Coop Årsredovisning 2002
-
Upload
coop -
Category
Investor Relations
-
view
1.063 -
download
3
description
Transcript of Coop Årsredovisning 2002
Å R S R E D O V I S N I N G 2 0 0 2
F Ö R C O O P N O R D E N A B
2 COOP ÅRSREDOVISNING 2002
Styrelsen och verkställande direktören för Coop Norden AB,organisationsnummer 556585-8585 och med säte i Göteborg,Sverige, får härmed avge årsredovisning och koncernredovis-ning för verksamheten i moderbolaget och koncernen underräkenskapsåret 2002-01-01 – 2002-12-31.
VERKSAMHETEN
Coop Norden är en detaljhandelskoncern som agerar på densvenska, danska och norska marknaden och har drivits som engemensam koncern sedan 1 januari 2002.
Verksamheten består i Sverige och Danmark i huvudsak avdetaljhandelsdrivande butiker såsom Coop Forum, Coop Kon-sum, Kvickly, Kvickly xtra, SuperBrugsen, DagliLokalBrugsen,Irma och Fakta med tillhörande distributions- och logistikverk-samhet. I Norge består verksamheten av ägandet av koncepten,distributions- och logistikverksamhet samt industriproduktion,genom tillverkning av bland annat kaffe, bröd, juice, sylt ochmargarin.
ETABLERING OCH FÖRSTA VERKSAMHETSÅR
Konsumentkooperationerna i Danmark (FDB), Norge (CoopNKL) och Sverige (KF) bildade vid årsskiftet 1999/2000 CoopNorden AB för att öka takten i och omfattningen av det nor-diska samarbetet. Bakgrunden var den ökande koncentrationeninom detaljhandeln i Norden. De nordiska konsumentkoopera-tionerna ville långsiktigt stärka sin konkurrenskraft och utveck-lingsförmåga genom en kraftfull gemensam satsning i syfte attsäkra de kooperativa medlemsvärdena.
Coop Nordens bolagsstämma beslutade den 20 juni 2002 attnyemittera 485 000 aktier och att de tre ägarna, svenska KF,danska FDB och norska NKL ägde rätt att teckna aktier i ut-byte mot att apportera merparten av sina verksamheter avseen-de detaljhandel, logistik och industri till Coop Norden AB. Denså kallade skärningstidpunkten för verksamheterna avsåg 2002-01-01, vilket innebar att överlåtelserna skedde retroaktivt per2002-01-01.Vid tillfället tecknade svenska KF 42%,danska FDB38% samt norska Coop NKL 20% av aktierna i Coop NordenAB. De tre ägarna överlät även sin respektive tredjedel av ägan-det i OBS! Danmark, vilket omfattade 12 stormarknader.
Coop Norden fick under sin uppbyggnadsfas en nationelltsammansatt ledningstrio som utgjordes av koncernchefenRoland Svensson och de vice koncerncheferna Jørgen Clausenoch Svein E. Skorstad. De utgjorde koncernledningen tillsam-mans med H. C. Madsen, vd Coop Danmark A/S, Svein Fane-bust, vd Coop Norge AS och Erik Olsson, vd Coop Sverige AB.
I augusti 2002 aviserade Roland Svensson att han hade föravsikt att lämna sitt uppdrag då koncernen går in i nästa fas avetableringen där det krävs ett långsiktigt engagemang i strategioch strukturfrågor.Under augusti månad lämnade vice koncern-
chef Jørgen Clausen koncernen samt Erik Olsson, som efter-träddes av Andreas Falkenmark.
Den 17 december 2002 beslutade Coop Nordens styrelse atttill ny vd i Coop Norden AB och koncernchef utse Svante Nils-son, med tillträdesdag den 1 februari 2003.
Koncernens och moderbolagets huvudkontor är sedan bil-dandet beläget i centrala Göteborg.
MARKNADEN
Den nordiska marknaden för dagligvaruhandel är en marknadmed ökande konkurrens. Coop Nordens strategi är att vara detledande nordiska detaljhandelsföretaget. Med starka fotfästen ivart och ett av de tre länderna Sverige, Danmark och Norge harkoncernen redan den nödvändiga storleken och marknadsnär-varon. Detta är i sig en förutsättning för att kunna befästa ledar-positionen. Coop Norden har stora krav på synergivinstergenom sammanslagningen av verksamheterna.
KONCERNEN
Omsättning och resultatRörelsens intäkter uppgick under år 2002 till 83 922 MSEK. För2001, innan apportöverlåtelsen till Coop Norden, uppgick jäm-förbar proforma omsättning till 80 391 MSEK, vilket motsvararen ökning med 4,4%.
Coop Norden-koncernens första verksamhetsår känneteck-nades av en framgång i driften för Coop Sverige, Coop Dan-mark och Coop Norge. Samtidigt har kostnader för konverter-ingen av OBS! Danmark till Kvickly xtra och strukturkostnaderi samband med bildandet av koncernen utvecklats i negativ rikt-ning.
Koncernens totala rörelseresultat uppgick till 109 MSEK. Detoperativa rörelseresultatet d.v.s. resultat exkluderat för stora eng-ångseffekter och omläggning till koncerngemensamma redovis-ningsprinciper uppgår till 615 MSEK (proforma 341 MSEK).Engångseffekter har under året varit konvertering av OBS!Danmark och strukturkostnader för bildande av koncernensamt extra avsättning för pensioner i Coop Sverige.
Den operativa resultatökningen i de tre stora dotterbolagenberodde i första hand på effektiviseringar av driften,en god voly-mutveckling och ökade marginaler i industriverksamheten.
Coop Sveriges operativa rörelseresultat ökade med 178 MSEK
jämfört med föregående år (proforma). Det operativa rörelsere-sultatet är rörelseresultat justerat för engångseffekter såsomextra avsättningar till pensioner 162 MSEK, strukturföränd-ringskostnader 43 MSEK och reavinsten från en större fastig-hetsförsäljning 54 MSEK. Dessutom exkluderas kostnads-effekten av införandet av koncerngemensamma redovisnings-principer 50 MSEK. Extra avsättningar till pensioner har varitnödvändig då pensionsstiftelsens (KP) förmögenhet utvecklatsnegativt under året.
Förvaltningsberättelse
COOP ÅRSREDOVISNING 2002 3
KF’s del av garantilånet. För att säkra en oberoende tolkning avapportavtalets bestämmelser om resultatgaranti för 2002 har ettskiljeförfarande inletts vid Stockholms Handelskammare.Dettainnebär att ingen resultattäckning finns redovisad i Coop Nor-den-koncernen för år 2002. Övriga garantilån kommer att åter-betalas under 2003.
Coop Norden innehar även konvertibla skuldebrev om 900MSEK från KF och NKL. FDB har möjlighet att, i perioden2003-2006, byta ut en andel av dessa skuldebrev, en andel mot-svarande ägarandelen i Coop Norden AB. Skuldebreven kankonverteras till aktier tidigast den 26 april 2007.
