Menadžment poslovne banke-prezentacija-

Obavezna literatura:

Krunić: Uspješan bankarski menadžment

Odluke ABRS

Doc.dr Bogdana Vujnović - Gligorić

BANKARSKI MENADŽMENT

DEFINISANJE CILJEVA

- UPRAVLJANJE IMOVINOM AKCIONARA -PROFIT- RAST-RAZVOJ (PREDUZETNIČKA LOGIKA)

- JAČANJE STATUSNE POZICIJE,- BRZA I VISOKA ZARADA,- POSLOVNA REPUTACIJA,- LIČNI UGLED.

MEĐUNARODNI STANDARDI

• LICENCIRANJE MENADŽERA,• PONAŠANJE U DUHU KORPORATIVNOG UPRAVLJANJA,• IZBJEGAVANJE RIZIČNIH POSLOVA (U GRANICAMA KAPITALA),• PRIHVATANJE REALNO OSTVARIVIH CILJEVA,• DEF.REALNE KREDITNE POLITIKE,• OBJEKTIVNO FI-INTERNA KONTROLA I REVIZIJA,• DEPOLTIZACIJA,• SOFISTICIRANI PRISTUP PLANIRANJU.

TEROIJA AGENATA

• MENADŽER-AGENT (POSREDNIK I ZASTUPNIK)• UPRAVLJA IMOVINOM U IME I ZA RAČUN PRINCIPALA-AKCIONARA

• DRŽAVNO VLASNIŠTVO-DRŽAVNI AGENT

TEORIJE FIRME

• AGENCIJSKA (RAZLIČITI SUPROSTAVLJENI INTERESI I NOSIOCI-AKCIONARI I MENADŽERI)

• KONVENCIONALNA TEORIJA (ISTI INTERESI) FRIZIRANJE IZVJEŠTAJA-SMANJENJE DEPOZ.OSNOVE ZA OSIGUR.

- POTPUNO IZJEDNAČENA SA PREDUZEĆEM

SPECIFIČNOSTI BANAKA RS

2

• JAKA (STRANA)KONKURENCIJA,• NEPOVOLJNA ROČNOST DEPOZITA,• NESIGURNOST DUGOROČNIH KRED.PLASMANA,• NEOBJEKTIVNE INF.O BONITETU KLIJENATA,• VISOKE KAMATE-ZBOG VISOKIH RIZIKA.

INDIKATORI KRIZNOG STANJA U DOMAĆEM BANKARSTVU

• UNUTRAŠNJI I VANJSKI

• NELIKVIDNOST,• POVEĆANJE ZADUŽENOSTI,• LOŠ KVALITET KREDITNOG PORTFOLIA,• PAD RENTABILNOSTI I OST.POKAZ.• NEDOSLJEDNA PRIMJENA STANDARDA.

INTERNI UZROCI KRIZE U BANKARSTVU

• LOŠ MENADŽMENT,• LOŠA KREDITNA POLITIKA,• KOZMETIČKO RAČUNOVODSTVO,• LOŠE PLANIRANJE,• LOŠA INTERNA KONTROLA I REVIZIJA,• BRZ RAST.

EKSTERNI UZROCI KRIZE U BANKARSTVU

• NEPOVOLJNO MAKROEKONOMSKO OKRUŽENJE,• SPOR I NEEFIKASAN PRAVOSUDNI SISTEM,• PRAVNA NESIGURNOST I POLITIČKA NESTABILNOST,• KORPORATIVNO UPRAVLJANJE (NEUSKLAĐENOST PREFERENCIJA

RAZNIH INTERESNIH GRUPA),• NEADEKVATNA BANKARSKA REGULACIJA I SUPERVIZIJA,• IZGUBLJENO POVJERENJE,• BIJEG KAPITALA,• PRETJERANA KONCENTRACIJA KREDITNIH PLASMANA,• VISOKE KAMATNE STOPE,• MORALNI HAZARD,• MONETARNE I FISKALNE IMPLIKACIJE.

3

POJEDINAČNA BANKA I NJENA KRIZA

MEHANIZMI SANACIJE PROBLEMATIČNIH BANAKA:

• PREUZIMANJE BANKE,• PRIVREMENO PREUZIMANJE BANKE –ABRS,• SANACIONI KREDIT.

UPRAVLJANJE BANKAMA

• SKUPŠTINA,• NADZORNI ODBOR,• ODBOR ZA REVIZIJU,• UPRAVA BANKE.

