Demonstrature 3,4,5. Kontroling.pdf
33
DEMONSTRATURE: Analiza i ocjenjivanje kadrovskih resursa i potencijala SVEUČILIŠTE U RIJECI FAKULTET ZA MENADŽMENT U TURIZMU I UGOSTITELJSTVU Kolegij: Kontroling Nositelj kolegija: prof. dr. sc. Helga Maškarin Ribarić Preddiplomski sveučilišni studij Opatija Opatija, ožujak 2015.
-
Upload
zijaga-rizla -
Category
Documents
-
view
48 -
download
2
Transcript of Demonstrature 3,4,5. Kontroling.pdf
DEMONSTRATURE:Analiza i ocjenjivanje kadrovskih
resursa i potencijala
SVEUČILIŠTE U RIJECI
FAKULTET ZA MENADŽMENT U TURIZMU I UGOSTITELJSTVU
Kolegij: Kontroling
Nositelj kolegija: prof. dr. sc. Helga Maškarin Ribarić
Preddiplomski sveučilišni studij Opatija
Opatija, ožujak 2015.
ZADATAK 1
• Izvršite analizu korištenja fonda radnog vremena u dva srodna hotela scjelogodišnjim poslovanjem (napomena: godina ima 52 subote, 52nedjelje, 10 dana praznika, a radni tjedan ima 40 sati, tj. dnevno 8 sati).Usporedite strukture korištenja (iskorištenje i gubitke) radnog vremena.
• *Izračunajte sami, ako dnevni odmor traje 45 minuta
Opis Hotel A Hotel B
Broj radnikaGubici radnog vremena (sati):-Dnevni odmor*-Godišnji odmor-Bolovanja-Razni izostanci
125
19.7557.2005.125
132
21.03012.100
9.200
ZADATAK 2
• Izvršite analizu promjena i fluktuacije zaposlenika zapromatrano razdoblje u hotelu Astra pri čemu kaonormalu koristite podatke o prosjeku grupacije.
Opis Prosjek grupacije Hotel A
Prosječan broj radnika 200 145
Broj otišlih radnika 34 12
Broj primljenih (došlih) radnika 32 19
ZADATAK 3
• Na osnovu raspoloživih podataka ocjenite stvarnu kvalitetu kadrova u odnosu na onu koja je potrebna (propisana).
Stupanj obrazovanja
Stvaran broj zaposlenih
Potreban broj zaposlenih
Odstupanje
(+) (-)
VII/II 6 15 9
VII/I 17 19 2
VI 44 52 8
V 29 24 5
IV 111 29 82
III 101 154 53
II 22 33 11
I 8 12 4
UKUPNO 338 338 87 87
ZADATAK 4
• Hotel je utvrdio da mu je u tri ljetna mjeseca (12tjedana) potrebno dodatnih 9.230 sati rada zaobavljanje poslova u hotelskom domaćinstvu. Uz 8-satno radno vrijeme i 7 radnih dana u tjednu, utvrdite:
• a) Koliko ljudi hotel mora zaposliti u domaćinstvu, akose zna da je prosječni koeficijent gubitaka radnogvremena 0,1321?
• b) Budući da ste dobili decimalni broj, utvrdite kolikimanjak sati bi trebalo pokriti produženim radomzaposlenih, ili na neki drugi način, ako dobivenidecimalni broj zaokružite na manji, odnosno, koliko bise sati viška pojavilo ako broj potrebnih radnikazaokružite na veći broj (npr. 25,5 radnika: 25 ili 26radnika)
DEMONSTRATURE:Analiza i ocjenjivanje stalne imovine
SVEUČILIŠTE U RIJECI
FAKULTET ZA MENADŽMENT U TURIZMU I UGOSTITELJSTVU
Kolegij: Kontroling
Nositelj kolegija: prof. dr. sc. Helga Maškarin Ribarić
Preddiplomski sveučilišni studij Opatija
Opatija, travanj 2015.
ZADATAK 1
• Izvršite analizu obujma strukture stalne imovine hotela A kojiradi tijekom cijele godine koristeći sljedeće pokazatelje:dinamika stalne imovine, proizvodna snaga rada, tehničkaopremljenost rada, bruto i neto radman, udio stalne imovine uukupnoj imovini te stupanj funkcionalnosti stalne imovine.Kao usporednu veličinu koristite podatke za prosjek grupacije.Donesite zaključak o efikasnosti korištenja stalne imovine.
