Banka e Parë e Investimeve sh.a. RAPORTE FINANCIARE ... · 4.1 Risku i kredisë 10 4.2 Totali i...

Banka e Parë e Investimeve sh.a.

RAPORTE FINANCIARE PERIODIKE

Tremujori IV-të viti 2016

(Sipas Kërkesave të Rregullores Nr. 60, datë 29.08.2008 të Bankës së Shqipërisë)

Data e publikimit: 21 Prill 2017

1

PËRMBAJTJA faqe

1 Të përgjithshme 2

2 Bilanci 3

2.1 Pasqyra e të ardhurave dhe shpenzimeve 4

2.1.1 Të ardhura neto nga interesat 5

2.1.2 Të ardhura neto nga veprimet financiare 5

2.1.3 Fitimi neto nga komisionet 5

2.2 Tregues të rentabilitetit të bankës 6

2.3 Aktivet dhe pasivet sipas maturimit të mbetur 7-8

3 Kapitali rregullator për mbulimin e rreziqeve të kredisë 9

4 Raporti i mjaftueshmërisë së kapitalit 10

4.1 Risku i kredisë 10

4.2 Totali i zërave të bilancit dhe jashtë bilancit të ndara sipas klasave të ekspozimit 11-13

4.3 Risku operacional 14

4.4 Rreziku i normës së interesit 14

5 Rreziku i kredisë: Informacion për portofolin e kredisë 14

5.1 Rreziku i kredisë 14

5.2 Klasifikimi i portofolit të kredisë 16

5.3 Klasifikimi i portofolit të kredisë sipas tipit të industrisë 17

5.4 Fondet Rezervë të Krijuara nga Banka 18

6 Rreziku i kredisë: Informacion për portofolin e kredisë sipas metodës standarde 19

7 Teknikat e zbutjes së rrezikut 20

8 Rreziku i kredisë së kundërpartisë 20

9 Titullzimi 21

10 Rreziku i likuiditetit 21

10.1 Rreziku i monedhës 22

11 Ekspozimet në instrumenta të kapitalit: informacion mbi pozicionet e përfshira në

librin e bankës 22

12 Format dhe elementët e shpërblimit për Këshillin Drejtues dhe drejtuesit ekzekutivë 23

13 Politika të rëndësishme kontabël 23-25

14 Politika e shpërblimit 25

2

1. Të përgjithshme

Banka e Parë e Investimeve - Shqipëri (Banka) është themeluar në Republikën e Shqipërisë si shoqëri anonime

më 1 Gusht 2005 dhe i ka zyrat e saj qëndrore në Tiranë në adresën Bulevardi "Dëshmorët e Kombit" Kullat

Binjake, Kulla 2, Kati 14.

Banka e Parë e Investimeve është regjistruar pranë Qëndrës Kombëtare të Regjistrimit (QKR) në datën 19 Prill

2006 me Nr. Serial SN-017289-03-08 (NIPT: K72014801J) dhe është e licensuar nga Banka e Shqipërisë (BSh)

më 6 Korrik 2007, në bazë të së cilës asaj i lejohet të kryejë të gjithë veprimet bankare të lejuara nga

legjislacioni shqiptar. Banka është kryesisht e përfshirë në shërbimet bankare të korporatave dhe atyre retail si

dhe është licensuar nga BSh për të vepruar si depozitar i Sipërrmarjeve Kolektive me vendimin Nr.175 datë

13.12.2011. Banka është një filial i Bankës së Parë të Investimeve A.D. (më pas “Mëma”), një entitet i krijuar në

Bullgari si institucion financiar e cila zotëron 100% të aksioneve të Bankës. (numri i kontributeve: 1,413,000;

vlera nominale 1,073.26 Lekë) Më parë banka operonte si një degë e huaj e Mëmës në Shqipëri që nga Shkurti i

vitit 1999.

Zyrat qëndrore të Bankës së Parë të Investimeve – Shqipëri sh.a. ndodhen në Tiranë. Rrjeti i agjensive përfshin

9 degë. Dy agjensi ndodhen në Tiranë (Tirana 1, Twin Towers) dhe agjensit e tjera ndodhen në: Durrës,

Elbasan, Shkodër, Korçë, Fier, Berat dhe Vlorë.

a) Informacion i degës së bankës së huaj lidhur me bankën-mëmë

Banka e Parë e Investimeve A.D. është kompani aksionere e regjistruar nga Gjykata e Rrethi Sofie më 8 Tetor

1993. Banka e Parë e Investimeve A.D. zotëron gjithashtu shumicën e aksioneve në institucionet të tjera

financiare si: First Investment Finance B.V., Balkan Financial Services, Diners Club Bulgaria, FI Health

Insurance AD, Creative Investment EOOD etj. Sipas Fitch Ratings në Shtator 2014 banka mëmë është

klasifikuar me BB- (e qëndrueshme) (2013: BB-). Struktura e aksionerëve të Mëmës më 31 Dhjetor 2016 është

si më poshtë:

Aksionerët % e kapitalit aksionerë

Z. Ivailo Dimitrov Mutafchiev 42.50

Z. Tzeko Todorov Minev 42.50

Aksionere të tjerë (aksionerë të cilët kanë aksione të cilat tregtohen në

Tregun e Aksioneve në Bullgari-Sofie) 15.00

Totali 100.00

b) Tregues të rentabilitetit të bankës mëmë:

Treguesit e rentabilitetit (në ‘000 Lekë)

Më

31 dhjetor 2015

Më

31 dhjetor 2014

1) Kapitalin Rregullator (fondet e veta) 64,666,687 58,726,345

2) Raportin e Mjaftueshmërisë së Kapitalit 15.13 14.72

3) Raporti kredisë me probleme ndaj totalit të kredisë 12.83 15.35

4) Kthyeshmëria nga aktivet (ROA) 1.12 0.20

5) Kthyeshmëria nga kapitali aksionar (ROE) 12.17 2.43

6) Raporti i Likuiditetit 28.12 25.37

3

2. Bilanci

(në ‘000 Lekë)