BANKARSKI RIZICI

• RIZIK KAMATNE STOPE,• RIZIK DEVIZNOG KURSA,• TRŽIŠNI RIZIK,• KREDITNI RIZIK,• RIZIK LIKVIDNOSTI,• RIZIK VANBILANSNIH OPERACIJA,• TEHNOLOŠKI RIZIK,• RIZIK ZEMLJE,• RIZIK NESOLVENTNOSTI.

UPRAVLJANJE RIZICIMA

• KAPITAL 15 MIL ILI 12% OD NETO RIZIČNE AKTIVE,• MAX KONCENTRACIJA PREMA JEDNOM ILI GRUPI-40%,• NEOBEZBJEĐ.KREDITI PREMA JEDNOM ILI GRUPI MAX 5%• KREDIT PREMA JEDNOM ILI GRUPI IZNAD 25%-KVALITETAN

KOLATERAL,• VELIKO IZLAGANJE PREMA JEDNOM ILI GRUPI –VEĆE OD 15%,• ULAGANJA U OSNOVNA SREDSTVA –MAX DO 50% OSN.KAPITALA.

• PROGRAM ZA UPRAVLJANJE KREDITNIM RIZIKOM

4

REZERVISANJE

• REGULARNOST KREDITNOG RIZIKA,• ADEKVATNOST KOLATERALA,• PREDHODNA ISKUSTVA,• STATUS,• IZNOS SUSPENDOVANE KAMATE,• KAPITALIZACIJA KAMATE,• DOSPJELI I REPROGRAMIRANI KREDITI,• VANBILANSNI RIZICI,• OČEKIVANJA OD DUŽNIKA.

MINIMALNI ZAHTJEVI ZA ANALIZU DUŽNIKA

• NAMJENA KREDITA I IZVOR VRAĆANJA,• KARAKTER, POŠTENJE I REPUTACIJA TRAŽIOCA,• KAPITAL TRAŽIOCA,• ADEKVATNOST KOLATERALA,• STANJE, TREND I PERSPEKTIVA GRANE,• PROCJENA POSLOVNIH I UPRAVLJAČKIH SPOSOBNOSTI,• KONTINUITET PRIHODA.

OBRADA KREDITNOG ZAHTJEVA

• ANALIZA KREDITNOG RIZIKA,• OCJENA KREDITNE SPOSOBNOSTI (BONITETA),• OCJENA KREDITNOG ZAHTJEVA,• OCJENA POSLOVNOG PLANA,• OCJENA OBEZBJEĐENJA KREDITA I PROCJENA KOLATERALA,• ANALIZA PROCJENJENIH FI.

PREDMET PROVJERE

• DA LI KLIJENT OBAVLJA PREKO BANKE

• UNUTRAŠNJI I VANJSKI PLATNI PROMET,• DA LI REDOVNO POLAŽE PAZAR,• DA LI SU NEPOVOLJNE GLASINE O KLIJENTU,• KAKO PROMJENE NA TRŽIŠTU UTIČU NA KLIJENTA.

5

PREDUSLOVI ZA USPJEŠAN BANKARSKI MENADŽMENT

• OBRAZAC CAMEL –KRITER. ZA INTERNO RANGIRANJE BANAKA - KAPITAL, - AKTIVA ( PREKO 1 MIL.PO ZAPOSLENOM), - MENADŽMENT, - PRINOS, - LIKVIDNOST I SOLVENTNOST.

OSNOV: DNEVNI , NEDELJNI , PERIODIČNI I GOD.IZVJEŠTAJI

POKAZATELJI USPJEŠNOSTI

• POVRAT (NETO DOBIT) NA UKUPNA SREDSTVA (ROA)- (STOPA KAPITALISANJA AKTIVE)

• POVRAT (NETO DOBIT) NA AKCION.KAPITAL (ROE) (STOPA KAPITALISANJA VLASTITOG KAPITALA)

• RAST AKCIONARSKOG KAPITALA• RAST TRŽIŠNE CIJENE AKCIJA

STRUKTURA KAPITALA BANKE

Osnovni kapital - banke se sastoji od:- gotovine i materijalne imovine svih običnih akcija,- prioritetnih nekumulativnih akcija, kao i opštih zakonskih rezervi,- zadržane dobiti i drugih stavki koje propiše Agencija za bankarstvo.

Dopunski kapital –banke čini iznos -trajnih prioritetnih kumulativnih akcija, -iznos opštih rezervi za kreditne gubitke za aktivu klasifikovanu kao dobra aktiva,-iznos subordinisanih dugova do 50% visine osnovnog kapitala, -iznos hibridnih instrumenata kapitala do 50% visine osnovnog kapitala i druge stavke koje propiše Agencija za bankarstvo.

