUTO JEREZANO DE LA CULTURA

17,270.16

02/06/2010 488

E01803 / PAVIMENTACIÓN DE CALLE 3 JILGUERILLO SANTA CRUZ

718.02

02/06/2010 489

E01804 / PAVIMENTACIÓN DE CALLE PRINCIPAL EN CIÉNÉGA

118.40

02/06/2010 490

E01805 / CONSTRUCCIÓN DE GUARNICIONES Y BANQUETAS LOMA DORADA

481.94

02/06/2010 491

E01806 / GUARNICIONES Y BANQUETAS C. MARCELO ESTRADA COL. LA CONCEPCIÓN

176.65

02/06/2010 492

E01807 / CONSTRUCCIÓN DE ANDADORES EN JARDÍN DE COL. FRENTE POPULAR

155.09

02/06/2010 493

E01808 / CONSTRUCCIÓN DE BODEGA EN J. N,. R. L. V.

568.34

09/07/2010 494

E02241 / PAVIMENTACIÓN DE CALLE ZAPOTE FTO. LOS SAUCES

39,755.72

09/09/2010 496

E02862 / RENTA DE CAMIÓN PARA REVESTIMIENTO DE CAMINO AL NARANJAL

22,968.00

09/09/2010 497 E02863 / RENTA DE CAMIÓN PARA ACARREO DE TIERRA

15,312.00

09/09/2010 498

E02864 / MANTENIMIENTO DE ILUMINACIÓN ESCÉNICA

88,771.32

09/09/2010 499 E02865 / CONSTRUCCIÓN DE CANAL DE CALLE

14,067.16

los recursos ejercidos. Lo anterior con fundamento en los artículos 17 fracción XIV y 39 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Zacatecas, 74 fracción III, V y XII, 93 fracción IV, 96 fracción I, 97, 99 fracción VI y 186 de la Ley Orgánica del Municipio, 33 y 49 de la Ley de Coordinación Fiscal. Dicho pliego emitido a los CC. L.A.E. Alma Araceli Ávila Cortés, C. Rafael Enrique Hurtado, Ing. Jesús Rivera Rodríguez y C.P. Sergio Salazar Salazar quienes se desempeñaron durante el periodo sujeto a revisión del 1 de enero al 4 de febrero de 2010 y del 8 de marzo al 15 de septiembre de 2010 como Presidenta Municipal, del 1 de enero al mes de marzo, como Director de Desarrollo Económico y Social, del 15 de abril al 15 de septiembre de 2010 como Director de Desarrollo Económico y Social y del 1 de enero al 15 de septiembre de 2010 como Tesorero Municipal respectivamente, en la modalidad de Responsable Subsidiaria la primera y Responsables Directos los tres últimos.


JEREZ, ZAC.







CAMINO A JOMULQUILLO

09/09/2010 500

E02866 / MATERIAL PARA AFECTACIÓN DEL LIBRAMIENTO ORIENTE

57,684.97

09/09/2010 501

E02867 / SUSTITUCIÓN DE CH / DE FECHA 05 DE FEBRERO DE 2010

2,664.69

09/09/2010 504 E02868 / COMPLEMENTO DE CHEQUE EXPEDIDO

27,764.69

SUBTOTAL $327,594.99


02/02/2010 273 E00406 / PAPELERÍA Y ÚTILES DE OFICINA

$8,647.00


29,528.21


44,627.69


27,766.34

02/02/2010 309

E00438 / VIÁTICOS AL PERSONAL DE LA DIRECCIÓN DE DESARROLLO SOCIAL

2,000.00

01/03/2010 326 E00813 / MANTENIMIENTO DE VEHÍCULOS

730.80

01/03/2010 332

E00818 / REHABILITACIÓN DE ALAMEDA GARCÍA SALINAS

362,637.22

01/03/2010 337 E00822 / VIÁTICOS A PERSONAL DE DESARROLLO SOCIAL

2,867.35


2,867.34


2,867.34


2,867.34


2,867.34


2,867.34


2,867.34


1,500.00


1,500.00


1,500.00

01/03/2010 348

E00833 / COMPRA DE EQUIPO Y MOBILIARIO PARA DEPARTAMENTO AGROPECUARIO

23,380.00

08/03/2010 351 E00836 / CDC ARTESANAL (AMPLIACIÓN)

85,462.33

16/04/2010 355 E01178 / MANTENIMIENTO DE

142.10


JEREZ, ZAC.







VEHÍCULOS

16/04/2010 356 E01179 / MANTENIMIENTO DE VEHÍCULOS

5,300.00


8,025.00

04/05/2010 370

E01489 / BOMBA DE AGUA DE ALTA PRESIÓN ERMITA DE LOS CORREA

1,841.80

04/05/2010 371

E01490 / PAVIMENTACIÓN CON CONCRETO HIDRÁULICO EN FCO. VILLA DE PATRIA NUEVA

2,033.63

04/05/2010 372

E01491 / APORTACIÓN PARA LA CONSTRUCCIÓN DE UNIDAD DEPORTIVA

38,364.00

SUBTOTAL $665,057.51


02/08/2010 107

E02505 / CONSTR. DE BEBEDEROS DE ESC. RAMÓN LÓPEZ VELARDE

$47,296.00

25/08/2010 171

E02462 / APORT. PAVIMENTACIÓN DE CORRALES DE MANEJO DE UNIÓN GANADERA

24,592.00

SUBTOTAL 71,888.00

TOTAL $1,064,540.50

Resultado PF-12, Observación PF-12 Que corresponde a las administraciones 2007-2010 y 2010-2013

De los recursos del Fondo III se aprobaron las obras número 1099220031, 109920038 y 109920063 por un monto total de $432,007.05, para las cuales se expidieron de la cuenta bancaria número 0643874282 denominada “Fondo III 2010” del Banco Mercantil del Norte S.A., cheques por el mismo importe, soportados con las facturas número 0632, 0635, 0638, 0639, 640 y 642, del contratista Ricardo Valdez Díaz y Ricardo Valdes Díaz, las cuales difieren en el nombre, formato y en el Registro Federal de Contr

NO. DE OBRA

DESCRIPCIÓN

FECHA DEL CHEQUE

NO. DE CHEQUE

IMPORTE

SOPORTE DOCUMENTAL

109920031 PR

CONSTRUCCION DE LOSA EN SALON DE REUNIONES EN LA

19-JUL-10

64 $70,350.00

FACTURA NÚM. 0632, DE FECHA 01 DE NOVIEMBRE DE 2010, POR CONCEPTO DE

PF-10/19-015 Promoción para el Ejercicio de la Facultad de Comprobación Fiscal La Auditoría Superior del Estado comunicará a las autoridades del Sistema de Administración Tributaria (SAT) el aspecto observado con relación al municipio de Jerez, Zacatecas, referente a las operaciones comerciales realizadas con el C. Ricardo Valdez(s) Díaz, relativo a tres obras se ejercieron recursos por $432,007.05, soportado las facturas números 0632, 0635, 0638, 0639, 640 y 642 por el mismo importe, las cuales difieren en el nombre, formato y en el Registro Federal de Contribuyentes (VAGM840723-868 y VADR-590405-SE8),con domicilio en Privada del Artes número 12, Jerez, Zacatecas, mismas que se detallan en el cuadro que antecede.

Esta acción se promoverá ante las autoridades correspondientes según sea el caso, siendo este el Sistema de Administración Tributaria (SAT)


JEREZ, ZAC.







COMUNIDAD DE SARABIA.

ANTICIPO DE OBRA.

30-JUL-10

99 70,370.00

FACTURA NÚM. 0635, DE FECHA 07 DE NOVIEMBRE DE 2010, POR CONCEPTO DE TERMINACIÓN DE LA OBRA.

109920038 PR

REHABILITACIÓN DE SALÓN EJIDAL EN LA COMUNIDAD DE SAN ANTONIO DE ORDOÑEZ

28-JUL-10

69 21,600.00

FACTURA NÚM. 0638, DE FECHA 07 DE NOVIEMBRE DE 2010, POR CONCEPTO DE ANTICIPO DE OBRA.

02-AGO-10

112 50,400.00

FACTURA NÚM. 0639, DE FECHA 09 DE NOVIEMBRE DE 2010, POR CONCEPTO DE ESTIMACIÓN.

109920063 CP

AMPLIACIÓN DE COLECTOR DE AGUAS RESIDUALES CALLE RIO CHIQUITO, COL. LADRILLERA (APORT. PROG. HABITAT) EN JERÉZ

06-DIC-10

583 132,597.05

FACTURA NÚM. 640, DE FECHA 10 DE DICIEMBRE DE 2010, POR CONCEPTO DE ANTICIPO.

20-DIC-10

604 86,690.00

FACTURA NÚM. 642, DE FECHA 26 DE DICIEMBRE DE 2010, POR CONCEPTO DE ESTIMACIÓN 2.

TOTAL $432,007.05

ibuyentes (RFC).

Cabe señalar que mediante oficio número 132 de fecha 05 de abril de 2011, suscrito por el Ing. Ramón Héctor Santillán Trejo (Director de Desarrollo Económico y Social de la Administración 2010-2013) solicita las facturas número 640 y 642 para realizar cambio por las facturas número 705 y 709 del mismo contratista, las cuales difieren en el RFC (VAGM840723-868 y VADR-590405-SE8).


Con recursos del Fondo III, dentro de la vertiente de Desarrollo Institucional el municipio aprobó la acción denominada “asesoría y capacitación al personal” para la

PF-10/19-016 Pliego de Observaciones La Auditoría Superior del Estado formulará Pliego de Observaciones por un monto de $100,000.00, relativo al importe del cheque núm. 544, de fecha 10 de noviembre de 2010, expedido de la cuenta bancaria número 0643874282 denominada Fondo III 2010 del Banco Mercantil del Norte S.A., a favor del



JEREZ, ZAC.







cual de la cuenta bancaria número 0643874282 denominada “Fondo III 2010” del Banco Mercantil del Norte S.A., expidió el cheque núm. 544, de fecha 10 de noviembre de 2010, a favor del prestador de servicios Alejandro González Navarro por un importe de $100,000.00, soportado con recibo de honorarios núm. 0412, de fecha 10 de noviembre de 2010, por concepto de asesoría, consultoría y revisión de los procesos vinculados con la gestión municipal. Sin embargo, no se presenta documentos probatorios de los trabajos profesionales realizados, así como el manual administrativo para la ejecución del gasto, según factura, ni evidencia del personal capacitado; programa de capacitación, duración, reporte fotográfico, constancias, material utilizado, etc.

Cabe señalar que mediante oficio núm. 230, de fecha 18 de mayo de 2011, suscrito por el Ing. Ramón Santillán Trejo, Director de Desarrollo Económico y Social, anexa contrato de prestación de servicios profesionales celebrado con el C. Guadalupe Alejandro González Navarro, con el objeto de que el prestador de servicios, proporcione los servicios de asesoría financiera, de auditoría gubernamental y de capacitación para la mejora continua de la gestión pública. No obstante el contrato exhibido, no se comprueba ni justifica el gasto realizado, al no haber presentado la evidencia y elementos probatorios que sustenten los conceptos contratados y pagados en la factura presentada.

prestador de servicios Alejandro González Navarro por el importe observado, soportado con recibo de honorarios núm. 0412, de fecha 10 de noviembre de 2010, por concepto de asesoría, consultoría y revisión de los procesos vinculados con la gestión municipal. Sin embargo, no se presenta documentos probatorios de los trabajos profesionales realizados, así como el manual administrativo para la ejecución del gasto, según factura, ni evidencia del personal capacitado; programa de capacitación, duración, reporte fotográfico, constancias, material utilizado, etc. Lo anterior con fundamento en los artículos 17 fracción XIV y 39 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Zacatecas, 74 fracciónes III, V y XII, 93 fracción IV, 96 fracción I, 97, 99 fracción VI y 186 de la Ley Orgánica del Municipio, 33 y 49 de la Ley de Coordinación Fiscal. Dicho pliego emitido a los C.C. Lic. Eduardo López Mireles, Ing. Ramón Héctor Santillán Trejo y L.C. David Venegas Duarte, quienes se desempeñaron como Presidente Municipal, Director de Desarrollo Económico y Social y Tesorero Municipal, durante el periodo del 15 de septiembre al 31 de diciembre de 2010 respectivamente, en la modalidad de Responsable Subsidiario el primero y Responsables Directos los dos últimos.


El municipio presenta subejercicios presupuestales del Fondo III al 31 de diciembre de 2010 de la cuenta bancaria

PF-10/19-017 Recomendación Se recomienda a la Administración Municipal actual que en lo que respecta a los Recursos Federales del Fondo III, se implemente un control programático y presupuestal adecuado con la finalidad de que se realicen las obras y/o acciones dentro del ejercicio para el que fueron



JEREZ, ZAC.







número 0643874282 Banorte por un importe de $2,950,174.49, según el Sistema Automatizado de Contabilidad Gubernamental (SACG). Asimismo, con los recursos del Fondo III, el municipio aprobó la realización de 106 obras, de las cuales se encontraron 15 sin iniciar y 7 en proceso según Informe Físico-Financiero al 31 de diciembre de 2010, reflejando un inadecuado control programático y presupuestal al no realizar obras y/o acciones dentro del ejercicio para el que fueron programadas, infringiendo lo establecido en los artículos 1, 2, 45 y 54 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria y 2, 42 y 223 de su Reglamento, así como a los Presupuestos de Egresos Municipal, Estatal y Federal.

programados, de tal forma que se apliquen los recursos en su totalidad y se cumplan las metas y objetivos del Fondo, atendiendo así la normatividad aplicable.

PF-10/19-018 Solicitud de Intervención del Órgano Interno de Control Es necesario que la Contraloría Municipal en el ámbito de su competencia, realice las acciones de verificación tendientes al cumplimiento de los aspectos recomendados en el punto que antecede, e informe de los resultados obtenidos a esta Auditoría Superior del Estado.


Resultado PF-15, Observación PF-15 Que corresponde a la administración 2010-2013 De los recursos de Fondo III, se realizaron erogaciones por un monto de $20,888.68, de la cuenta bancaria número 0643874282 del Banco Mercantil del Norte S.A., según registros contables del Sistema Automatizado de Contabilidad Gubernamental (SACG), de los cuales el municipio no exhibió pólizas cheque ni documentación comprobatoria que compruebe la aplicación de los recursos en las obras y/o acciones aprobadas, desconociéndose su destino de aplicación, mismos que se listan a continuación:

FECHA CHEQUE CONCEPTO SEGÚN SACG

IMPORTE

14/10/2010

501 E02958 / MANTENIMIENTO DE VEHÍCULOS

$2,350.00

14/10/2010


3,364.00

PF-10/19-019 Pliego de Observaciones La Auditoría Superior del Estado formulará Pliego de Observaciones por un monto de $20,888.68, relativo al importe de los cheques relacionados en el cuadro que antecede, expedidos de la cuenta bancaria número 0643874282 denominada “Fondo III 2010” del Banco Mercantil del Norte S.A, por no presentar la póliza cheque ni el soporte documental respectivo, que corresponda a las obras y/o acciones aprobadas, desconociéndose el destino de aplicación de los recursos ejercidos. Lo anterior con fundamento en los artículos 17 fracción XIV y 39 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Zacatecas, 74 fracciónes III, V y XII, 93 fracción IV, 96 fracción I, 97, 99 fracción VI y 186 de la Ley Orgánica del Municipio, 33 y 49 de la Ley de Coordinación Fiscal. Dicho pliego emitido a los C.C. Lic. Eduardo López Mireles, Ing. Ramón Héctor Santillán Trejo y L.C. David Venegas Duarte, quienes se desempeñaron como Presidente Municipal, Director de Desarrollo Económico y Social y Tesorero Municipal, durante el periodo del 15 de septiembre al 31



JEREZ, ZAC.







