IC_U2_AF1_XXYZ
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UNIDAD II EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. Diario General Foli Mes de: Enero de 2010 Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe - A - 4 1 0120 Bancos 600,000.00 0130 Clientes 200,000.00 0160 Inventario 1,000,000.00 0230 Mobiliario y Equipo 400,000.00 0240 Equipo de Reparto 600,000.00 1101 Proveedores 1130 Acreedores Diversos 2100 Capital Social 2201 Pérdida de Ejercicios Anteriores 200,000.00 Asiento de apertura del ejercicio 2010 - 1 - 4 0250 Equipo de Transporte 440,000.00 1 0120 Bancos 1130 Acreedores Diversos Compra de equipo de transporte A la página núm. 2 ### EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. Utiliza el Catalogo de Cuentas del subtema 1.8.2. • Identifique el asiento de apertura del ejercicio 2010. • Identifica los asientos de apertura en los formatos de libro Diario y lib o Identifica el registro de las operaciones enunciadas en el Libro Diario o Identifica los pases en el libro Mayor que faltan y regístralos
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UNIDAD II
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.
Diario General Folio: 1
Mes de: Enero de 2010
Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe Haber- A -
4 1 0120 Bancos 600,000.00 0130 Clientes 200,000.00 0160 Inventario 1,000,000.00 0230 Mobiliario y Equipo 400,000.00 0240 Equipo de Reparto 600,000.00 1101 Proveedores 320,000.00 1130 Acreedores Diversos 280,000.00 2100 Capital Social 2,400,000.00 2201 Pérdida de Ejercicios Anteriores 200,000.00
Asiento de apertura del ejercicio 2010- 1 -
4 0250 Equipo de Transporte 440,000.00 1 0120 Bancos 120,000.00
1130 Acreedores Diversos 320,000.00 Compra de equipo de transporte
A la página núm. 2 3,440,000.00 3,440,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.
Utiliza el Catalogo de Cuentas del subtema 1.8.2.• Identifique el asiento de apertura del ejercicio 2010.• Identifica los asientos de apertura en los formatos de libro Diario y libro Mayor.o Identifica el registro de las operaciones enunciadas en el Libro Diarioo Identifica los pases en el libro Mayor que faltan y regístralos
Diario General Folio: 2
Mes de: Enero de 2010
Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe HaberDe la página núm. 1 3,440,000.00 3,440,000.00
- 2 -6 4001 Compras 400,000.00
1101 Proveedores 400,000.00 Compra de mercancías a crédito
- 3 -6 4001 Gastos sobre Compras 20,000.00
1 0120 Bancos 20,000.00 Gastos sobre Compras anteriores
- 4 -11 1101 Proveedores 40,000.00
4001 Devoluciones sobre Compras 40,000.00 Devolución de merc. al proveedor
- 5 -12 1 0120 Bancos 800,000.00
0140 Documentos por Cobrar 400,000.00 3001 Ventas 1,200,000.00
Venta de mercancías
A la página núm. 3 5,100,000.00 5,100,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.
Diario General Folio: 3
Mes de: Enero de 2010
Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe HaberDe la página núm. 2 5,100,000.00 5,100,000.00
- 6 -12 3001 Bonificaciones sobre Ventas 48,000.00
0140 Documentos por Cobrar 48,000.00 Bonificación del 4% sobre ventas
- 7 -14 1101 Proveedores 320,000.00
1 0120 Bancos 304,000.00 4001 Descuentos sobre Compras 16,000.00
Pago anticipado de nuestro adeudo
- 8 -15 1 0120 Bancos 400,000.00
0130 Clientes 200,000.00 3001 Ventas 600,000.00
Venta de mercancías- 9 -
18 3001 Rebajas sobre Ventas 32,000.00 0130 Clientes 32,000.00
Rebaja sobre Venta del día 15 ene
A la página núm. 4 6,100,000.00 6,100,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.
Diario General Folio: 4
Mes de: Enero de 2010
Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe HaberDe la página núm. 3 6,100,000.00 6,100,000.00
- 10 -20 8 0101 Caja 192,000.00
23 3001 Descuentos sobre Ventas 8,000.00 3 0130 Clientes 200,000.00
Pago anticipado de nuestro cliente- 11 -
22 13 4001 Compras 800,000.00 1 0120 Bancos 560,000.00
10 1120 Documentos por Pagar 240,000.00 Compra de mercancías
- 12 -25 16 4001 Gastos sobre Compras 28,000.00
8 0101 Caja 28,000.00 Gastos sobre Compra de mercancías
- 13 -27 14 0360 Papelería y Artículos de Escritorio 8,000.00
8 0101 Caja 8,000.00 Compra en efectivo de papelería
A la página núm.5 7,136,000.00 7,136,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.