Koncernens nettoskuld, exklusive lån från ägarna, uppgicktill 6 079 MSEK. Nettoskuldsättningsgraden exklusive lån frånägarna uppgick till 1,17 gånger.
Koncernens eget kapital uppgick till 4 093 MSEK. Koncer-nens totala riskbärande kapital, inklusive lån som är konvertib-la till aktiekapital från ägarna, uppgick till 5 193 MSEK. Vidapportemissionen tillfördes 3 936 MSEK i eget kapital och 1 100MSEK i lån från ägarna.
Soliditeten mätt såsom ägarnas riskbärande kapital i förhål-lande till totalt kapital uppgick vid årets slut till 22%.
Koncernens operativa sysselsatta kapital uppgick till 11 273MSEK och avkastningen på operativt sysselsatt kapital uppgicktill 1,08%.
InvesteringarKoncernens nettoinvesteringar uppgick under 2002 till 1 495MSEK. Investeringarna är hänförbara till ombyggnationer ochnyetableringar av butiker.
2003Under verksamhetsåret 2002 visade det operativa rörelseresulta-tet i de vidareförda verksamheterna i Coop Sverige, Coop Dan-mark och Coop Norge en mycket positiv utveckling.Bolagen hartagit eller bibehållit marknadsandelar. Prognosen för 2003 är enfortsatt resultatframgång som följd av fortsatt arbete med kost-nadseffektivitet, investeringar i butiksombyggnader och nyeta-bleringar samt synergieffekter inom främst sortiments- ochinköpsfunktionen. Som följd av insatser också för kapitalfrigö-relse förutses en ökad soliditet och en lägre skuldsättningsgrad.
Coop Norden-koncernen har i januari 2003 startat egengrossistverksamhet inom hemelektronik och i samband meddetta förvärvat Coop Elektros varulager samt erbjudit delar avCoop Elektros personal en vidare anställning.Total köpeskillinguppgick till 124 MSEK.
Coop Norden-koncernen har i februari 2003 ingått avtal omatt sälja Margarinverksamheten i Norge (villkorat till godkän-nande av Konkurransetilsynet) vilket kommer att innebära enrealisationsvinst om cirka 150 MSEK.
Den operativa förbättringen förklaras av att Tillväxtprogram-met med bl a effektiviseringar av driften, har börjat ge effektsamt volymökningar i Coop Forum och en ökad försäljning tillde detaljhandelsdrivande föreningarna (DDF). Konceptet CoopForum hade sitt första hela verksamhetsår och mot slutet av2002 inleddes omprofileringen av supermarkets till Coop Konsum.
Coop Danmark förbättrade sitt rörelseresultat med 106MDKK, jämfört med föregående år proforma, som följd av fram-gångar i volymer och effektivitet i samtliga kedjor. Mest positivutveckling visade Superbrugsen och Fakta.
OBS! Danmark påbörjade under våren 2002 arbetet med attkonvertera de tolv varuhusen till Kvickly xtra. Den 31 december2002 förvärvade Coop Danmark varuhusen från OBS! Dan-mark.Kostnaderna i samband med konvertering,bl a försäljningav utgående sortiment,omställning av butiksinredning och ökadmarknadsföring, har varit betydande.
Coop Norge ökade under året sin samlade resultatgenereringi handelsverksamheten med 287 MNOK jämfört med föregåen-de år proforma, varav merparten tillfaller Coop NKL och denorska samvirkelagen. Bakom förbättringen ligger främst effek-tiviseringsvinsterna från effektiviseringsprogrammet Coop2003, som har gett en betydande sänkning av kostnadsnivån. Itillägg har industriverksamheten haft ett mycket gott år med enförbättring av rörelseresultatet om 31 MNOK jämfört med före-gående år proforma, som följd av förmånliga råvaruinköp ocheffektiviseringar av driften.
Koncernens moderbolag, Coop Norden AB, ökade underåret sin bemanning från 4 till 22 personer och började på allvararbetet med att realisera nordiska integrationseffekter. Underåret har koncernen och DDF fått positiva bidrag från integra-tionsarbetet inom områden som inköp, marknadsföring och IT.Resultatet har belastats med betydande etablerings- och struk-turkostnader.
Årets resultat för koncernen uppgick till –205 MSEK.
PersonalMedelantal anställda uppgick under året till 28 147 stycken per-soner. Antal anställda vid årets slut uppgick till 26 747 personer.
Likvida medel och finansiell ställningKoncernens likvida medel uppgick till 892 MSEK. Av koncer-nens totala checkräkningskredit om 3 540 MSEK, var 830 MSEK
utnyttjade den 31 december 2002.Coop Norden innehar garantilån om 200 MSEK från de tre
ägarna som är förknippade med resultatgarantier i de respektiveapporterade verksamheterna för helåret 2002. Coop Sverige ABhar på grund av stora engångskostnader för främst pensionerinte uppnått det garanterade resultatet, vilket innebär att resul-tattäckning kommer att ske bland annat genom kvittning av
4 COOP ÅRSREDOVISNING 2002
MODERBOLAGET
Omsättning och resultatOmsättningen uppgick till 100 MSEK och bestod i sin helhet avintäkter i form av management fee från dotterbolagen. Resulta-tet efter finansnetto uppgick till –81,8 MSEK. Resultatet efterskatt uppgick till –52,7 MSEK (–11,2 MSEK). Likvida medel upp-gick till 439 MSEK.
Under året har aktier och andelar i koncernens dotterbolagapporterats in från de tre ägarföretagen. Moderbolaget har des-sutom tecknat nyemission i Coop Danmark A/S med 700MSEK samt genomfört ett aktieägartillskott till Coop SverigeAB med 900 MSEK.
PersonalMedelantal anställda uppgick till 14 stycken under år 2002.Antal anställda vid årets slut uppgick till 22 personer.
Styrelsens arbete under 2002Coop Nordens styrelse består av 13 stycken styrelseledamötervalda av bolagsstämman samt 2 personalrepresentanter. Andratjänstemän deltar vid behov i styrelsens sammanträden i före-dragande eller administrativa funktioner. Under året hade sty-relsen 10 protokollförda styrelsemöten varav 1 extra styrelsemö-te som hölls per capsulam.Den formella styrningen av styrelsens arbete utgår från Arbets-ordningen, vilken reglerar styrelsens tids- och ämnesmässigainriktning. Vidare preciseras ansvarsfördelningen mellan styrel-
se, styrelseordförande och vd, vilkens befogenheter förtydligatsi en särskild vd-instruktion.
VINSTDISPOSITION
Koncernens fria egna kapital uppgår till –91,3 MSEK.Till bolagsstämman för behandling står följande ansamlade
förlust i moderbolaget (kr):
Balanserade vinstmedel –15 134 382 krÅrets resultat –52 676 104 krSumma –67 810 486 kr
Styrelsen och verkställande direktören föreslår att förlustenbehandlas på följande sätt (kr):
I ny räkning överförs –67 810 486 kr
Beträffande koncernens och moderbolagets resultat och ställ-ning i övrigt hänvisas till efterföljande resultat- och balansräk-ningar samt kassaflödesanalyser jämte tillhörande redovis-ningsprinciper och noter.