Dopunski kapital ne može preći 100% iznosa osnovnog kapitala.

6

Kapital – banke čini zbir osnovnog i dopunskog kapitala banke.

NETO KAPITAL BANKE

Neto kapital = kapital – odbitne stavke

Odbitne stavke kapitala-Dio uloženog akcionarskog kapitala koji po ocjeni ABRS predstavlja razliku između realno primljene i uknjižene precijenjene vrijednosti ,  -Ulozi (investicije) banke u kapital drugih pravnih lica koji prelaze 5% visine osnovnog kapitala banke ,   -Potraž. od akcionara koji posjeduju značajno glas. pravo u banci odobrena od banke suprotno odredbama Zakona, propisa ABRS i poslovne politike banke,-Velika izlaganja banke kreditnom riziku prema akcionarima sa značajnim glasačkim pravom u banci izvršena bez prethodne saglasnosti ABRS

7

ZLATNO BANKARSKO PRAVILO

• ROČNOST PLASMANA = ROČNOSTI IZVORA

USLOVI ZA VEĆU EFIKASNOST BANAKA

• OBAVEZNE REZERVE KOD CB

• PONUDA PLATNIH KARTICA,• AUTOMATIZACIJA BANKARSKIH TRANSAKCIJA,• INOVATORSKO FINANSIRANJE,• VANBILANSNE TRANSAKCIJE,• AKTIVNO UPRAVLJANJE AKTIVOM I PASIVOM.

Diferencirana stopao bavezne rezerve prema kojoj je stopa obavezne rezerve na depozite oročene na period duži od jedne godine smanjena sa 14% na 10%. Stopa

8

obavezne rezerve na depozite koji ulaze u osnovicu za obračun obavezne rezerve, a čija je ročnost do jedne godine, ostala je 14%.

EKSTERNI USLOVI ZA EFIKASNO BANKARSTVO

MAKROEKONOMSKI USLOVI

- MONETARNI SEGMENT (DUG.ODRŽIVOST MON.SISTEMA-PORAST DBP,AKUMUL.,IZVOZ), - FISKALNI SEGMENT, - REALNI SEGMENT PRIVREDE (NEG.TREND IND.PROIZV.,VEĆI UVOZ, SIVA EKONOMIJA, SOCIJALNE TENZIJE), - INOSTRANI PRIVREDNI SEGMENT

INTERNI USLOVI ZA EFIKASNO BANKARSTVO

• DIREKTNI (POLITIKA BILANSNIH I VANBIL.TRANSAKCIJA-KREDITI , KAMATE, GARANCIJE, AVALI),

• INDIREKTNI (PRUŽANJE KONSULTANTSKIH I POSREDNIČKIH USLUGA),

• KVALITET MENADŽMENTA I ORGANA UPRAVLJANJA.

INSTITUCIONALNA OBILJEŽJA DOMAĆEG BANKARSTVA

• FINANSIJSKE INSTITUCIJE,• REGULATORNE I SUPERVIZORSKE INSTITUCIJE,• OSTALA INFRASTRUKTURA I INSTITUTI.

FINANSIJSKE INSTITUCIJE

• DEPOZITNE BANKE, ŠTEDNO-KREDITNE ASOCIJACIJE, ŠTEDIONICE, KREDITNE UNIJE.• NEDEPOZITNE PENZIONI FONDOVI, FONDOVI (PRIVATNI I JAVNI),

9

OSIGURAVAJUĆA DRUŠTVA, INVESTICIONI FONDOVI.

KONTROLNI MEHANIZMI

• STVARANJE I RAZVOJ EFIKASNE BAZE PODATAKA,• STVARANJE STRUČNE PODRŠKE NA SVIM NIVOIMA UPRAVLJANJA I

RUKOVOĐENJA,• IZRADA ODGOVARAJUĆIH IZVJEŠTAJA

NAČELA I PROCEDURE

• RAČUNOVODSTVENE I REVIZORSKE PROCEDURE,• PROGRAME I PLANOVE INTERNE KONTROLE I REVIZIJE,• REZERVE ZA ZAŠTITU AKTIVE OD RIZIKA

BANKARSKA REGULACIJA I SUPERVIZIJA

• UMANJENJE RIZIKA BANKROTA,• MINIMIZIRANJE ŠTETNIH POSLJEDICA KRIZNOG STANJA,• ZAŠTITA DEPOZITARA I OSIGURAVAJUĆIH FONDOVA.