Opis Prosjek grupacije Hotel A
2001. 2002. 2001. 2002.
Prihod (kn) 11.000.000 11.500.000 7.000.000 8.500.000
Ukupno prosječnaangažirana stalna imovina (kn) 5.000.000 5.300.000 3.000.000 3.500.000
Vrijednost stalne imovine (kn):- Nabavna vrijednost- Sadašnja vrijednost
4.000.0003.040.000
4.500.0003.450.000
2.500.0002.050.000
2.800.0002.296.000
Investicije u tijeku (kn) 2.000.000 1.800.000 1.500.000 1.700.000
Prosječno angažirana tekuća imovina (kn) 1.500.000 1.700.000 1.350.000 1.450.000
Prosječan broj radnika 280 285 250 255
Raspoloživi broj kreveta 350 350 330 330
1. DINAMIKA STALNE IMOVINE
• Hotel
a= SI2002 / SI2001 = 3.500.000/3.000.000= 1,167
• Prosjek grupacije
a= SI2002 / SI2001 = 5.300.000/5.000.000 = 1.060
Tempo kretanja za hotel A u odnosu na prosjek grupacije:1.167/ 1.060 = 1,1 x 100 = 110
Opis Prosjek grupacije Hotel A
2001. 2002. 2001. 2002.
Prihod (kn) 11.000.000 11.500.000 7.000.000 8.500.000
Ukupno prosječnaangažirana stalna imovina (kn) 5.000.000 5.300.000 3.000.000 3.500.000
Vrijednost stalne imovine (kn):- Nabavna vrijednost- Sadašnja vrijednost
4.000.0003.040.000
4.500.0003.450.000
2.500.0002.050.000
2.800.0002.296.000
Investicije u tijeku (kn) 2.000.000 1.800.000 1.500.000 1.700.000
Prosječno angažirana tekuća imovina (kn) 1.500.000 1.700.000 1.350.000 1.450.000
Prosječan broj radnika 280 285 250 255
Raspoloživi broj kreveta 350 350 330 330
2. PROIZVODNA SNAGA RADA
Proizvodnasnaga rada
2001. Indeks 2002. Indeks
Prosjek gupacije
Hotel A Prosjek grupacije
Hotel A
SI (NV) / r 14.286 10.000 70 15.789 10.980 70
Opis Prosjek grupacije Hotel A
2001. 2002. 2001. 2002.
Prihod (kn) 11.000.000 11.500.000 7.000.000 8.500.000
Ukupno prosječnaangažirana stalna imovina (kn) 5.000.000 5.300.000 3.000.000 3.500.000
Vrijednost stalne imovine (kn):- Nabavna vrijednost- Sadašnja vrijednost
4.000.0003.040.000
4.500.0003.450.000
2.500.0002.050.000
2.800.0002.296.000
Investicije u tijeku (kn) 2.000.000 1.800.000 1.500.000 1.700.000
Prosječno angažirana tekuća imovina (kn) 1.500.000 1.700.000 1.350.000 1.450.000
Prosječan broj radnika 280 285 250 255
Raspoloživi broj kreveta 350 350 330 330
3. TEHNIČKA OPREMLJENOST RADA
Tehnička opremljenost rada
2001. Indeks 2002. Indeks
Prosjek grupacije
Hotel A Prosjek grupacije
Hotel A
Kreveti/ r 1,25 1,32 106 1,23 1,29 105
Opis Prosjek grupacije Hotel A
2001. 2002. 2001. 2002.
Prihod (kn) 11.000.000 11.500.000 7.000.000 8.500.000
Ukupno prosječnaangažirana stalna imovina (kn) 5.000.000 5.300.000 3.000.000 3.500.000
Vrijednost stalne imovine (kn):- Nabavna vrijednost- Sadašnja vrijednost
4.000.0003.040.000
4.500.0003.450.000
2.500.0002.050.000
2.800.0002.296.000
Investicije u tijeku (kn) 2.000.000 1.800.000 1.500.000 1.700.000
Prosječno angažirana tekuća imovina (kn) 1.500.000 1.700.000 1.350.000 1.450.000
Prosječan broj radnika 280 285 250 255
Raspoloživi broj kreveta 350 350 330 330
4. BRUTO RANDMAN
Brutorandman
2001. Indeks 2002. Indeks
Prosjek grupacije
Hotel A Prosjek grupacije
Hotel A
Prihodi/Prosječnoangažirana stalna imovina
2,2 2,3 105 2,17 2,4 111
Opis Prosjek grupacije Hotel A
2001. 2002. 2001. 2002.