Diario General Folio: 5
Mes de: Enero de 2010
Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe HaberDe la página núm.4 7,136,000.00 7,136,000.00
- 14 -29 15 0330 Rentas Pagadas por Anticipado 240,000.00
1 0120 Bancos 240,000.00 Pago anticipado de un año de renta
- T 1 -30 19 3001 Ventas 48,000.00
20 3001 Bonificaciones sobre Ventas 48,000.00 Traspaso de cierre de período
- T 2 -30 19 3001 Ventas 32,000.00
22 3001 Rebajas sobre Ventas 32,000.00 Traspaso de cierre de período
- T 3 -30 19 3001 Ventas 8,000.00
23 3001 Descuentos sobre Ventas 8,000.00 Traspaso de cierre de período
A la página núm. 6 7,464,000.00 7,464,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.
Diario General Folio: 6
Mes de: Enero de 2010
Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe HaberDe la página núm. 5 7,464,000.00 7,464,000.00
- T 4 -30 13 4001 Compras 48,000.00
16 4001 Gastos sobre Compras 48,000.00 Traspaso de cierre de período
- T 5 -30 18 4001 Devoluciones sobre Compras 40,000.00
13 4001 Compras 40,000.00 Traspaso de cierre de período
- T 6 -30 21 4001 Descuentos sobre Compras 16,000.00
13 4001 Compras 16,000.00 Traspaso de cierre de período
- T 7 -30 4 0160 Inventarios 80,000.00
13 4001 Compras 80,000.00 Traspaso de cierre de período
A la página núm. 7 7,648,000.00 7,648,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.
Diario General Folio: 7
Mes de: Enero de 2010
Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe HaberDe la página núm. 6 7,648,000.00 7,648,000.00
- T 8 -30 13 4001 Compras 1,000,000.00
4 0160 Inventarios 1,000,000.00 Traspaso de cierre de período
- T 9 -30 19 3001 Ventas 1,712,000.00
24 9001 Pérdidas y Ganancias 1,712,000.00 Traspaso de cierre de período
- T 10 -30 24 9001 Pérdidas y Ganancias 2,112,000.00
13 4001 Compras 2,112,000.00 Traspaso de cierre de período
- T 11 -30 25 2202 Utilidad o Pérdida del Ejercicio 400,000.00
24 9001 Pérdidas y Ganancias 400,000.00 Traspaso de cierre de período
A la página núm. 8 12,872,000.00 12,872,000.00
MATERIAL PARA EL ALUMNO:
0120 BANCOS 0130 CLIENTES A 600,000 120,000 1 A 200,000 32,000 5 800,000 20,000 3 8 200,000 200,000 8 400,000 304,000 7
560,000 11 240,000 14
1,800,000 1,244,000 400,000 232,000 556,000 168,000
0160 INVENTARIOS 0230 MOBILIARIO Y EQUIPO A 1,000,000 1,000,000 T8 A 400,000 T7 80,000
1,080,000 1,000,000 400,000 80,000 400,000
0240 EQUIPO DE REPARTO 1101 PROVEEDORES A 600,000 4 40,000 320,000
7 320,000 400,000
600,000 360,000 720,000
600,000 360,000
1130 ACREEDORES DIVERSOS 2100 CAPITAL SOCIAL 280,000 A 2,400,000 320,000 1
600,000 2,400,000 600,000 2,400,000
PREDIDA DEL EJERCICIO 0250 EQUIPO DE TRANSPORTE A 200,000 1 440,000
200,000 440,000 200,000 440,000
4001 GASTOS DE COMPRAS 3001 VENTAS 3 20,000 48,000 T4 T1 48,000 1,200,000
12 28,000 T2 32,000 600,000 T3 8,000 T9 1,712,000
48,000 48,000 1,800,000 1,800,000 - -
DOC. POR COBRAR 3001 BONIF. S/VTAS
5 400,000 48,000 6 6 48,000 48,000 9 32,000 32,000
10 8,000 8,000
400,000 48,000 88,000 88,000 352,000 -
4001 DEV S/COMPRAS 0101 CAJA T5 40,000 40,000 4 10 192,000 28,000 T6 16,000 16,000 7 8,000
56,000 56,000 192,000 36,000 - 156,000
1120 DOC. POR PAGAR 0360 PAPELERIA Y ART. ESCRIT 240,000 11 13 8,000
240,000 8,000 240,000 8,000
9001 PERDIDAS Y GANANCIAS 4001 COMPRAS T10 2,112,000 1,712,000 T9 2 400,000 40,000
400,000 T11 11 800,000 16,000 T4 48,000 80,000 T8 1,000,000 2,112,000
2,112,000 2,112,000 2,248,000 2,248,000 - -
0330 RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO 2202 UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO 14 240,000 T11 400,000
240,000 400,000 240,000 400,000
9 10
A 2
A
5 8
T1T2T3
12 13
T5T6T7
T10
UNIDAD II
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL
0120 BANCOSEjercicio: 2010