PREDMET SUPERVIZIJE

• OSNIVANJE I POSLOVANJE BANKE,• KAPITAL BANKE,• UPRAVLJANJE I RUKOVOĐENJE BANKOM,• PROFITABILNOST,• LIKVIDNOST,• KVALITET AKTIVE (RIZIČNOST I NAPLATIVOST),• ROČNA USKLAĐENOST,• ADEKVATNOST UPRAVLJANJA I ZAŠTITA OD RIZIKA,• ADEKVATNOST INTERNE KONTROLE I REVIZIJE.

POKAZATELJI O FIN.STANJU BANKE

10

• ADEKVATNOST KAPITALA,• KVALITET AKTIVE,• KVALITET UPRAVLJANJA I RUKOVOĐENJA,• PROFITABILNOST,• LIKVIDNOST,• OSJETLJIVOST NA TRŽIŠNE RIZIKE.

OSIGURANJE DEPOZITA

• U NJEMAČKOJ 20000 EUR-A• CRNA GORA 5000 EUR-A• HRVATSKA 25000 KM• BIH 35000 KM.

• POVRAT IZGUBLJENOG POVJERENJA

TEORIJE REGULATORNOG PONAŠANJA

• TEORIJA JAVNOG INTERESA (MAX.BLAGOSTANJA DRUŠTVA),• TEORIJA ZAROBLJAVANJA (DOMINACIJA POJEDINAČNIH INTERESA

NAD NEPRISTRASNIM),• TEORIJA JAVNOG IZBORA (ZADOVOLJAVA INTERESE I BANAKA I

DRUŠTVA)

REGULATORNI OKVIR SUPERVIZIJE

• NAČELO ZAKONITOSTI,• PRIMJENA STANDARDA,• KLASIFIKACIJA AKTIVE I UPRAVLJ.KREDITNIM RIZIKOM,• ADEKVATNOST KAPITALA

BAZEL II

• OCJENJIVANJE (REJTINGOVANJE) BONITETA KLIJENATA• KAPITAL BANKE

• AB – 18 ODLUKA TEMELJENIH NA Bazelskim principima

11

KONFLIKTI INTERESA I MORALNI HAZARD

• ZAŠTITA DEPOZITA-PRETJERANO IZLAGANJE KRED.RIZIKU (RIZIK SE PREBACIJUE NA AGENCIJU ZA OSIG.DEPOZITA, A PROFIT NE ),

• PRIPAJANJA I SPAJANJA (KONTROLA JAČEG),• POSLOVANJE SA POVEZANIM LICIMA,• SUKOB INTERESNIH GRUPA,• DVOSTRUKI MORAL (TUĐE I VLASTITO),• RAZLIČIT INTERES DAVAOCA I KORISNIKA KREDITA.

KREDITNA DELIKVENCIJA I RIZIČNOST

• PROBLEM NEIZVRŠAVANJA KREDITNIH OBAVEZA,• NEUREĐENOST GRUNTOVNOG SISTEMA (UNIŠTENE),• CRK.

• POTREBA REFORME PRAVNOG SISTEMA - IZMJENA ODREDBI ZAKONA O OBLIGACIONIM ODNOSIMA, ZAKONA O PARNIČNOM POSTUPKU I ZAKONA O IZVRŠNOM POSTUPKU. - NOVI ZAKON O KATASTRU NEKRETNINA I ZEMLJIŠNIM KNJIGAMA

INERTNOST MENADŽMENTA

• NEMA KONKURENCIJE (JOŠ NISU UŠLI FONDOVI I OD),• PRETJERANA REGULACIJA,• NEDOVOLJNA OBUČENOST ZA BANKARSTVO,• NEPOSTOJANJE REJTING AGENCIJA,• NEPOSTOJANJE TRŽIŠTA HIPOTEKA,• NEPOSTOJANJE ODGOVAR.FIN.INSTRUMENATA,• OGRANIČENA KONKURENCIJA,• (NE)USPJEŠNOST MENADŽMENTA ODREĐUJE TRŽIŠTE,• NERAZVIJENOST TRŽIŠTA KAPITALA,• PORAST GARANCIJSKOG KAPITALA BANKE,• PASIVAN I TOLERANTAN ODNOS INTERNE KONTROLE I REVIZIJE.

12

BANK.STRUKTURA KAO FAKTOR OGRANIČENJA

BANKARSKU STRUKTURU ČINE: BROJ BANAKA (PO SILI ZAKONA ILI SILI TRŽIŠNIH ZAKONA), ZAPOSLENOST, GEOGR. I DEMOGRAF.POKRIVENOST BANK.MREŽOM, BILANSNI POTENCIJAL, OSNOVNI BILANSNI SEGMENTI.