Më

31 dhjetor 2016

Më

31 dhjetor 2015

AKTIVET

Arka dhe Banka Qëndrore 1,989,402 1,618,276

Hua dhe paradhënie neto për bankat dhe institucionet e

kreditit 1,791,915 1,238,433

Bono thesari dhe bono të tjera të pranueshme për

rifinancim me Bankën Qëndrore 547,269 432,361

Hua dhe paradhënie neto për klientët 6,971,564 6,142,815

Letra me vlerë 6,595,943 6,784,067

Aktive të qëndrueshme të trupëzuara 87,761 99,554

Aktive të qëndrueshme të patrupëzuara 23,067 26,763

Aktive të tjera 445,440 421,546

Gjithsej aktivet 18,452,361 16,763,816

PASIVET

Detyrime ndaj bankave dhe institucioneve financiare 494,948 430,598

Detyrime ndaj klientëve 15,813,632 14,476,586

Letra me vlerë dhe bono thesari të shitura sipas

marrëveshjes së riblerjes - 135,035

Detyrime të tjera 150,789 56,116

Fonde rezervë për rreziqe dhe shpenzime 94,686 89,811

Gjithsej detyrimet 16,554,054 15,188,146

Kapitali i paguar 1,516,517 1,516,517

Diferenca rivlerësimit të kapitalit 102,805 127,353

Humbjet e mbartura (68,200) (297,869)

Fitimi i vitit ushtrimor 347,185 229,669

Kapitali aksioner 1,898,307 1,575,669

GJITHSEJ PASIVET 18,452,361 16,763,816

4

2.1 Pasqyra e të ardhurave dhe shpenzimeve

Pasqyra e të ardhurave dhe shpenzimeve (në ‘000 Lekë) Më

31 dhjetor 2016

Më

31 dhjetor 2015

Të ardhura nga interesat 603,471 623,670

Shpenzime për interesat 236,186 265,138

Të ardhura neto nga interesat 367,286 358,532

Të ardhura neto nga veprimet financiare 430,908 368,876

Të ardhura nga komisionet 231,716 211,706

Shpenzime për komisione 37,010 35,543

Fitimi neto nga komisionet 194,706 176,163

Të ardhura / (Shpenzime) neto nga veprimtari të tjera

bankare 2,187 443

Fitimi neto nga veprimtaria valutore 11,654 8,194

Totali i të ardhurave nga veprimtaria bankare 1,006,732 912,208

Shpenzime për personelin 176,582 181,709

Taksa përveç taksave mbi të ardhurat 4,155 4,014

Shpenzime për shërbime të jashtme 240,159 231,752

Shpenzime të përgjithshme të veprimtarisë 420,896 417,475

Të ardhurat e veprimtarisë përpara shpenzimeve për

fonde rezervë 585,836 494,733

Shpenzime neto për amortizimin dhe zhvleresimin e mjeteve

të qëndrueshme 38,190 32,455

Shpenzime për fondet rezerve për huatë 45,993 88,749

Shpenzime për fondet rezerve të tjera 13,822 77

Humbjet neto dhe shpenzimet për fondin rezerve për llogaritë

e dyshimta, letrat me vlerë dhe zërat jashtë bilancit 77,631 89,373

Humbjet neto dhe shpenzimet për fondin rezervë 175,636 210,654

(Humbja) / Fitimi neto nga veprimtarit e jashtëzakonshme (7,614)

Fitimi i vitit ushtrimor para tatimit mbi të ardhurat 412,101 276,464

Tatimi mbi fitimin (64,915) (46,796)

Fitimi i vitit ushtrimor 347,185 229,669

5

2.1.1 Të ardhura neto nga interesat

(në ‘000 Lekë) Më

31 dhjetor 2016

Më

31 dhjetor 2015

Nga veprimet e thesarit dhe ndërbankare 13,264 12,375

Nga veprimet me klientët 590,207 611,295

Nga letrat me vlerë të blera sipas marrëveshjeve të riblerjes - -

Të ardhura nga interesat 603,471 623,670

Për veprimet e thesarit dhe ndërbankare 6,656 16,938

Për veprimet me klientët 229,529 248,200

Për borxhe që përfaqësohen nga letrat me vlerë - -

Shpenzime për interesat 236,186 265,138

Të ardhura neto nga interesat 367,286 358,532

2.2.2 Të ardhura neto nga veprimet financiare


31 dhjetor 2016

Më

31 dhjetor 2015

Nga Bonot e Thesarit të investimit (3,676) -

Nga Bonot e Thesarit të vendosjes (1,212) 23,135

Nga Bonot e Thesarit (4,888) 23,135

Nga Obligacionet qeveritare të investimit 330,376 150,284

Nga Obligacionet qeveritare të vendosjes 105,421 195,456

Nga Obligacionet qeveritare 435,797 345,741

Të ardhura neto nga veprimet financiare 430,908 368,876

2.2.3 Fitimi neto nga komisionet


31 dhjetor 2016

Më

31 dhjetor 2015

Komisione nga veprimet e thesarit dhe ndërbankare

Nga transaksionet me klientët 45,143 108,033

Komisione për shërbimet bankare 186,504 103,635

Komisione të tjera 69 38

Të ardhura nga komisionet 231,716 211,706

Komisione për veprimet e thesarit dhe ndërbankare 933 33

Komisione nga shërbime bankare 36,077 35,509

Komisione të tjera - -

Shpenzime për komisione 37,010 35,543

Fitimi neto nga komisionet 194,706 176,163

6

2.2 Tregues të rentabilitetit të bankës

Me poshtë jepen treguesit kryesor të renatabilitetit të kërkuara nga rregullorja nr. 60, “Për Kërkesat minimale të

publikimit të informacionit nga bankat dhe degët e bankave të huaja”.

Treguesit e Rentabilitetit Më

31 dhjetor 2016

i) Kthyeshmëria nga aktivet mesatare (ROAA) = të ardhurat neto / aktivet

mesatare *100; 2.4%

ii) rezultati neto i jashtëzakonshëm / aktivet mesatare; 0.0%

iii) shpenzimet e përgjithshme të veprimtarisë / të ardhurat bruto të veprimtarisë; 41.8%

iv) të ardhurat neto nga interesi / shpenzimet e përgjithshme të veprimtarisë; 87.3%

v) kthyeshmëria nga kapitali aksioner mesatar (ROAE) = të ardhurat neto /

kapitali aksioner mesatar *100; 20%

vi) aktive për punonjës = totali i aktiveve/ numri i regjistruar i punonjësve (në ‘000 Lekë) 131,803

vii) të ardhurat neto nga interesat / aktivet mesatare; 2.1%

viii) marzhi neto nga interesat = të ardhurat neto nga interesat / aktive mesatare që

sjellin të ardhura; 2.4%

ix) të ardhurat nga interesat / aktivet mesatare; 3.5%

x) shpenzime për interesa / aktivet mesatare; 1.4%

xi) të ardhurat neto nga interesat / të ardhurat bruto të veprimtarisë; 36.5%

xii) të ardhurat neto nga veprimtaritë e tjera / aktivet mesatare; 0.0%

xiii) shpenzimet jo për interesa / të ardhurat bruto të veprimtarisë; 3.7%

xiv) shpenzime personeli / të ardhurat bruto të veprimtarisë; 17.5%

xv) shpenzime për provigjone / aktivet mesatare. 0.8%

7

2.3 Aktivet dhe pasivet sipas maturimit të mbetur

DITE MUAJ VITE

AKTIVET (në ‘000 Lekë) Deri 7 7 dite - 1 1 - 3 3 - 6 6 - 12 1 - 5 > 5 Totali

Arka dhe Banka Qendrore 424,217 1,565,185 - - - - - 1,989,402

Hua dhe paradhënie neto për bankat dhe institucionet e

kreditit 1,656,675 135,240 - - - - - 1,791,915

Bono thesari dhe bono të tjera të pranueshme për rifinancim

me Bankën Qëndrore 2,299 9,428 46,043 35,006 454,492 - - 547,269

Hua dhe paradhënie neto për klientet 452,271 146,050 148,673 212,055 498,363 3,053,835 3,190,225 7,701,472

