IC_U2_AF1
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UNIDAD II EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. Diario General Fol 1 Mes de: Enero de 2010 Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe Haber - A - 4 1 0120 Bancos 600,000.00 0130 Clientes 200,000.00 0160 Inventario 1,000,000.00 0230 Mobiliario y Equipo 400,000.00 0240 Equipo de Reparto 600,000.00 1101 Proveedores 320,000.00 1130 Acreedores Diversos 280,000.00 2100 Capital Social 2,400,000.00 2201 Pérdida de Ejercicios Anteriores 200,000.00 Asiento de apertura del ejercicio 2010 - 1 - 4 0250 Equipo de Transporte 440,000.00 1 0120 Bancos 120,000.00 1130 Acreedores Diversos 320,000.00 Compra de equipo de transporte A la página núm. 2 ### ### EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. Diario General Fol 2 Mes de: Enero de 2010 Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe Haber De la página núm. 1 ### ### - 2 - 6 4001 Compras 400,000.00 1101 Proveedores 400,000.00 Compra de mercancías a crédito - 3 - 6 4001 Gastos sobre Compras 20,000.00 1 0120 Bancos 20,000.00 Gastos sobre Compras anteriores - 4 - 11 1101 Proveedores 40,000.00 4001 Devoluciones sobre Compras 40,000.00 Devolución de merc. al proveedor - 5 - 12 1 0120 Bancos 800,000.00 0140 Documentos por Cobrar 400,000.00 3001 Ventas ### Venta de mercancías A la página núm. 3 ### ### Utiliza el Catalogo de Cuentas del subtema 1.8.2. • Identifique el asiento de apertura del ejercicio 2010. • Identifica los asientos de apertura en los formatos de libro Diario y libro Mayor. o Identifica el registro de las operaciones enunciadas en el Libro Diario o Identifica los pases en el libro Mayor que faltan y regístralos
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UNIDAD II
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.
Diario General Folio: 1
Mes de: Enero de 2010
Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe Haber
- A -4 1 0120 Bancos 600,000.00
0130 Clientes 200,000.00
0160 Inventario 1,000,000.00
0230 Mobiliario y Equipo 400,000.00
0240 Equipo de Reparto 600,000.00 1101 Proveedores 320,000.00
1130 Acreedores Diversos 280,000.00
2100 Capital Social 2,400,000.00
2201 Pérdida de Ejercicios Anteriores 200,000.00
Asiento de apertura del ejercicio 2010- 1 -
4 0250 Equipo de Transporte 440,000.00
1 0120 Bancos 120,000.00
1130 Acreedores Diversos 320,000.00
Compra de equipo de transporte
A la página núm. 2 3,440,000.00 3,440,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.
Diario General Folio: 2
Mes de: Enero de 2010
Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe Haber
De la página núm. 1 3,440,000.00 3,440,000.00 - 2 -
6 4001 Compras 400,000.00 1101 Proveedores 400,000.00
Compra de mercancías a crédito- 3 -
6 4001 Gastos sobre Compras 20,000.00 1 0120 Bancos 20,000.00
Gastos sobre Compras anteriores- 4 -
11 1101 Proveedores 40,000.00 4001 Devoluciones sobre Compras 40,000.00
Devolución de merc. al proveedor- 5 -
12 1 0120 Bancos 800,000.00 0140 Documentos por Cobrar 400,000.00 3001 Ventas 1,200,000.00
Venta de mercancías
A la página núm. 3 5,100,000.00 5,100,000.00
Utiliza el Catalogo de Cuentas del subtema 1.8.2.• Identifique el asiento de apertura del ejercicio 2010.• Identifica los asientos de apertura en los formatos de libro Diario y libro Mayor.o Identifica el registro de las operaciones enunciadas en el Libro Diarioo Identifica los pases en el libro Mayor que faltan y regístralos
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.