14/10/2010

505 E02962 / MANTENIMIENTO DE EQUIPO DE OFICINA

2,165.00

14/10/2010


371.20

15/10/2010


2,940.00

08/11/2010

543

E03321 / APORTACIÓN PARA ALUMBRADO PÚBLICO DE BOULEVARD DEL ÁLAMO

6,866.48

01/12/2010


889.00

01/12/2010


1,943.00

TOTAL $ 20,888.68

de diciembre de 2010 respectivamente, en la modalidad de Responsable Subsidiario el primero y Responsables Directos los dos últimos.


JEREZ, ZAC.





RAMO GENERAL 33 FONDO IV (Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento Municipal)


Por lo que respecta a los recursos asignados al Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento Municipal por el orden de $20,884,903.00, la aplicación se destinó conforme a lo siguiente: $11,406,585.00 a Obligaciones Financieras que representa el 54.61%, $252,603.00 a Seguridad Pública con 1.21%, $8,475,953.00 Infraestructura Básica de Obras y Acciones constituyendo el 40.58%, y el 3.60% restante para Adquisiciones por $749,762.00. El ejercicio de los recursos se realizó en un 90.73% al 31 de diciembre del 2010, revisándose documentalmente el 100.00% de lo ejercido. Es conveniente señalar que además de los recursos ya mencionados, se recibieron Rendimientos Financieros del ejercicio anterior por el orden de $10,898.00, los cuales fueron aplicados en el ejercicio sujeto a revisión.


Con recursos del Fondo IV, dentro de la vertiente de Obligaciones Financieras, se aprobaron las acciones números 10FM20070 y 10FM20026, ambas denominadas, “Amortización a crédito puente a la Secretaría de Finanzas” para las cuales el municipio realizó erogaciones de la cuenta bancaria número 0643875618 denominada “Fondo IV 2010” del Banco Mercantil del Norte, S.A. por concepto del pago de los préstamos, sin embargo, no exhibe el convenio celebrado con la Secretaría de Finanzas que dio origen al adeudo.

PF-10/19-020 Recomendación Se solicita recomienda a la Administración Municipal actual, que tratándose del pago de préstamos contraídos con la Secretaría de Finanzas, además de los recibos oficiales que soportan el pago, se integre al expediente unitario respectivo, los convenios celebrados con dicha Dependencia que dieron origen al adeudo, a fin de transparentar los pagos realizados.




Resultado PF-17, Observación PF-17 Que corresponde a la administración 2007-2010 Dentro de la vertiente Obligaciones Financieras del Fondo IV, el municipio realizó pagos por concepto de adeudos al IMSS, de lo cual se omitió el registro contable del pasivo y amortización del mismo en la contabilidad del municipio. Incumpliendo con lo establecido en el artículo 191 de la Ley Orgánica del Municipio

PF-10/19-022 Recomendación Se recomienda a la Administración Municipal actual, que tratándose de adeudos programados para su pago dentro del rubro de



JEREZ, ZAC.







y los Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental respectivos.

Obligaciones Financieras del Fondo IV, se registren los pasivos correspondientes, realizando la amortización de los mismos al momento del pago, en el Sistema Automatizado de Contabilidad Gubernamental (SACG), conforme lo establecido en el artículo 191 de la Ley Orgánica del Municipio y los Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental aplicables.

Resultado PF-18, Observación PF-18 Que corresponde a la administración 2007-2010 El municipio programó dentro de la vertiente de Seguridad Pública la acción número 10FM20016 denominada “Uniformes bordados para policía turística” para lo cual se realizaron erogaciones de la cuenta bancaria número 0643875618 denominada “Fondo IV 2010” del Banco Mercantil del Norte S.A. mediante la expedición del cheque número 7 de fecha 18 de mayo de 2010 a favor del proveedor Arturo Abel Quiñonez Amezquita por un importe de $15,729.00, soportado con la factura número 4291 por concepto de pantalones, camisas, cachuchas, entre otros; sin embargo, no exhibe vales y/o recibos por la entrega de los uniformes, con nombre y firma del personal de Seguridad Pública que recibe y funcionaros que autorizan.

PF-10/19-023 Recomendación Se recomienda a la Administración Municipal actual, que tratándose de la adquisición de uniformes para personal de Seguridad Pública con recursos del Fondo IV, además de las facturas que soportan el gasto, se incluyan vales y/ recibos por la entrega de los uniformes, con nombre y firma del personal de Seguridad Pública que recibe y funcionaros que autorizan, a fin de transparentar el destino de aplicación de los recursos ejercidos.


PF-10/19-024 Solicitud de Intervención del Órgano Interno de Control Es necesario que la Contraloría Municipal en el ámbito de su competencia, realice las acciones de verificación tendientes al cumplimiento de los aspectos recomendados en



JEREZ, ZAC.







el punto que antecede, e informe de los resultados obtenidos a esta Auditoría Superior del Estado.

Resultado PF-19, Observación PF-19 Que corresponde a la administración 2007-2010 De las acciones números 10FM20017, 10FM20068 y 10FM20072 denominadas “Arreglos de 3 patrullas que serán utilizadas en la Dirección de Seguridad Pública”, “Adquisición de refacciones de maquinaria pesada, para la Dirección de Obras Públicas” y “Adquisición de refacciones para equipo de trabajo de la Dirección de Obras Públicas” se expidieron cheques de la cuenta bancaria número 0643875618 denominada “Fondo IV 2010”, del Banco Mercantil del Norte, S.A., soportados con la documentación comprobatoria respectiva. Sin embargo, no exhiben vales por el mantenimiento, en los que se indiquen datos de los vehículos y/o maquinaria a la que se dio mantenimiento, con nombre y firma del responsable del vehículo y de los funcionarios municipales que autorizan con el objeto de transparentar la aplicación de los recursos ejercidos.

PF-10/19-025 Recomendación Se recomienda a la Administración Municipal actual que en todas las erogaciones correspondientes a la adquisición de refacciones y servicio de mantenimiento, se lleve a cabo la implementación de bitácoras debidamente autorizadas por los Funcionarios Responsables, que indiquen los vehículos o maquinaria oficiales en que fueron utilizadas, para efecto de reflejar un manejo correcto y transparente de los recursos.




Resultado PF-20, Observación PF-20 Que corresponde a la administración 2007-2010 Con recursos del Fondo IV, el municipio programó las acciones de “Proyectos Productivos”, aprobada en sesión ordinaria de cabildo número 81 celebrada el 03 de febrero de 2010, para la cual se ejercieron recursos por $723,090.00, presentando el expediente unitario respectivo. Sin embargo, no anexa la siguiente documentación: designación del comité encargado de

PF-10/19-027 Pliego de Observaciones La Auditoría Superior del Estado formulará Pliego de Observaciones por un monto de $40,500.00, por presentar factura presumiblemente

Se solventa.


JEREZ, ZAC.







la aprobación de los proyectos; criterios de selección de las personas beneficiadas; documentación técnica de cada proyecto, que incluya: presupuesto detallado del costo por cada concepto, metas a alcanzar y viabilidad de los mismos. Asimismo, no exhiben evidencia del seguimiento de cada proyecto por parte del municipio, a fin verificar que los equipos adquiridos por los beneficiarios, correspondan a los solicitados y estos se encuentren en operación, conforme a lo planeado, sin presentar además vale de resguardo que garantice la salvaguarda de los mismos, así como informes del municipio, en los que conste el seguimiento a la ejecución y puesta en marcha de los proyectos, los cuales a continuación se listan:

PROYECTO BENEFICIARIO IMPORTE RECIBIDO

AGROINDUSTRIAL DELTA CARLOS CASTAÑEDA (BENEFICIARIA)

$5,120.00

AGROINDUSTRIAL GLORIA ACUÑA ROMAN (BENEFICIARIA)

36,960.00

CONSULTORIO DENTAL

LAURA PATRICIA DELGADO CARLOS (BENEFICIARIA)

38,377.00

MODERNIZACIÓN DE CENADURIA

ANA MARÍA QUIÑONEZ (BENEFICIARIA)

10,000.00

EQUIPO DE GRABACIÓN

GAEL ESCOBEDO DEL MURO (BENEFICIARIA)

30,000.00

PROYECTO PUESTO DE COMIDA

EUTOLIA SANCHEZ MUÑÓZ (BENEFICIARIA)

4,073.00

AGROINDUSTRIAL

FRANCISCA AGUIRRE MARTINEZ (BENEFICIARIA)

10,000.00

TIENDA DE ABARROTES

MARÍA DE JESÚS REYNA (BENEFICIARIA)

6,896.00

ESTÉTICA ALEXANDRA MARIN PASILLAS (BENEFICIARIA)

10,000.00

CARNICERÍA JOSÉ ALFREDO BERÚMEN MEJIA (BENEFICIARIO)

50,043.00

TACOS DE CANASTA

MA. GUADALUPE MARTINEZ IBARRA (BENEFICIARIA)

11,921.00

COMERCIALIZACIÓN DE PLASTICOS

FRANCISCO RODRÍGUEZ SALAS (BENEFICIARIO)

20,000.00

ESTETICA TERESA DE LARA PINEDO (BENEFICIARIA)

14,000.00

INDUSTRIAL

OSWALDO ACEVEDO VAZQUEZ (BENEFICIARIO)

23,100.00

escaneada de la proveedora Maricela Acosta Espinoza y/o Súper Ahorro por $20,000.00 y por no presentar el soporte documental por $20,500.00, desconociéndose el destino de aplicación de los recursos ejercidos, derivados del importe de los cheques números 212 y 72 expedidos de la cuenta bancaria número 0643875618 de Fondo IV 2010 del Banco Mercantil del Norte S.A., y relativos a los proyectos productivos “Tienda de Abarrotes” y “Restaurant” respectivamente, de los cuales al realizar la inspección física se detectó la inexistencia de los mismos, en los domicilios señalados en la copia de las credenciales de elector de los beneficiarios. Lo anterior con fundamento en los artículos 17 fracción XIV y 39 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Zacatecas, 74 fracción III, V y XII, 93 fracción IV, 96 fracción I, 97, 99 fracción VI y 186 de la Ley Orgánica del Municipio, 37 y 49 de la Ley de Coordinación Fiscal. Dicho pliego emitido a los CC. L.A.E. Alma Araceli Ávila Cortés, Ing. Jesús Rivera Rodríguez y C.P. Sergio Salazar Salazar quienes se desempeñaron durante el periodo sujeto a revisión del 1 de enero al 4 de febrero y


JEREZ, ZAC.







TALLER MECANICO VICTORIO OLAGUE LANDEROS (BENEFICIARIO)

22,500.00

EQUIPO PARA PASTELERÍA

RAÚL BALLESTEROS BARRERA (BENEFICIARIO)

35,000.00

TIENDA DE ECOTURISMO

MARÍA GUADALUPE LIMAS DE LA TORRE (BENEFICIARIA)

56,000.00

PAPELERÍA

JUAN ANTONIO BOTELLO TRUJILLO (BENEFICIARIO)

7,700.00

PUESTO DE GORDITAS

MICAELA MEDINA CORREA (BENEFICIARIA)

49,000.00

PAPELERÍA

MA. DE JESÚS HERNÁNDEZ CUEVAS (BENEFICIARIO)

8,500.00

MODERNIZACIÓN DE SALÓN DE BELLEZA

GORETY MUÑÓZ GUERRERO (BENEFICIARIA)

20,000.00

RESTAURANT CELIA BAÑUELOS HERRERA (BENEFICIARIA)

20,500.00

ARTESANÍAS JAVIER ACEVEDO CORREA (BENEFICIARIA)

49,000.00

CAFETERÍA

ERENDIDA PATRICIA CEBALLOS HERNÁNDEZ (BENEFICIARIA)

49,000.00

TIENDA DE ABARROTES.

VERÓNICA GUERRERO RAMIREZ (BENEFICIARIA)

20,000.00

PALETERÍA LAURA CARLOS CARRILLO (BENEFICIARIA)

10,000.00

CONSULTORIO DENTAL

GUILLERMO PÉREZ VALDEZ (BENEFICIARIO)

35,000.00

CARPINTERÍA

J. REFUGIO RAMOS VALENZUELA (BENEFICIARIA)

5,700.00

PROCESAMIENTO DEL CERDO

CARLOS ALBERTO GALVÁN PEREA (BENEFICIARIO)

3,500.00

ADQUISICIÓN DE MÁQUINA BORDADORA

ESTEFANIA REVELES PINEDO (BENEFICIARIA)

50,000.00

REFRIGERADOR PARA CENADURÍA

MA. MAGDALENA DE LA SOLEDAD AGUIRRE HERRADA (BENEFICIARIA)

11,200.00

TOTAL 723,090.00

PROYECTOS OBSERVADOS

De lo antes expuesto, y con base en la visita de campo realizada del 25 al 29 de abril de 2011, se detectaron las siguientes irregularidades:

del 8 de marzo al 15 de septiembre como Presidenta Municipal y del 15 de abril al 15 de septiembre como Director de Desarrollo Económico y Social y del 01 de enero al 15 de septiembre de 2010 como Tesorero Municipal, en la modalidad de Responsables Subsidiaria y Directos respectivamente.

PF-10/19-028 Promoción para el Fincamiento de Responsabilidades Administrativas La Auditoría Superior del Estado, promoverá ante las Autoridades Competentes, el inicio y trámite del procedimiento conducente para que se apliquen una o más de las sanciones previstas en el artículo 44 de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios de Zacatecas en vigor a los CC. Lic. Alma Araceli Ávila Cortés e Ing. Jesús Rivera Rodríguez, quienes se desempeñaron durante el periodo sujeto a revisión del 1 de enero al 04 de febrero y del 8 de marzo al 15 de septiembre como Presidenta Municipal y del 1 de enero al 15 de septiembre como Director de Desarrollo Económico y Social respectivamente, por haber incumplido con las obligaciones inherentes a su cargo previstas en la Ley



JEREZ, ZAC.