Letra me vlerë 51,373 107,464 569,520 427,572 326,026 2,270,196 2,843,793 6,595,943

Letra me vlerë të blera dhe të shitura sipas marrëveshjes së

riblerjes - - - - - - - -

Aktive të qëndrueshme të trupëzuara - - - - - - 87,761 87,761

Aktive të qëndrueshme të patrupëzuara - - - - - - 23,067 23,067

Aktive të tjera 445,440 - - - - - - 445,440

Aktivet gjithsej 3,032,274 1,963,367 764,237 674,632 1,278,881 5,324,031 6,144,846 19,182,269

Angazhime financiare të dhëna klientëve (pjesë e

papërdorur e linjave të kredisë ) 371,909 - - - - - - 371,909

Totali i zërave jashtë bilancit 371,909 - - - - - - 371,909

Totali i aktivit + totali i zërave jashtë bilancit 3,404,183 1,963,367 764,237 674,632 1,278,881 5,324,031 6,144,846 19,554,178

8

2.3 Aktivet dhe pasivet sipas maturimit të mbetur (vazhdim)

DITE MUAJ VITE

PASIVET (në ‘000 Lekë) Deri 7 7 dite - 1 1 - 3 3 - 6 6 - 12 1 - 5 > 5 Totali

Detyrime ndaj bankave dhe institucioneve financiare 375,747 - 15,556 13,572 90,073 - - 494,948

Detyrime ndaj klientëve 6,324,791 1,127,742 843,439 1,209,189 5,315,975 992,497 - 15,813,632

Detyrime të tjera 150,789 - - - - - - 150,789

Fonde rezervë për rreziqe dhe shpenzime - - - - - - 94,686 94,686

Detyrimet gjithsej 6,851,326 1,127,742 858,995 1,222,761 5,406,047 992,497 94,686 16,554,054

Kapitali i paguar - - - - - - 1,516,517 1,516,517

Diferenca rivlerësimit të kapitalit - - - - - - 102,805 102,805

Humbjet e mbartura - - - - - - (68,200) (68,200)

Fitimi i vitit ushtrimor - - - - - - 347,185 347,185

Kapitali i aksionerë gjithsej - - - - - - 1,898,307 1,898,307

Pasivet gjithsej 6,851,326 1,127,742 858,995 1,222,761 5,406,047 992,497 1,992,993 18,452,361

Angazhime financiare të marra instuticione të kreditit

(pjesë e papërdorur e linjave të kredisë) - - - - - - - -

Totali i zërave jashtë bilancit - - - - - - - -

Totali i pasivit + totali i zërave jashtë bilancit 6,851,326 1,127,742 858,995 1,222,761 5,406,047 992,497 1,992,993 18,452,361

9

3. Kapitali rregullator për mbulimin e rreziqeve të kredisë

Kapitali rregullator

Rregullatori i Bankës, Banka e Shqipërisë, vendos dhe monitoron kërkesat në lidhje me kapitalin rregullator. Në

implementimin e kërkesave aktuale për kapitalin rregullator, Banka është e detyruar të mbajë në jo më pak se

12% raportin e totalit të kapitalit mbi aktivet e e ponderuara me normat rrezikut. Normat e rrezikut të përdorura

për ponderimin e aktiveve përcaktohen në përputhje me kërkesat specifike të cilat kanë për qëllim të reflektojnë

nivelet e ndryshme të rrezikut që mbartin aktivet dhe zërat jashte bilancit.

Banka i llogarit kërkesat për ekspozimin e saj ndaj rrezikut të kredisë duke u bazuar në rregulloren e Bankës së

Shqipërisë mbi mjaftueshmërinë e kapitalit. Ekspozimet merren në konsideratë duke përdorur shumat e tyre në

datën e bilancit. Zërat jashtë bilancit të lidhura me angazhimet llogariten duke aplikuar kategori të ndryshme të

faktorëve të konvertimit, të dizenjuara për të konvertuar këto zëra në ekuivalentë të bilancit. Shumat e rezultuara

ekuivalente ponderohen për rrezikun duke përdorur përqindje të ndryshme (0%, 20%, 35%, 50%, 75%, 85%

100%, dhe 150%) në varësi të klasave të ekspozuara. Metoda të ndryshme janë përdorur për të zvogëluar

rrezikun si për shembull transaksione me kolateral dhe garanci. Kapitali rregullator i Bankës analizohet në dy

kategori:

● Kategoria 1 e kapitalit (kapitali bazë), i cili përfshin kapitalin e aksioneve të zakonshme, primet e

aksioneve, rezervat statutore, rezerva të tjera të përgjithshme, fitimi i akumuluar nga vitet e

mëparëshme dhe interesi i pakicës pas zbritjes së emrit të mirë, aktivet e qëndrueshme të patrupëzuara

dhe humbjet e parealizuara nga investimet e vlefshme për shitje.

● Kategoria 2 e kapitalit (kapitali plotësues), i cili përfshin borxhin e varur të kualifikuar, përkatësisht

borxhin e vazhdueshëm si dhe borxhin e varur.

Kufizimet e mëposhtme aplikohen tek elementët e kapitalit bazë: Kategoria 2 e kapitalit nuk mund të jetë më e

madhe se kategoria 1 e kapitalit dhe kapitali i huave të varura te kualifikuara nuk mund të jetë më i madh se

50% e kategorisë 1 të kapitalit. Politika e Bankës është që të mbajë një bazë të fortë kapitali në mënyrë që të

ruajë besueshmërinë te investuesit, kreditorët si dhe në treg dhe të mbështesë zhvillimin e biznesit në të

ardhmen. Impakti i nivelit të kapitalit në të ardhurat e aksionerëve është i njohur dhe Banka e pranon nevojën

për të mbajtur një balancë midis mundësisë për më shumë të ardhura dhe avantazheve dhe sigurisë të qe vinë

nga një pozicion i qëndrueshëm kapitalit.