POZICIJA MENADŽMENTA BANKE

• S ASPEKTA MOTIVACIJE, ODGOVORNOSTI I KONTROLE

- ZARADA I PRIVILEGIJE PREMA REZULTATIMA,- ODVAJANJE UPRAVLJAČKE OD VLASNIČKE FUNK.,- LIČNA I PROFESIONALNA ODGOVORNOST,- DOZVOLA ZA RAD –AB,- NEDOVOLJNA OBUČENOST KONTROLNIH ORGANA.

AGENCIJA ZA OSIGURANJE DEPOZITA- KOMPOZITNI RANG -

AGENCIJA ZA OSIGURANJE DEPOZITA

Osnovana 01.01.2007.- visina premije se utvrdjuje svake godine-0.30 od poč.do danas

O D L U K A O KRITERIJIMA ZA UČEŠĆE BANAKA U PROGRAMU OSIGURANJA DEPOZITA AGENCIJE ZA OSIGURANJE DEPOZITA BOSNE I HERCEGOVINE

• Vlasništvo (Min.90% privatno vlasništvo),• Kapital,• Likvidnost,

13

• Kvalitet aktive,• Rezerve za kreditne gubitke,• Profitabilnost,• Trzišni rizik,• Računovodstveni standardi,• Upravljanje,• Rangiranje.

K A P I TA L

ne smije biti manji od iznosa 15 miliona KM.- neto kapital banke mora u svakom trenutku pokrivati najmanje 12%

njene rizikom ponderisane aktive.- investicije u fiksnu aktivu ne smiju prekoračiti 50% osnovnog kapitala

banke, osim po odobrenju ABPored gore navedenih minimalnih zahtjeva, banka mora ispuniti sve ostale zahtjeve vezane za kapital iz odnosnog zakona o bankama i uskladiti se sa Odlukom o minimalnim standardima za upravljanje kapitalom u bankama, izdate od strane nadležne agencije za bankarstvo.

LIKVIDNOST

Banka mora ispuniti sve zahtjeve vezane za likvidnost iz odnosnog zakona o bankama i uskladiti se sa Odlukom o minimalnim standardima za upravljanje rizikom likvidnosti, izdatom od strane nadležne agencije za bankarstvo.Manje privremene neusklađenosti dospijeća mogu biti prihvaćene od strane AOD BiH ako banka sprovodi akcioni plan čiji je cilj ispravljanje takve neusklađenosti, a sa kojim se složila nadležna agencija za bankarstvo.

KVALITET AKTIVE

• Odlukom o minimalanim standardima za upravljanje kreditnim rizikom i

14

klasifikacija aktive,• Odlukom o minimalnim standardima za upravljanje koncentracijom kreditnog

rizika, • Odlukom o minimalnim standardima za poslovanje banke sa povezanim licima, • Odlukom o izvještavanju o nesolventnim klijentima koji predstavljaju poseban

kreditni rizik za banku i • Odlukom o minimalnim standardima za dokumentovanje kreditnih aktivnosti

banaka, nadležne agencije za bankarstvo

REZERVE ZA KREDITNE GUBITKE

Banka mora uspostaviti i održavati opšte rezerve za kreditne gubitke (ORKG) ne manje od 2% dobre aktive, klasifikovane u "A" kategoriju. Detalji su regulisani u Odluci o minimalnim standardima za upravljanje kreditnim rizikom i klasifikacija aktive, nadležne agencije za bankarstvo.Pored ORKG, posebne rezerve za kreditne gubitke ( PRKG ) moraju biti uspostavljene i održavane u skladu sa zahtjevima prethodno navedene odluke.

PROFITABILNOST

Banke trebaju imati pozitivne finansijske rezultate u svom prethodnom i tekućem poslovanju.Ako banka nije bila profitabilna u prethodnoj i/ili tekućoj godini, dostaviće AOD BiH sveobuhvatan poslovni plan koji objašnjava kako će banka prevazići nedostatak profitabilnosti bez ugrožavanja minimalnih zahtjeva za kapital kako je navedeno u članu III.3. AOD BiH će razmotriti i procijeniti takav poslovni plan i može, u slučaju pozitivnog rezultata svoje procjene, smatrati da je kriterij za profitabilnost ispunjen.Od novoosnovanih i restruktuiranih banaka se zahtjeva da, zajedno sa svojim zahtjevom za članstvo, dostave AOD BiH sličan poslovni plan kako je navedeno. Takav poslovni plan mora objasniti strategiju banke kako banka namjerava doći do praga ekonomičnosti i postići profitabilnost u tekućem poslovanju, a da nikad ne ugrozi minimalne zahtjeve za kapital kako je navedeno u članu III.3. . AOD BiH će razmotriti i procijeniti ovaj plan i može, kada je zadovoljna sa svojim pretpostavkama, smatrati da je kriterij za profitabilnost ispunjen