Diario General Folio: 3
Mes de: Enero de 2010
Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe Haber
De la página núm. 2 5,100,000.00 5,100,000.00 - 6 -
12 3001 Bonificaciones sobre Ventas 48,000.00 0140 Documentos por Cobrar 48,000.00
Bonificación del 4% sobre ventas- 7 -
14 1101 Proveedores 320,000.00 1 0120 Bancos 304,000.00
4001 Descuentos sobre Compras 16,000.00 Pago anticipado de nuestro adeudo
- 8 -15 1 0120 Bancos 400,000.00
0130 Clientes 200,000.00 3001 Ventas 600,000.00
Venta de mercancías- 9 -
18 3001 Rebajas sobre Ventas 32,000.00 0130 Clientes 32,000.00
Rebaja sobre Venta del día 15 ene
A la página núm. 4 6,100,000.00 6,100,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.
Diario General Folio: 4
Mes de: Enero de 2010
Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe Haber
De la página núm. 3 6,100,000.00 6,100,000.00
- 10 -
20 8 0101 Caja 192,000.00 23 3001 Descuentos sobre Ventas 8,000.00 3 0130 Clientes 200,000.00
Pago anticipado de nuestro cliente- 11 -
22 13 4001 Compras 800,000.00 1 0120 Bancos 560,000.00 10 1120 Documentos por Pagar 240,000.00
Compra de mercancías- 12 -
25 16 4001 Gastos sobre Compras 28,000.00 8 0101 Caja 28,000.00
Gastos sobre Compra de mercancías- 13 -
27 14 0360 Papelería y Artículos de Escritorio 8,000.00 8 0101 Caja 8,000.00
Compra en efectivo de papelería
A la página núm.5 7,136,000.00 7,136,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.
Diario General Folio: 5
Mes de: Enero de 2010
Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe Haber
De la página núm.4 7,136,000.00 7,136,000.00
- 14 -29 15 0330 Rentas Pagadas por Anticipado 240,000.00
1 0120 Bancos 240,000.00
Pago anticipado de un año de renta- T 1 -
30 19 3001 Ventas 48,000.00 20 3001 Bonificaciones sobre Ventas 48,000.00
Traspaso de cierre de período- T 2 -
30 19 3001 Ventas 32,000.00 22 3001 Rebajas sobre Ventas 32,000.00
Traspaso de cierre de período- T 3 -
30 19 3001 Ventas 8,000.00 23 3001 Descuentos sobre Ventas 8,000.00
Traspaso de cierre de período
A la página núm. 6 7,464,000.00 7,464,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.
Diario General Folio: 6
Mes de: Enero de 2010
Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe Haber
De la página núm. 5 7,464,000.00 7,464,000.00
- T 4 -30 13 4001 Compras 48,000.00
16 4001 Gastos sobre Compras 48,000.00 Traspaso de cierre de período
- T 5 -30 18 4001 Devoluciones sobre Compras 40,000.00
13 4001 Compras 40,000.00 Traspaso de cierre de período
- T 6 -30 21 4001 Descuentos sobre Compras 16,000.00
13 4001 Compras 16,000.00 Traspaso de cierre de período
- T 7 -30 4 0160 Inventarios 80,000.00
13 4001 Compras 80,000.00 Traspaso de cierre de período
A la página núm. 7 7,648,000.00 7,648,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.
Diario General Folio: 7
Mes de: Enero de 2010
Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe Haber
De la página núm. 6 7,648,000.00 7,648,000.00
- T 8 -30 13 4001 Compras 1,000,000.00
4 0160 Inventarios 1,000,000.00 Traspaso de cierre de período
- T 9 -30 19 3001 Ventas 1,712,000.00
24 9001 Pérdidas y Ganancias 1,712,000.00 Traspaso de cierre de período
- T 10 -30 24 9001 Pérdidas y Ganancias 2,112,000.00
13 4001 Compras 2,112,000.00 Traspaso de cierre de período
- T 11 -30 25 2202 Utilidad o Pérdida del Ejercicio 400,000.00
24 9001 Pérdidas y Ganancias 400,000.00 Traspaso de cierre de período
A la página núm. 8 12,872,000.00 12,872,000.00
UNIDAD II
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL
0120 BANCOSEjercicio: 2010
Asiento Folio SaldosFecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor 4-Ene Varias A ----- 600,000.00 600,000.00
4-Ene Equipo de Transporte 1 12 120,000.00 480,000.00
6-Ene Gastos sobre Compras 3 16 20,000.00 460,000.00
12-Ene Ventas 5 19 800,000.00 1,260,000.00
14-Ene Proveedores 7 5 304,000.00 956,000.00
15-Ene Ventas 8 19 400,000.00 1,356,000.00
22-Ene Compras 11 13 560,000.00 796,000.00
