gregimengeneralDyP_06062013

7/17/2019 gregimengeneralDyP_06062013

http://slidepdf.com/reader/full/gregimengeneraldyp06062013 1/86

Declaraciones y Pagos

Guía práctica

Personas moralessat.gob.mx



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ÍNDICEIntroducción!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!! ... 3

Información general

Requisitos para ingresar al servicio!!!!!!!!!!!!!!!!!!! 4

Requerimientos mínimos de equipo!!!.!!!!!!!!!!!!!!..... 5

Recomendaciones de uso!!!!!..!!!!!!!!!!!!!!!!!. 7

Declaración normal

Datos!!!!!!!!!!!!!!!!

.!

.!!!!!!!!!!!!!!

. 9

Ingreso al servicio!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!! .. 11

Captura!!!!!!!!!!!!!!!..!!!!!!!..!!!!!!!! 18

Impresión de la declaración!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!! . 32

Guardado!!!!!!!!.!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!! .. 34

Envío de la declaración!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!! 36

Consulta de la declaración!!!!!!.!!!!!!!!!!!!!!!! 51

Reimpresión del acuse de recibo!!!!!!!!!!!!!!!!!!!! 54

Pago de contribuciones!!...!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!! . 57

Declaración complementaria

Tipos de declaración!!!!!!!!!!!.!!!!!!!..!!!!!!.. 58

Datos!!!!!!!!!!!!!!!!

...!!!!

.!!!!!!!!!

...!

59

Ingreso al servicio!!!!!!!!!!!!!...!!!!!!!!!!...!! 60

Captura!!!!!!!!!.!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!! 63

Envío de la declaración!!.!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!! 65



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INTRODUCCI N

Declaraciones y Pagos es un sistema electrónico integral que ha desarrollado el Servicio de Administración Tributaria (SAT) para que los contribuyentes presenten sus declaraciones porinternet.

Para facilitar la presentación y cumplimiento de las obligaciones fiscales, se obtendrá informaciónpersonalizada (declaraciones de acuerdo con sus obligaciones en el Registro Federal deContribuyentes). Además ofrece la opción de cálculo automático de impuestos y proporciona, en sucaso, una línea de captura para efectuar el pago correspondiente (pago referenciado).

El servicio de declaraciones y pagos permite presentar declaraciones provisionales o definitivascorrespondientes a los periodos de 2002 a la fecha, del Impuesto Sobre la Renta (ISR), Impuesto

Empresarial a Tasa Única (IETU), Impuesto al Valor Agregado (IVA), Impuesto Especial sobreProducción y Servicios (IEPS), entre otros, tanto normales como complementarias (siempre ycuando en el caso de complementarias, la normal se haya presentado a través de este mismoservicio).

El llenado de las declaraciones se realiza en cualquiera de sus dos modalidades:

En Línea.- Consiste en realizar la captura de la información estando conectado a internet ; sinnecesidad de descargar algún software en la computadora, hasta obtener el acuse de recibo y, ensu caso, efectuar el pago en el portal bancario.

Fuera de Línea.- Consiste en descargar un formulario electrónico en la computadora a fin de podercapturar la información sin estar conectado a internet ; hasta generar un archivo que posteriormenteserá enviado a través del portal de internet del SAT.

Tratándose de declaraciones de 2008 y anteriores invariablemente se presentarán en línea.

A fin de conocer cómo funciona el nuevo servicio de Declaraciones y Pagos se ha desarrollado amanera de ejemplo la presente “Guía Práctica“.



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INFORMACIÓN GENERAL

REQUISITOS PARA INGRESAR AL SERVICIO

• Registro Federal de Contribuyentes (RFC)

• Contraseña (antes CIEC)

Si no cuenta con ella, la puede obtener a través de:

! Internet

! Módulos de Servicios Tributarios

Requisitos para obtener la contraseña

" Registro Federal de Contribuyentes

" Identificación oficial en original (IFE, pasaporte, cartilla, cédula profesional)



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" Documento constitutivo debidamente protocolizado, en su caso, poder notarial con elque acredite la personalidad del representante legal

" Correo electrónico vigente

REQUERIMIENTOS M NIMOS DE EQUIPO DE C MPUTO

Características mínimas.