Drejtimi i Bankës bën monitorime të përditshme të gjithë aktiveve dhe detyrimeve, të ardhurave dhe

shpenzimeve, si dhe mbi zhvillimet e tregjeve ndërkombëtare duke aplikuar praktikat bankare me te mira. Mbi

këtë bazë Drejtimi bën analiza mbi fitimin, likuiditetin dhe kostot e financimeve dhe implementon masat e

duhura për rrezikun e kredisë, tregut (norma primare e interesit) dhe likuiditetit duke ulur kështu efektet e

mundshme negative nga kriza globale financiare dhe ekonomike. Në këtë mënyrë Banka i përgjigjet sfidave të

tregut duke mbajtur një pozicion kapitali dhe likuiditeti të qëndrueshëm.

10

3. Kapitali rregullator për mbulimin e rreziqeve të kredisë (vazhdim)

4. Raporti i mjaftuëshmërisë së kapitalit

4.1 Risku i kredisë

Bazuar rregulloren nr. 48, neni 10, Bankat klasifikojnë çdo ekspozim të zërave, brenda dhe jashtë bilancit, në

një nga klasat e ekspozimit në vijim:

ekspozime ose ekspozime të mundshme ndaj qeverive qendrore ose bankave qendrore;

ekspozime ose ekspozime të mundshme ndaj qeverive rajonale ose autoriteteve lokale;

ekspozime ose ekspozime të mundshme ndaj organeve administrative dhe ndërmarrjeve jo tregtare

(organizatat joqeveritare/jofitimprurëse);

ekspozime ose ekspozime të mundshme ndaj bankave shumëpalëshe të zhvillimit;

ekspozime ose ekspozime të mundshme ndaj organizatave ndërkombëtare;

ekspozime ose ekspozime të mundshme ndaj institucioneve të mbikëqyrura;

ekspozime ose ekspozime të mundshme ndaj shoqërive tregtare (korporatave);

ekspozime ose ekspozime të mundshme ndaj portofoleve me pakicë (retail);

ekspozime ose ekspozime të mundshme të siguruara me kolateral pasuri të paluajtshme;

ekspozime (kredi) me probleme;

ekspozime ndaj kategorive të klasifikuara me rrezik të lartë;

ekspozime në formën e obligacioneve të garantuara;

ekspozime në pozicione të krijuara nga titullzimi (securitization);

ekspozime në formën e titujve të sipërmarrjeve të investimeve kolektive SIK; dhe/ose

Kapitali rregullator për mbulimin e rreziqeve të kredisë

(në ’000 Lekë)

Kapitali bazë

I . Elementet përbërëse që shtohen (A):

1. Kapitali i nënshkruar (5711) 1,516,517

2. Rezervat (përveç rezervave të rivlerësimit) (5731, 5733, 5734) -

3. Primet e emetimit dhe të fuzionimit (572) -

4. Fitimet e pashpërndara (e bartura) (577(P)) (68,200)

5. Fitimi ushtrimor i fundit të vitit (578(P)) 347,185

6. Fitimi ushtrimor i periudhës raportuese (578(P)) -

7. Diferenca rivlerësimi kreditore (574(P)) 102,805

Nëntotali A=(1+2+3+4+5+6+7) 1,898,307

II . Elementet përbërëse që zbriten (B):

1. Kapitali i nënshkruar i papaguar (5712) -

2. Vlera nominale e aksioneve (të pashitura, të riblera) -

3. Humbjet e pashpërndara (të bartura) (577(-P)) -

4. Humbja ushtrimore (578(-P)) -

5. Diferenca rivlerësimi debitore (negative) (574(-P)) -

6. Aktive të qëndrueshme të patrupëzuara (531) 23,067

Nëntotali B=(1+2+3+4+5+6) 23,067

Totali kapitalit bazë C=(A-B) 1,875,240

Kapitali shtesë

kapitalit shtesë pas zbritjes JA=0; në të kundërt JA=J-(P+Q+V) -

kapitalit bazë CA=C+J-(P+Q+V); në të kundërt CA=C 1,875,240

Totali i kapitalit bazë dhe kapitalit shtesë: E=(JA+CA) 1,875,240

11

zëra të tjerë.

4. Raporti i mjaftuëshmërisë së kapitalit (vazhdim)

4.2 Totali i zërave të bilancit dhe jashtë bilancit të ndara sipas klasave të ekspozimit.

Zërave të bilancit dhe

jashtë bilancit të ndara sipas klasave të ekspozimit

(në mijë Lekë)

010 KAPITALI RREGULLATOR 1,875,240

020 RMK (%) 17.35%

030 SHUMA TOTALE E EKSPOZIMEVE TE PONDERUARA

ME RREZIK 10,810,194

RREZIKU I KREDISE

040 1.