COOP ÅRSREDOVISNING 2002 5
Resultaträkning
KONCERNEN MODERBOLAGET
MSEK Not 2002 2002 2001
Rörelsens intäkter
Nettoomsättning 1 77 360,5 – –Förändring varulager –4,1 – –Aktiverat arbete för egen räkning 5,4 – –Övriga rörelseintäkter 2 6 560,1 100,0 –
Summa rörelsens intäkter 83 921,9 100,0 –
Rörelsens kostnader
Råvaror och förnödenheter –448,8 – –Handelsvaror –64 727,1 – –Övriga externa kostnader 3 –7 818,0 –66,1 –8,8Personalkostnader 4,5,6 –9 774,1 –97,4 –7,6Avskrivningar 7,8 –1 099,8 –1,4 –0,1Jämförelsestörande poster 9 54,8 – –Övriga rörelsekostnader – – –
Summa rörelsens kostnader –83 813,0 –164,9 –16,5
Rörelseresultat 108,9 –64,9 –16,5
Resultat från finansiella investeringar
Resultat från övriga värdepapper 10 0,2 – –Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 11 47,6 174,1 1,0Räntekostnader och liknande resultatposter 12 –509,5 –191,0 –
Summa finansiella intäkter och kostnader –461,7 –16,9 1,0
Resultat efter finansiella poster –352,8 –81,8 –15,5
Skatt på årets resultat 13 148,5 29,1 –
Resultat efter skatt –204,3 –52,7 –15,5
Minoritetens andel av årets resultat –0,7 – –
ÅRETS RESULTAT –205,0 –52,7 –15,5
6 COOP ÅRSREDOVISNING 2002
Balansräkning
KONCERNEN MODERBOLAGET
MSEK per 31 december not 2002 2002 2001
TILLGÅNGAR
Anläggningstillgångar
Balanserade utgifter för forsknings- och utvecklingsarbeten 129,3 – 0,5Patent och licenser samt liknande rättigheter 39,2 0,4 –Hyresrätter och liknande rättigheter 2,0 – –Goodwill 7,6 – –
Immateriella anläggningstillgångar 7 178,1 0,4 0,5
Byggnader och mark 7 579,1 – –Maskiner och andra tekniska anläggningar 359,2 – –Inventarier, verktyg och installationer 3 290,7 4,2 3,4Pågående nyanläggningar och förskott 230,1 – –
Materiella anläggningstillgångar 8 11 459,1 4,2 3,4
Aktier och andelar i koncernföretag 14 – 4 893,9 –Fordringar hos koncernföretag – 2 565,0 –Andelar i intresseföretag 14 1,4 – –Andra långfristiga värdepappersinnehav 25,1 – –Andra långfristiga fordringar räntebärande 0,1 – –Andra långfristiga fordringar ej räntebärande 187,4 – –Uppskjuten skattefordran 13 572,0 29,1 –
Finansiella anläggningstillgångar 786,0 7 488,0 0,0
Summa anläggningstillgångar 12 423,2 7 492,6 3,9
Omsättningstillgångar
Råvaror och förnödenheter 103,2 – –Färdiga varor och handelsvaror 6 175,0 – –Förskott till leverantörer 8,7 – –
Varulager m.m. 6 286,9 – –
Kundfordringar 2 449,8 1,6 –Kortfristiga fordringar hos koncernföretag – 2 134,9 –Övriga kortfristiga fordringar räntebärande 575,1 – –Övriga kortfristiga fordringar ej räntebärande 284,3 10,4 3,8Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 15 433,3 15,4 –
Kortfristiga fordringar 3 742,5 2 162,3 3,8
Kortfristiga placeringar 6,6 – –
Kassa och bank 891,6 438,5 17,0
Summa omsättningstillgångar 10 927,6 2 600,8 20,8
SUMMA TILLGÅNGAR 23 350,8 10 093,4 24,7
COOP ÅRSREDOVISNING 2002 7
KONCERNEN MODERBOLAGET
MSEK per 31 december not 2002 2002 2001
EGET KAPITAL OCH SKULDER
Aktiekapital (500 000 aktier à nom 1 000 kr) 500,0 500,0 15,0Överkursfond 3 465,7 3 465,7 15,0Bundna reserver 218,7 – –
Bundet eget kapital 4 184,4 3 965,7 30,0
Fria reserver / Balanserat resultat 113,7 –15,1 0,4Årets resultat –205,0 –52,7 –15,5
Fritt eget kapital –91,3 –67,8 –15,1
Summa eget kapital 16 4 093,1 3 897,9 14,9
Minoritetens andel 13,0 – –
Avsättning för pensioner och liknande förpliktelser 17 98,1 – –Avsättning för uppskjuten skatt 13 1,8 – –Övriga avsättningar 17 90,3 – –
Avsättningar 190,2 – –
Långfristiga skulder räntebärande 7 549,2 4 975,0 –Långfristiga skulder ej räntebärande 44,6 – –
Långfristiga skulder 18 7 593,8 4 975,0 –
Kortfristiga skulder till koncernföretag – 86,1 –Kortfristiga skulder räntebärande 19 1 128,7 1 030,5 –Kortfristiga skulder ej räntebärande 1 223,0 3,5 0,6Förskott från kunder 126,7 – –Leverantörsskulder 6 154,6 16,6 6,9Skatteskulder 43,6 – –Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 20 2 784,1 83,8 2,3
Kortfristiga skulder 11 460,7 1 220,5 9,8
Summa skulder och avsättningar 19 244,7 6 195,5 9,8
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 23 350,8 10 093,4 24,7
Poster inom linjen
Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser 21Ställda säkerheter 2 653,0 Inga IngaAnsvarsförbindelser 6 816,0 6 640,0 Inga
Balansräkning
8 COOP ÅRSREDOVISNING 2002
Kassaflödesanalys
KONCERNEN MODERBOLAGET
MSEK not 2002 2002 2001
Resultat efter finansiella poster –352,8 –81,8 –15,5Justering för ej kassaflödespåverkande poster 22 1 025,0 38,7 0,1Betald inkomstskatt –6,8 –0,1 –Kassaflöde från den löpande verksamheten
före förändringar av rörelsekapitalet 665,4 –43,2 –15,4
Kassaflöde från förändring i rörelsekapital
Varulager –531,1 – –Kundfordringar –1 414,2 –1,6 –Övriga kortfristiga fordringar 861,3 –7,5 –3,7Leverantörsskulder –453,3 9,7 6,9Kortfristiga icke räntebärande skulder 62,9 28,7 2,3Förändringar i rörelsekapital –1 474,4 29,3 5,5
Kassaflöde från den löpande verksamheten –809,0 –13,9 –9,9
Förvärv av materiella/immateriella tillgångar –1 494,6 –2,2 –4,0Aktieägartillskott – –1 600,0 –Placeringar i övriga finansiella anläggningstillgångar 16,6 – –Avyttring av övriga finansiella anläggningstillgångar –1,0 – –
Kassaflöde från investeringsverksamheten –1 479,0 –1 602,2 –4,0
Kortfristig räntebärande utlåning/koncernkonton och liknande – –4 642,4 –Amortering av räntebärande utlåning till föregående ägare av dotterbolag –4 173,0 – –Upptagande av lån 6 005,5 6 005,4 –Nyemission 674,6 674,6 –
Kassaflöde från finansieringsverksamheten 2 507,1 2 037,6 –
ÅRETS KASSAFLÖDE 219,1 421,5 –13,9
Avstämning av årets kassaflöde
Likvida medel vid årets början 17,0 17,0 30,9Likvida medel tillskjutna vid apportemission 23 660,5 – –Likvida medel vid årets början justerade
för medel tillskjutna vid apportemission 677,5 17,0 30,9
Omräkningsdifferenser i likvida medel 1,6 – –
Likvida medel vid årets slut * 898,2 438,5 17,0
FÖRÄNDRING AV LIKVIDA MEDEL 219,1 421,5 –13,9
* Likvida medel innehåller endast kassa, banktillgodohavanden och kortfristiga placeringar.