Del proyecto “puesto de gorditas” cuyo beneficio directo por $49,000.00 se le otorgó a la Sra. Micaela Medina Correa, madre del C. Lic. Adán Dorado Medina, Auxiliar Administrativo de la Dirección de Desarrollo Económico y Social, se detectó que fue vendido al Arq. Alfredo Marín Luna, 6 meses después de haber iniciado operaciones, a quien se le levantó Acta Administrativa (Constancia de Declaraciones) en la cual declara y confirma dicha compra venta a su favor.

Proyecto autorizado para “tienda de abarrotes” a favor de la C. Verónica Guerrero Ramírez, para lo cual se expide de la cuenta bancaria no. 0643875618 de Fondo IV 2010 el cheque número 212 de fecha 09 de septiembre de 2010 por $20,000.00, presentando factura, presumiblemente escaneada de la proveedora Maricela Acosta Espinoza y/o Súper Ahorro, por concepto de abarrotes al 0% y al 16% por el importe antes citado, de lo cual se procedió a levantar Acta Administrativa (Constancia de Hechos) en el domicilio que indica la beneficiaria del proyecto, según copia fotostática de credencial de elector; según dicho de la C. Ma. del Consuelo Ramírez Solís, madre de la beneficiaria quien atendió la diligencia, desconoce si a su hija le dieron el apoyo ya que desde hace 7 años no vive en el domicilio antes citado.

Proyecto autorizado para “restaurant” a favor de la C. Celia Bañuelos Herrera, para lo cual se expide de la cuenta bancaria no. 0643875618 de Fondo IV 2010 el cheque número 72 de fecha 4 de junio de 2010 por $20,500.00, de lo cual no se presenta documentación comprobatoria respectiva. En auditoría de campo de fecha 29 de abril de 2011 se procedió a levantar Acta Administrativa Constancia de Hechos en el domicilio que indica la copia fotostática de credencial de elector de la beneficiaria del proyecto, encontrándose que a decir de la C. Ma. de Jesús García Muñoz, quien habita actualmente en el domicilio de calle Enrique Estrada no. 5, no vive ni ha vivido la beneficiaria del proyecto; además comenta "tengo 11 años viviendo en este domicilio y no la conozco…"

Proyecto turístico autorizado a favor de la C. María Guadalupe Limas de la Torre, para lo cual se expide de

Orgánica del Municipio, además del artículo 5° fracción IV de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios de Zacatecas y los artículos 37 y 49 de la Ley de Coordinación Fiscal. Lo anterior en virtud de que se otorgó proyecto productivo turístico con beneficio a la Regidora Ma. Francisca Galván Lozano por un importe de $56,000.00 expidiendo el municipio cheque a favor de una empleada de dicha Funcionaria Municipal, la cual fue despedida por recorte de personal según dicho de la Regidora.

PF-10/19-029 Solicitud de Aclaración Se solicita a la Administración Municipal 2007-2010 que para efectos de aclaración presente ante la Auditoría Superior del Estado la documentación relativa a lo efectivamente aplicado en el proyecto productivo autorizado para “Equipamiento de salón de belleza” a favor de la C. Alexandra Marín Pasillas, ya que el municipio presenta factura número 0296, de fecha 18 de mayo de 2011, por concepto de 2 sillones, 2 espejos, 1 mesa y sillas y de acuerdo a la declaratoria de fecha 28 de abril de 2011 con la C. Alexandra Marín Pasillas, en la cual manifiesta que el apoyo



JEREZ, ZAC.







la cuenta bancaria no. 0643875618 de Fondo IV 2010 el cheque número 67 de fecha 04 de junio de 2010 por $56,000.00, de lo cual se presenta factura no. 749 del proveedor Acero Motors, S.A. de C.V. por concepto de adquisición de cuatrimoto por un importe de $63,000.00, de la cual se exhibió el reporte fotográfico de la misma. En auditoría de campo de fecha 28 de abril de 2011 se procedió a levantar Acta Administrativa Constancia de Declaraciones en el domicilio que indica la beneficiaria del proyecto (copia de credencial de elector), encontrándose que la C. Ma. Guadalupe Limas de la Torre no fue la beneficiaria, ella sólo prestó su nombre para que la C. Ma. Francisca Galván Lozano Regidora administración 2007-2010 recibiera el beneficio. Cabe señalar que la beneficiaria del cheque era empleada de la Regidora, sin embargo fue despedida por recorte de personal. En auditoría de campo de fecha 28 de abril de 2011 se procedió a levantar Acta Administrativa Constancia de Declaraciones con la C. Ma. Francisca Galván Lozano en la cual declara lo siguiente: “Le solicite a la presidenta Alma apoyo para mi proyecto ecoturístico pero en el momento yo era Regidora por lo cual no se podía emitir un cheque a mi favor, por lo que le solicite a mi empleada en ese tiempo apoyo con el objeto de buscar un beneficio para todos…”

Proyecto autorizado para “equipamiento de salón de belleza” a favor de la C. Alexandra Marín Pasillas, para lo cual se expide de la cuenta bancaria no. 0643875618 de Fondo IV 2010 el cheque número 57 de fecha 04 de junio de 2010 por $10,000.00 del cual el municipio presenta factura número 0296, de fecha 18 de mayo de 2011, por concepto de 2 sillones, 2 espejos, 1 mesa y sillas, de la proveedora Lizeth Maribel Juárez Correa y/o Herrería Juárez. En visita de campo se realizó Acta Administrativa Constancia de Declaraciones de fecha 28 de abril de 2011 a la beneficiaria del proyecto, en la cual manifiesta que el apoyo entregado fue para la adquisición de productos para las uñas y cursos resultando incongruente con los conceptos señalados en el soporte documental presentado.

entregado fue para la adquisición de productos para las uñas y cursos.

PF-10/19-030 Recomendación Se recomienda a la Administración Municipal actual, que con relación a los recursos programados para proyectos productivos, se observe lo establecido en la normatividad aplicable, destinando los mismos para beneficio de personas con escasos recursos, evitando el desvío de estos recursos en beneficio de Funcionarios Municipales y trabajadores de la misma Presidencia Municipal o sus familiares. De igual manera integrar un comité encargado de la aprobación y selección de los proyectos, el cual cuente con un reglamento en el que se establezcan los criterios de selección, entrega de recursos, comprobación y seguimiento del proyecto en marcha, considerando además costos, metas a alcanzar y viabilidad, lo anterior con el fin de transparentar la entrega de los apoyos que permitan fortalecer la actividad económica y productiva entre los habitantes del municipio.


PF-10/19-031 Solicitud de Se solventa y se le


JEREZ, ZAC.







Intervención del Órgano Interno de Control Es necesario que la Contraloría Municipal en el ámbito de su competencia, realice las acciones de verificación tendientes al cumplimiento de los aspectos recomendados en el punto que antecede, e informe de los resultados obtenidos a esta Auditoría Superior del Estado

dará seguimiento.

Resultado PF-21, Observación PF-21 Que corresponde a la administración 2007-2010 Para la obra número “Construcción de andadores y áreas de juego en parque recreativo para niños con capacidades diferentes” se expidió el cheque número 184 de fecha 02 de septiembre de 2010 a favor de Ana Karen Escobedo Acevedo por un monto de $23,664.00 por concepto de adquisición de cubetas de pintura, soportado con la factura número 0032 de fecha 24 de agosto de 2010 con vigencia vencida (06 de agosto de 2010)..

PF-10/19-032 Recomendación Se recomienda a la Administración Municipal actual, que la documentación comprobatoria que soporta las erogaciones realizadas con recursos del Fondo IV, reúna los requisitos fiscales establecidos en los artículos 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación, específicamente por lo que se refiere a la vigencia, lo anterior para transparentar la correcta aplicación de los recursos, evitando la evasión fiscal de los Contribuyentes.


Resultado PF-22, Observación PF-22 Que corresponde a la administración 2007-2010 De los recursos del Fondo IV, el municipio realizó erogaciones de la cuenta bancaria número 0643875618 del Banco Mercantil del Norte, S.A., mediante la expedición cheques por un importe total de $354,496.00 por concepto de renta de camión, de la cual presenta como soporte documental facturas del proveedor “Construcción y Acarreos Centralizados, S.A. de C.V., la cual tiene domicilio fiscal en Tarimbaro, Michoacán con ubicación lejana al municipio (985.66 km ida y vuelta aproximadamente), lo que resulta incongruente; asimismo, no se exhiben elementos probatorios que permitan verificar que beneficios obtuvo el


Se solicita a la Administración Municipal 2007-2010 que para efectos de aclaración, presente ante la Auditoría Superior del Estado, documentos probatorios que permitan verificar los beneficios obtenidos para el municipio, al contratar los servicios de

Se solventa


JEREZ, ZAC.







municipio al contratar los servicios de esta empresa, en lugar de un proveedor de la región.

DATOS DEL CHEQUE DATOS FACTURA

FECHA CHEQUE IMPORTE CONCEPTO IMPORTE

25-ago-10

162 $ 43,152.00

FACTURA NÚM. 0300, DE FECHA 17 DE AGOSTO DE 2010, POR CONCEPTO DE RENTA DE CAMIÓN.

$ 43,152.00

28-jul-10 121 97,440.00

FACTURA NÚM. 0280, DE FECHA 20 DE JULIO DE 2010, POR CONCEPTO DE RENTA DE CAMION PARA ACARREO.

97,440.00

24-may-10

9 160,080.00

FACTURA NÚM. 0263, DE FECHA 21 DE MAYO DE 2010, POR CONCEPTO DE RENTA DE CAMIÓN.

160,080.00

02-sep-10

189 23,664.00

FACTURA NUM. 0298, SIN FECHA, POR CONCEPTO DE RENTA DE CAMIÓN.

23,664.00

02-sep-10

197 30,160.00

FACTURA NÚM. 1295, DE FECHA 01 DE SEPTIEMBRE DE 2010, POR CONCEPTO DE RENTA DE CAMIÓN.

30,160.00

TOTALES $ 354,496.00 $ 354,496.00

Cabe señalar que mediante oficio s/n de fecha 17 de mayo de 2011, suscrito por la Lic. Alma Araceli Ávila Cortés, Ex Presidenta Municipal, se anexa escrito firmado por el C. Francisco Pascasio de la Torre Sánchez (Representante del Sindicato), en el cual manifiesta: "…Hago de su conocimiento que el Sindicato de Transportistas y Similares de Jerez Zacatecas con registro núm. 231/970 que actualmente trabaja en Suministros de Material de Construcción y Renta de Equipo y Camiones para la realización de obras a cargo de la Presidencia Municipal de Jerez, facturará con la razón social de "Construcciones y Acarreos Centralizados, S.A. de C.V.", ya que nuestro sindicato tuvo los acuerdos necesarios para que nos represente ante cualquier situación fiscal. Sin embargo no presenta el documento en el cual se establecieron los lineamientos y/o acuerdos del sindicato.

un camión en renta a la empresa “Construcción y Acarreos Centralizados, S.A. de C.V.”, con domicilio en la ciudad de Tarimbaro, Michoacán, para la cual se expidieron cheques de la cuenta bancaria número 0643875618 del Banco Mercantil del Norte, S.A., por un importe de $194,416.00, detallados en el cuadro que antecede. En vez de contratar dicho servicio con un proveedor de la región. En su caso, exhibir documento en el cual se establecieron los lineamiento y/o acuerdos del Sindicato de Transportistas y Similares de Jerez, Zacatecas de facturar con la razón social "Construcciones y Acarreos Centralizados, S.A. de C.V.", en el que se justifique dicha situación, a fin de para transparentar la correcta aplicación de los recursos ejercidos.


JEREZ, ZAC.







Resultado PF-23, Observación PF-23 Que corresponde a la administración 2007-2010 De los recursos del Fondo IV, el municipio programó la acción número 10FM20020 denominada “Apoyo por afectación de terreno donde será construido el Libramiento Oriente al Sr. Joaquín Lozano”, para lo cual de la cuenta bancaria número 0643875618 denominada “Fondo IV 2010” del Banco Mercantil del Norte S.A., se expidió del cheque núm. 10 de fecha 26 de mayo de 2010 a favor de Joaquín Lozano de la Torre por un monto de $180,000.00, por concepto de apoyo por afectación de terreno, presentando como soporte documental minuta de acuerdo de fecha 11 de abril de 2010, firmada al calce por L.A.E. Alma Araceli Ávila Cortés y el Profr. Carlos Sánchez Ávila Presidenta y Síndico Municipales, así como el Sr. Joaquín Lozano de la Torre, Sra. Gregoria Muñoz García y dos testigos, en la que se menciona que el Sr. Joaquín Lozano otorga al H. Ayuntamiento de Jerez, vía permuta, un terreno de su propiedad ubicado en “Agua Zarca” del Rancho de Montecillo de este municipio con una superficie de 8,381.00 metros cuadrados, y el H. Ayuntamiento de Jerez otorga vía permuta al Sr. Joaquín Lozano dos terrenos:

Uno de 1,600 metros cuadrados ubicado en Lo de Taura de al lado oriente de la ciudad, que el municipio adquirió a los señores Dr. Héctor Hugo Menchaca Bañuelos y Lic. Ana María Leticia Menchaca Bañuelos.

Otro terreno de 960 metros cuadrados ubicado en Fraccionamiento Plan Maestro El Molino, en la Cabecera.

Asimismo señala, que el municipio otorga al Sr. Joaquín Lozano la cantidad de $180,000.00 que será en una sola emisión a un plazo de cuarenta y cinco días a partir de la presente minuta. Sin embargo no presenta la documentación comprobatoria correspondiente a la entrega del recurso.

PF-10/19-034 Pliego de Observaciones La Auditoría Superior del Estado formulará Pliego de Observaciones por un monto de $180,000.00, relativo al cheque número 10 de fecha 26 de mayo de 2010, expedido de la cuenta bancaria número 0643875618 denominada “Fondo IV 2010 del Banco Mercantil del Norte S.A., por no presentar el soporte documental respectivo. Lo anterior con fundamento en los artículos 17 fracción XIV de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Zacatecas, 74 fracciones III y V, 93 fracción IV, 96 fracción I,179 y 186 de la Ley Orgánica del Municipio, 37 y 49 de la Ley de Coordinación Fiscal. Dicho pliego emitido a los CC. L.A.E. Alma Araceli Ávila Cortés, Ing. Jesús Rivera Rodríguez y C.P. Sergio Salazar Salazar quienes se desempeñaron durante el periodo sujeto a revisión del 1 de enero al 4 de febrero y del 8 de marzo al 15 de septiembre como Presidenta Municipal y del 15 de abril al 15 de septiembre como Director de Desarrollo Económico y Social y del 1 de enero al 15 de septiembre de 2010 como Tesorero Municipal respectivamente, en la modalidad de Responsable Subsidiaria la primera y Responsables Directos los



JEREZ, ZAC.







dos últimos.