29-Ene Rentas Pagadas por Anticipado 14 15 240,000.00 556,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL
2100 CAPITAL SOCIALEjercicio: 2010
Asiento Folio SaldosFecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor 4-Ene Varias A ----- 2,400,000.00
Utiliza el Catalogo de Cuentas del subtema 1.8.2.• Identifica el asiento de apertura del ejercicio 2010.• Identifica los asientos de apertura en los formatos de Libro Diario y Libro Mayor.o Identifica el registro de las operaciones enunciadas en el Libro Diarioo Identifica los pases en el Libro Mayor que faltan y regístralos
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL
0130 CLIENTESEjercicio: 2010
Asiento Folio SaldosFecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor 4-Ene Varias A ----- 200,000.00 200,000.00
15-Ene Ventas 8 19 200,000.00 400,000.00
18-Ene Rebajas sobre Ventas 9 22 32,000.00 368,000.00
20-Ene Varias 10 ----- 200,000.00 168,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL
1260 INVENTARIOSEjercicio: 2010
Asiento Folio SaldosFecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor 4-Ene Varias A ----- 1,000,000.00 1,000,000.00
30-Ene Compras T-7 13 80,000.00 1,080,000.00
30-Ene Compras T-8 13 1,000,000.00 80,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL
1101 PROVEEDORESEjercicio: 2010
Asiento Folio SaldosFecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor 4-Ene Varias A ----- 320,000.00
6-Ene Compras 2 13 400,000.00
11-Ene Devoluciones sobre Compras 4 18 40,000.00
14-Ene Varias 7 ----- 320,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL
0230 MOBILIARIO Y EQUIPOEjercicio: 2010
Asiento Folio SaldosFecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor 4-Ene Varias A ----- 400,000.00 400,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL
1130 ACREEDORES DIVERSOSEjercicio: 2010
Asiento Folio SaldosFecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor 4-Ene Varias A ----- 280,000.00
4-Ene Equipo de Transporte 1 12 320,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL
0101 C A J AEjercicio: 2010
Asiento Folio SaldosFecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor 20-Ene Clientes 10 3 192,000.00 192,000.00
25-Ene Gastos sobre Compras 12 16 28,000.00 164,000.00
27-Ene Papelería y Artículos de Escritorio 13 14 8,000.00 156,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL
0240 EQUIPO DE REPARTOEjercicio: 2010
Asiento Folio SaldosFecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor 4-Ene Varias A ----- 600,000.00 600,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL
1120 DOCUMENTOS POR PAGAREjercicio: 2010
Asiento Folio SaldosFecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor 22-Ene Compras 11 13 240,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL
2201 PÉRDIDA DE EJERCICIOS ANT.Ejercicio: 2010
Asiento Folio SaldosFecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor 4-Ene Varias A ----- 200,000.00 200,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL
0250 EQUIPO DE TRANSPORTE
Ejercicio: 2010Asiento Folio Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor 4-Ene Varias 1 ----- 440,000.00 440,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL
4001 COMPRASEjercicio: 2010
Asiento Folio SaldosFecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor 6-Ene Proveedores 2 5 400,000.00 400,000.00
22-Ene Varias 11 ----- 800,000.00 1,200,000.00
30-Ene Gastos sobre Compras T-4 16 48,000.00 1,248,000.00
30-Ene Devoluciones sobre Compras T-5 18 40,000.00 1,208,000.00
30-Ene Descuentos sobre Compras T-6 21 16,000.00 1,192,000.00
30-Ene Inventarios T-7 4 80,000.00 1,112,000.00
30-Ene Inventarios T-8 4 1,000,000.00 2,112,000.00
30-Ene Pérdidas y Ganancias T-10 24 2,112,000.00 -
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL
0360 PAPELERIA Y ÚTILES DE ESCRITORIOEjercicio: 2010