Shuma e ekspozimeve të ponderuara me rrezik për rrezikun

e kredisë, kundërpartisë, dhe rrezikun e shlyerjes së

transaksioneve jo-DVP - Metoda Standarde (SA) 8,910,911

050 1.1 Klasat e ekspozimit sipas SA duke përjashtuar pozicionet e

titullzimit 8,910,911

060 1.1.1 Ekspozime ose ekspozime të mundshme ndaj qeverive qëndrore

ose bankave qendrore; 633,525

070 1.1.2 Ekspozime ose ekspozime të mundshme ndaj qeverive rajonale

ose autoriteteve lokale; -

080 1.1.3

Ekspozime ose ekspozime të mundshme ndaj organeve

administrative dhe ndërmarrjeve jo tregtare (organizatat

joqeveritare/jofitimprurëse); -

090 1.1.4 Ekspozime ose ekspozime të mundshme ndaj bankave

shumëpalëshe të zhvillimit; -

100 1.1.5 Ekspozime ose ekspozime të mundshme ndaj organizatave

ndërkombëtare; -

110 1.1.6 Ekspozime ose ekspozime të mundshme ndaj institucioneve të

mbikëqyrura; 358,383

120 1.1.7 Ekspozime ose ekspozime të mundshme ndaj shoqërive tregtare

(korporatave); 1,663,956

130 1.1.8 Ekspozime ose ekspozime të mundshme ndaj portofoleve me

pakicë (retail); 735,626

140 1.1.9 Ekspozime ose ekspozime të mundshme të siguruara me

kolateral pasuri të paluajtshme; 4,262,351

150 1.1.10 Ekspozime (kredi) me probleme; 464,469

160 1.1.11 Ekspozime ndaj kategorive të klasifikuara me rrezik të lartë; 51,538

170 1.1.12 Ekspozime në formën e obligacioneve të garantuara; -

180 1.1.13 Ekspozime në formën e titujve të sipërmarrjeve të investimeve

kolektive SiK; -

190 1.1.14 Zëra të tjerë -

200 1.2 Pozicionet e titullzimit SA -

200* 1.2 nga të cilat:rititullzime -

12


4.2 Totali i zërave të bilancit dhe jashtë bilancit të ndara sipas klasave të ekspozimit. (vazhdim)

RREZIQET E TREGUT

210 2. Shuma e ekspozimeve të ponderuara me rrezik për rreziqet e

tregut 252,935

220 2.1 Shuma e ekspozimit me rrezik për rrezikun e shlyerjes -

230 2.1.1 Rreziku i shlyerjes në librin e bankës -

240 2.1.2 Rreziku i shlyerjes në librin e tregtueshëm -

250 2.2 Shuma e ekspozimit me rrezik për rrezikun e pozicionit, kursit të

këmbimit dhe mallrave (SA) 252,935

260 2.2.1 Rreziku i pozicionit të titujve të borxhit -

270 2.2.2 Rreziku i pozicionit të instrumentave të kapitalit -

280 2.2.3 Rreziku i kursit të këmbimit 252,935

290 2.2.4 Rreziku i investimeve në mallra -

300 2.3 Shuma e ekspozimit të ponderuar me rrezik për rrezikun e

përqendrimit në librin e tregtueshëm

RREZIKU OPERACIONAL

310 3. Shuma e ekspozimit të ponderuar me rrezik për rrezikun

operacional 1,696,772

320 3.1 Metoda e Treguesit Bazik (BIA) 1,696,772

330 3.2 Metoda Standarde / Standarde Alternative -

340 4. Shtesat për rritjen në klasat në "Veprimet me thesarin dhe

transaksionet ndërbankare" dhe "Veprimet me letrat me

vlerë" të jorezidentëve, në valutë 291,160

350 4.1

Totali i zërave të aktivit i “Veprimeve me thesarin dhe

transaksionet ndërbankare” dhe “Veprimeve me letrat me vlerë”

të jorezidentëve, në valutë, mars 2013 1,828,715

360 4.2

Totali i zërave të aktivit i “Veprimeve me thesarin dhe

transaksionet ndërbankare” dhe “Veprimeve me letrat me vlerë”,

jorezidente në valutë në periudhën raportuese 2,119,875

370 4.3

Rritja e zërave të aktivit i “Veprimeve me thesarin dhe

transaksioneve ndërbankare” dhe “Veprimeve me letrat me

vlerë” të jorezidentëve, në valutë 291,160

380 4.4

Totali i zërave të pasivit i “Veprimeve me thesarin dhe


të jorezidentëve, në valutë, mars 2013 349,930

390 4.5

Totali i zërave të pasivit i “Veprimeve me thesarin dhe

transaksioneve ndërbankare” dhe “Veprimeve me letrat me

vlerë” të jorezidentëve, në valutë, në periudhën raportuese 183,388

400 4.6

Rritja e zërave të pasivit i “Veprimeve me thesarin dhe


të jorezidentëve, në valutë (166,543)

13


4.1 Totali i zërave të bilancit dhe jashtë bilancit të ndara sipas klasave të ekspozimit. (vazhdim)

410 5. Pakësimet për rritjen e portofolit të kredisë brenda vendit

për vitin 2016 341,585

420 5.1 Portofoli i kredisë bruto, në dhjetor 2015 6,831,698

430 5.2 Portofoli i kredisë bruto, në periudhën raportuese 2016 7,701,472

440 5.3 Rritja e portofolit të kredisë, 2016 869,775

450 5.4 Rritja e portofolit të kredisë për 2016-ën, me bazë vjetore, sipas

periudhës raportuese: 683,170

460 5.4.1 nëse periudha raportuese është shtator,2016 -

470 5.4.2 nëse periudha raportuese është dhjetor,2016 869,775

480 5.5 4% e portofolit të kredisë së dhjetorit 2015 273,268

490 5.6 10% e portofolit të kredisë së dhjetorit 2015 683,170

4.2 Rreziku operacional

Banka llogarit kërkesën për kapital për rrezikun operacional, sipas metodës së treguesit të thjeshtë, e cila

konsideron të ardhurën neto nga veprimtaria bankare për tre vitet e fundit të veprimtarisë së bankës dhe një

koeficient α prej 15%.

Tabela më poshtë tregon totalin e kërkesës per kapital të mbajtur nga Banka për riskun operacional.

Aktiviteti bankar

Treguesi

(në ‘000 Lekë)

Kredi dhe

paradhënie

(Në rast të

aplikimit të

metodës

standarte të

avancuar)

Kërkesa

për

kapital Ekspozimet

e

ponderuara

me rrezik

VITI-3 VITI-2 VITI I

FUNDIT

VI

TI-

3

VI

TI-

2

VITI

I FUN

DIT

010 020 030 04

0 050 060 070 O71

10

1. TOTALI I

AKTIVITETEVE

BANKARE SUBJEKT I

METODES SE

TREGUESIT BAZIK

(BIA)

795,896 912,208 1,006,732 - - - 135,742 1,696,772

14


4.3 Rreziku i normës së interesit

Banka e vlerëson rrezikun e normës së interesit si rreziku që të ardhurat nga interesi gjeneruar nga aktivet që

mbartin interesa mund të ndryshojnë për shkak të ndryshimeve të papritura të normave të interesit në treg.

Veprimtaritë e Bankës janë subjekt i rrezikut të luhatjeve të normës së interesit në atë nivel që aktivet që fitojnë

interes dhe detyrimet që paguajnë interes maturohen ose riçmohen në kohë të ndryshme ose shuma të ndryshme.

Në rastin e normave të ndryshueshme të aktiveve dhe detyrimeve Banka është gjithashtu e ekspozuar ndaj

rrezikut bazë i cili është diferenca në karakteristikat e riçmimit të treguesve me norma te ndryshueshme, siç jane

normat e repove të Bankës së Shqipërisë, LIBOR dhe EURIBOR. Veç kësaj, efekti aktual varet nga një numër

faktorësh të tjerë, duke përfshirë nivelin e shlyerjeve që bëhen më përpara ose më vonë sesa data e kontraktuar

dhe ndryshimet në normat e interesave brenda periudhës së riçmimit dhe ndërmjet monedhave. Në mënyrë që të

masë rrezikun nga interesat të aktiviteteve jo-tregtare, Banka e mat impaktin që ka një ndryshim në normat e

tregut në të ardhurat neto nga interesat.