Componente Descripción

Procesador Pentium a 800 Mhs (mínimo)

Pentium a 1 Ghz (recomendado)

Memoria RAM 256 MB

Disco Duro 150 MB de espacio disponible

Periféricos Mouse y teclado en español

Puertos de Entrada/Salida 1 puerto USB

Comunicaciones por cada PC Tarjeta de Red Ethernet, considerando un ancho de banda para laconexión a internet de 128 kbps.

MonitorMonitor VGA a color con resolución mínima de 800 x 600.Calidad de color a 16 bits.

Resolución 1024 x 768 recomendado

Impresora La impresora deberá estar conectada en red o directamente a lacomputadora utilizada

Componentes, complementos o aplicaciones mínimas que deberán instalarse.

Los componentes de software pueden estar en formato de plug-in o en paquetes de instalación que sepueden descargar en los siguientes sitios de internet.

Componentes Instalación / Configuración

Java VirtualMachine

Instalar o actualizar Java Virtual Machine (JVM) versión 6.0 (Versión jdk-6u17), para poder ejecutar las aplicaciones Java existentes en laaplicación del Servicio de Declaraciones y Pagos, tal como es elFormulario Electrónico.

Para conseguirlo, si el equipo de cómputo corre sobre un sistemaoperativo Windows o Linux, en la página de Java (www.java.com) es

posible bajar la máquina virtual de Java (Java Virtual Machine). Para losusuarios de MAC OS X, el software puede descargarse enhttp://www.apple.com/macosx/features/java/

Acrobat Reader

Software gratuito Adobe Reader versión 5.0 como mínimo, el cualpermitirá ver e imprimir archivos PDF (Portable Document Format, porsus siglas en inglés).http://www.adobe.com/products/acrobat/readstep2_allversions.html



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Silverlight versión4.0

Software gratuito versión 4.0 como mínimo que puede descargarse en:http://www.microsoft.com/getsilverlight/Get-Started/Install/Default.aspx

Sistemas Operativos y Navegadores Web (browsers) recomendados.

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Código:

Configuración ydesbloqueo de pantallas emergentes (Pop-ups).

El bloqueo sistemático de ventanas emergentes (pop-ups) en ocasiones puede interferir en la utilizaciónde las aplicaciones, privando de información puntual, susceptible y de interés para el usuario. Por ello esconveniente el desbloqueo discrecional de ventanas emergentes, para ello en ocasiones se delegan a losusuarios determinar qué ventanas deben ser deshabilitadas o no, generalmente se le pregunta al usuarioque está navegando si quiere anular una ventana emergente en esa sola ocasión o de forma definitiva. Sila respuesta es que no quieres bloquear nada, el pop-up es puesto en una lista blanca, la cual es

Recomendado

X No Recomendado N/A No aplica



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considerada de confianza.

Así mismo, se recomienda revisar la configuración de bloqueadores de ventanas emergentes (pop-ups) ensu explorador, software antivirus o software de terceros.

Además se recomienda altamente que para obtener una funcionalidad plena en los exploradores deInternet y software de terceros se cuente con software con las opciones para poder incluir una regla queexcluya el omitir las ventanas emergentes (pop-up) informativas en el portal del SAT.

RECOMENDACIONES DE USO

Eliminar cookies y archivos

temporales:

Sobre el icono del explorador de Internet.

Dé clic con el botón derecho del ratón, elijala opción Propiedades de Internet,

posteriormente y

.

O bien, en el menú dé clic en Herramientas,posteriormente Opciones de Internet y

.



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Aviso Importante:

Una vez que ingrese al servicio deDeclaraciones y Pagos, como medidade precaución, la sesión expiratranscurridos 20 minutos de inactividad.

Para salir del servicio de Declaracionesy Pagos utilizar únicamente el botón

.



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Evite cerrar la aplicación con el botón

que se ubica en la parte superiorderecha de la pantalla.

Si emplea está opción, bloqueará sucuenta de acceso por algunos minutos.