COOP ÅRSREDOVISNING 2002 9
Redovisningsprinciper
Årsredovisningen har upprättats enligt Årsredovisningslagenoch Redovisningsrådets rekommendationer samt i tillämpligafall Bokföringsnämndens rekommendationer och uttalanden.
KONCERNREDOVISNING
Koncernredovisningen omfattar moderbolaget Coop NordenAB med samtliga dotterbolag i Danmark, Norge och Sverige.Med dotterbolag avses juridisk person i vilka moderbolagetdirekt eller indirekt kontrollerar mer än hälften av röstetalet.
Verksamheten i Coop Norden-koncernen har etableratsgenom att ägarna till Coop Norden AB (FDB i Danmark, NKLi Norge och KF i Sverige) slagit samman sina dagligvaruverk-samheter till en gemensam nordisk enhet. Detta har skettgenom att respektive ägare till Coop Norden AB, apporteratsina dagligvaruverksamheter i utbyte mot aktier i Coop NordenAB. Samgåendet har redovisats som ett joint venture enligtcarry-over principen varvid Coop Norden övertar de tidigareägarnas bokförda värden på överförda tillgångar och skulder.Övertagna nettotillgångarna i Coop Norden-koncernen harsåledes redovisats till de tidigare ägarnas ursprungliga bokfördakoncernmässiga värden och därefter har endast justeringar skettför anpassning till koncerngemensamma redovisningsprinciper.
I övriga avseenden följer Coop Norden-koncernen Redovis-ningsrådets rekommendation om koncernredovisning, RR1:00.
Minoritetsandelen av nettovinst och eget kapital i delvis ägdadotterföretag redovisas separat vid beräkning av koncernensnettovinst och eget kapital.
Internvinster och mellanhavanden inom koncernen elimine-ras i koncernredovisningen.
Intresseföretag redovisas enligt kapitalandelsmetoden. Denökning respektive minskning av intressebolagets värde somuppkommer enligt kapitalandelsmetoden ökar respektive mins-kar koncernens fria reserver.
GEMENSAMMA REDOVISNINGSPRINCIPER
I och med bildandet av Coop Norden-koncernen har gemen-samma redovisningsprinciper införts. De nya gemensammaredovisningsprinciperna har främst inneburit effekter på akti-veringar av anläggningstillgångar, avskrivningstider, varulager-värdering och skatter.
En gränsdragning har gjorts av vad som anses vara ändringav redovisningsprincip samt vad som anses vara förändring iuppskattningar och bedömningar. Förändring av varulagervär-dering och redovisning av uppskjuten skatt har ansetts vara enändring av redovisningsprincip och effekten har förts som enkorrigeringspost mot ingående eget kapital. Förändring avavskrivningstider och regler för aktivering av IT-projekt haransetts vara en förändring av uppskattningar och bedömningaroch har redovisats över resultaträkningen.
OMRÄKNING AV UTLANDSVERKSAMHETER
De utländska dotterbolagens tillgångar och skulder i balansräk-ningen omräknas till svenska kronor enligt dagskursmetoden,dåsamtliga dotterbolag klassificeras som självständiga.
Dagskursmetoden innebär att tillgångar och skulder omräk-nas till valutakursen på balansdagen samt att intäkter och kost-nader räknas om till den genomsnittliga valutakursen underräkenskapsåret. De omräkningsdifferenser som uppstår pågrund av dagskursmetoden förs direkt till eget kapital i balans-räkningen.
De utländska dotterbolagen finansieras till största delgenom Coop Nordens gemensamma finansavdelning. Lån ochcheckräkningskrediter tas upp i respektive lands valuta.
FINANSIELLA INSTRUMENT
Koncernen har väsentliga valutaflöden i utländsk valuta relate-rade till inköp av varor i främmande valutor. För säkring av fluk-tuationer i valutakurser avseende dessa flöden används termins-kontrakt, swapar och optioner. Kursdifferenser hänförliga tilldessa reflekteras i samband med att transaktionerna sker.
UTLÄNDSKA VALUTOR
Fordringar och skulder i utländsk valuta har värderats till balans-dagens kurs och orealiserade kursvinster och kursförluster ingåri resultatet.
Kursvinster och kursförluster på rörelserelaterade fordringaroch skulder redovisas som övriga rörelseintäkter och rörelse-kostnader. Kursdifferenser avseende finansiella tillgångar ochskulder redovisas under resultat från finansiella investeringar.
Moderbolaget har lämnat ett långfristigt lån till CoopNorge, vilket betraktas som en utvidgning av moderbolagetsinvestering i Coop Norge. Kursdifferenser som uppkommitavseende detta lån har redovisats direkt mot eget kapital i enlig-het med RR8.
INTÄKTER
Koncernens försäljning i Danmark och Sverige utgörs huvud-sakligen av detaljhandel, vilket avser butiksförsäljning med kon-tant betalning. Intäkterna redovisas således normalt i sambandmed kontant betalning.
I Danmark och Sverige sker även distribution av varor tillsjälvständiga konsumentföreningar. Försäljning i Norge beståruteslutande av produktion och distribution av varor till CoopNKL.
Intäkter redovisas normalt när inkomsten kan beräknas påett tillförlitligt sätt och när huvudsakligen alla risker och rättig-heter som är förknippade med ägandet övergått till köparen, vil-ket normalt inträffar i samband med leverans.
Koncernens övriga intäkter består till stor del av bensinför-
10 COOP ÅRSREDOVISNING 2002
säljning, samt fakturering till NKL för att täcka omkostnader ienlighet med avtal.