Forma totale e IRRBB-s

IRR

Monedha

Shuma

(në ‘000 Lekë)

1.00

1.1.

POZICIONET E PONDERUARA NETO SIPAS MONEDHES -

(FIR+VIR) - monedha 1 ALL 214,712

1.2.


(FIR+VIR) - monedha 2 EURO 43,145

1.3.


(FIR+VIR) - monedha 2 OTHER (13,390)

2. NDRYSHIMI NE VLEREN E EKSPOZIMIT

253,262

3. KAPITALI RREGULLATOR (fonet e veta)

1,875,240

4. (NDRYSHIMI NE VLEREN E EKSPOZIMIT / KAPITALI

RREGULLATOR) * 100

11.45%

5. Rreziku i kredisë: Informacion për portofolin e kredisë

5.1 Rreziku i kredisë

Banka është subjekt i rrezikut të kredisë nëpërmjet aktivitetit huadhënës dhe në ato raste kur ajo vepron si

ndërmjetëse për llogari të klientëve të saj ose palëve të treta ose jep garanci. Në lidhje me këtë, rreziku i kredisë

për Bankën lind nga mundësia që palë të ndryshme mund të mos përmbushin detyrimet e tyre kontraktuale.

Menaxhimi i ekspozimit të rrezikut të kredisë ndaj huamarrësve bëhet nëpërmjet analizave të rregullta të aftësisë

paguese të huamarrësve dhe përcaktimi i një note klasifikuese. Gjithashtu ekspozimi ndaj rrezikut të kredisë

menaxhohet pjesërisht duke marrë kolaterale dhe garanci.

Ekspozimi kryesor i Bankës ndaj rrezikut të kredisë lind nga huatë dhe paradhëniet. Në këtë kontekst shuma e

ekspozimit të kredisë vlera kontabël e aktiveve në bilanc. Veç kësaj, Banka është e ekspozuar ndaj rrezikut të

kredisë për zërat jashtë bilanci nëpërmjet angazhimeve deri në nivelin e kredive dhe garancive të dhëna dhe

marrëdhënie kontraktuale të qëramarrjes, nga investimet dhe detyrimeve ndaj bankave.

15

5. Rreziku i kredisë: Informacion për portofolin e kredisë (vazhdim)

5.1 Rreziku i kredisë (vazhdim)

Përqëndrimi i rrezikut të kredisë (brenda ose jashtë zërave të bilancit) që lind nga instrumentat financiarë

ekziston për palë të tjera kur ato kanë karakteristika të njëjta ekonomike të cilat mund të bejnë që aftësia e tyre

për të përmbushur detyrimet kontraktuale të ndikohet njësoj nga ndryshime në kushtet ekonomike ose faktorë të

tjerë. Përqëndrimi kryesor i rrezikut të kredisë lind nga lloje të ndryshme klientësh dhe vendodhja e tyre në

lidhje me investimet e Bankës, huatë dhe paradhëniet, detyrimet e ardhshme të angazhimeve në nivelin e kredisë

dhe garancive të dhëna.

Huatë dhe paradhëniet ndaj klientëve raportohen neto nga provigjioni për humbjet specifike nga kreditë për

kreditë e klasifikuara si nën-standarde, të dyshimta dhe të humbura. Provigjionet e krijuara për humbje të

mundshme për kreditë e klasifikuara si standarte dhe në ndjekje janë klasifikuar si provigjion statistikor në pasiv

të bilancit kontabël. Politikat e kredidhënies dhe procedurat e Bankës janë në përputhje me instruksionet e

Bankës së Shqipërisë. Provigjonet krijohen në zbatim të rregullores Nr. 62 të Bankës së Shqipërisë “Për

Menaxhimin e Rrezikut të Kredisë” (Rregullorja e kredisë) e miratuar me vendim të Këshillit Mbikqyrës datë 14

shtator 2011. Banka i klasifikon kreditë sipas kategorive të mëposhtme duke adoptuar normat e mëposhtme të

provigjionit për humbjet nga kreditë:

Lloji i kredisë Ditë vonese për

overdraftet

Ditë vonesave për

huatë me afat

Norma e

provigjonit

Standarde 1-30 ditë 1-30 ditë 1%

Në ndjekje 31-60 ditë 31-90 ditë 5%

Nën-standarde 61-90 ditë 91-180 ditë 20%

Të dyshimta 91-180 ditë 181-365 ditë 50%

Të humbura Mbi 180 ditë Mbi 365 ditë 100%

Provigjoni për humbje nga kreditë

Provigjioni është regjistruar si kundër aktiv ndaj kredive të klientëve në bilancin kontabël. Ky provigjion

përfshin llogaritje të cilat mbulojnë humbjet e mundshme nga kreditë nën-standarde, të dyshimta dhe të

humbura.

Provigjoni për rreziqet dhe shpenzimet

Provigjioni për rrezikun statistikor për kreditë dhe garancitë është i bazuar në informacion statistikor të lidhura

me humbjet nga kreditë nga kreditë standarte dhe në ndjekje.

16


5.2 Klasifikimi i portofolit të kredisë.

Kredi për rezidentët sipas

degëve të ekonomisë TOTALI

Kredi e re Teprica gjithsej

(në ‘000 Lekë) (për tremujorin) në fund të tremujorit

Kredi afatshkurtër 307,112 1,055,821

lekë 158,647 522,793

Sektori shtetëror - 39

Sektori privat 148,000 476,184

Individët 10,647 46,569

valutë 148,465 533,028

Sektori shtetëror - 51


Individët - 10,090

Kredi afatmesme 567,408 2,300,867

lekë 64,443 648,745

Sektori shtetëror - -


Individët 55,993 328,798

valutë 502,965 1,652,122


Sektori privat 451,777 1,493,393

Individët 51,188 158,729

Kredi afatgjatë 430,835 4,310,538

lekë 99,970 1,341,943



Individët 97,970 591,519

valutë 330,865 2,968,594


Sektori privat 242,879 1,964,390

Individët 87,986 1,004,205

Totali 1,305,354 7,667,225

17


5.3 Klasifikimi i portofolit të kredisë sipas tipit të industrisë

Evidenca e kreditit sipas degëve të ekonomisë TOTALI

Kredi e re Teprica gjithsej

Degët e ekonomisë

(në ‘000 Lekë) (për tremujorin)