Asiento Folio SaldosFecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor4-Ene Varias A ----- 600,000.00 600,000.00 4-Ene Equipo de Transporte 1 12 120,000.00 480,000.00 6-Ene Gastos sobre Compras 3 16 20,000.00 460,000.00
12-Ene Ventas 5 19 800,000.00 1,260,000.00 14-Ene Proveedores 7 5 304,000.00 956,000.00 15-Ene Ventas 8 19 400,000.00 1,356,000.00 22-Ene Compras 11 13 560,000.00 796,000.00 29-Ene Rentas Pagadas por Anticipado 14 15 240,000.00 556,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL
2100 CAPITAL SOCIALEjercicio: 2010
Asiento Folio SaldosFecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor4-Ene Varias A ----- 2,400,000.00
Utiliza el Catalogo de Cuentas del subtema 1.8.2.• Identifica el asiento de apertura del ejercicio 2010.• Identifica los asientos de apertura en los formatos de Libro Diario y Libro Mayor.o Identifica el registro de las operaciones enunciadas en el Libro Diarioo Identifica los pases en el Libro Mayor que faltan y regístralos
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL
0130 CLIENTESEjercicio: 2010
Asiento Folio SaldosFecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor4-Ene Varias A ----- 200,000.00 200,000.00
15-Ene Ventas 8 19 200,000.00 400,000.00 18-Ene Rebajas sobre Ventas 9 22 32,000.00 368,000.00 20-Ene Varias 10 ----- 200,000.00 168,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL
1260 INVENTARIOSEjercicio: 2010
Asiento Folio SaldosFecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor4-Ene Varias A ----- 1,000,000.00 1,000,000.00
30-Ene Compras T-7 13 80,000.00 1,080,000.00 30-Ene Compras T-8 13 1,000,000.00 80,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL
1101 PROVEEDORESEjercicio: 2010
Asiento Folio SaldosFecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor4-Ene Varias A ----- 320,000.00 6-Ene Compras 2 13 400,000.00
11-Ene Devoluciones sobre Compras 4 18 40,000.00 14-Ene Varias 7 ----- 320,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL
0230 MOBILIARIO Y EQUIPOEjercicio: 2010
Asiento Folio SaldosFecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor4-Ene Varias A ----- 400,000.00 400,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL
1130 ACREEDORES DIVERSOSEjercicio: 2010
Asiento Folio SaldosFecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor4-Ene Varias A ----- 280,000.00 4-Ene Equipo de Transporte 1 12 320,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL
0101 C A J AEjercicio: 2010
Asiento Folio SaldosFecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor
20-Ene Clientes 10 3 192,000.00 192,000.00 25-Ene Gastos sobre Compras 12 16 28,000.00 164,000.00 27-Ene Papelería y Artículos de Escritorio 13 14 8,000.00 156,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL
0240 EQUIPO DE REPARTOEjercicio: 2010
Asiento Folio SaldosFecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor4-Ene Varias A ----- 600,000.00 600,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL
1120 DOCUMENTOS POR PAGAREjercicio: 2010
Asiento Folio SaldosFecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor
22-Ene Compras 11 13 240,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL
2201 PÉRDIDA DE EJERCICIOS ANT.Ejercicio: 2010
Asiento Folio SaldosFecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor4-Ene Varias A ----- 200,000.00 200,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL
0250 EQUIPO DE TRANSPORTE
Ejercicio: 2010Asiento Folio Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor4-Ene Varias 1 ----- 440,000.00 440,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL
4001 COMPRASEjercicio: 2010
Asiento Folio SaldosFecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor6-Ene Proveedores 2 5 400,000.00 400,000.00