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DECLARACIÓN NORMAL

DATOS

Para guiarlo paso a paso en la presentación de su declaración se utilizará a manera de ejemplo los datos de laempresa La Mexicana, S.A. de C.V., con domicilio en el DF, quien nos proporciona la siguiente información:

RFC: LME891223PT2

Contraseña: LME89122

Obligaciones registradas:

! ISR, personas morales

! ISR, retenciones por salarios

! ISR, retenciones por servicios profesionales

! Impuesto al valor agregado

! IVA retenciones

! Impuesto empresarial a tasa única

Declaración: Normal

Periodo: Enero

Ejercicio: 2013

Ingresos nominales

Ingresos nominales del mes que declara 500,000.00

Total de Ingresos 500,000.00

Coeficiente de utilidad 0.14

Deducciones (gastos):

Adquisición de mercancías 200,000.00

Servicios profesionales (honorarios) 50,000.00

Sueldos del mes 30,000.00

Aportaciones al IMSS 4,000.00

Otras deducciones autorizadas 16,000.00

Total de deducciones 300,000.00

Otros datos:

Retención de ISR que efectuó la Institución del Sistema Financiero 500.00

Subsidio para el empleo entregado a sus trabajadores 3,000.00

IDE acreditable 1,000.00

Compensación de saldo a favor de IVA del mes de noviembre de 2012actualizado aplicado contra el pago ISR personas morales de enero de2013 (saldo a favor $3,000.00 actualizado con índices estimados $3,030.00)

3,030.00

ISR retenciones por salarios 3,000.00

ISR retenciones por servicios profesionales 5,000.00



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Acreditamiento de saldo a favor de IVA del mes de diciembre de 2012aplicado contra el pago del IVA de enero de 2013

1,000.00

IVA retenciones 5,333.00

Para el IETU se aplican los siguientes acreditamientos:

Acreditamiento de sueldos (sueldos $30,000.00 x factor 0.175) 5,250.00

Acreditamiento de aportaciones de seguridad social (aportaciones deseguridad social $4,000.00 x factor 0.175) 700



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INGRESO AL SERVICIO

Ingrese al Portal de internetdel SAT (www.sat.gob.mx)

En la sección Mi portal, declic en:

Capture RFC y contraseña.

Dé clic en:



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Dé clic en:



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En el Menú dé clic en:

Posteriormente dé clic en:

Al autenticarse muestrala denominación o razónsocial.



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Seleccione la periodicidad, eltipo de declaración y elperiodo a presentar.

Posteriormente, de clic en:

Seleccione una por una

las obligaciones a declarar.

Al concluir, dé clic en:

Nota:

En Obligaciones se muestranlas que tiene registradas ante elRFC.

En Otras Obligaciones semuestran las que pueden ser



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seleccionadas, si previamente sepresenta el Aviso de cambio desituación fiscal (aumento odisminución de obligaciones) enwww.sat.gob.mx en la sección

Mi Portal.



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Hay dos opciones parapresentar la declaración:

! En Línea! Fuera de Línea

Para el desarrollo de esteejemplo se utiliza la opción

Dé clic en:

En este apartado existen 2opciones para descargar ladeclaración fuera de línea.

Instalación en equipo local

Permite descargar la declaracióno formulario en el equipo decómputo donde se efectúa ladescarga.

Descargar para otro equipo

Permite llevarse los instaladoresde la declaración o formulariopara su ejecución en otro equipode cómputo.



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Opción 1

Instalación en equipo local.

Dé clic en la opción:

Seleccione la ubicación dondedesea guardar el archivo.

Posteriormente, dé clic en

Una vez seleccionada laubicación donde se guardaráel archivo con terminación(*.jnlp), empezará latransferencia del formulariohasta que se tenga ladescarga completa.

Se genera unarchivo conterminación (*.jnlp)



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Sobre el archivo conterminación (*.jnlp).

Dé doble clic con el botónizquierdo del ratón, para abrirel formulario o declaración.

Opción 2

Descarga en otro equipo

Dé clic en la opción:

Seleccione la ubicación dondedesea guardar el archivo.


Se genera unarchivo conextensión (*.zip)



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Una vez seleccionada la

ubicación donde se guardaráel archivo con terminación(*.zip), empezará latransferencia del formulariohasta que se tenga ladescarga completa.

Sobre el archivo conterminación (*.zip).

Dependiendo de la versióncon la que cuente, dé dobleclic con el botón izquierdo delratón.