IMMATERIELLA TILLGÅNGAR
De immateriella tillgångarna, bestående företrädesvis av aktive-rade IT-projekt, licenser, patent, varumärken, hyresrättigheteroch förvärvad goodwill, redovisas till anskaffningskostnad medavdrag för ackumulerade avskrivningar enligt plan.
MATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR
Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvär-de med avdrag för ackumulerade avskrivningar enligt plan.
AVSKRIVNINGAR ENLIGT PLAN
Avskrivningar enligt plan är baserade på tillgångars anskaff-ningsvärden och beräknade ekonomiska livslängder. Planenligavskrivning sker med följande procentsatser:
Byggnader 2–2,5%
Markanläggningar 5%
Maskiner och andra tekniska anläggningar 6–20%
Inventarier, verktyg och installationer 10–33%
Goodwill 20%
Andra immateriella tillgångar 10–20%
Införandet av gemensamma redovisningsprinciper har medförtatt avskrivningsprocenten för vissa typer av anläggningstill-gångar har förändrats jämfört med de principer dotterbolagenhade innan de ingick i Coop Norden-koncernen. De nyaavskrivningssatserna tillämpas på samtliga anläggningstillgång-ar baserat på historiska anskaffningsvärden från och med detförsta verksamhetsåret i Coop Norden-koncernen, d.v.s. år2002.
Anläggningstillgångar som fanns per 1 januari 2002, och in-gick i de apporter som skedde per 1 januari 2002 har tagits in tillbruttovärden, d.v.s. historiska anskaffningsvärden och ackumu-lerade avskrivningar.
VARULAGER
Varulager består i Coop Norden-koncernen av råvaror och för-nödenheter, färdiga varor, handelsvaror i distributionslager samthandelsvaror i butikslager.
Varulager värderas till det lägsta av anskaffningsvärdet enligtförst in – först ut principen (FIFU) respektive verkligt värde, därverkligt värde utgörs av återanskaffningsvärde eller nettoförsälj-ningsvärde.
SKATTER
Koncernens totala skatt utgörs av summan av aktuell skatt ochuppskjuten skatt. Aktuell skatt är skatt som beräknas på detskattepliktiga resultatet för en period. Uppskjuten skatt beräk-nas på alla temporära skillnader som uppkommer mellan redo-visade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder. Upp-skjutna skattefordringar redovisas endast i den utsträckning detär sannolikt att den kan utnyttjas inom en överskådlig framtid.
PENSIONER
Alla pensionsutfästelser som inte övertagits av försäkringsbolageller på annat sätt säkerställts genom fondering hos extern partskuldförs i balansräkningen.
FORDRINGAR
Fordringar är redovisade till det belopp varmed de beräknasinflyta.
KASSAFLÖDESANALYS
Kassaflödesanalysen är upprättad enligt Redovisningsrådetsrekommendation RR7. Den indirekta metoden har använts föratt redovisa kassaflöden från den löpande verksamheten. I kon-cernens kassaflödesanalys ingår apporterade fordringar ochskulder i rörelsekapital, investeringsverksamhet och finansier-ingsverksamhet.
COOP ÅRSREDOVISNING 2002 11
RISKBÄRANDE KAPITAL
Beräknas som summan av redovisat eget kapital, garantikapital,förlagslån samt minoritetskapital.
SOLIDITET
Beräknas som summan av redovisat eget kapital, garantikapital,förlagslån samt minoritetskapital i procent av balansomslut-ningen.
NETTOSKULD
Beräknas som summa räntebärande skulder exklusive garanti-kapital och förlagslån, minus summa räntebärande tillgångar.
NETTOSKULDSÄTTNINGSGRAD
Beräknas som nettoskuld dividerat med summan av eget kapi-tal, garantikapital och förlagslån.
RÄNTETÄCKNINGSGRAD
Beräknas som rörelseresultat plus avskrivningar plus finansiellaintäkter i procent av finansiella kostnader.
OPERATIVT SYSSELSATT KAPITAL
Beräknas som anläggningstillgångar plus ej räntebärande till-gångar minus ej räntebärande skuld.
AVKASTNING PÅ OPERATIVT SYSSELSATT KAPITAL
Beräknas som rörelseresultat i procent av genomsnittligt opera-tivt sysselsatt kapital.
PROFORMA
Justering av redovisningshandlingar i syfte att åstadkomma enhistorisk beskrivning av utvecklingen för den nuvarande kon-cernstrukturen.
Redovisade proformasiffror utgörs av sammanläggning av defyra dotterbolagens omsättning och resultat, med justering förinterna transaktioner.
Definitioner
12 COOP ÅRSREDOVISNING 2002
Noter
Not 1. Nettoomsättning per marknadssegment, geografiska marknader2002
Andel i %Netto- av total
MSEK omsättning omsättning
Sverige 27 315 35Norge 14 808 19Danmark 35 237 46
Summa 77 360 100
Not 2. Övriga rörelseintäkterKONCERNEN MODERBOLAGET
MSEK per 31 december 2002 2002 2001
Bensinförsäljning 3 834,9 – –Fakturering av omkostnader till NKL 1 104,3 – –Leverantörsbonus 442,9 – –Kedjeavgifter 230,6 – –Externa hyresintäkter 125,2 – –Övriga rörelseintäkter 822,2 – –Management fee – 100,0
Summa 6 560,1 100,0 –
Not 3. Arvode till revisorerKONCERNEN MODERBOLAGET
MSEK 2002 2002 2001
Kostnad för revision genomförd av valda revisorerKPMG 2,7 0,4 0,1Deloitte & Touche 3,7 – –NorAudit 1,6 – –
Summa revision 8,0 0,4 0,1
Kostnad för konsultationer genomförda av valda revisorerKPMG 1,4 1,4 0,2Deloitte & Touche 3,2 2,7 0,3NorAudit 0,4 0,4 –
Summa konsultation 5,0 4,5 0,5
Summa 13,0 4,9 0,6
COOP ÅRSREDOVISNING 2002 13
Not 4. Medelantal anställda2002
Koncernen Antal anställda Varav kvinnor Varav män
Sverige 12 322 7 273 5 049Norge 1 827 457 1 370Danmark 13 998 6 809 7 189
Koncern totalt 28 147 14 539 13 608
2002 2001
Antal Varav Varav Antal Varav Varav Varav moderbolaget anställda kvinnor män anställda kvinnor män
Sverige 11 5 6 1 – 1Norge 1 – 1 – – –Danmark 2 – 2 – – –
Moderbolaget totalt 14 5 9 1 – 1
Not 5. Löner och andra ersättningarKONCERNEN MODERBOLAGET
MSEK 2002 2002 2001
Moderbolag
Styrelse och vd 24,5 24,5 1,7Övriga 43,7 43,7 3,1
Summa 68,2 68,2 4,8
Dotterbolag i Sverige
Styrelse och vd 19,2Övriga 2 803,8
Summa 2 823,0
Dotterbolag i Norge
Styrelse och vd 2,3Övriga 741,6
Summa 743,9
Dotterbolag i Danmark
Styrelse och vd 13,1Övriga 4 058,3
Summa 4 071,4
KONCERNEN TOTALT 7 706,6
Sociala kostnader
Sociala kostnader 1 971,6 23,0 1,8Varav pensionskostnader: 574,4 4,3 –
Summa 1 971,6 23,0 1,8
TOTALT 9 678,1 91,2 6,6
forts. nästa sida
14 COOP ÅRSREDOVISNING 2002
Not 6 Upplysningar om närstående
Intäkter MSEK
Coop NKL 15 883,2KF 8,0FDB 2,8
Summa 15 894,0
Kostnader
FDB –43,1
Summa –43,1
Inga tantiem eller resultatbaserade ersättningar har utgått tillverkställande direktören eller styrelse under räkenskapsåret.