22-Ene Varias 11 ----- 800,000.00 1,200,000.00 30-Ene Gastos sobre Compras T-4 16 48,000.00 1,248,000.00 30-Ene Devoluciones sobre Compras T-5 18 40,000.00 1,208,000.00 30-Ene Descuentos sobre Compras T-6 21 16,000.00 1,192,000.00 30-Ene Inventarios T-7 4 80,000.00 1,112,000.00 30-Ene Inventarios T-8 4 1,000,000.00 2,112,000.00 30-Ene Pérdidas y Ganancias T-10 24 2,112,000.00 -
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL
0360 PAPELERIA Y ÚTILES DE ESCRITORIOEjercicio: 2010
Asiento Folio SaldosFecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor
27-Ene Caja 13 8 8,000.00 8,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL
0330 RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADOEjercicio: 2010
Asiento Folio SaldosFecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor
29-Ene Bancos 14 1 240,000.00 240,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL
4001 GASTOS SOBRE COMPRASEjercicio: 2010
Asiento Folio SaldosFecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor6-Ene Bancos 3 1 20,000.00 20,000.00
25-Ene Caja 12 8 28,000.00 48,000.00 30-Ene Compras T-4 13 48,000.00 -
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL
0140 DOCUMENTOS POR COBRAREjercicio: 2010
Asiento Folio SaldosFecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor
12-Ene Ventas 5 19 400,000.00 400,000.00 12-Ene Bonificaciones sobre Ventas 6 20 48,000.00 352,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL
4001 DEVOLUCIONES SOBRE COMPRASEjercicio: 2010
Asiento Folio SaldosFecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor
11-Ene Proveedores 4 5 40,000.00 40,000.00 30-Ene Compras T-5 13 40,000.00 -
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL
3001 VENTASEjercicio: 2010
Asiento Folio SaldosFecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor
12-Ene Varias 5 ----- 1,200,000.00 15-Ene Varias 8 ----- 600,000.00 30-Ene Bonificaciones sobre Ventas T-1 20 48,000.00 30-Ene Rebajas sobre Ventas T-2 22 32,000.00 30-Ene Descuentos sobre Ventas T-3 23 8,000.00 30-Ene Pérdidas y Ganancias T-9 24 1,712,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL
3001 BONIFICACIONES SOBRE VENTASEjercicio: 2010
Asiento Folio SaldosFecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor
12-Ene Documentos por Cobrar 6 17 48,000.00 48,000.00 30-Ene Ventas T-1 19 48,000.00 -
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL
4001 DESCUENTOS SOBRE COMPRASEjercicio: 2010
Asiento Folio SaldosFecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor
14-Ene Proveedores 7 5 16,000.00 30-Ene Compras T-6 13 16,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL
3001 REBAJAS SOBRE VENTASEjercicio: 2010
Asiento Folio SaldosFecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor
18-Ene Clientes 9 3 32,000.00 32,000.00 30-Ene Ventas T-2 19 32,000.00 -
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL
3001 DESCUENTOS SOBRE VENTASEjercicio: 2010
Asiento Folio SaldosFecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor
20-Ene Clientes 10 3 8,000.00 8,000.00 30-Ene Ventas T-3 19 8,000.00 -
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL
9001 PÉRDIDAS Y GANANCIASEjercicio: 2010
Asiento Folio SaldosFecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor
30-Ene Ventas T-9 19 1,712,000.00 30-Ene Compras T-10 13 2,112,000.00 400,000.00 30-Ene Pérdida del Ejercicio T-11 25 400,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL
2202 PÉRDIDA DEL EJERCICIOEjercicio: 2010
Asiento Folio SaldosFecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor
30-Ene Pérdidas y Ganancias T-11 24 400,000.00 400,000.00
UNIDAD II
Folio: 001
SaldosAcreedor
Folio: 002
SaldosAcreedor
2,400,000.00
Folio: 003
SaldosAcreedor
Folio: 004
SaldosAcreedor
Folio: 005
SaldosAcreedor
320,000.00 720,000.00 680,000.00 360,000.00
Folio: 006
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