Automáticamente se crea lacarpeta SAT, que contienedos archivos:

• El archivodeclaracion_XXXXX.bat

para ejecutarse ensistemas Microsoft-

Windows.

• El archivodeclaracion_XXXXX.sh para ejecutarse ensistemas Linux/ Mac



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Nota: En caso de que novisualice la terminación delarchivo generado seleccioneel icono correspondiente:

.bat

.sh



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CAPTURA

Una vez que descargue elformulario o declaración yabra el archivo (*.jnlp) o(*.zip), según corresponda,se muestra el MenúPrincipal con lasobligaciones seleccionadasanteriormente.

Para iniciar la captura de suinformación, dé clic en:

El servicio cuenta con lassiguientes secciones:

! Determinación de Impuesto.! Determinación de Pago.! Menú Principal.

En la sección Determinaciónde Impuesto capture lossiguientes datos:

Suma de ingresosnominales de mesesanteriores del ejercicio

0

Ingresos nominalesdel mes que declara

500,000

Coeficiente de utilidad 0.14

Pagos provisionalesefectuados con

anterioridad

0

Impuesto retenido 500


Nota: Para mayor información del campo, seleccione para visualizar la Ayuda.



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En la sección Determinaciónde Pago capture lossiguientes datos:

Subsidio para elempleo

3,000

Impuesto a losDepósitos en Efectivoacreditable

1,000

Compensaciones 3,030

Dé clic en para llenar losdatos solicitados de lacompensación.

Nota: Los montos de Subsidio para el empleo, Impuesto a los Depósitos enEfectivo acreditable y Compensaciones deben ser menores o iguales al montoTotal de contribuciones.

En la ventana Detalle deCompensaciones, dé clicen:



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A continuación, capture losdatos solicitados.

Dé clic en:

Para efectos de este ejemplo se cuenta con un saldo a favor de IVA de $3,000 de noviembre de2012 que se presentó el 19 de diciembre de 2012, mismo que se aplica contra el pagoprovisional de ISR personas morales de enero de 2013:

Concepto CantidadesMonto que se compensa o remanente histórico antes de la aplicación $ 3,000.00

(X) Factor de actualización 1.0101(=) Monto actualizado o remanente actualizado antes de la aplicación $ 3,030.30

Factor de actualización*

Concepto INPCINPC enero 2013 108.090

(/) INPC noviembre 2012 107.000



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(=) Factor de actualización 1.0101

* Para obtener el factor de actualización se utilizaron datos estimados del Índice Nacional dePrecios al Consumidor (INPC) de enero de 2013.

En la sección Determinación de Pago.

Dé clic en:

Para continuar con la capturade su información, en elMenú Principal, dé clic en:



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En la sección Determinaciónde Pago capture el siguientedato:

A cargo 3,000

Dé clic en:



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A cargo 5,000

Dé clic en:



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En la sección Determinaciónde Impuesto capture lossiguientes datos:

Suma de ingresospercibidos de mesesanteriores del ejercicio

0

Ingresos percibidosdel periodo

500,000

Suma de Deduccionesautorizadas de mesesanteriores

0

Deducciones Autorizadas

266,000

Acreditamiento porsueldos y salariosgravados del periodoque declara

5,250



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Acreditamiento poraportaciones deseguridad social delperiodo que declara

700

Acreditamiento de

pagos provisionalesdel ISR enteradosante las oficinasautorizadas delperiodo que declara.

17,500

Acreditamiento delISR retenido delperiodo que declara

500

Pagos provisionalesde IETU efectuadosen el periodo anterior

0

En Datos Informativos:

Monto total de pagos

correspondientes asueldos y salariosgravados del periodoque declara

30,000

Monto total deaportaciones deseguridad socialpatronales pagadas delperiodo que declara

4,000

Monto total de los pagosprovisionales del ISRenterados ante lasoficinas autorizadas delperiodo que declara

17,500

Monto total del ISRretenido del periodo quedeclara

500


Recuerde que los Acreditamientos y Créditos Fiscales deben ser menores o iguales al montodel impuesto causado.