në fund

të 3-mujorit

Bizneset 1,001,570 5,527,224

Bujqësia, Pyjet, Peshkimi 273,080 314,802

Industria nxjerrëse - 7,973

Industria përpunuese 5,850 357,281

Energjia elektrike, furnizimi me gaz, avull dhe ajër i

kondicionuar 47,551 419,787

Furnizimi me ujë, aktivitete të trajtimit dhe menaxhimit të

mbeturinave, mbetjeve - -

Ndërtimi 47,755 695,430

Tregtia me shumicë dhe me pakicë; Riparimi i automjeteve

dhe motoçikletave 396,189 1,728,955

Transporti dhe magazinimi 46,952 459,319

Akomodimi dhe shërbimi ushqimor 15,023 593,645

Informacioni dhe komunikacioni - 7,732

Aktivitete financiare dhe të sigurimit 140,000 327,037

Aktivitete të pasurive të paluajtëshme - -

Aktivitete profesionale, shkencore dhe teknike - 104,136

Shërbime administrative dhe mbështetëse 4,000 29,483

Administrimi publik dhe mbrojtja; Sigurimi social i

detyrueshëm - -

Arsimi 24,546 421,653

Shëndetësia dhe aktivitete të punës sociale 125 33,797

Arte, argëtim dhe çlodhje - -

Aktivitete të tjera shërbimi 500 26,195

Aktivitetet të familjeve si punëdhënës; Aktivitete të prodhimit

të mallrave e shërbimeve të pandryshueshme të familjeve për

përdorimin e vet - -

Aktivitete të organizatave dhe organizmave ndërkombëtare - -

Korporata jofinanciare publike - 91

Individët 303,784 2,139,910

Hua konsumatore 118,955 560,174

Hua për blerje banesash 184,829 1,557,658

Hua të tjera - 22,078

TOTALI 1,305,354 7,667,225

18


5.4 Fondet Rezervë të Krijuara nga Banka

FONDET REZERVË TË

KRIJUARA NGA BANKA

Teprica

në

Shtimi

i

Rimarrje

e

Kreditë

e fshira

Korigjime

të tjera

Teprica

në

Kodi

Llogaritë

(në ‘000 Lekë) fillim

provigjo

neve

provigjo

neve

gjatë

periudhës

gjatë

periudhës fund

128

FR për zhvlerësimin e bonove të

përshtatshme për rifinancim me

Bankën Qendrore - - - - - -

198

FR për llogaritë për t'u arkëtuar

nga bankat, inst.e kreditit e

inst.tjera fin me status të dyshimtë - - - - - -

238

FR për mbulimin e humbjeve nga

huatë nënstandarde 75,684 26,816 32,552 - - 69,948

248


huatë e dyshimta 209,250 16,156 22,635 - - 202,771

258


huatë e humbura 514,773 19,464 13,730 63,317 - 457,190

268

FR mbulimin e humbjeve nga

llogaritë për t'u arkëtuar prej

Qeverisë Shqiptare e org tjera

publike me status të dyshimtë - - - - - -

298

FR për llogaritë për t'u arkëtuar të

klientëve në status të dyshimtë

përveç huave - - - - - -

3128 FR për të mbuluar zhvlerësimin - - - - - -



418

FR për zhvlerësimin e mjeteve të

tjera - 13,953 - - - 13,953

518 FR për zhvlerësimin - - - - - -

528 FR për zhvlerësimin - - - - - -

538

FR për amortizimin e mjeteve të

qëndrueshme - - - - - -

551 FR për rreziqe e shpenzime 84,763 21,006 11,083 - - 94,686

558 FR specifike të tjera - - - - - -

TOTALI 884,470 97,394 80,001 63,317 - 838,547

19

6. Rreziku i kredisë : Informacion për portofolin e kredisë sipas metodës standarde

Në bazë urdhërit me nr. Prot. 1883 datë 22.04.2015, të Bankës së Shqipërisë eshte publikuar lista me instituciont

e jashtme te te vleresimit te kredise (ECAI) të cilat mund të përdoren nga bankat për llogaritjen e ponderimit në

bazë të rregullores “Për Raportin e Mjaftueshmërisë së Kapitalit”. Lista e ECAI të cilat mund të përdoren nga

Banka:

1. Moody’s

2. Fitch

3. Standard and Poor’s

4. Japan Credit Rating (JCR)

Banka aktualisht përdor për qëllime të mjaftueshmërisë së kapitalit tre agjensitë e para të rating për vlerësimin e

ekpozimeve me institucionet e mbikëqyrura, bankave dhe qeverive qendrore. FiBank ka ekspozim në letra me

vlere me Qeverinë Belge dhe Qeverinë Bullgare. Sipas Standard and Poor’s klasifikohet Qeveria Belge

klasifikohet me rating AA , ndërsa Qeveria Bullgare klasifikohet me rating BB+ më 31 Dhjetor 2016.

Cilësia e

Kredisë Rating S&P Ponderimi

1 AAA - AA- 0%

2 A+ - A- 20%

3 BBB+ - BBB- 50%

4 BB+ - BB- 100%

5 B+ - B- 150%

6 CCC+ - më poshtë 150%

Tabela me Informacion përmbledhës për secilën klasë të ekspozimit sipas klasifikimit në rregulloren “Për

raportin e mjaftueshmërisë së kapitalit”:

Klasa e

ekspozimeve

Vlera e

ponderuar (në ‘000 Lekë)

1. Aktive të ponderuara me: 0%: 8,087,017 -

2. Aktive të ponderuara me: 20%: 2,087,281 417,456

3. Aktive të ponderuara me: 35%: - -

4. Aktive të ponderuara me: 50%: 595,224 297,612


6. Aktive të ponderuara me: 85%: - -

7. Aktive të ponderuara me: 100%: 4,927,380 4,927,380


9. Aktive të ponderuara me: 150%: 1,690,933 2,536,399

Totali Aktiveve të Ponderuara 18,217,990 8,910,911

20

7. Teknikat e zbutjes së rrezikut

Politika e Bankës së Parë të Investimeve për kolateralin është pjesë përbërëse dhe e pandarë e administrimit të

riskut të kredisë dhe dokumenti bazë për zbutjen e riskut të kredisë i cili përcakton rregullat/kushtet e brendshme

për pranimin e një grupi standard të llojeve të kolateraleve, duke përfshirë gjithashtu edhe identifikimin e

formave të pranueshme të kolateraleve.

Politika e Bankës është që të kërkojë kolateral të përshtatshëm nga klientë të sigurt përpara disbursimit të

kredisë. Garancitë dhe letrat e kreditit janë gjithashtu subjekt i një vlerësimi strikt pëpara se të aprovohen.

Marrëveshjet specifikojnë limite monetare të detyrimeve të Bankës. Niveli i kolateralit i mbajtur për garancitë

dhe letrat e kreditit është të paktën 100 përqind. Kolaterali për kreditë, garancitë dhe letrat e kreditit është

zakonisht në formë monetare, inventar hipotekor, investime të regjistruara ose pasuri të tjera.