Prihod (kn) 11.000.000 11.500.000 7.000.000 8.500.000
Ukupno prosječnaangažirana stalna imovina (kn) 5.000.000 5.300.000 3.000.000 3.500.000
Vrijednost stalne imovine (kn):- Nabavna vrijednost- Sadašnja vrijednost
4.000.0003.040.000
4.500.0003.450.000
2.500.0002.050.000
2.800.0002.296.000
Investicije u tijeku (kn) 2.000.000 1.800.000 1.500.000 1.700.000
Prosječno angažirana tekuća imovina (kn) 1.500.000 1.700.000 1.350.000 1.450.000
Prosječan broj radnika 280 285 250 255
Raspoloživi broj kreveta 350 350 330 330
5. NETO RANDMAN
Neto randman
2001. Indeks 2002. Indeks
Prosjek grupacije
Hotel A Prosjek grupacije
Hotel A
Prihod/ Aktivna stalna imovina
2,75 2,8 102 2,56 3,04 119
Opis Prosjek grupacije Hotel A
2001. 2002. 2001. 2002.
Prihod (kn) 11.000.000 11.500.000 7.000.000 8.500.000
Ukupno prosječnaangažirana stalna imovina (kn) 5.000.000 5.300.000 3.000.000 3.500.000
Vrijednost stalne imovine (kn):- Nabavna vrijednost- Sadašnja vrijednost
4.000.0003.040.000
4.500.0003.450.000
2.500.0002.050.000
2.800.0002.296.000
Investicije u tijeku (kn) 2.000.000 1.800.000 1.500.000 1.700.000
Prosječno angažirana tekuća imovina (kn) 1.500.000 1.700.000 1.350.000 1.450.000
Prosječan broj radnika 280 285 250 255
Raspoloživi broj kreveta 350 350 330 330
Ukupna imovina 6.500.000 7.000.000 4.350.000 4.950.000
6. UDIO STALNE IMOVINE U UKUPNOJ IMOVINI
Udio SI u UI 2001. Indeks 2002. Indeks
Prosjek grupacije
Hotel A Prosjek grupacije
Hotel A
(SI/UI) x 100 77% 69% 90 76% 71% 93
Opis Prosjek grupacije Hotel A
2001. 2002. 2001. 2002.
Prihod (kn) 11.000.000 11.500.000 7.000.000 8.500.000
Ukupno prosječnaangažirana stalna imovina (kn) 5.000.000 5.300.000 3.000.000 3.500.000
Vrijednost stalne imovine (kn):- Nabavna vrijednost- Sadašnja vrijednost
4.000.0003.040.000
4.500.0003.450.000
2.500.0002.050.000
2.800.0002.296.000
Investicije u tijeku (kn) 2.000.000 1.800.000 1.500.000 1.700.000
Prosječno angažirana tekuća imovina (kn) 1.500.000 1.700.000 1.350.000 1.450.000
Prosječan broj radnika 280 285 250 255
Raspoloživi broj kreveta 350 350 330 330
7. STUPANJ FUNKCIONALNOSTI
Stupanjfunkcionalnosti
2001. Indeks 2002. Indeks
Prosjek grupacije
Hotel A Prosjek grupacije
Hotel A
(SI(SV) /SI(NV)) x 100 76% 82% 108 77% 82% 106
ZADATAK 2
• Hotel raspolaže s 400 soba i radi tijekom cijele godine. U protekloj godini prodano je 80.000 soba, a planirano je da će se prodati 110.000. na temelju ovih podataka utvrdite:
• a) stupanj iskorištenja smještajnih kapaciteta (s)
• b) stupanj izvršenja planiranog iskorištenja kapaciteta (p)
• c) stupanj planiranja zaposlenosti kapaciteta (z)
• Realan (mogući) kapacitet – Km
• 400 soba x 365 dana = 146.000 soba (365 dana)
• Planirani kapacitet – (Kp)
• 110.000 soba 110.000/400 = 275 dana
• Iskorišteni kapacitet – (Ks)
• 80.000 soba 80.000/400 = 200 dana
• a) stupanj iskorištenja smještajnih kapaciteta (s)
s=Ks/Km x 100 = 80.000/146.000 x 100= 54,8 %
• b) stupanj izvršenja planiranog iskorištenja kapaciteta (p)
p= Ks/Kp x 100 = 80.000/110.000 x 100 = 72,7 %
• c) stupanj planiranja zaposlenosti kapaciteta (z)
z= Kp/Km x 100 = 110.000 / 146.000 x 100 = 75,3%
ZADATAK 3
• Za koliko će se godina vratiti investicija ako su vam poznati sljedeći podaci:
• Ukupno je investirano 8.000.000 US$
• Planira se izgradnja hotela kapaciteta 220 soba
• Planira se 70%-no iskorištenje kapaciteta ili 256 dana popunjenja.