Nota: Cuando los acreditamientos y créditos fiscales exceden al impuesto causado, el servicio

mostrará el siguiente mensaje de error, dé clic en Aceptar y realice la correccióncorrespondiente.



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En la sección Determinaciónde Pago dé clic en:




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En la sección Determinaciónde Impuesto capture lossiguientes datos sin incluir el IVA:

Dé clic en para llenar losdatos solicitados en el detalle

de actos o actividades.

*Total de los actos oactividades pagados ala tasa del 16% de IVA

266,000

Total de los actos oactividades pagados ala tasa del 11% de IVA

0

Total de los actos oactividades pagados enla importación de bienesy servicios a la tasa del16% de IVA

0

Total de los actos oactividades pagados enla importación de bienesy servicios a la tasa del11% de IVA

0

Total de los demásactos o actividadespagados a la tasa del0% de IVA

0

* Total de actos o actividades pagados a sus proveedores de bienes o servicios:

Concepto Cantidades Adquisición de mercancías $ 200,000.00

(+) Servicios profesionales (honorarios) $ 50,000.00(+) Otras deducciones autorizadas $ 16,000.00(=) Total de actos o actividades pagados $ 266,000.00

Como todos los actos oactividades están gravados ala tasa del 16% de IVA, parala determinación delImpuesto al Valor Agregadoacreditable, captureúnicamente el siguiente dato:

IVA trasladado poradquisiciones de bienesdistintos de lasinversiones, adquisiciónde servicios o por el usoo goce temporal debienes que se utilizanexclusivamente pararealizar actos oactividades gravados

42,560



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Para determinar el impuestoa cargo, capture lossiguientes datos sin incluir elIVA:

Valor de los actos oactividades gravados ala tasa del 16%

500,000

Valor de los actos oactividades por los queno se deba pagar elimpuesto (Exentos)

0

Dé clic en para llenar losdatos solicitados en el detallede actos o actividades.



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Capture el siguiente dato:

Acreditamiento del saldoa favor de periodosanteriores (Sin excederde la cantidad a cargo)

1,000

Dé clic en para llenar losdatos solicitados delacreditamiento.

En la ventana Detalle deAcreditamientos, dé clic en:

A continuación, capture losdatos solicitados.

Dé clic en:



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En la sección Determinación de Impuesto.

Dé clic en:

En la sección Determinaciónde Pago dé clic en:



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A cargo 5,333

Dé clic en:



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Al concluir con la captura dela información en todas lasobligaciones, en la parteinferior derecha del Menú

Principal, se encuentra elTotal a Pagar en Efectivo.



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IMPRESI N DE LA DECLARACI N

Se sugiere imprimir lahoja de trabajo de cadaobligación antes de enviarla declaración.

Ingresamos al formulario delque deseemos imprimir lahoja de trabajo.

En la parte inferior de lasección Determinación dePago, dé clic en:



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Dé clic en:

Para generar un archivo conterminación (*.pdf), el cualcontendrá la informacióncorrespondiente a laobligación en la que seencuentra. En caso derequerir la hoja de trabajo delas demás obligaciones tendráque realizar esteprocedimiento en cada

obligación.



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GUARDADO DE LA DECLARACI N

En el Menú Principal, déclic en:



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En este apartado existen 2opciones.

Dé clic en:

Seleccione la ubicacióndonde desea guardar elarchivo con terminación(*.xml).

Posteriormente, dé clic en:

Examinar

Recupera archivos con terminación

(*.xml) para continuar con la captura dela información en el formulario odeclaración, previo al envío.

Guardar en disco

Guarda en un archivo con terminación

(*.xml) la información capturada en elformulario o declaración, para su envío.



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Dé clic en:

Dé clic en ubicado enla parte superior derechade la pantalla.

ENV O DE LA DECLARACI N





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Capture RFC ycontraseña.

Dé clic en:

Dé clic en:



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Dé clic en:




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Seleccione la periodicidad,

el tipo de declaración y elperiodo a presentar.


Seleccione una por unalas obligaciones a declarar.




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Nota: Las obligaciones seleccionadas deben ser las mismas que integran el formulario odeclaración fuera de línea.

Dé clic en:

Se muestra una barra, queindica; se está cargando laaplicación.