Resultado PF-24, Observación PF-24 Que corresponde a la administración 2007-2010 De los recursos de Fondo IV, se realizaron erogaciones por un monto de $2,634,791.70, de los cuales $2,243,426.27 corresponden a cheques expedidos de la cuenta bancaria número 056349557 denominada “Fondo IV 2008”, $381,365.43 a la cuenta bancaria número 0604512697 denominada “Fondo IV 2009” y $10,000.00 a la cuenta bancaria número 0643875618 denominada “Fondo IV 2010”, todas ellas del Banco Mercantil del Norte S.A., según registros contables del Sistema Automatizado de Contabilidad Gubernamental (SACG), de los cuales el municipio no exhibió pólizas cheque ni documentación comprobatoria que compruebe la aplicación de los recursos en las obras y/o acciones aprobadas, desconociéndose su destino de aplicación, mismos que se listan a continuación:

FECHA CHEQUE BENEFICIARIO Y/O CONCEPTO SEGÚN SACG

IMPORTE

CUENTA NÚMERO 056349557 "FONDO IV 2008"

13/04/2010 299 E01184 / ADQUISICIÓN DE UNIFORMES PARA EL CUERPO DE SEGURIDAD PÚBLICA

7,873.00

13/04/2010 300 E01185 / CONSTRUCCIÓN DE CERCO PERIMETRAL PISO DE CONCRETO Y PLUMAS

14,107.67

13/04/2010 301

E01186 / APORTACIÓN ARA LA CONSTRUCCION DE CERCO PERIMETRAL DE ESC. PRIM. FRANCISCO GOYTIA

25,000.00

27/04/2010 302

E01187 / APOT. PARA LA CONSTRUCCION DE CERCO PERIMETRAL DE ESC. PRIM. FCO. GOYTIA

18,792.00

27/04/2010 303

E01188 / APORTACIÓN PARA CONSTRUCCIÓN DE CERCO PERIMETRAL DE ESC. PRIM. FCO. GOYTIA

20,000.00

27/04/2010 304

E01189 / APORT.- PARA CONSTRUCCIÓN DE CERCO PERIMETRAL DE ESC. PRIM. FCO. GOYTIA

15,960.00

27/04/2010 307 E01190 / APOYO A PROYECTO PRODUCTIVO RESTAURANTE TIPO PAPALA EN SAN CAYETANO

45,000.00

PF-10/19-035 Pliego de Observaciones La Auditoría Superior del Estado formulará Pliego de Observaciones un monto de $2,634,791.70, relativo al importe de los cheques relacionados en el cuadro que antecede, expedidos de la cuenta bancaria número 056349557 denominada “Fondo IV 2008” por $2,243,426.27, de la cuenta bancaria número 0604512697 denominada “Fondo IV 2009” por $381,365.43 y $10,000.00 de la cuenta bancaria número 0643875618 denominada “Fondo IV 2010” del Banco Mercantil del Norte S.A., por no presentar la póliza cheque ni el soporte documental respectivo que corresponda a las obras y/o acciones aprobadas, desconociéndose el destino de aplicación de los recursos ejercidos. Lo anterior con fundamento en los artículos 17 fracción XIV y 39 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Zacatecas, 74 fracción III, V y XII, 93 fracción IV, 96 fracción I, 97, 99 fracción VI, 179 y 186 de la Ley Orgánica del Municipio, 37 y 49 de la Ley de Coordinación Fiscal. Dicho pliego emitido a los CC. L.A.E. Alma Araceli Ávila Cortés, C. Rafael Enrique hurtado, Ing. Jesús

Se solventa.


JEREZ, ZAC.







27/04/2010 308 E01191 / APOYO A PROYECTO PRODUCTIVO CONSTR. LOCAL AGROINDUSTRIAL COL BRISEÑO

45,000.00

29/04/2010 309 E01192 / RECONSTRUCCION DE FACHADAS DE C, DEL HOSPICIO DE LADO NORTE

28,185.00

06/05/2010 310 E01543 / APORT. PARA LA CONSTRUCCION DE CAFETERIA EN PREPA F. G. S.

167.99

24/05/2010 311 E01544 / APORT. PARA CONSTR. DE CERCO PERIMETRAL EN ES. PRIM. FCO. GOYTIA

11,802.34

24/05/2010 312

E01545 / APORT. PARA CONSTRUCCION DE CERCO PERIMETRAL EN ESC. PRIMARIA FCO. GOYTIA

61,637.66

25/08/2010 313 E02557 / PAVIMENTACIÓN DE C,. SAN FRANCISCO

477.65

25/08/2010 315 E02558 / PAVIMENTACIÓN DE C. AURORA

1,820,000.00

30/08/2010 316 E02559 / PAGO DRE DIFERENCIAS DEL IMSS

128,581.68

30/08/2010 314 E02713 / PAVIMENTACIÓN DE CALLE AURORA

841.28

SUBTOTAL $2,243,426.27


29/01/2010 256 E00030 / PAGO DE ASFALTO PARA LA LABOR, SUMINISTRO Y COLOCACION

21,612.00

16/03/2010 291 E00807 / REINTEGRO DE ADEUDO SEC. R. L. V. AJUSTE PRESUPUESTAL

177,814.00

04/05/2010 313 E01501 / RECONSTRUCCION DE FACHADAS EN CALLE DEL HOSPICIO DE ZONA CENTRO

10,850.11

18/05/2010 316 E01503 / RECONSTRUCCION DE FACHADAS EN CALLE GUANAJUATO DE ZONA CENTRO

2,112.18

18/05/2010 319 E01506 / RECONSTRUCCION DE FACHADAS EN CALLE GUANAJUATO DE ZONA CENTRO

1,896.64

18/05/2010 321 E01507 / COMPRA DE MATERIALES PARA UNIFORMES PARA LA BANDA MUNICIPAL

42,960.00

02/06/2010 326 E01809 / PAGO DE INSPECCION Y VIGILANCIA DE VARIAS OBRAS

72,485.50

01/09/2010 332 E02839 / APOYO DEL FESTIVAL DE LA TAMBORA

10,000.00

Rivera Rodríguez y C.P. Sergio Salazar Salazar quienes se desempeñaron durante el periodo sujeto a revisión del 1 de enero al 4 de febrero y del 8 de marzo al 15 de septiembre como Presidenta Municipal, del 1 de enero al mes de marzo de 2010 como Director de Desarrollo Económico y Social, del 15 de abril al 15 de septiembre como Director de Desarrollo Económico y Social y del 1 de enero al 15 de septiembre de 2010 como Tesorero Municipal respectivamente, en la modalidad de Responsable Subsidiaria la primera y Responsables Directos los tres últimos.


JEREZ, ZAC.







01/09/2010 333 E02840 / APOYO AL FESTIVAL DE LA TAMBORA

41,635.00

TOTAL 381,365.43


04/06/2010 59 E01772 / APORTACION AL PROGRAMA DE PRODUCTIVOS

10,000.00

SUBTOTAL 10,000.00

TOTAL $ 2,634.791.70


De los recursos de Fondo IV se programó la acción número 10FM200134 denominada “Pago a Proveedores Diversos” el municipio realizó erogaciones dentro de la vertiente de Obligaciones Financieras por un importe de $136,022.09, de los cuales existe creación de pasivos, así como su respectiva amortización; sin embargo, se presentan facturas en copia fotostática, además de faltar soporte documental según se detalla a continuación:

FECHA NO. DE

CHEQUE BENEFICIARIO

IMPORTE

DEL

CHEQUE

SOPORTE

DOCUMENTAL

IMPORTE

DE

FACTURA

10/11/2010 545

CIAS.

PERIODÍSTICAS

DEL SOL DEL

CENTRO SA DE

CV

(PROVEEDOR)

$

22,177.75

NO SE PRESENTA

DOCUMENTACIÓN

-

10/11/2010 546

BERTHA

PATRICIA

TORRES ÁVILA

(PROVEEDORA)

20,880.00

10/11/2010 550

MA.

GUADALUPE

SALDIVAR

UREÑO

(PROVEEDORA)

31,625.00

10/11/2010 549

MARCO

ANTONIO

CALZADA

SAUCEDO

(PROVEEDOR)

28,130.00

COPIA DE FACTURA

NÚMERO 0137 DE

FECHA 19/03/10 A

NOMBRE DEL

PROVEEDOR MARCO

ANTONIO CALZADA

SAUCEDO QUE

AMPARA EL PAGO

DE PUBLICIDAD DE

LOS MESES DE JULIO

A OCTUBRE

$

28,130.00

10/11/2010 551

GRUPO

EDITORIAL

ZACATECAS,

S.A. DE C.V.

20,173.91

COPIA DE FACTURA

NÚMERO 55753 DE

FECHA 02/03/10 A

NOMBRE DEL

PROVEEDOR GRUPO

20,173.91

PF-10/19-036 Pliego de Observaciones La Auditoría Superior del Estado formulará Pliego de Observaciones por un monto de $74,682.75, relativo al importe de los cheques números 545, 546 y 550, expedidos de la cuenta bancaria número 0643875618 denominada “Fondo IV 2010” del Banco Mercantil del Norte S.A., por no presentar el soporte documental respectivo, que corresponda a las acciones aprobadas, desconociéndose el destino de aplicación de los recursos ejercidos. Lo anterior con fundamento en los artículos 17 fracción XIV y 39 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Zacatecas, 74 fracciones III, V y XII, 93 fracción IV, 96 fracción I, 97, 99 fracción VI, 179 y 186 de la Ley Orgánica del Municipio, 37 y 49 de la Ley de Coordinación Fiscal. Dicho pliego emitido a los C.C. Lic. Eduardo López Mireles, Ing. Ramón Héctor Santillán Trejo y L.C. David Venegas Duarte, quienes se desempeñaron como

Se solventa.


JEREZ, ZAC.







EDITORIAL

ZACATECAS, S.A. DE

C.V QUE AMPARA EL

PAGO DE

PUBLICIDAD DEL

MES DE MARZO DE

2010

10/11/2010 552

GILBERTO

GONZÁLEZ

BERÚMEN

(PROVEEDOR)

13,035.43

COPIA DE FACTURAS NUMERO 15099, 14769 Y 15072 DE FECHAS 01 DE SEPTIEMBRE, 30 DE MARZO Y 23 DE AGOSTO DE 2010 RESPECTIVAMENTE, A NOMBRE DEL PROVEEDOR GILBERTO GONZÁLEZ BERÚMEN POR CONCEPTO DE PUBLICIDAD EN SEMANARIO DIÁLOGO E INVITACIONES

13,035.43

TOTAL $

136,022.09

Cabe señalar que la Administración 2007-2010 no entregó a la Administración actual las facturas originales descritas en el cuadro que antecede

Presidente Municipal, Director de Desarrollo Económico y Social y Tesorero Municipal, durante el periodo del 15 de septiembre al 31 de diciembre de 2010 respectivamente, en la modalidad de Responsable Subsidiario el primero y Responsables Directos los dos últimos.

PF-10/19-037 Recomendación Se recomienda a la Administración Municipal actual, que la documentación comprobatoria que soporta las erogaciones realizadas con recursos del Fondo IV, sea presentada en original, lo anterior con la finalidad de soportar adecuadamente los recursos erogados.



De los recursos de Fondo IV, se realizaron erogaciones por un monto de $199,966.42, mediante cheques expedidos de la cuenta bancaria número 0643875618 denominada “Fondo IV 2010” del Banco Mercantil del Norte S.A., según registros contables del Sistema Automatizado de Contabilidad Gubernamental (SACG), de los cuales el municipio no exhibió pólizas cheque ni documentación comprobatoria que compruebe la aplicación de los recursos en las obras y/o acciones aprobadas, desconociéndose su destino de aplicación, mismos que se listan a continuación:

FECHA CHEQUE BENEFICIARIO Y/O CONCEPTO SEGÚN SACG

IMPORTE

PF-10/19-038 Pliego de Observaciones La Auditoría Superior del Estado formulará Pliego de Observaciones por un monto de $199,966.42, relativo al importe de los cheques relacionados en el cuadro que antecede, expedidos de la cuenta bancaria número 0643875618 denominada “Fondo IV 2010” del Banco Mercantil del Norte S.A., por no presentar pólizas cheque ni documentación comprobatoria, que corresponda a las obras y/o

Se solventa.


JEREZ, ZAC.







01/12/2010 567

E03625 / PASIVO CONTINGENTE POR PAGO DE ADEUDO PENDIENTE (AGUINALDO PROPORCIONAL Y VACACIONES) PASIVO

$ 3,511.74

01/12/2010 584


5,654.00

01/12/2010 590


675.20

09/12/2010 592


4,146.67

09/12/2010 596


273.33

13/12/2010 620 E03670 / SERVICIO SOCIAL

1,000.00

13/12/2010 623 E03673 / SERFVICIO SOCIAL

1,000.00

13/12/2010 627 E03679 / TALLER AGROINDUSTRIAL

5,837.46

21/12/2010 673 E03857 / PROVEEDOR 14,825.00

21/12/2010 739

E04402 / MODULOS PARA LA PROMOCION DE PROGRAMAS SOCIALES EL MOLINO

1,800.02

21/12/2010 745

E04408 / PAGO A INSTRUCTORES APORTACIÓN AL PROGRAMA DE HABITAT

161,243.00

TOTAL $199,966.42

acciones aprobadas, desconociéndose el destino de aplicación de los recursos ejercidos. Lo anterior con fundamento en los artículos 17 fracción XIV y 39 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Zacatecas, 74 fracciónes III, V y XII, 93 fracción IV, 96 fracción I, 97, 99 fracción VI y 186 de la Ley Orgánica del Municipio, 37 y 49 de la Ley de Coordinación Fiscal. Dicho pliego emitido a los C.C. Lic. Eduardo López Mireles, Ing. Ramón Héctor Santillán Trejo y L.C. David Venegas Duarte, quienes se desempeñaron como Presidente Municipal, Director de Desarrollo Económico y Social y Tesorero Municipal, durante el periodo del 15 de septiembre al 31 de diciembre de 2010 respectivamente, en la modalidad de Responsable Subsidiario el primero y Responsables Directos los dos últimos.


JEREZ, ZAC.





PROGRAMA 3X1 PARA MIGRANTES




Del Programa 3X1 para Migrantes se revisaron documentalmente recursos por un monto de $6,316,424.00 correspondientes a 11 obras de la muestra seleccionadas para revisión física, las cuales fueron aprobadas en el rubro de Urbanización Municipal. De la revisión documental al ejercicio de los recursos, no se determinaron observaciones que mencionar.


JEREZ, ZAC.





PROGRAMA HABITAT




Del Programa Hábitat se revisaron documentalmente recursos por un monto de $3,133,654.00 correspondientes a 6 obras de la muestra seleccionadas para revisión física, las cuales fueron aprobadas en el rubro de Urbanización Municipal y Electrificación. De la revisión documental al ejercicio de los recursos, no se determinaron observaciones que mencionar.


JEREZ, ZAC.





PROGRAMA PUEBLOS MAGICOS




Del Programa Pueblos Mágicos se revisaron documentalmente recursos por un monto de $620,000.00 correspondientes a 2 obras de la muestra seleccionadas para revisión física, las cuales fueron aprobadas en el rubro de Urbanización Municipal y Electrificación. De la revisión documental al ejercicio de los recursos, no se determinaron observaciones que mencionar.