Enligt bolagsstämmans beslut utgår styrelsearvode intill nästaordinarie bolagsstämma med 1 650 KSEK, varav 250 KSEK tillstyrelsens ordförande Ebbe Lundgaard. De två vice ordförandenhar erhållit 150 KSEK vardera och övriga ledamöter 100 KSEKvardera. Totalt har 1 375 KSEK utbetalats under 2002.
Lön inklusive pensionsavsättningar har för verkställandedirektör och koncernchef Roland Svensson uppgått till 6 876KSEK. Roland Svensson lämnade sin befattning den 31 januari2003 och står till styrelsens förfogande under resten av året. Hanhar rätt till avgångsersättning motsvarande bibehållna förmånerunder denna tid samt under 2004. Kostnaden för detta samtsociala kostnader har belastat resultatet 2002.
Coop Nordens nya koncernchef och verkställande direktör från 1 februari 2003, har lön uppgående till 7 800 KSEK per år samtbonus baserat på Coop Nordens finansiella utveckling.
Till tjänstepension ska årligen inbetalas 35% av fast lön. Viduppsägning från bolagets sida har verkställande direktörenuppsägningslön i 12 månader samt avgångsvederlag motsvarande12 månaders lön. Avräkning sker av uppsägningslön mot ersätt-ning från ny arbetsgivare.
Övriga ledande befattningshavare har marknadsmässigaanställningsvillkor.
Coop Sverige har under året fått avsätta totalt 252 MSEK tillpensionskassan KP på grund av underkonsolidering, vilket utgör162 MSEK mer än budgeterat.
Några transaktioner med styrelseledamöter, ledande befattnings-havare eller nyckelpersoner, utöver lön och andra ersättningarhar inte förekommit (se not 5 löner och ersättningar).
Några större köp och försäljningar mellan koncernföretagenhar inte skett under år 2002. I de fall sådana transaktioner harskett tillämpas samma principer för prissättning som vid trans-aktioner med extern part.
Apportavtalet mellan Coop Norden AB och NKL påverkarspecifikt verksamheten i Coop Norge. Coop Norge ska enligtavtalet prissätta sina varor och tjänster så att viss procent avomsättningen erhålls som rörelseresultat.
Apportavtalet mellan Coop Norden AB och FDB regleraratt Coop Danmark ska täcka del av FDB's föreningsomkostna-der under år 2002.
forts. not 5
Coop Norden AB ägs av KF till 42%, FDB till 38% och CoopNKL till 20%.Under året har transaktioner skett mellan ägarbolagen och Coop Norden AB i form av apporteringar av dotterbolagen,
samt tillskjutande i form av garanti-och förlagslån.Följande transaktioner över Coop Norden-koncernens resultaträkning har skett med de tre ägarbolagen:
COOP ÅRSREDOVISNING 2002 15
Not 7. Immateriella anläggningstillgångarBalanserade Patent, licenser Hyresrätter
Koncernen utgifter för utvecklings- samt liknande och liknandeMSEK arbeten etc rättigheter rättigheter Goodwill Totalt
Ingående anskaffningsvärden – – – – –Inköp, genom apport av dotterbolag 51,1 14,0 4,6 14,2 83,9Inköp 102,9 31,8 – 5,4 140,1Omklassificeringar 21,2 3,9 – – 25,1Omräkningsdifferenser –0,3 –0,1 – – –0,4
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 174,9 49,6 4,6 19,6 248,7
Ingående avskrivningarIngående avskrivningar genom apport av dotterbolag –19,4 –4,7 –1,4 –9,8 –35,3Årets avskrivningar –14,9 –4,4 –1,2 –2,2 –22,7Omklassificeringar –11,4 –1,3 – – –12,7Omräkningsdifferenser 0,1 – – – 0,1
Utgående ackumulerade avskrivningar –45,6 –10,4 –2,6 –12,0 –70,6
Utgående planenligt restvärde 129,3 39,2 2,0 7,6 178,1
Balanserade Patent, licenser Hyresrätter Moderbolaget utgifter för utvecklings- samt liknande och liknandeMSEK arbeten etc rättigheter rättigheter Goodwill Totalt
Ingående anskaffningsvärden – – – – –Inköp – 0,1 – – 0,1Omklassificeringar – 0,5 – – 0,5Försäljningar/utrangeringar – – – – –
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden – 0,6 – – 0,6
Ingående avskrivningar – – – – –Omklassificeringar – – – – –Årets avskrivningar – –0,2 – – –0,2
Utgående ackumulerade avskrivningar – –0,2 – – –0,2
Utgående planenligt restvärde – 0,4 – – 0,4
16 COOP ÅRSREDOVISNING 2002
Not 8. Materiella anläggningstillgångarMaskiner och Inventarier, Pågående
Koncernen andra tekniska verktyg och nyanläggningMSEK Byggnader, mark anläggningar installationer och förskott Totalt
Ingående anskaffningsvärden – – 4,0 – 4,0Inköp, genom apport av dotterbolag 8 800,3 675,2 6 594,6 249,5 16 319,6Inköp 222,0 37,5 1 216,2 170,3 1 646,0Försäljningar/utrangeringar –186,9 –17,8 –752,2 –956,9Omklassificering 59,1 217,1 –87,5 –188,7 0,0Omräkningsdifferenser –36,1 –2,8 –27,0 –1,0 –66,9
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 8 858,4 909,2 6 948,1 230,1 16 945,8
Ingående avskrivningar – – –0,1 – –0,1Ingående avskrivningar genom apport av dotterbolag –1 170,5 –440,1 –3 537,3 – –5 147,9Försäljningar/utrangeringar 33,7 15,0 662,1 – 710,8Årets avskrivningar –150,3 –49,6 –877,2 – –1 077,1Omklassificering –1,1 –75,7 76,8 – 0,0Omräkningsdifferenser 8,9 0,4 18,3 – 27,6
Utgående ackumulerade avskrivningar –1 279,3 –550,0 –3 657,4 0,0 –5 486,7
Utgående planenligt restvärde 7 579,1 359,2 3 290,7 230,1 11 459,1
Taxeringsvärden fastigheter i Sverige
Byggnader 1 115,0 – – – 1 115,0Mark 175,2 – – – 175,2
Summa 1 290,2 – – – 1 290,2
Maskiner och Inventarier, PågåendeModerbolaget Byggnader, andra tekniska verktyg och nyanläggningMSEK mark anläggningar installationer och förskott Totalt
Ingående anskaffningsvärden – – 4,0 – 4,0Inköp – – 2,6 – 2,6Omklassificeringar – – –0,6 – –0,6Försäljningar/utrangeringar – – –0,6 – –0,6
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden – – 5,4 – 5,4
Ingående avskrivningar – – –0,1 – –0,1Försäljningar/utrangeringar – – 0,1 – 0,1Årets avskrivningar – – –1,2 – –1,2
Utgående ackumulerade avskrivningar – – –1,2 – –1,2
Utgående planenligt restvärde – – 4,2 – 4,2
Under föregående räkenskapsår uppgick redovisade avskrivningar till 118 KSEK.