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Al concluir la construccióndel formulario, se muestrauna pantalla donde debeindicar la ubicación delarchivo con terminación(*.xml).

Dé clic en:

Seleccione la ubicacióndonde se guardo el archivocon terminación (*.xml).

Dé clic en:



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Una vez que se hayanimportado correctamentelos datos, dé clic en:

Antes de enviar sudeclaración debe ingresar acada una de las



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obligaciones para validar lainformación capturada y deesta forma aparezcan, ensu caso, las cantidades apagar en cada renglón y en

el recuadro Total a Pagaren Efectivo.

En el Menú Principal, dé

clic en:

Dé clic en:



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Cuando se efectúe algunacompensación oacreditamiento tiene queseleccionar la obligacióncorrespondiente e ingresar alDetalle de Compensaciones o Acreditamientos segúncorresponda.

Dé clic en:

Para regresar al Menúprincipal, dé clic en:

Para validar la compensaciónque en su caso haya



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efectuado, en el Menúprincipal.

Dé clic en:

En la secciónDeterminación de Pago,

dé clic en para validarlos datos de lacompensación.



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Dé clic en:


Para regresar al MenúPrincipal, dé clic en:

Para validar el acreditamientoque en su caso hayaefectuado, en el Menú



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principal.

Dé clic en:

En la secciónDeterminación de

Impuesto, dé clic enpara validar los datos delacreditamiento.

Dé clic en:




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Para regresar al MenúPrincipal, dé clic en:




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Dé clic en:

Antes de enviar ladeclaración al SAT, semostrará un mensaje con lacantidad total a pagar enefectivo.

Para continuar, dé clic en:



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Durante el proceso deenvío de la declaración, elservicio mostrará lasiguiente pantalla; espere a

que aparezca el acuse derecibo.

Una vez recibida ladeclaración por el SAT, seemite el acuse de recibo elcual contiene, entre otros

datos:

Fecha y hora depresentaciónNúmero de operaciónSello digitalLínea de captura (sólocuando haya pago)Vigencia o Fecha límite depago



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Importe total a pagar

Cuando exista cantidad apagar, la declaración setendrá por cumplida hasta

que se efectúe el pago através del portal bancario.

Para guardar o imprimir elacuse de recibo, dé clic en:

Seleccione la ubicacióndonde desea guardar el

20/02/2013



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archivo.


Dé clic en:

Una vez seleccionada laubicación donde se guardóel archivo con terminación(*.pdf), ingrese paravisualizar el acuse derecibo, dé clic en:



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Para imprimir el acuse derecibo dé clic en:



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CONSULTA DE LA DECLARACI N


En la sección Mi portal, déclic en:


Dé clic en:



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Dé clic en:

Dé clic en:



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En Criterios de Búsqueda indique los datos de ladeclaración que deseaconsultar, dé clic en:

Según los criterios debúsqueda, se muestra elnúmero de operación de ladeclaración presentada.

Dé clic en el No. deOperación:

Se visualiza la informaciónde cada uno de los camposde la declaración enviada alSAT.



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Para imprimir la declaraciónprovisional o definitiva, déclic en:



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REIMPRESI N DEL ACUSE DE RECIBO




Dé clic en:



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Dé clic en:




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En Criterios de Búsqueda indique los datos de ladeclaración que deseaimprimir, dé clic en:

Según los criterios debúsqueda, se muestra elnúmero de operación de ladeclaración presentada.

Dé clic en el No. deOperación:

Se visualiza el acuse derecibo de la declaraciónenviada al SAT.

Para imprimir el acuse derecibo, dé clic en:



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PAGO DE CONTRIBUCIONES

Ingrese al portal del banco enel que tenga servicio pararealizar pagos a través deinternet.

Capture la(s) contraseña(s)proporcionada(s) por el bancopara ingresar a la aplicaciónpara pago de impuestosfederales por línea de captura.

Capture los siguientes datos:

Línea de captura generada enel Acuse de Recibo

0111000I710089449466

Importe a pagar $80,243

Efectúe la transferencia de

fondos y obtendrá el acuse derecibo bancario.



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DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA

TIPOS DE DECLARACI N

Si el tipo de declaración es Complementaria, debe saber que dependiendo del motivo a presentar, ésta se clasificaen TRES:

.