JEREZ, ZAC.




INFORME DETALLADO: OBRA PÚBLICA- REVISIÓN FÍSICA

PROGRAMA MUNICIPAL DE OBRAS


Resultado OP-01, Sin Observación Que corresponde a la administración 2007-2010 El monto programado para la ejecución del Programa Municipal de Obras fue de $9,050,000.00, habiéndose ejercido un importe de $9,046,433.71 que representa un subejercicio del 0.04% del importe programado, asimismo según informe al 31 de diciembre presentado por el municipio las 16 obras programadas, se terminaron, por lo que se observó cumplimiento en su ejercicio, dejando asentados las modificaciones finales en acta de Cabildo, No. 24 de fecha 20 de abril de 2011.

Resultado OP-02, Observaciones OP-01


El Ente Fiscalizado no presentó actas de Cabildo donde se aprueban los informes mensuales de obra pública del 1 de enero al 15 de septiembre de 2010.

Durante el proceso de solventación el Ente Fiscalizado presentó escrito de fecha 18 de mayo de 2011 y oficio No. 84 de fecha 18 de mayo del mismo año firmados por el Ing. Francisco García García en su calidad de Ex-Director de Obras y Servicios Públicos mediante los cuales manifiesta textualmente que: "Se envía acta de Cabildo donde se aprueban los informes de obra pública de los meses de enero a junio de 2010, faltando los informes de julio al 15 de septiembre del 2010, debido a que no se llevo a cabo la reunión de Cabildo en la que se tenía programado presentar dichos informes".

Asimismo hace entrega del oficio sin número de fecha 14 de mayo de 2011 firmado por el Lic. Héctor Hugo Ramírez Escobedo en su calidad de Secretario de Gobierno Municipal del Ayuntamiento 2010 - 2013 en el cual manifiesta que los informes de obras públicas

OP-10/19-001 Recomendación Se recomienda al Ente Fiscalizado que en lo sucesivo presente ante el H. Cabildo en tiempo y forma las modificaciones al monto de cada una de las obras y de la inversión total en lo referente a la cuenta 6000 (Obra Pública), asentado en el acta las modificaciones efectuadas, indicando los montos originales aprobados y los modificados tanto para cada una de las obras como de la inversión total; procedimiento que deberá realizarse de manera coordinada entre la Dirección de Obras Públicas y la Tesorería Municipal, en virtud de que esta aprobación se refiere a una modificación al Presupuesto de Egresos del Municipio. Lo anterior con base a lo establecido en los artículos 74 fracción VIII, 170 y 181 de la Ley Orgánica del Municipio.



JEREZ, ZAC.





PROGRAMA MUNICIPAL DE OBRAS


de enero a junio de 2010 están debidamente aprobados por unanimidad.


JEREZ, ZAC.





REVISION FISICA A LA OBRA PUBLICA


Resultado OP-03, sin Observación Derivado de la revisión física y documental de 6 (seis) obras que constituyeron la muestra seleccionada no se desprenden observaciones que hacer constar.


JEREZ, ZAC.







Derivado de la revisión física y documental de 18 (dieciocho) obras que constituyeron la muestra seleccionada se desprenden las siguientes observaciones que hacer constar:

Resultado OP-04, Observación OP-02


Para la obra "Construcción de salón de usos múltiples; Cieneguitas de Fernández", se aprobó un monto de $355,135.00 del Fondo III correspondiente sólo al recurso federal, para construcción de salón de usos múltiples en un terreno de 84.70 m2, construcción de muros a base de tabique de barro rojo con un total de 184.68 m2, construcción de losa a base de concreto reticular con nervaduras a cada 50 cm en ambos sentidos aligerada con block de perlita con un área de 84.70 m2, aplanados en muros interiores y exteriores con mortero cemento -arena 1:5 acabado floteado fino en un área de 454.06 m2, colocación de pisos de cerámica asentado con pega piso y emboquillado en un área de 78.49 m2, suministro y colocación de 6 ventanas de aluminio anodizado natural de 0.40 metros incluye vidrio filtrasol de 6 mm, suministro y colocación de 1 puerta de madera, 1 lote de instalaciones, hidráulica, eléctrica y sanitaria.

Durante la revisión física realizada el día 26 de abril del 2011, la obra se encontró con un avance físico del 95% aproximadamente, falta por suministrar y colocar vidrios en ventanas y puertas por $12,064.50

La adjudicación de la obra fue por asignación directa y ejecutada mediante el contrato S/N por el Arq. Luis Ernesto Juárez Martínez.

Derivado de la revisión documental se constató que no ha sido liberado en su totalidad el recurso aprobado, según consta en la póliza de cheque No. 197 de fecha 30 de agosto de 2010 a favor del Arq. Luis Ernesto Juárez Martínez por un monto de $124,297.00 y comprobado la totalidad del monto aprobado con las facturas del contratista Arq. Luis Ernesto Juárez Martínez con No. 894 de fecha 5 de

OP-10/19-002 Recomendación Se recomienda al Ente Fiscalizado realice las acciones que considere necesarias con los beneficiarios para que realicen su aportación por $39,460.00 y se ponga en operación la obra "Construcción de salón de usos múltiples; Cieneguitas de Fernández", así como el suministro y colocación de vidrios en puertas y ventanas por $12,064.50 mismos que aun no se ha liberado el recurso al contratista para su terminación, debiendo presentar la Entidad Fiscalizada ante la Auditoría Superior del Estado documentos comprobatorios, tales como memoria fotográfica, acta de entrega-recepción y de sitio en la cual intervenga el contralor municipal, como constancia de que la obra está terminada y operando.


OP-10/19-003 Solicitud de Intervención del Órgano Interno de Control Es necesario que la Contraloría Municipal en el ámbito de su competencia, realice las acciones de verificación tendientes al cumplimiento de los aspectos recomendados en el punto que antecede, e informe de los resultados obtenidos a esta Auditoría Superior del Estado.

Subsiste y por lo tanto no solventa. Se reitera la solicitud de intervención del Órgano Interno de Control.


JEREZ, ZAC.







julio de 2010, por un monto de $106,540.50 y No. 907 de fecha 3 de septiembre de 2010 por un monto de $288,054.50.

Es importante mencionar que la facturación esta completa e incluye la aportación de los beneficiarios, sin embargo solo se ha liberado la cantidad de $124,297.00.

Durante en proceso de solventación la administración municipal 2010-2013 presentó oficio No. 230 de fecha 18 de mayo de 2011 firmado por el Ing. Ramón Héctor Santillán Trejo en su calidad de Director de Desarrollo Económico y Social, por medio del cual hace entrega de la Minuta de Acuerdos/2011 de fecha 17 de mayo de 2011 celebrada en la comunidad de Cieneguitas de Fernández del municipio de Jerez; Zacatecas y en la cual manifiesta que en referencia a la obra No. 109920042 denominada "Salón de usos múltiples de la comunidad de Cieneguitas de Fernández" se acuerda que la comunidad se compromete a entregar la cantidad de $39,460.00 como aportación de beneficiarios mismos que deberán entregarse a más tardar el día 31 de mayo de 2011, el contratista Arq. Luis Ernesto Juárez Martínez se compromete a colocar los vidrios en todas las puertas y ventanas, en un plazo máximo de 15 días contados a partir de la fecha de firma de la minuta, y los recursos serán entregados al contratista el día 3 de junio de 2011, firmando de conformidad los que en ella intervinieron.

Dicha acta está firmada por el Ing. Ramón Héctor Santillán Trejo en su calidad de Director de Desarrollo Económico y Social, Arq. Juan Ávila Acevedo en su calidad de Director de Obras Públicas y Servicios Municipales, Dr. Leobardo Soto Reyes en su calidad de Contralor Municipal, Arq. Luis Ernesto Juárez Martínez en su calidad de contratista, el C. Genaro López Zaldívar en su calidad de Presidente del Comité de Obra y Arq. Sergio Ramírez de la Torre en su calidad de Supervisor de la obra, cabe hacer mención que dicha minuta está firmada por 20 habitantes de la comunidad.


JEREZ, ZAC.







Derivado de la revisión física y documental de 7 (siete) obras que constituyeron la muestra seleccionada se desprenden las siguientes observaciones:

Resultado OP-05, Observación OP-03 Que corresponde a la administración 2007-2010 Para la obra "Construcción de andadores y áreas de juego en parque recreativo para niños con capacidades diferentes, en cabecera municipal"; se aprobó un monto federal de $ 834,399.00 del Fondo IV para aplicarlos en los siguientes conceptos: 1.- 2,000.00 m2 de piso a base de concreto F´c=200 kg/cm2 armado con mallalac 6-6/10-10, terminado pulido 10 cm de espesor. 2.- 1,639.70 m3 de suministro, relleno y compactación de material inerte de banco (tepetate), compactado en capas de 20 cm puesto en obra. Durante la revisión física realizada el día 28 de abril de 2011, la obra se encontró con un avance físico del 100%; cabe señalar que existe aportación del Gobierno del Estado para la colocación del piso; de lo anterior se deriva lo siguiente: 1.- Del área programada por 2,000.00 m2, de piso a base de concreto hidráulico de 10 cm de espesor de F’c=200 kg/cm2, se realizaron 1,533.44 m2 por lo que faltan por ejecutar 466.56 m2 por $116,299.41 cantidad aplicada de menos, precio promedio tomado de presupuesto base presentado por el ente fiscalizado. Derivado de la revisión documental se constató que la totalidad de los recursos fueron aplicados según consta en tabla siguiente:

POLIZAS DE CHEQUE

FACTURA MONTO

No. FECHA No. FECHA EJERCIDO ACUMULADO

183 02/09/2010 1195 26/04/2010 1,856.00 1,856.00

185 02/09/2010 423 24/08/2010 22,943.50 24,799.50

186 02/09/2010 B6991 25/08/2010 1,106.50 25,906.00

184 02/09/2010 32 24/08/2010 23,664.00 49,570.00

190 02/09/2010 430 03/09/2010 34,822.00 84,392.00

OP-10/19-004 Promoción para el Fincamiento de Responsabilidades Administrativas La Auditoría Superior del Estado promoverá ante las autoridades competentes, el inicio y tramite del procedimiento conducente para que se aplique una o más de las acciones previstas en el artículo 44 de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios de Zacatecas, a quienes se desempeñaron como Presidenta Municipal del periodo del 1 de enero al 3 de febrero y del 8 de marzo al 15 de septiembre, Lic. Alma Araceli Ávila Cortés; Director de Obras y Servicios Públicos del 1 de enero al 15 de septiembre e Ing. Francisco García García; y Director de Desarrollo Económico y Social Ing. Jesús Rivera Rodríguez del 15 de abril al 15 de septiembre; por no presentar la aprobación del cambio de proyecto ante el H. Cabildo, realizando conceptos atípicos fuera del presupuesto de la obra, además por no presentar la protocolización referente a la modificación del proyecto, y proyecto modificado de la obra "Construcción de andadores de áreas de juego en el parque recreativo para niños con capacidades diferentes



JEREZ, ZAC.







208 02/09/2010 9383 01/09/2010 5,362.74 89,754.74

131 10/08/2010 414 20/07/2010 89,350.00 179,104.74

135 10/08/2010 418 27/07/2010 30,000.00 209,104.74

146 10/08/2010 85 04/08/2010 9,895.38 219,000.12

160 25/08/2010 15124 13/08/2010 13,800.03 232,800.15

161 25/08/2010 72 05/08/2010 11,136.00 243,936.15

162 25/08/2010 300 17/08/2010 43,152.00 287,088.15

155 18/08/2010 15090 29/06/1957 21,000.06 308,088.21

166 25/08/2010 1198 28/05/2010 3,712.00 311,800.21

167 25/08/2010 180 05/08/2010 2,402.01 314,202.22

168 25/08/2010 645 13/07/2010 2,500.00 316,702.22

141 10/08/2010 93 05/08/2010 9,895.38 326,597.60

108 06/07/2010 83 01/07/2010 52,167.80 378,765.40

121 28/07/2010 280 20/07/2010 97,440.00 476,205.40

S/N 15/06/2010 409 04/06/2010 11,550.00 487,755.40

44 04/06/2010 198 02/06/2010 186,563.60 674,319.00

9 24/05/2010 263 21/05/2010 160,080.00 834,399.00

TOTAL 834,399.00

La obra en el expediente unitario no cuenta con contrato, solo presentó en el proceso de solventación el contrato correspondiente a los atípicos. No se realizó modificación al proyecto, no presentan autorización de los conceptos atípicos, falta bitácora, no anexan al expediente los precios unitarios de los conceptos de la modificación, faltan estimaciones y no presentan la protocolización de la autorización y/o cambios del proyecto a la empresa constructora y viceversa, análisis de precios unitarios presentados por la empresa y los autorizados por la dirección de obras públicas, presupuesto actualizado, bitácora, acta de entrega-recepción en la cual participe el Contralor Municipal. La entidad fiscalizada no presenta aprobación del Cabildo de

en Cabecera Municipal” realizada mediante el Fondo IV, incumpliendo lo estipulado en los artículos 74 fracción XXVI, 97, 99 fracción VI, 100 y 102 fracciones I y V de la Ley Orgánica del Municipio, artículo 17 fracción X de la Ley de Fiscalización Superior, artículo 8 fracción IX de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas para el Estado de Zacatecas y artículos 88 fracción IX y 89 de su Reglamento, la Ley de Coordinación Fiscal en su artículo 49 y en el artículo 5 de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios de Zacatecas


JEREZ, ZAC.







modificación de proyecto, así como de sus metas y modificación al presupuesto de obra. Asimismo se realizaron trabajos fuera del presupuesto como son: Conceptos atípicos:

30.00 ml de línea de conducción de drenaje de 6" de diámetro, según consta en factura No. 423, de fecha 24 de agosto de 2010, a nombre de Rafael Monsalvo Martínez por un monto de $22,943.50.

Tribunas y gradas con cubierta de lámina, de la cancha de fut bol rápido, en el parque recreativo para niños con capacidades diferentes según consta en factura No. 430, de fecha 3 de septiembre de 2010, a nombre de Rafael Monsalvo Martínez por un monto de $34,822.00.