• U proračunu koristite Hubbartovu formulu
Hubbartova formula
• Na svakih 1.000 US$ troškova investiranja treba ostvariti 1 US$ prihoda po sobi kako bi investiranje bilo profitabilno
• 8.000.000/1.000 = 8.000 US
• Proračun prihoda po sobi:
• 8.000US/ 220 = 36,36 US
• Godišnji prihod hotela:
• 36,36 x 256 x 220 = 2.047.795,2 US
Godišnji prihod po sobi x dani popunjenja x broj soba
8.000.000/ 2.047.795,2 = 3,9 godina
Investicija će se vratiti za približno 4 godine.
DEMONSTRATURE:Analiza i ocjenjivanje tekuće imovine
SVEUČILIŠTE U RIJECI
FAKULTET ZA MENADŽMENT U TURIZMU I UGOSTITELJSTVU
Kolegij: Kontroling
Nositelj kolegija: prof. dr. sc. Helga Maškarin Ribarić
Preddiplomski sveučilišni studij Opatija
Opatija, travanj 2015.
ZADATAK 1
• Restoran raspolaže zalihama tri vrste materijala; A, B i C za koje su nam poznati sljedeći podaci
• Utvrdite:• a) potrebne zalihe za ostvarenje prihoda u iznosu od 16.800.000
kuna, uz postojeće koeficijente obrtaja,• B) koeficijent obrtaja za ukupne zalihe• C) dane vezivanja za pojedine vrste materijala, te za zalihe ukupno
Vrsta materijala Godišnji prihod Koeficijent obrtaja
Materijal A 7.500.000 15
Materijal B 5.500.000 20
Materijal C 3.800.000 10
ZADATAK 2
• Poznati su vam sljedeći podaci o likvidnosti hotela A i njemu srodnog hotela.
• Ocijenite likvidnost hotela A i srodnog hotela u odnosu na hotel koji je optimalno likvidan. U tom hotelu raspoloživa imovina iznosi 1.860.000 kuna, obveze 1.500.000 kuna, a koeficijent broja nelikvidnih momenata 0,04.
Opis Hotel A Srodni hotel
Koeficijent likvidnosti, L 1,6 1,2
Koeficijent broja nelikvidnih momenata, a 0,02 0,06
ZADATAK 3
• Utvrdite optimalnu količinu nabave i vremenski period u kojem će se ta nabava vršiti ako su vam poznati sljedeći podaci:
Opis
Q – količina godišnjeg utroška materijala (kg) 3.000
p – prosječna cijena materijala (kn) 600
k – troškovi rukovanja zalihama izraženi koeficijentom (troškovi skladištenja 10%, troškovi kamata 6% , ostali troškovi 14%)
0,3
t – troškovi nabavljanja po narudžbi (kn) 6.000
ZADATAK 4
• Koeficijent likvidnosti je 5% manji od optimalnog, a koeficijent broja nelikvidnih momenata 10% veći od optimalnog. Likvidnost je:
ZADATAK 5
• Ako je koeficijent likvidnosti 10% veći od optimalnog, a koeficijent broja nelikvidnih momenata 15% manji od optimalnog, kakva je likvidnost hotela?
a) Optimalna
b) Nedovoljna
c) Pretjerana
d) U granicama normale