Modificación de obligaciones:

• Modifica la (s) obligación (es) presentada (s) en la declaración inmediata anterior, ya sea en la sección dDeterminación de Impuesto o Determinación de Pago.

Nota:

Cuando no se efectué el pago de la línea de captura dentro del plazo establecido, a fin de generar una nueva línea; sdeben capturar la actualización y los recargos correspondientes.

Obligación no presentada:

• Permite presentar la (s) obligación (es) que se hubiera (n) omitido en la declaración normal, desplegando sóaquellas que tengan la misma periodicidad y fecha de vencimiento.

Dejar sin efecto obligación:

! Anula la (s) obligación (es) presentada (s) en la declaración inmediata anterior.

Nota:

En caso de que la obligación que se anula tuviera cantidad a pagar y esta se hubiera cubierto, se deberá reflejar

monto pagado con anterioridad, a fin de poderlo compensar o solicitarlo en devolución.

MODIFICACI N DEOBLIGACIONES

OBLIGACI N NOPRESENTADADEJAR SIN EFECTO

OBLIGACIÓN



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DATOS

Una vez efectuado el envío de la declaración al SAT y pagadas sus contribuciones en el portal bancario, la empresa

La Mexicana, S.A. de C.V., se da cuenta que en la obligación ISR retenciones por salarios el monto a cargo por esteconcepto es de $3,200.00 y no de $3,000.00 como lo manifestó en la declaración normal del mes de enero de 2013,por lo que tiene que presentar una declaración complementaria por este concepto.

RFC: LME891223PT2

Contraseña: LME89122

Obligaciones registradas:

! ISR, personas morales

! ISR, retenciones por salarios

! ISR, retenciones por servicios profesionales! Impuesto al valor agregado

! IVA retenciones

! Impuesto empresarial a tasa única

Declaración: Complementaria

Tipo de Complementaria: Modificación de obligaciones

Periodo: Enero

Ejercicio: 2013



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INGRESO AL SERVICIO

Ingrese al Portal deinternet del SAT(www.sat.gob.mx)

En la sección Miportal, dé clic en:

Capture RFC y contraseña.

Dé clic en:



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Dé clic en:

Dé clic en:



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Posteriormente dé clicen:

Seleccione laperiodicidad, el tipo dedeclaración, tipo decomplementaria y elperiodo a presentar.

Posteriormente, dé clicen:

.

Seleccione la(s)obligación(es) amodificar.




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Hay dos opciones parapresentar ladeclaracióncomplementaria:

! En Línea! Fuera de Línea

Para el desarrollo deeste ejemplo se utilizala opción:

Dé clic en:

CAPTURA



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Una vez que se muestra elMenú Principal con laobligación seleccionadaanteriormente, dé clic en:

Cuando se trata de unadeclaración complementariapor modificación deobligaciones, se muestra demanera automática lainformación que se presentóen la declaración anterior.



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Capture los siguientesdatos:

A cargo 3,200

Fecha del pagorealizado con

anterioridad20/02/2012

Monto pagadoconanterioridad

3,000

Dé clic en:



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ENV O DE LA DECLARACI N


Dé clic en:



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Durante el proceso deenvío de la declaración, elservicio muestra lasiguiente pantalla; espere aque aparezca el acuse derecibo.

Antes de enviar ladeclaración al SAT, semuestra un mensaje con lacantidad total a pagar enefectivo.

Para continuar, dé clic en:



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Una vez recibida ladeclaración por el SAT, seemite el acuse de recibo elcual contiene, entre otros:

Fecha y hora depresentaciónNúmero de operaciónSello digitalLínea de captura (sólocuando haya pago)Vigencia o Fecha límite depagoImporte total a pagar

Cuando exista cantidad apagar, la declaración setendrá por cumplida hasta

que se efectúe el pago através del portal bancario.

Para guardar o imprimir elacuse de recibo, dé clic en:

Si desea:

! Guardar la declaración.! Consultar declaración.

! Reimprimir el acuse de recibo.! Pago de contribuciones.

Regrese al índice y elija la liga correspondiente, toda vez que es el mismoprocedimiento para cualquier tipo de declaración de las señaladas en este documento(normal o complementaria).



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