Suministro de arboles, plantas y flores mediante factura No. 414, de fecha 20 de julio de 2010, a nombre de Rafael Monsalvo Martínez por un monto de $89,350.00,

siendo estas las principales modificaciones al proyecto. Sumando la cantidad de $147,115.50 presentando una diferencia de $30,816.09 entre los conceptos no ejecutados por $116,299.41 y los atípicos por $147,115.50 El monto observado corresponde a la cantidad de $116,299.41 correspondiente a 466.56 m2 de piso de concreto hidráulico f´c= 200 kg/cm2 de 10 cm de espesor, cantidad aplicada de menos, precio promedio tomado de presupuesto base presentado por el ente fiscalizado, en el expediente unitario. La administración municipal presentó solventación referente a los conceptos atípicos, mismos que se encuentran ejecutados y corresponden al monto observado, sin embargo no presenta la aprobación de la modificación al proyecto de obra solicitado en acta de confronta. En escrito firmado por el Ing. Francisco García García de fecha 18 de mayo de 2011 manifiesta que en relación a la observación a la obra No 09 "Construcción de andadores de áreas de juego en el parque recreativo para niños con capacidades diferentes en Cabecera Municipal” autorizada en el Fondo IV informo que los 466.56 m2 de piso de concreto hidráulico F'c=200 kg/cm2 de 10 centímetros de espesor no


JEREZ, ZAC.







ejecutados por un monto de $116,299.41 se debió a que la Secretaría de Obras Públicas del Gobierno del Estado nos apoyo con piso de concreto asfáltico en el acceso principal al área del parque. Con ese recurso no empleado en el piso de concreto se consideró realizar las acciones de línea de conducción de drenaje de 6 pulgadas de diámetro para descarga de sanitarios, fabricación de tribunas y gradas con cubierta de lámina e instalación de alumbrado público en dicho parque. La diferencia de $30,816.09 entre los conceptos no ejecutados por $116,299.41 y los atípicos por $147,115.50 se debe a que algunos trabajos en la construcción de pisos se hicieron con personal de la administración municipal con el fin preciso de eficientar los recursos y alcanzar a ejecutar la mayor cantidad de acciones que están consideradas dentro del proyecto integral del parque.

Resultado OP-06, Observación OP-04 Que corresponde a la administración 2007-2010 Para la obra "Construcción de cancha de fut bol rápido en parque recreativo para niños con capacidades diferentes, cabecera municipal"; se aprobó un monto federal de $1,218,862.00 del Fondo IV para aplicarlos en los siguientes conceptos: 1 cancha de fut bol rápido. La obra en el expediente unitario no cuenta con contrato, solo presentó en el proceso de solventación el correspondiente a los atípicos. Durante la revisión física realizada el día 28 de abril 2011, la obra se encontró con un avance físico del 100%, es importante mencionar que existe aportación del Gobierno del Estado para la colocación del piso, por lo que no se modificó el proyecto dejando de aplicar 1,232.80 m2 de piso a base de concreto F´c=200 kg/cm2, armado con malla 6-6/10-10, terminado pulido de 10 cm de espesor, por un monto de $307,300.06, según consta en presupuesto base presentado por el ente fiscalizado. Se realizaron otros trabajos fuera del presupuesto como son: Conceptos atípicos

Línea de conducción de agua potable de 1" de diámetro, con 10 salidas de llaves de 1/2 " de diámetro con 292.00 ml, según consta en factura 422, de fecha 24 de agosto de 2010, a nombre de Rafael Monsalvo Martínez por un monto de $14,305.00.

OP-10/19-005 Promoción para el Fincamiento de Responsabilidades Administrativas La Auditoría Superior del Estado promoverá ante las autoridades competentes, el inicio y trámite del procedimiento conducente para que se aplique una o más de las acciones previstas en el artículo 44 de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios de Zacatecas, a quienes se desempeñaron como Presidenta Municipal del periodo del 1 de enero al 3 de febrero y del 8 de marzo al 15 de septiembre, Lic. Alma Araceli Ávila Cortés; Director de Obras y Servicios Públicos del 1 de enero al 15 de septiembre e Ing. Francisco García García; y Director de Desarrollo Económico y Social Ing. Jesús Rivera Rodríguez del 15 de abril al



JEREZ, ZAC.







Pago por la fabricación de obra civil, bases de concreto con anclas, poste vertical de 5.80 m de altura y tejido de red tridimensional a base de soga de henequén de 1" de espesor con un diámetro de 13.00 m, en forma de estrella con tensores según consta en factura 419 a nombre de Rafael Monsalvo Martínez, por un monto de $150,000.00.

Construcción de sanitarios según consta en factura 416, a nombre de Rafael Monsalvo Martínez, de fecha 26 de julio de 2010, por un monto de $244,907.95.

Suministro y colocación de alumbrado en áreas verdes y áreas de juego, según consta en factura 413 a nombre de Rafael Monsalvo Martínez, de fecha 18 de julio de 2010 por un monto de $82,882.00.

Por un importe total de $492,094.95 En la revisión física se encontraron aplicados en su totalidad y con la calidad requerida, no obstante el ente fiscalizado, no presentó bitácora que contenga la autorización de la modificación y la instrucción de los conceptos atípicos, así como la autorización del Cabildo del cambio de proyecto y no presentan la protocolización de la autorización y/o cambios del proyecto a la empresa constructora y viceversa, así mismo no informa quien autorizó las modificaciones al presupuesto base. Derivado de la revisión documental se constató que la entidad fiscalizada erogó la totalidad de los recursos, según lo indicado en el siguiente cuadro:

POLIZAS DE CHEQUE

FACTURA MONTO

No.

FECHA No.

FECHA EJERCIDO

ACUMULADO

180

02/09/2010

422

24/08/2010

14,305.00 14,305.00

132

10/08/2010

419

04/08/2010

150,000.00

164,305.00

133

10/08/2010

420

10/08/2010

363,383.30

527,688.30

144

10/08/2010

416

26/07/2010

244,907.95

772,596.25

135

10/08/2010

413

18/07/2010

82,882.00 855,478.25

15 de septiembre; por no presentar la aprobación y modificación del proyecto ante el H. Cabildo, realizando conceptos atípicos fuera del presupuesto de la obra, además por no presentar la protocolización referente a la modificación del proyecto, y proyecto modificado de la obra "Construcción de cancha de fut bol rápido en parque recreativo para niños con capacidades diferentes, cabecera municipal" realizada mediante el Fondo IV, incumpliendo lo estipulado en los artículos 74 fracción XXVI, 97, 99 fracción VI, 100 y 102 fracciones I y V de la Ley Orgánica del Municipio, artículo 17 fracción X de la Ley de Fiscalización Superior, artículo 8 fracción IX de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas para el Estado de Zacatecas y artículos 88 fracción IX y 89 de su Reglamento, Ley de Coordinación Fiscal en su artículo 49 y el artículo 5 de la Ley de Responsabilidades de Servidores Públicos del Estado y Municipios de Zacatecas.


JEREZ, ZAC.







38 02/06/2010

408

01/06/2010

363,383.30

1,218,861.55

TOTAL 1,218,861.55

La administración municipal presentó solventación referente a los conceptos atípicos, mismos que se encuentran ejecutados y corresponden al monto observado, sin embargo no presenta la aprobación de la modificación al proyecto de obra solicitado en acta de confronta. La diferencia de $184,794.89 entre los conceptos no ejecutados por $307,300.06 y los atípicos de $492,094.95 se debe a que hubo ahorros considerables en otros conceptos de obra presentados por el contratista comparativamente con los precios unitarios que teníamos aprobados en el expediente técnico autorizados mediante el oficio de aprobación por la SEPLADER. El ahorro que se tuvo en la ejecución de la obra por parte del contratista, no demeritó la calidad de los trabajos como lo constató el auditor de obra en la revisión física que llevo a cabo en el parque descrito.

Resultado OP-07, Observación OP-05 Que corresponde a la administración 2007-2010 Para la obra "Construcción de cancha de fut bol rápido, en la unidad deportiva la joya"; se aprobó un monto federal de $ 756,913.00 del fondo IV para la realización de una cancha de fut bol rápido. Durante la revisión efectuada el 28 de abril de 2011 la obra se encontró inconclusa, con un avance físico del 95% aproximadamente, el monto de los materiales y/o conceptos no aplicados es por $41,535.03 el cual se desprende de los siguientes conceptos pendientes de ejecutar: 1.- 284.6 m2 de pintura vinilica de marca y línea indicada en proyecto, sobre aplanados con acabado fino, incluye aplicación a dos manos, sellador vinílico, rebabear, limpieza y preparación de superficie , material, mano de obra, andamiajes y todo lo necesario para su correcta ejecución por un monto de $17,608.20 2.- 284.6 m2 de pintura vinilica de marca y línea indicada en proyecto, en muros con terminado en tirol plástico a dos manos, incluye thiner, limpieza y reparación de superficie, rebabear, plaste, mano de obra, andamiajes y todo lo necesario

OP-10/19-006 Pliego de Observaciones La Auditoria Superior del Estado emitirá Pliego de Observaciones por la presunción de daños y perjuicios al erario público municipal de Jerez, Zac. a quienes se desempeñaron como Presidenta Municipal del periodo del 1 de enero al 3 de febrero y del 8 de marzo al 15 de septiembre, Lic. Alma Araceli Ávila Cortés; Director de Obras y Servicios Públicos del 1 de enero al 15 de septiembre e Ing. Francisco García García; y Director de Desarrollo Económico y Social Ing. Jesús Rivera Rodríguez del 15 de abril al 15 de septiembre, por la cantidad de $41,535.03 por conceptos pagados no

Se solventa.


JEREZ, ZAC.







para su correcta ejecución por un monto de $17,807.42 3.- 267.34 ml de pintura epóxica de altos sólidos, para líneas de canchas de 0.05 m de ancho, trabajo terminado uniforme, incluye: trazo, limpieza, preparación de la superficie, materiales, desperdicios, mano de obra, herramienta y todo lo necesario para su correcta ejecución, por un monto de $6,119.41 Por un importe total de $41,535.03. Derivado de la revisión documental se constató que la entidad fiscalizada ha erogado parcialmente la cantidad de $572,404.50 según consta en factura No. 87, de fecha 4 de agosto de 2010 por un monto de $429,434.89 soportada con póliza No. 140 de fecha 10 de agosto de 2010, por el mismo monto, a nombre de C. Joaquín Ruiz Nieto y factura 82, de fecha 2 de junio de 2010 por un monto de $327,478.11 soportada con póliza No. 43 de fecha 4 de junio de 2010 a nombre de C. Joaquín Ruiz Nieto por $327,478.11.

ejecutados en la obra "Construcción de cancha de fut bol rápido, en la unidad deportiva la joya" realizada mediante el Fondo IV, consistentes en: 1.- 284.6 m2 de pintura vinilica de marca y línea indicada en proyecto, sobre aplanados con acabado fino, incluye aplicación a dos manos, sellador vinílico, rebabear, limpieza y preparación de superficie , material, mano de obra, andamiajes y todo lo necesario para su correcta ejecución por un monto de $17,608.20 2.- 284.6 m2 de pintura vinilica de marca y línea indicada en proyecto, en muros con terminado tirol plástico a dos manos, incluye thiner, limpieza y reparación de superficie, rebabear, plaste, mano de obra, andamiajes y todo lo necesario para su correcta ejecución por un monto de $17,807.42 3.- 267.34 ml de pintura epóxica de altos sólidos, para líneas de canchas de 0.05 m de ancho, trabajo terminado uniforme, incluye: trazo, limpieza, preparación de la superficie, materiales, desperdicios, mano de obra, herramienta y todo lo necesario para su correcta ejecución, por un monto de $6,119.41


JEREZ, ZAC.







Debiendo presentar la Entidad Fiscalizada elementos probatorios de su ejecución, exhibiendo además acta de entrega-recepción, memoria fotográfica, acta de sitio en la cual intervenga el contralor municipal y demás documentación que sea necesaria para hacer constar la ejecución y la operación de la misma. Lo anterior con fundamento en los artículos 74 fracción XXVI, 97, 99 fracción VI, 100 y 102 fracciones I y V de la Ley Orgánica del Municipio y 49 de la Ley de Coordinación Fiscal.


JEREZ, ZAC.







Derivado de la revisión física y documental de 11 (once) obras que constituyeron la muestra seleccionada se desprenden las siguientes observaciones:

Resultado OP-08, Observación OP-06 Que corresponde a la administración 2010-2013 Para la obra "Construcción de lienzo charro, La Gavia"; se aprobó un monto federal de $1,526,412.00 del Programa 3X1 para Migrantes para aplicarlos en un área de 103.50 m2 de construcción. Durante la revisión efectuada el día 27 de abril de 2011 la obra se encontró en proceso de ejecución con un avance físico del 64% aproximadamente, el monto de los conceptos no aplicados es por $554,595.79 siendo los siguientes: 1.- 51.23 m3 de excavación con medios mecánicos en material tipo "b" de 0.00 a hasta 3.00 m de profundidad por un monto de $2,224.40 de muro en redondel. 2.- 64.03 m2 de plantilla de cimentación a base de concreto simple de fć=100 kg/cm2 de 5 cm de espesor, por un monto de $ 6,272.52 3.- 191.67 m3 de muro de mampostería de piedra braza, asentado con mortero cemento arena 1:5, terminado rostreado en ambas caras por un monto de $ 208,489.04, en área de redondel y de toril. 4.- 252.51 m2 de firme a base de concreto simple fć= 150 kg/cm2 por un monto de $36,457.39. 5.- 4,663.77 kg de suministro, habilitado, armado, soldado y colocación de estructura metálica para corrales a base de tubo negro galvanizado cédula 40 de 2" para largueros y PTR de 3x3" para postes según diseño, por un monto de $220,316.49. 6.- 2,062.80 kg de suministro, habilitado, armado y soldado de perfil tubular comercial para puertas, ventanas, mamparas y cancelería por un monto de $79,335.25. 7.- Letrero alusivo a la obra a base de lámina galvanizada calibre 14, incluye impresión de serigrafía y logotipos en sección de lámina de 60x90

OP-10/19-007 Solicitud de Aclaración. Se solicita al Ente Fiscalizado aclare porqué no ha realizado las acciones pertinentes para la ejecución de los conceptos pendientes de realizar en la obra “Construcción de lienzo charro, La Gavia" por el orden de $554,595.79 que corresponde a conceptos presupuestados y no realizados en la fecha de visita a la obra el día 27 de abril de 2011 para que la obra sea terminada a la brevedad consistentes en: 51.23 m3 de excavación con medios mecánicos en material tipo "b" de 0.00 a hasta 3.00 m de profundidad, 64.03 m2 de plantilla de cimentación a base de concreto simple de fć=100 kg/cm2 de 5 cm de espesor, 191.67 m3 de muro de mampostería de piedra braza, asentado con mortero cemento arena 1:5, terminado rostreado en ambas caras, 252.51 m2 de firme a base de concreto simple fć= 150 kg/cm2, 4,663.77 kg en suministro, habilitado, armado, soldado y colocación de estructura metálica para corrales a base de tubo negro galvanizado cédula 40 de 2" para largueros y PTR de 3x3" para postes según diseño, 2,062.80 kg de suministro, habilitado, armado y soldado de perfil tubular comercial para puertas, ventanas, mamparas y cancelería y letrero alusivo a la obra a base de lámina galvanizada calibre 14, incluye impresión de serigrafía y logotipos en sección de lámina de 60x90 cm, debiendo presentar la Entidad Fiscalizada elementos probatorios de su ejecución y exhibiendo números generadores, estimaciones, reporte fotográfico, finiquito, croquis y planos actualizados, acta de entrega-recepción y de sitio en la cual participe el contralor municipal y demás documentos que sean necesarios que permitan constatar su ejecucion. Así mismo se solicita explicar



JEREZ, ZAC.







cm, por un monto de $1,500.70. Cabe señalar que los materiales para la estructura metálica se encuentran en casa-taller del encargado de obra, mismos que aún no se han colocado, así mismo se solicita explicar el motivo por el cual se proyecta ejecutar un muro de 2.8 m de alto en el área de redondel y de toril, según consta en números generadores del expediente técnico de obra. Derivado de la revisión documental se constató que la entidad fiscalizada erogo parcialmente el recurso según consta en el anexo siguiente:

POLIZAS DE CHEQUE

FACTURA IMPORTE BENEFICIARIO Y/O PROVEEDOR

No.