Not 9. Jämförelsestörande posterKONCERNEN MODERBOLAGET
MSEK 2002 2002 2001
Realisationsvinst vid avyttring av fastighet 54,8 – –
Summa 54,8 – –
COOP ÅRSREDOVISNING 2002 17
Not 10. Resultat från övriga värdepapperKONCERNEN MODERBOLAGET
MSEK 2002 2002 2001
Orealiserad vinst, obligationer och aktier 0,2 – –
Summa 0,2 – –
Not 11. Ränteintäkter och liknande resultatposterKONCERNEN MODERBOLAGET
MSEK 2002 2002 2001
Räntor, koncernföretag – 167,2 –Räntor, externa 45,8 6,9 1,0Kursvinster 1,8 – –
Summa 47,6 174,1 1,0
Not 12. Räntekostnader och liknande resultatposterKONCERNEN MODERBOLAGET
MSEK 2002 2002 2001
Räntor, koncernföretag – –13,8 –Räntor, externa inkl bankkostnader –497,3 –171,4 –Kursförluster –12,2 –5,8 –
Summa –509,5 –191,0 –
Not 13. Skattekostnader och skatteintäkterKONCERNEN MODERBOLAGET
MSEK 2002 2002 2001
Aktuell skattekostnad –42,7 29,1 –Justering av aktuell skatt från tidigare år –1,5 – –Uppskjuten skatt avseende obeskattade reserver –1,2 – –Uppskjuten skatt avseende övriga temporära skillnader 193,9 – –
Summa 148,5 29,1 –
Sambandet mellan årets skattekostnad och redovisat resultat före skatt
Redovisat resultat före skatt –352,8 –81,8 –
Skatt enligt aktuell skattesats, 28% 98,8 22,9 –Justering av skattekostnad från tidigare år 0,3 – –Skatteeffekt av ej avdragsgilla kostnader –0,3 –0,1 –Skatteeffekt av ej skattepliktiga intäkter 5,1 – –
Justering för olika skattesatser i olika utländska dotterföretag 6,7 – –Skatteeffekt av intäkter och kostnader som inte ingår i bokfört resultat 37,9 6,3 –
Summa 148,5 29,1 –
Den gällande skattesatsen har beräknats med utgångspunkt från den skattesats som gäller för moderbolaget och har uppgått till 28%.
forts. nästa sida
18 COOP ÅRSREDOVISNING 2002
Uppskjuten skattefordran hänför sig till följande
Ackumulerade underskottsavdrag 141,0 29,1 –Temporära skillnader 454,4 – –Obeskattade reserver –23,4 – –
Summa 572,0 29,1 –
Uppskjuten skatteskuld hänför sig till följande
Temporära skillnader –1,8 – –
Summa –1,8 – –
I OBS! Danmark förekommer ett outnyttjat underskottsavdrag för vilken ingen skattefordran redovisats då ingen verksamhet bedrivsi den juridiska enheten längre. Samtliga övriga underskottsavdrag, med undantag av ett mindre underskottsavdrag i Norge, har tagitsupp till sitt fulla värde, då de beräknas kunna nyttjas mot framtida vinster.
Not 14. Andelar i koncernbolagMSEK MODERBOLAGET 02-12-31
Ingående balans 0,0Apport av dotterföretag 3 294,3Lämnade aktieägartillskott 1 599,6
Utgående balans 4 893,9
Andelar i koncernföretag
Moder- Antal bolagets Bokfört
MSEK Organisationsnr. Säte andelar andel i % värde
Coop Sverige AB 556030–5921 Stockholm 110 988 100 1 665,0Coop Danmark A/S 26 25 94 95 Köpenhamn 101 000 100 1 788,8Coop Norge AS 961 271 460 Oslo 100 000 100 1 197,2OBS! Danmark A/S 20 40 61 94 Köpenhamn 15 100 242,9
Totalt 4 893,9
Andelar i intresseföretag
Moder- Antal bolagets Bokfört
MSEK Organisationsnr. Säte andelar andel i % värde
Gränby Miljö och Retur 556222–2199 Uppsala 35 0,4Aktieselskabet af 25. april 1963, Åbenrå 63 92 31 17 Åbenrå 19 30,48 1,0
Totalt 1,4
Not 15. Förutbetalda kostnader och upplupna intäkterKONCERNEN MODERBOLAGET
MSEK 2002 2002 2001
Upplupen fakturering 74,0 – –Förutbetalda hyror 179,0 1,0 –Upplupna ränteintäkter 2,7 14,3 –Övrigt 177,6 0,1 –
Summa 433,3 15,4 –
forts. not 13
KONCERNEN MODERBOLAGET
MSEK 2002 2002 2001
COOP ÅRSREDOVISNING 2002 19
Not 16. Förändring i eget kapitalKoncernen Bundna FriaMSEK Aktiekapital Överkursfond reserver reserver Totalt
Belopp vid årets ingång 15,0 15,0 – –15,1 14,9Effekt av ändrade redovisningsprinciper 1) – – – 236,8 236,8Nyemission 2) 485,0 3 450,7 – – 3 935,7Omföring fritt eget kapital – – 113,4 –113,4 –Omräkningsdifferens – – 105,3 5,4 110,7Årets resultat – – – –205,0 –205,0
Belopp vid årets utgång 500,0 3 465,7 218,7 –91,3 4 093,1
Moderbolaget Bundna FriaMSEK Aktiekapital Överkursfond reserver reserver Totalt
Belopp vid årets ingång 15,0 15,0 – –15,1 14,9Nyemission 485,0 3 450,7 – – 3 935,7Årets resultat – – – –52,7 –52,7
Belopp vid årets utgång 500,0 3 465,7 – –67,8 3 897,9
1) Effekt av ändrade redovisningsprinciper avser anpassning av koncernens redovisningsprinciper till Redovisningsrådets rekommen-dationer och utgörs av ändrade principer i apporterade dotterbolag vilket påverkat koncernens öppningsbalans om 236,8 MSEK.2) Tillskottet från nyemissionen har reducerats med 33,2 MSEK avseende emissionskostnader.