TRŽIŠNI RIZIK

15

Banka ne smije prekoračiti ograničenja postavljena od strane nadležne agencije za bankarstvo za svaku individualnu deviznu poziciju i za ukupnu deviznu poziciju.Banka mora uspostaviti i provoditi politike i procedure za upravljanje deviznim rizikom, rizikom kamatne stope i rizikom trzišne cijene kojima je izložena u toku svog poslovanja.Pored ovog, banka se mora uskladiti sa svim propisima nadležne agencije za bankarstvo vezanim za trzišni rizik, posebno sa Odlukom o minimalnim standardima za upravljanje deviznim rizikom.Manja privremena prekoračenja kod pozicije u EURO valuti mogu biti prihvaćena od strane AOD BiH ako banka sprovodi akcioni plan čiji je cilj ispravljanje takve neusklađenosti, a sa kojim se složila nadležna agencija za bankarstvo.

RAČUNOVODSTVENI STANDARDI

Banka i njena supsidijarna lica moraju stalno održavati poslovne knjige koje adekvatno prikazuju finansijsko stanje u takvom obliku i sa takvim sadržajem koji su u skladu sa međunarodnim računovodstvenim standardima, zakonom o bankama i relevantnim propisima nadležne agencije za bankarstvo.Osim toga, banka se mora uskladiti sa računovodstvenim odredbama i odredbama izvještavanja iz odnosnog zakona o bankama i sa Odlukom o minimalnim standardima interne i eksterne revizije, nadležne agencije za bankarstvo.Na zahtjev AOD BiH, banka mora blagovremeno obezbijediti takve informacije koje AOD BiH smatra neophodnim za procjenu kvalifikovanosti banke za članstvo u svom programu osiguranja depozita. AOD BiH će zasnivati svoju procjenu na izvještaju za poslednju godinu odobrenog nezavisnog eksternog revizora, dopunjenog tekućim izvještajima koje je pripremila banka.U slučaju statusne promjene banke, tj. restruktuiranja ili spajanja sa drugom bankom, novoosnovana ili restruktuirana banka mora dostaviti AOD BiH izvještaj/izvještaje odobrenog nezavisnog eksternog revizora, koji obuhvataju period do datuma statusne promjene, zajedno sa revidiranim početnim bilansom stanja i konsolidovanim izvještajem banke nasljednice na dan statusne promjene.UPRAVLJANJE

Banka mora razviti i pratiti adekvatne i efikasne politike i procedure za upravljanje, dnevno rukovođenje bankom i njen dugoročni razvoj te mora osigurati da njeni organi upravljanja posjeduju neophodne kvalifikacije za uspješno poslovanje banke.Pored toga banka se mora uskladiti sa svim odredbama entitetskog zakona o bankama koji reguliše rukovođenje bankom, kao i sa svim propisima nadležne agencije za bankarstvo.U ocjeni upravljanja posebno će se pratiti primjena standarda u poslovanju sa licima povezanim sa bankom i aktivnosti banaka na sprečavanju pranja novca i finansiranju terorizma, kao i uspostavljanje efikasnog sistema interne kontrole.

16

RANGIRANJE BANAKA-KOMPOZITNI RANG

Banka može učestvovati u programu osiguranja depozita kao banka članica AOD BiH samo ako je njeno posljednje i sada još uvijek validno rangiranje na kompozitnoj osnovi od strane nadležne agencije za bankarstvo "3" ili bolje i bez pojedinačne komponente rangiranja ocijenjene sa "5".

NARUŠAVANJE KRITERIJA ZA ČLANSTVO

«Nedovoljno kapitalizirana banka» je banka koja ne zadovoljava propisane minimalne standarde kapitala u skladu sa zakonom o bankama (akcionarski kapital uplaćen u novcu, neto kapital i adekvatnost kapitala).Nedovoljna kapitaliziranost banke utvrđuje se na osnovu izvještaja same banke, na osnovu kontrole nadležne agencije za bankarstvo, te na osnovu on-site posjeta AOD BiH.U slučaju da banka članica postane nedovoljno kapitalizirana AOD BiH će tu činjenicu konstatovati i o tome obavijestiti banku članicu.U roku od 30 dana nakon obavještenja banka članica je dužna da AOD BiH dostavi plan sanacije kapitala koji će biti prihvatljiv za AOD BiH.Plan sanacije kapitala mora sadržati detaljne mjere, način i rokove u kojima će banka sanirati svoj kapital, kako bi postigla zakonom o bankama utvrđene vrijednosti i ispunila kriterij za članstvo u programu osiguranja depozita.