FECHA No. FECHA CHEQUE

FACTURA

175

08/12/2010

$190,801.50

C. BENJAMÍN DIAZ CORRERA

192

23/12/2010

$190,801.50


201

30/12/2010

$572,404.50


15646 26/12/2010

$128,959.75

JOSE MANUEL REVELES GARCÍA

27 27/12/2010

$279,972.00

ALEJANDRO MARTÍNEZ ROSALES

1533 28/12/2010

$521,049.07

PABLO GARCIA GARCÍA

51627 30/12/2010

$80,001.58

MATERIALES Y ACEROS DE JEREZ, S.A. DE C.V.

15629 30/12/2010

$85,218.30


51630 30/12/2010

$1,023.88


9619 30/12/2010

$7,490.18

RAUL CASTAÑEDA VALENZUELA

TOTAL $954,007.50

$974,755.01

y aclarar el motivo por el cual se proyectó ejecutar un muro de 2.8 m de alto en el área de redondel y de toril, según consta en números generadores del expediente técnico de obra, lo anterior con fundamento en lo establecido en el artículo 8 fracción IX, 110, 111, de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas para el Estado de Zacatecas, artículos 98, 101, 102 fracción I, IV, 103 del Reglamento de la misma Ley, artículos 74 fracción XXVI, 97, 99 fracción VI, 100 y 102 fracciones I y V de la Ley Orgánica del Municipio, artículo 49 cuarto párrafo de la Ley de Coordinación Fiscal y artículo 5 de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios de Zacatecas.


JEREZ, ZAC.





PROGRAMA PUEBLOS MAGICOS


Derivado de la revisión física y documental de 2 (dos) obras que constituyeron la muestra seleccionada no se desprenden observaciones que hacer constar.


JEREZ, ZAC.





PROGRAMA HABITAT


Derivado de la revisión física y documental de 6 (seis) obras que constituyeron la muestra seleccionada no se desprenden observaciones que hacer constar.


JEREZ, ZAC.





INTEGRACION DE EXPEDIENTES UNITARIOS


Resultado OP-09, Observaciones OP-07 Que corresponde a la administración 2007-2010 De la revisión de 41 obras que constituyeron la muestra seleccionada se detectó que el municipio ejecutó 36 obras por contrato, mismas que se adjudicaron de manera directa, siendo 12 del Fondo III, 7 del Fondo IV, 1 del Programa 3X1 para Migrantes, 2 del programa Pueblos Mágicos y 2 del programa Hábitat y de igual forma el municipio no integró en el expediente unitario las fianzas de cumplimiento, anticipo y vicios ocultos de 14 obras contratadas, además existe faltante de documentación en las obras de la muestra como se indica en la cédula de documentos que integran el expediente unitario de obra siguiente: Simbología.- 1 Existe el documento x No existe el documento N/A No aplica Durante el proceso de solventación el Ente Fiscalizado no presento solventación al respecto.

DATOS DE LA OBRA

EXPEDIENTE TECNICO

ADJUDICACIÓN

EJECUCIÓN

NO.

NOMP

RO

YE

CT

O

PR

ES

U

PU

ES

T

O

BA

SE

PR

OG

RA

MA

DE

OB

RA

FA

CT

I

BIL

IDA

D

DE

LA

OB

RA

ES

TU

D

IOS

DE

LA

OB

RA

PE

RM

I

SO

S

DE

L

A

OB

RA

IMP

AC

TO

AM

BIE

TA

L

US

O

DE

SU

ELO

TE

NE

N

CIA

D

E

LA

TIE

RR

A

AC

UE

R

DO

D

E

MO

DA

LID

AD

DE

EJE

CU

CIÓ

N

CO

NV

EN

IO

DE

CO

LA

B

OR

AC

I

ÓN

BA

SE

S

DE

LIC

ITA

CIÓ

N

CO

NV

OC

AT

OR

IA

JU

NT

A

DE

AC

LA

R

AC

ION

ES

AC

TA

DE

AP

ER

T

UR

A

DE

PR

OP

UE

ST

A

S

EC

ON

ÓM

ICA

Y

TÉ

CN

I

CA

DIC

TÁ

ME

N

Y

FA

LLO

C

ON

T

RA

TO

CA

TA

L

OG

O

DE

CO

NC

EP

TO

S

CO

NT

RA

TA

D

O

PR

OG

RA

MA

DE

EJE

CU

CIÓ

N

DE

L

A

OB

RA

CO

NV

EN

IOS

DE

AM

PLI

AC

IÓN

DE

CO

NT

RA

TO

FIA

NZ

A

DE

AN

TIC

I

PO

FIA

NZ

A

DE

CU

MP

L

IMIE

NT

O

ES

TIM

AC

ION

ES

GE

NE

RA

DO

RE

S

BIT

AC

OR

A

RE

PO

RT

ES

DE

SU

PE

R

VIS

IÓN

RE

PO

RT

E

FO

TO

GR

ÁF

I

CO

PR

UE

B

AS

D

E

LA

BO

R

AT

OR

I

O

AJU

ST

E

DE

CO

ST

OS

AC

TA

EN

TR

E

GA

RE

CE

P

CIÓ

N

FIA

NZ

A

DE

VIC

IOS

OC

ULT

OS

FIN

IQU

ITO

DO

CU

ME

NT

OS

D

E

RE

SIC

I

ÓN

AD

MIN

I

ST

RA

T

IVA

DE

L

CO

NT

RA

TO

AD

QU

I

SIC

ION

ES

OP-10/19-008 Promoción para el Fincamiento de Responsabilidades Administrativas La Auditoría Superior del Estado promoverá ante las autoridades competentes, el inicio y tramite del procedimiento conducente para que se aplique una o más de las acciones previstas en el artículo 44 de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios de Zacatecas, a quienes se desempeñaron como Presidenta Municipal del periodo del 1 de enero al 3 de febrero y del 8 de marzo al 15 de septiembre, Lic. Alma Araceli Ávila Cortés; Director de Obras y Servicios Públicos del 1 de enero al 15 de septiembre e Ing. Francisco García García; y Director de Desarrollo Económico y Social Ing. Jesús Rivera Rodríguez del 15 de abril al 15 de septiembre, por no integrar los expedientes unitarios de 41 obras de las cuales corresponden 19 el Fondo III, 7 del Fondo IV, 11 del Programa 3X1 para Migrantes, 2 de Pueblos Mágicos y 2 de Hábitat con toda la documentación que se debe generar en toda las fases de la ejecución de las obras tales como fianzas para garantizar el cumplimiento del contrato, la aplicación del anticipo y la de vicios ocultos, proyecto, factibilidad de la obra, estudios de la obra, permisos, impacto ambiental, uso de suelo, uso de suelo, tenencia de la tierra, acuerdo de modalidad de ejecución, convenio de colaboración, bases de licitación, convocatoria junta de aclaraciones, acta de apertura de propuestas económicas, dictamen y fallo, bitácora, reportes de supervisión, pruebas de laboratorio, ajuste de costos, actas de entrega recepción, finiquitos, omisión que ya se había recomendado según consta en la acción a promover del Informe de Resultados del ejercicio 2009 con número OP-09/19- 003 Recomendación,



JEREZ, ZAC.







DE OBRA

BRE DE LA OBRA Y UBICACIÓN

A) FONDO III

18

PAVIMENTACIÓ

X 1 1 1 X X X X X X 1 X X X X X X X X X X 1 1 1 1 X 1 X X 1 X X N/A

N/A

acción que no se atendió, incumpliendo lo estipulado en el artículo 74 fracción XXVI de la Ley Orgánica del Municipio, artículo 17 fracción X de la Ley de Fiscalización Superior, artículos, 7, 9, 13, 15, 17, 18, 35, 41, 50, 51, 52, 59, 65, 66, 71, 80, 82, 87, 88, 91, 93, 102, 110, 114 y 127 de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas para el Estado Zacatecas y artículo 18, 30, 31, 35, 64, 70, 71, 82, 88, de su Reglamento, artículos, 21 fracción I, 4 fracción IV, 19 párrafo segundo, 15, 26, 27, 31, 34, 35, 37, 39, 47, 48, 49, 50, 59, 61, 62, 63, 64, 66, 72, 84, 86, 87 de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas (Federal), artículos 26, 46, 64, 66, 72, 84, 86, 87, 96, 102, 197, de su Reglamento, artículo 49 de la Ley de Coordinación Fiscal artículo 5 de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios de Zacatecas.


JEREZ, ZAC.







N DE CONCRETO HIDRÁULICO AV. PASEO FUENSANTA 1


JEREZ, ZAC.







ERA ETAPA, FRACC. RAMON LOPEZ VELARDE, CABECERA


JEREZ, ZAC.







MUNICIPAL.

19

PAVIMENTACIÓN DE CONCRETO HIDRAULI

X 1 1 1 X X X X X X 1 X X X X X X X X N/A

X 1 1 1 1 X 1 X X 1 X X N/A

N/A


JEREZ, ZAC.







CO EN C. JARDINEROS, COL. FRENTE POP. SUR, CABE


JEREZ, ZAC.







CERA MUNICIPAL.

20

PAVIMENTACIÓN DE CONCRETO HIDR

X 1 1 1 X X X X X X 1 X X X X X 1 1 1 X 1 X 1 1 1 X 1 X X 1 1 X N/A

N/A


JEREZ, ZAC.







AULICO EN C. MARINEROS, COL FRENTE POP. SUR., C


JEREZ, ZAC.







ABECERA MUNICIPAL.

21

PAVIMENTACIÓN DE CONCRETO H

X 1 1 1 X X X X X X 1 X X X X X 1 1 1 X 1 1 1 1 1 X 1 X X 1 1 X N/A

N/A


JEREZ, ZAC.







IDRAULICO EN C. CARDENAL COL. UNION SANTA CRUZ,


JEREZ, ZAC.







CABECERA MUNICIPAL.

28

PAVIMENTACIÓN DE CONCRETO

X 1 1 1 X X X X X X 1 X X X X X 1 1 1 X X 1 1 1 1 X 1 X X 1 X X N/A

N/A


JEREZ, ZAC.







HIDRAULICO EN C. PRINCIPAL, LA CAÑADA

34

CONSTRU

X 1 1 1 X X X X X X 1 X X X X X N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

1 X 1 X X 1 N/A

N/A

N/A

N/A


JEREZ, ZAC.







CCIÓN DE LOSA EN SALON DE REUNIONES, LOS HARO

4 X 1 1 1 X X X X X X 1 X X X X X 1 1 1 X X X 1 1 1 X 1 X X 1 X X NN


JEREZ, ZAC.







2 CONSTRUCCION DE SALON DE USOS MULTIPLES, CIENEG

/A

/A


JEREZ, ZAC.







UITAS DE FERNÁNDEZ

47

APORT. PARA PAV. CON CONCRE


N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

X 1 X X X N/A

N/A

N/A

N/A


JEREZ, ZAC.







TO HIDRAULICO EN C. GARDENIAS (OBRA PÚBLICA MUN


JEREZ, ZAC.







ICIPAL) FRACC. JARDINES DE RAMON LOPEZ VELARDE,


JEREZ, ZAC.







CABECERA MUNICIPAL.

50

APORT. PARA PAV. CON CONC


N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

X 1 X X X N/A

N/A

N/A

N/A


JEREZ, ZAC.







RETO HIDRAULICO EN C. BENITO JUAREZ (OBRA PUBLI


JEREZ, ZAC.







CA MPAL), ERMITA DE LOS CORREA

51

APORT. PARA PAV


N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

X 1 X X X N/A

N/A

N/A

N/A


JEREZ, ZAC.







. CON CONCRETO HIDRAULICO EN C. BENITO JUAREZ (


JEREZ, ZAC.







OBRA PUBLICA MPAL), ERMITA DE LOS CORREA DE ABA


JEREZ, ZAC.







JO

69

CONSTRUCCIÓN CDC ARTESANAL, SEGUNDA ETAPA (

X 1 1 1 X X X X X X 1 X X X X X X 1 1 X X X 1 1 X X 1 X X X X X N/A

N/A


JEREZ, ZAC.







APORT. PROG. HABITAT), CABECERA MUNICIPAL

92

CONS


N/A


JEREZ, ZAC.







TRUCCIÓN DE MURO DE CONTENSIÓN EN PUENTE LADO N


JEREZ, ZAC.







ORTE, LA GAVIA

93

CONSTRUCCIÓN DE MURO DE CONTENS


N/A


JEREZ, ZAC.







IÓN EN ARROLLO EN CALLE PRINCIPAL, LA GAVIA

94

CO


N/A


JEREZ, ZAC.







NSTRUCCIÓN DE LIENZO CHARRO, LA GAVIA

95

CONSTRUC


N/A


JEREZ, ZAC.







CIÓN DE DOMO EN ESC. PRIM. "BENITO JUAREZ", ZON


JEREZ, ZAC.







A CENTRO, CABECERA MUNICIPAL.

100

CONSTRUCCION DE


N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

1 X 1 X X X N/A

N/A

N/A

N/A


JEREZ, ZAC.







GUARNICIONES, BANQUETAS Y ARROLLO EN C. ALVARO


JEREZ, ZAC.







OBREGON, SANTA RITA

61

SISTEMA ELÉCTRICO, PLANTA

X 1 1 1 X X X X X X 1 X X X X X X 1 1 X X X 1 1 1 X 1 X X 1 X X N/A

N/A


JEREZ, ZAC.







PROCESADORA DE FRUTAS, CABECERA MUNICIPAL

31

CONS

1 1 1 X X X X X X 1 X X X X X X 1 1 X X X 1 1 X X 1 X X X X X N/A

N/A


JEREZ, ZAC.







TRUCCIÓN DE LOSA EN SALÓN DE REUNIONES; SARABIA


JEREZ, ZAC.







.

63

AMPLIACIÓN DE COLECTOR DE AGUAS RESIDUALES C

1 1 1 X X X X X X 1 X X X X X N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

X 1 X X X N/A

N/A

N/A

N/A


JEREZ, ZAC.







ALLE RIO CHIQUITO, COL. LADRILLERA (APORTACIÓN


JEREZ, ZAC.