Asiento Folio SaldosFecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor 27-Ene Caja 13 8 8,000.00 8,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL
0330 RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADOEjercicio: 2010
Asiento Folio SaldosFecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor 29-Ene Bancos 14 1 240,000.00 240,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL
4001 GASTOS SOBRE COMPRASEjercicio: 2010
Asiento Folio SaldosFecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor 6-Ene Bancos 3 1 20,000.00 20,000.00
25-Ene Caja 12 8 28,000.00 48,000.00
30-Ene Compras T-4 13 48,000.00 -
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL
0140 DOCUMENTOS POR COBRAREjercicio: 2010
Asiento Folio SaldosFecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor 12-Ene Ventas 5 19 400,000.00 400,000.00
12-Ene Bonificaciones sobre Ventas 6 20 48,000.00 352,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL
4001 DEVOLUCIONES SOBRE COMPRASEjercicio: 2010
Asiento Folio SaldosFecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor 11-Ene Proveedores 4 5 40,000.00 40,000.00
30-Ene Compras T-5 13 40,000.00 -
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL
3001 VENTASEjercicio: 2010
Asiento Folio SaldosFecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor 12-Ene Varias 5 ----- 1,200,000.00
15-Ene Varias 8 ----- 600,000.00
30-Ene Bonificaciones sobre Ventas T-1 20 48,000.00
30-Ene Rebajas sobre Ventas T-2 22 32,000.00
30-Ene Descuentos sobre Ventas T-3 23 8,000.00
30-Ene Pérdidas y Ganancias T-9 24 1,712,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL
3001 BONIFICACIONES SOBRE VENTASEjercicio: 2010
Asiento Folio SaldosFecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor 12-Ene Documentos por Cobrar 6 17 48,000.00 48,000.00
30-Ene Ventas T-1 19 48,000.00 -
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL
4001 DESCUENTOS SOBRE COMPRASEjercicio: 2010
Asiento Folio SaldosFecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor 14-Ene Proveedores 7 5 16,000.00
30-Ene Compras T-6 13 16,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL
3001 REBAJAS SOBRE VENTASEjercicio: 2010
Asiento Folio SaldosFecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor 18-Ene Clientes 9 3 32,000.00 32,000.00
30-Ene Ventas T-2 19 32,000.00 -
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL
3001 DESCUENTOS SOBRE VENTASEjercicio: 2010
Asiento Folio SaldosFecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor 20-Ene Clientes 10 3 8,000.00 8,000.00
30-Ene Ventas T-3 19 8,000.00 -
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL
9001 PÉRDIDAS Y GANANCIASEjercicio: 2010
Asiento Folio SaldosFecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor 30-Ene Ventas T-9 19 1,712,000.00
30-Ene Compras T-10 13 2,112,000.00 400,000.00
30-Ene Pérdida del Ejercicio T-11 25 400,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL
2202 PÉRDIDA DEL EJERCICIOEjercicio: 2010
Asiento Folio SaldosFecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor 30-Ene Pérdidas y Ganancias T-11 24 400,000.00 400,000.00
12,872,000.00 12,872,000.00
UNIDAD II
Folio: 001
SaldosAcreedor
Folio: 002
SaldosAcreedor
2,400,000.00
Folio: 003
SaldosAcreedor
Folio: 004
SaldosAcreedor
Folio: 005
SaldosAcreedor
320,000.00
720,000.00 680,000.00
360,000.00
Folio: 006
SaldosAcreedor
Folio: 007
SaldosAcreedor
280,000.00
600,000.00
Folio: 008
SaldosAcreedor
Folio: 009
SaldosAcreedor
Folio: 010
SaldosAcreedor
240,000.00
Folio: 011
SaldosAcreedor
Folio: 012
SaldosAcreedor
Folio: 013
SaldosAcreedor
Folio: 014
SaldosAcreedor
Folio: 015
SaldosAcreedor
Folio: 016
SaldosAcreedor
Folio: 017
SaldosAcreedor
Folio: 018
SaldosAcreedor
Folio: 019
SaldosAcreedor
1,200,000.00
1,800,000.00
1,752,000.00
1,720,000.00
1,712,000.00
-
Folio: 020
SaldosAcreedor
Folio: 021
SaldosAcreedor
16,000.00
-
Folio: 022
SaldosAcreedor
Folio: 023
SaldosAcreedor
Folio: 024
SaldosAcreedor
1,712,000.00
-
Folio: 025
SaldosAcreedor