Banka sa nedovoljnom likvidnošću» je banka čija je likvidnost ispod minimalnog iznosa ustanovljenog od strane Centralne banke Bosne i Hercegovine (u daljem tekstu: CB BiH) i koja nije ispunila obavezu održavanja obaveznih rezervi na računu rezervi kod CBBiH u jednom obračunskom periodu, ili banka koja zbog neadekvatnih likvidnih sredstava nije u mogućnosti da izmiruje dospjele obaveze u periodu od 30 dana.Nedovoljna likvidnost banke utvrđuje se na osnovu izvještaja same banke, te na osnovu obavještenja CB BiH.U slučaju da banka članica postane banka sa nedovoljnom likvidnošću AOD BiH će tu činjenicu konstatovati i o tome obavijestiti banku članicu.U roku od 15 dana od dana obavještenja banka članica je dužna da AOD BiH dostavi plan sanacije likvidnosti koji će biti prihvatljiv za AOD BiH.Plan treba da sadrži konkretne mjere i rokove za prevazilaženje nelikvidnosti.

Banka sa neodgovarajućim rangom» je banka koja je od strane nadležne agencije za bankarstvo ocijenjena kompozitnim rangom « 4 « ili « 5 «.U slučaju da je kompozitni rang banke članice « 4 « ili « 5 « potrebno je da banka u roku od 15 dana od zahtjeva AOD BiH sačini sveobuhvatni plan sanacije svog poslovanja po segmentima poslovanja koji imaju pojedinačnu ocjenu « 4 « ili « 5 « i dostavi ga AOD BiH.AOD BiH će razmotriti i procijeniti takav sanacioni plan, kao i predložene rokove za njegovo izvršenje.Sanacioni plan mora biti prihvatljiv za AOD BiH o

17

ISKLJUČENI DEPOZITI

1. depoziti za koje je odlukom suda utvrneno da su stečeni protuzakonitim radnjama, i koji nisupredmet dalje žalbe;2. depoziti koji se drže na računima čiji naziv nije transparentan u smislu vlasništva ili nenominovani depoziti;3. depoziti koji se čuvaju u sefovima banaka:4. depoziti koji se čuvaju u aranžmanu pohranjivanja s bankom;5. depoziti drugih domaćih ili stranih banaka koje drže u svoje ime i za svoj račun;6. depoziti domaćih ili stranih vladinih organa;7. depoziti domaćih i stranih osiguravajućih društava ;8. depoziti domaćih i stranih organa za kolektivna ulaganja;9. depoziti domaćih i stranih penzionih fondova koji se ne smatraju vladinim organima;10. depoziti članova nadzornog odbora banke članice, direktora, menadžera, članova odbora za reviziju, vlasnika najmanje 5% kapitala banke članice, osoba odgovornih za provonenje zakonske revizije računovodstvene dokumentacije banke članice i deponenata sličnog statusau drugim kompanijama iste grupe kao i banka članica;11. depoziti članova uže porodice, do trećeg stepena vertikalne i bočne linije, osoba navedenih u tački 10. i trećih osoba koje posluju u ime osoba iz tačke 10.;12. depoziti kompanija iste grupe kao i banka članica;13. depoziti koje je deponent stekao od iste banke članice prema stopama i/ili drugimfinansijskim ustupcima koji su mogli doprinijeti ugrožavanju finansijskog stanja banke članice;14. depoziti preduzeća koja mogu biti isključena iz pokrića osiguranja nekim posebnim zakonom ili vladinim uputstvom;15. dugovni vrijednosni papiri koje je izdala banka članica i sve druge obaveze banke članice koje proizilaze iz takvih akceptnih naloga i mjenica,16. depoziti mikorokreditnih organizacija.