AL PROGRAMA HABITAT), CABECERA MUNICIPAL

B) FOND


JEREZ, ZAC.







O IV

8

CONSTRUCCIÓN DE CERCO PERIMETRAL CON RODAPIE

1 1 1 X N/A

X N/A

X X X N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

X 1 1 N/A

X X X 1 X X 1 N/A

N/A

X X X N/A

N/A


JEREZ, ZAC.







DE MAMPOSTERIA, CABECERA MUNICIPAL.

9

CONSTRUCCIÓ

1 1 1 X N/A

X N/A

X X X N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

X 1 1 N/A

X X X 1 X X 1 N/A

N/A

X X X N/A

N/A


JEREZ, ZAC.







N DE ANDADORES Y ÁREAS DE JUEGO EN PARQUE RECRE


JEREZ, ZAC.







ATIVO PARA NIÑOS CON CAPACIDADES DIFERENTES, CA


JEREZ, ZAC.







BECERA MUNICIPAL.

10

CONSTRUCCIÓN DE CANCHA DE FUT

1 1 1 X N/A

X N/A

X X X N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

X 1 1 N/A

X 1 X 1 X X 1 N/A

N/A

X X X N/A

N/A


JEREZ, ZAC.







BOL RÁPIDO EN PARQUE RECREATIVO PARA NIÑOS CON


JEREZ, ZAC.







CAPACIDADES DIFERENTES, CABECERA MUNICIPAL.

11

CONS

1 1 1 X N/A

X N/A

X X X N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

X 1 1 N/A

X X X 1 X X 1 N/A

N/A

X X X N/A

N/A


JEREZ, ZAC.







TRUCCIÓN DE CANCHA DE FUT BOL RÁPIDO EN LA UNID


JEREZ, ZAC.







AD DEPORTIVA LA JOYA, CABECERA MUNICIPAL.

12

CONSTR

1 1 1 X N/A

X N/A

X X X N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

X 1 1 N/A

X X X 1 X X 1 N/A

N/A

X X X N/A

N/A


JEREZ, ZAC.







UCCIÓN DE CANCHAS DE FRONTÓN EN LA UNIDAD DEPOR


JEREZ, ZAC.







TIVA LA JOYA, CABECERA MUNICIPAL.

13

CONSTRUCCIÓN D

1 1 1 X N/A

X N/A

X X X N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

X 1 1 N/A

X X X N/A

X X 1 N/A

N/A

X X X N/A

N/A


JEREZ, ZAC.







E CANCHAS DE PISTA DE ATLETISMO EN LA UNIDAD DE


JEREZ, ZAC.







PORTIVA LA JOYA, CABECERA MUNICIPAL.

75

OBRA COMPLE

X 1 1 X X X X N N X N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

X 1 1 N/A

X X X X X X X N/A

N/A

X X X N/A

N/A


JEREZ, ZAC.







MENTARIA DEL RASTRO MUNICIPAL PRIMERA ETAPA, CA


JEREZ, ZAC.







BECERA MUNICIPAL.

C) PROGRAMA 3X1 PARA MIGRANTES

393

PAVI

1 1 1 X X X N/A

X X X 1 N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

X 1 1 N/A

X X X 1 X X 1 N/A

N/A

1 X X N/A

N/A


JEREZ, ZAC.







MENTACIÓN DE CALLE PRINCIPAL LADO ORIENTE, LA G


JEREZ, ZAC.







AVIA.

420

PAVIMENTACIÓN DE CALLE PRINCIPAL LADO PONI

1 1 1 X X X N/A

X X X 1 N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

1 N/A

N/A

N/A

N/A

X X X 1 N/A

N/A

1 N/A

X N/A

N/A


JEREZ, ZAC.







ENTE, LA GAVIA.

639

CONSTRUCCIÓN DE PORTICO EN ACCES

1 1 1 1 1 X N/A

X X X 1 N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

1 1 1 N/A

X 1 1 1 1 X 1 N/A

N/A

1 1 X N/A

N/A


JEREZ, ZAC.







O PRINCIPAL EN CETIS N° 114, CABECERA MUNICIPAL


JEREZ, ZAC.







.

176

CONSTRUCCIÓN DE BARDA EN CETIS N° 114, CABECE

1 1 1 X N/A

X N/A

N/A

N/A

X 1 N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

1 N/A

N/A

N/A

N/A

X X X 1 N/A

N/A

1 N/A

N/A

N/A

N/A


JEREZ, ZAC.







RA MUNICIPAL.

89

CONSTRUCCIÓN DE AULA EN CETIS N° 1

1 1 1 X N/A

X N/A

N/A

N/A

X 1 N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

1 N/A

N/A

N/A

N/A

X X X X N/A

N/A

X N/A

N/A

N/A

N/A


JEREZ, ZAC.







14, CABECERA MUNICIPAL.

765

CONSTRUCCIÓN DE DOMO EN

1 1 1 X N/A

X N/A

X X X 1 N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

X 1 1 N/A

X X X 1 X X 1 N/A

N/A

X X X N/A

N/A


JEREZ, ZAC.







JARDIN DE NIÑOS IRMA HERNÁNDEZ HUIZAR, CABECERA


JEREZ, ZAC.







MUNICIPAL.

776

PAVIMENTACIÓN DE CALLE GUSTAVO DÍAZ

1 1 1 X N/A

X X X X X 1 N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

1 N/A

N/A

N/A

N/A

X X X 1 N/A

N/A

X N/A

N/A

N/A

N/A


JEREZ, ZAC.







ORDAZ, JOMULQUILLO.

749

PAVIMENTACIÓN DE CALLE SAN L

1 1 1 X X X N/A

N/A

N/A

X 1 N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

X 1 1 N/A

X X X X X X 1 X N/A

X X X N/A

N/A


JEREZ, ZAC.







ORENZO, EL PORVENIR.

142

CONSTRUCCIÓN DE LIENZO CHAR

1 1 1 X X X N/A

X X X 1 N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

X 1 1 N/A

X X X 1 X X 1 N/A

N/A

X X X N/A

N/A


JEREZ, ZAC.







RO, LA GAVIA.

67

CONSTRUCCIÓN DE MURO DE CONTENSIÓN

1 1 1 X X X X X X X 1 N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

1 N/A

N/A

N/A

N/A

X X X 1 N/A

N/A

X N/A

N/A

N/A

N/A


JEREZ, ZAC.







EN CALLE PRINCIPAL, LA GAVIA.

69

CONSTRUCCIÓN DE D

1 1 1 X X X N/A

N/A

N/A

X 1 N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

X 1 1 N/A

X X X X X X 1 X N/A

X X X N/A

N/A


JEREZ, ZAC.







OMO EN ESCUELA PRIMARIA LIC. BENITO JUÁREZ, CAB


JEREZ, ZAC.







ECERA MUNICIPAL.

D) PUEBLOS MÁGICOS

3

REHABILITACIÓN

X 1 1 X X X X X X X X X X X X X 1 1 1 N/A

X X 1 1 X X 1 X X 1 1 X X N/A


JEREZ, ZAC.







DEL CENTRO COMUNITARIO CULTURAL LITERARIO DE JE


JEREZ, ZAC.







REZ, CABECERA MUNICIPAL.

4

REHABILITACIÓN DEL CENT

X 1 1 X X X X X X X X X X X X X 1 1 1 N/A

1 X 1 1 X X 1 X X X 1 X X N/A


JEREZ, ZAC.







RO COMUNITARIO CULTURAL LITERARIO DE JEREZ, CAB


JEREZ, ZAC.







ECERA MUNICIPAL.

E) HABITAT

02

PAVIMENTACIÓN PRIVADA D

X 1 1 X X X X X X X X 1 1 1 1 1 1 1 1 N/A

N/A

1 1 1 1 X 1 X X X 1 X N/A

N/A


JEREZ, ZAC.







EL SOL, CABECERA MUNICIPAL

10

PAVIMENTACIÓN DE LA P

X 1 1 X X X X X X X X 1 1 1 1 1 1 1 1 1 N/A

1 1 1 1 X 1 X X X 1 X N/A

N/A


JEREZ, ZAC.







RIVADA URSULO GARCÍA, CABECERA MUNICIPAL



Durante la revisión de 45 obras que constituyeron la muestra seleccionada se detectó que el municipio ejecutó 28 obras por contrato, mismas que se adjudicaron de manera directa 5 del Fondo III, 7 del

OP-10/19-009 Recomendación Se recomienda a la Administración Municipal tome las medidas que sean pertinentes, con el objeto de recabar e integrar en forma ordenada y sistemática en un expediente unitario de obra toda la documentación técnica y social y

Subsiste y por lo tanto no solventa, en virtud de que la Entidad Fiscalizada no presentó documentación ni manifestó conformidad al respecto a la


JEREZ, ZAC.







Fondo IV, 2 del Programa 3X1 para Migrantes, 6 del Programa Hábitat y 2 de Pueblos Mágicos, el municipio no integró en el expediente unitario las fianzas de cumplimiento, anticipo y vicios ocultos de 28 obras contratadas, además existe faltante de documentación en otras obras de la muestra como se indica en la cédula de documentos que integran el expediente unitario de obra que siguiente: VER ANEXO 1

comprobatoria del gasto que se debe generar en todas las fases de ejecución de las obras, y estar en condiciones de que en su revisión no existan contratiempos y estén completos relativos a cualquier obra pública al ser entregados y/o requeridos por la Auditoria Superior del Estado en cumplimiento a lo establecido en los artículos No. 17, 18 fracción II, 30, 31, 50, 51, 52, 59, 65, 66, 80,110 y 114 de la Ley de Obras Publicas y Servicios Relacionados con las Mismas para el Estado de Zacatecas (LOPSRMEZ) y articulo No. 9 fracción II, V y VII, 15, 18, 32 fracción XII, 35, 71, 70, 82, 86, 88 fracción II inciso g y fracción IV, 98, 101, 102 fracción I y IV, 103 y 121, de su Reglamento y artículos No. 4 fracción VIII, 24 párrafo III, 27, 31 fracción X y XI, 34, 35, 37, 39, 39 bis, 46 último párrafo, 46 bis, 47,48,49,54, 64, 66 y 72 de la Ley de Obras Publicas y Servicios Relacionados con las Mismas (LOPSRM) y articulo 26, 84 fracción IV, 86, 87, 96 fracción IV, 102 y 197 fracción II de su Reglamento

recomendación realizada. Se reitera la Recomendación y se le dará seguimiento.


JEREZ, ZAC.




INFORME DETALLADO: SERVICIOS PÚBLICOS

RELLENO SANITARIO




Se observa en cuanto al Relleno Sanitario que el municipio presenta un nivel aceptable ya que cumple en un 63.2% con los mecanismos para preservar la ecología, los recursos naturales y el medio ambiente durante el almacenamiento de los desechos provenientes del servicio de recolección de basura.

La verificación física de nuestro examen revela que existe un Relleno Sanitario, ubicado a 3.5 km del área urbana ocupando 4 hectáreas aproximadamente, carece de estudios topográficos y geotécnicos que garanticen la protección del medio ambiente, dentro de los cuales se incluye el suelo, subsuelo, agua superficial y subterránea, asimismo la flora y la fauna.

Evaluando las características constructivas y operativas se observó que no cuenta con área de emergencia para la recepción de los residuos sólidos municipales, caseta de vigilancia, drenaje y controles de acceso del personal, vehículos y materiales, asimismo no se da mantenimiento a las instalaciones

OP-10/19-010 Recomendación

Se recomienda a la Administración Municipal tome las medidas que sean pertinentes, con el objeto de implementar los mecanismos necesarios a fin de preservar la ecología, los recursos naturales y el medio ambiente al momento de almacenar los desechos provenientes del servicio de recolección de basura, para dar cumplimiento a la normatividad aplicable en esta materia y de esta manera contribuir y evitar un impacto ambiental irreversible.



JEREZ, ZAC.




INFORME DETALLADO: SERVICIOS PÚBLICOS

RASTRO MUNICIPAL




El objetivo en cuanto al Rastro Municipal es conocer el grado de cumplimiento de la Ley de Salud del Estado y que las normas de construcción y operación se cumplan en condiciones de sanidad e higiene. Nuestro examen practicado determinó que se cumple con el 84.6% de las normas antes descritas, presentando un nivel positivo. Sin embargo carece de certificados de salud, control de registros, actas informativas y de la verificación física de nuestro examen revela que no cuenta con corral de recepción con báscula.

OP-10/19-011 Recomendación

Se recomienda a la Administración Municipal tome las medidas que sean pertinentes, con el objeto de implementar los mecanismos necesarios para incrementar el grado de confiabilidad en las instalaciones y el servicio para la matanza y conservación de cárnicos en condiciones de sanidad e higiene, asimismo para dar cumplimiento a la Norma Oficial Mexicana y a la Ley de Salud del Estado de Zacatecas y demás normatividad aplicable en esta materia.



JEREZ, ZAC.




RESUMEN DE LAS ACCIONES PROMOVIDAS

ADMINISTRACIÓN 2007-2010

ADMINISTRACIÓN 2010-2013

Abreviaciones: Rec. Recomendación, O.I.C. Solicitud de Intervención del Órgano Interno de Control, F.R.A. Procedimiento para el Fincamiento de Responsabilidad Administrativa F.R.R. Procedimiento de Fincamiento de Responsabilidades Resarcitorias

Notas:

TIPO DE ACCIÓN DETERMINADAS

EN REVISIÓN SOLVENTADAS

DERIVADAS DE LA SOLVENTACIÓN

SUBSISTENTES Cantidad Tipo

Correctivas

Pliego de Observaciones

16 0 16 FRR 16

Promoción para el Fincamiento de Responsabilidades Administrativas

6 - - - 6

Solicitud De Aclaración.

11 8 3 FRA 3

TOTAL 33 8 19 25

TIPO DE ACCIÓN DETERMINADAS

EN REVISIÓN SOLVENTADAS

DERIVADAS DE LA SOLVENTACIÓN

SUBSISTENTES Cantidad Tipo

Correctivas

Pliego de Observaciones

10 0 10 FRR 10

Denuncia de hechos 1 - - - 1

Solicitud de Intervención del Órgano Interno de Control.

16 16 0 N/A 0

Solicitud De Aclaración.

3 0 3 REC 3

Preventivas

Recomendación 24 0 24 REC 24

TOTAL 54

16

37 38


JEREZ, ZAC.




1.- La fuente de la información es el Informe de Resultados de la Revisión de la Cuenta Pública Municipal 2010del municipio en cuestión y el Informe Complementario derivado del proceso de solventación del propio informe. 2.- Cualquier solicitud de actualización sobre la información presentada podrá dirigirla a la Unidad de Enlace de la Auditoría Superior del Estado.

JEREZ, ZAC. 2010 - asezac.gob.mx · presunción de ingresos omitidos por un importe de $80,145.50,...

Documents

Transcript of JEREZ, ZAC. 2010 - asezac.gob.mx · presunción de ingresos omitidos por un importe de $80,145.50,...