Not 17. AvsättningarMSEK Avsättningar
Koncernen
Belopp vid årets ingång i apporterade verksamheter 199,3Reduktion för avsättning avseende skattetvist, tilläggsköpeskilling etc –11,9Avsättning pension 17,3Överförda pensionsförpliktelser till tidigare ägare av dotterbolagen –20,0Justering utgående MedMera-premier skuld 3,7
Belopp vid årets utgång 188,4
Åtagandet består i:
Utgående skuld avs MedMera–premier 89,0Pensionsförpliktelser 98,1Övrigt 1,3
Totalt 188,4
Not 18. Långfristiga skulderKONCERNEN MODERBOLAGET
MSEK 2002 2002 2001
Förfallotid mellan 1–5 år 514,9 – –Förfallotid senare än 5 år 7 078,9 4 975,0 –
Summa 7 593,8 4 975,0 –
Specifikation erhållna/betalda räntor
Erhållna räntor 43,1 159,8 –Betalda räntor –449,4 –133,6 –Övriga finansiella poster –10,2 –5,8 –
Summa –416,5 20,4 –
20 COOP ÅRSREDOVISNING 2002
Not 19. CheckräkningskrediterKoncernen 2002
MSEK Utnyttjat belopp Beviljat belopp
Checkräkningskrediter 829,8 3 540,0Summa 829,8 3 540,0
Moderbolaget 2002
MSEK Utnyttjat belopp Beviljat belopp
Checkräkningskrediter 829,8 3 540,0Summa 829,8 3 540,0
Under år 2001 fanns ingen beviljad checkräkningskredit
Not 20. Upplupna kostnader och förutbetalda intäkterKONCERNEN MODERBOLAGET
MSEK 2002 2002 2001
Upplupna räntor 47,9 51,6 –Upplupna löner 299,2 20,8 –Upplupen semesterlöneskuld 918,4 3,0 0,7Upplupna sociala avgifter 324,6 1,8 0,9Ej inkomna fakturor 254,1 4,6 0,5Upplupna övriga poster 939,9 2,0 0,2Summa 2 784,1 83,8 2,3
Not 21. Ställda säkerheter och ansvarsförbindelserKONCERNEN MODERBOLAGET
MSEK 2002 2002 2001
Företagsinteckningar – – –Bankgarantier 140 – –Fastighetsinteckningar 2 413 – –Övriga poster 100 – –Summa 2 653 – –
Garantiförbindelser 176 – –Solidariskt ansvar för Coop Norden AB med dotterbolag att svara för skulden mot externa långivare 6 640 6 640 –Summa 6 816 6 640 –
Not 22. Ej kassaflödespåverkade posterKONCERNEN MODERBOLAGET
MSEK 2002 2002 2001
Avskrivningar 1 099,8 1,4 0,1Upplupna ej betalda räntor 45,3 37,3 –Realisationsvinst –23,2 – –Låneomkostnader –17,3 – –Nedskrivning varulager –33,1 – –Förändring avsättningar 8,8 – –Värdering finansiella instrument –16,7 – –Erhållen fastighetstomt –17,1 – –Övrigt –21,5 – –Summa 1 025,0 38,7 0,1
COOP ÅRSREDOVISNING 2002 21
Not 23. Effekt av apportemissionUnder året apporterade KF, FDB och Coop NKL sina dagligvaruverksamheter i utbyte motaktier i Coop Norden AB. Värdet avapporterade tillgångar och skulder var enligt följande:
KONCERNEN
MSEK 2002
Materiella/Immateriella anläggningstillgångar 11 220,6Finansiella anläggningstillgångar 359,2Varulager 5 782,6Kundfordringar 821,1Övriga kortfristiga fordringar 1 542,0Leverantörsskulder –6 367,0Övriga rörelseskulder –4 121,6Avsättningar –235,8Räntebärande skulder –6 346,3
Apporterade nettotillgångar exklusive likvida medel –3 315,3
Likvida medel i de apporterade verksamheterna 660,5
Påverkan på koncernens likvida medel 660,5
Göteborg den 20 mars 2003
Ebbe LundgaardStyrelsens ordförande
Bernt Aas Jan Andersson Björn Christensen
Holger Damgaard Börje Fors Leo Frederiksen
Nina Jarlbäck Tor-Björn Jonsson Laszlo Kris
Henrik Larsen Paul Mollerup John Thunes
Nils-Edvard Olsen Leif Olsson
Revisionsberättelsen har avgivits den 20 mars 2003KPMG
Jan MalmAuktoriserad revisor
22 COOP ÅRSREDOVISNING 2002
Vi har granskat årsredovisningen, koncernredovisningen ochbokföringen samt styrelsens och verkställande direktörens för-valtning i Coop Norden AB för år 2002. Det är styrelsen ochverkställande direktören som har ansvaret för räkenskapshand-lingarna och förvaltningen. Vårt ansvar är att uttala oss om års-redovisningen, koncernredovisningen och förvaltningen pågrundval av vår revision.
Revisionen har utförts i enlighet med god revisionssed i Sve-rige. Det innebär att vi planerat och genomfört revisionen för atti rimlig grad försäkra oss om att årsredovisningen och koncern-redovisningen inte innehåller väsentliga fel. En revision innefat-tar att granska ett urval av underlagen för belopp och annaninformation i räkenskapshandlingarna. I en revision ingår ocksåatt pröva redovisningsprinciperna och styrelsens och verkstäl-lande direktörens tillämpning av dem samt att bedöma den sam-lade informationen i årsredovisningen och koncernredovisning-en. Som underlag för vårt uttalande om ansvarsfrihet har vi
granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i bolagetför att kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkstäl-lande direktören är ersättningsskyldig mot bolaget. Vi har ävengranskat om någon styrelseledamot eller verkställande direktö-ren på annat sätt har handlat i strid med aktiebolagslagen, års-redovisningslagen eller bolagsordningen. Vi anser att vår revi-sion ger oss rimlig grund för våra uttalanden nedan.
Årsredovisningen och koncernredovisningen har upprättatsi enlighet med årsredovisningslagen och ger därmed en rätt-visande bild av bolagets och koncernens resultat och ställning ienlighet med god redovisningssed i Sverige.
Vi tillstyrker att bolagsstämman fastställer resultaträkningenoch balansräkningen för moderbolaget och för koncernen,behandlar ansamlad förlust i moderbolaget enligt förslaget iförvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter ochverkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret.
RevisionsberättelseTill bolagsstämman i Coop Norden AB. Org nr 556585-8585
Göteborg den 20 mars 2003
KPMG
Jan MalmAuktoriserad revisor
COOP ÅRSREDOVISNING 2002 23
Coop Norden AB, Box 173, Kungsportsavenyn 1, SE-401 22 Göteborg
Tel: +46 31 339 65 00. Fax. +46 31 339 65 10. E-post: [email protected] www.coopnorden.com
Organisationsnummer: 556585-8585
MILJÖMÄRKT
TRYCKSAK
341 039
Rep
ro o
ch
tryck: F
ag
erb
lad
s 2
003.
SE