STANDARDI POSLOVANJA IZ ODLUKA AGENCIJE ZA BANKARSTVO

18

KAPITAL BANKE

Akcionarski kapital 15 miliona KMOdbitne stavke kapitala * nedovoljna rezervisanja na rizičnu aktivu,

* nepokriveni gubici iz predhodnih godina,* gubitak iz tekuće godine,* otkupljene vlastite akcije,* akcije banke iz odobrenih kredita,* razlika u knjigovodstvenoj i tržišnoj cijeni nenovčanog kapitala banke,* iznos nematerijalne imovine banke,* ulozi banke u druga pravna lica preko 5% osnovnog kapitala banke,

Adekvatnost kapitala * 12% /kapital/rizična bilansna i vanbilansna aktiva),* 1/2 kapitala osnovna sredstva,

Otkup sopstvenih akcija Uz odobrenje Agencije za bankarstvoUčešće u kapitalu banke Uz odobrenje Agencije za bankarstvopreko 10,33,50 i 67%Visina osnovnih sredst. Max 50% osnovnog kapitala bankebez posebne dozvole AB

19

KVALITET AKTIVE

Odnos aktivnog vanbilansa prema aktivnoj aktivi Maks.25%Učešće kamatonosne aktive u ukupnoj aktivi Maks.50%Dospjela potraživanja / ukupni krediti Maks.15%Otpisana potraživanja Eklasifikacije / ukupni krediti Maks.10%Neto krediti / depoziti Maks.80%Uzeti krediti / ukupna pasiva Maks.15%Depoziti po viđenju / ukupni depoziti Maks.70%Koncentracija depozita od 15 najvećih izvora / ukupni depoziti Maks.50%

20

UČEŠĆE BANKE U KAPITALU DRUGIH LICA

Značajan vlasnički interes u drugom pravnom licu preko 5% osn.kapitala banke Uz odobrenje ABUkupna neto vrijed.svih udjela banke u drugim pravnim licima preko 20% Uz odobrenje ABosnovnog kapitala bankeMaksimalni ulozi* 15% kapitala banke u finansijskom licu* 10% kapitala u nefinansijskom licu maks.49% kapitala nefin.licaOgraničenje ukupnih trajnih uloga* ukupni trajni ulozi u kapitalu drugih lica 50% osn.kapitala banke* ukupni trajni ulozi u kapitalu nefinansijskih lica 25% osn.kapitala banke

21

KLASIFIKACIJA RIZIČNE AKTIVE

Kategorije i stope rezervisanja A 2% B 5%-15% C 16%-40% D 41%-60% E 100 %Dani kašnjenja do 30 do 90 do 180 180-270 preko 270Prvoklasni kolateral * novčani depoziti

* vrijednosni papiri* garancije* plemeniti metali

Kvalitetan kolateral * kvalitetan i naplativ zalog

22

KONCENTRACIJA RIZIKA

Maksimalno izlaganje banke kreditnom riziku prema pojedinačnom 40% osnovnog kapitala bankekorisniku ili grupi povezanih korisnikaIznos neobezbjeđenog kredita prema pojedinačnom korisniku ili 5% osnovnog kapitala bankegrupi povezanih korisnikaKredit pojedinačnom korisniku ili grupi povezanih korisnika mora biti Preko 25% osnovnog kapitala bankepotpuno obezbjeđen kvalitetnim utrživim zalogomMaksimalno izlaganje kreditnom riziku u potencijalnim vanbilansim 20% osnovnog kapitala bankeobavezama prema pojedinačnom korisniku ili grupi povezanih korisnika

23

KONCENTRACIJA RIZIKA

Veliko izlaganje banke kreditnom riziku prema korisniku ili grupi Preko 15% osnovnog kapitala bankepovezanih korisnikaMaksimalan zbir velikih izlaganja kreditnom riziku 300% osnovnog kapitala bankeMaksimalan nivo deponovanja sredstava, krediti i ulaganja u jednu 25% osnovnog kapitala bankepovezanu bankuMaksimalni nivo deponovanja sredstava, krediti i ulaganja u sve 40% osnovnog kapitala bankepovezane bankeMaksimalno izlaganje banke kreditnom riziku prema pojedinačnom 1% osnovnog kapitala bankekorisniku povezanom fizičkom licuMaksimalno izlaganje banke kreditnom riziku prema svim povezanim 10% osnovnog kapitala bankefizičkim licima

24

POSLOVANJE SA DEPOZITIMA

Računi za uplate javnih prihoda * 50% dnevnog stanja tih računa na posebnom računu rezervi* 100% obezbijediti vrijednosnim papirima za prosječno dnevno stanje na tim računima

Prekoračenje depozita iz jednog izvorana posebnom računu rezervi kod CB BiH * Preko 20% ukupnih dnevnih depozita

25

POSLOVANJE SA DEVIZAMA

Ograničenja devizne aktivnosti banke u * do iznosa 20% za individualnu deviznu poziciju banke preko noći, osim EURodnosu na osnovni kapital banke * do iznosa 30% za individualnu deviznu poziciju banke preko noći, za EUR

* do iznosa 30% za deviznu poziciju banke preko noći

26