Kjo politikë është në përputhje me rregulloren e Bankës së Shqipërisë për Raportin e Mjaftueshmërisë së

Kapitalit.

Klasa e ekspozimit

(në ‘000 Lekë) Vlera Neto e

ekspozimit

Kolaterali i

marrë në

konsideratë

sipas teknikave

të zbutjes se

kredisë

Kolateral në

Mjete

Monetare

Kolateral

në Letra

me Vlerë

Pasuri të

Paluajtshme

Ekspozime ose ekspozime të

mundshme ndaj qeverive

qendrore ose bankave qendrore; 633,525 - - - -


mundshme ndaj organizatave

ndërkombëtare - - - - -


mundshme ndaj institucioneve të

mbikëqyrura; 358,383 - - - -


mundshme ndaj shoqërive

tregtare (korporatave); 1,663,956 265,269 265,269 - -


mundshme ndaj portofoleve me

pakicë (retail); 735,626 77,844 77,844 34,311 -


mundshme të siguruara me

kolateral pasuri të paluajtshme; 4,262,351 1,628,334 59,413 - 898,562

Ekspozime (kredi) me probleme; 464,469 115,281 3,814 - 111,468

Ekspozime ndaj kategorive të

klasifikuara me rrezik të lartë; 51,538 40 40 - -

Ekspozime në formën e

obligacioneve të garantuara; - - - - -

Ekspozime në formën e titujve të

sipërmarrjeve të investimeve

kolektive SiK; - - - - -

Zëra të tjerë 741,061 - - - -

Grupet kryesore të kolateraleve që pranon janë si më poshtë:

Kolateral në Mjete Monetare (Cash Collateral)

Pasuri të paluajtshme

Pasuri të luajtshme

Garanci

Letër angazhimi

Të ardhura të arkëtueshme

Aksione & Letra me vlerë

21

7. Teknikat e zbutjes së rrezikut (vazhdim)

Banka në rastin e mbrojtjes së financuar të kredisë, sigurojnë që aktivet e përdorura të jenë mjaftueshëm likuide

dhe vlera e tyre në kohë të jetë mjaftueshëm e qëndrueshme, për të dhënë sigurinë e nevojshme, për mbrojtjen e

kredisë, që arrihet nëpërmjet tyre, në përputhje me metodën e përdorur për të llogaritur shumat e ekspozimeve të

ponderuara me rrezikun dhe në masën e njohjes së lejuar.

Tabela e mëposhtme tregon vlerën e ekspozimit sipas klasave të kredisë të përcaktuar në rregulloren e

mjaftueshmërisë së kapitalit si dhe vlerën e kolateralit të marr ne konsideratë për secilën klase ekspozimi.

8. Rreziku i kredisë së kundërpartisë

Rreziku i kunderpartisë është rreziku i dështimit të një kunderpartie në një transaksion, para se të bëhet pagesa

finale e flukseve të parasë. Banka përllogarit kërkesën për kapital të ekspozimeve dhe ekspozimeve të

mundshme të ponderuara me rrezikun e kredisë dhe rrezikun e kredisë së kundërpartisë sipas Metodës Standarde

të përcaktuar në rregulloren “Për raportimin e mjaftueshmërisë së kapitalit”. Gjithashtu Banka vlerëson dhe

raporton ne lidhje me rrezikun e kredisë së kundërpartisë në përputhje me rregulloren “Për administrimin e

rrezikut nga ekspozimet e mëdha të bankave”

Banka në njësin e menaxhimit të riskut ka ngritur struktura përgjegjëse në lidhje me menaxhimin e rrezikut të

kunderpartisë duke hartuar politika dhe procedura për vleresimin, monitorimin dhe vendosjen e limiteve të

brendshme në kuadër të mbrojtjes ndaj rrezikut të dështimit të kundërpartisë. Për vlerësimin dhe mbrojten ndaj

një niveli të caktuar ekspozimi të një kundërpartie komitetet drejtuese marrin në vleresim dhe gjykojn një ose

disa nga faktorët e më poshtëm:

a) Kolateralin e ofruar;

b) Vlerësimin nga institucionet e jashtme të vlerësimit të kredisë (ECAI);

c) Vlerësimin e performancës financiare sipas parametrave të paracaktuar;

d) Informacione të tregut financiar;

Njësia e Menaxhimit të Riskut ka hartuar methodologji në lidhje me vendosjen dhe rishikimin e limiteve të

brendshme për ekspozimet institucionet financiare vendase. Vendosja e limiteve mbi ekspozimet bazohet ne

disa tregues financiar dhe ka për synim mbrojtjen e bankës nga rreziku i luhatshmërise në treg apo rreziku i

dështimit të kundërpartisë. Komiteti më i lartë drejtues aprovon limitet e propozuar dhe rishikimi i tyre kryhet

mbi baza vjetore.

9. Titullzimi

Jo e zbatueshme. (N/A)

10. Rreziku i likuiditetit

Rreziku i likuiditetit lind në financimet e përgjithshme të aktiviteteve të Bankës dhe në menaxhimin e

pozicionimit. Ai përfshin si rrezikun e paaftësisë për të financuar aktivet me maturitet dhe norma të

përshtatshme ashtu edhe rrezikun e paaftësisë për të likuiduar një aktiv me një çmim dhe brenda një afati kohor

të arsyeshëm për të përmbushur detyrimet. Fondet krijohen duke përdorur një sërë instrumentash duke përfshirë

depozitat dhe kapitalin e paguar. Kjo rrit fleksibilitetin e fondeve, kufizon varësinë nga një burim i vetëm

financimesh dhe përgjithsisht ul koston e fondeve. Banka përpiqet për të ruajtur balancën midis vazhdimësisë së

fondeve dhe fleksibilitetit nëpërmjet përdorimit të detyrimeve me maturitete të shpërndara në kohë. Banka

vazhdimisht vlerëson rrezikun e likuiditetit duke identifikuar dhe monitoruar ndryshimet e duhura në financime,

në përputhje me qëllimet dhe objektivat e vendosura në strategjinë e Bankës. Tabela e mëposhtme paraqet

gjendjen e likuiditetit në datën 31 dhjetor 2016:

22

10. Rreziku i likuiditetit (vazhdim)

Aktivet likuide – Pasivet afatshkurtra

(në ‘000 lekë) Lekë Valutë Totali

Arka 124,612 284,536 409,149

Llogaritë me Bankën e Shqipërisë, duke përfshirë rezervën e

detyrueshme deri në masen e lejuar të përdorimit të saj, te përcaktuar

me akt nënligjor të Bankës së Shqiperisë 364,456 1,227 365,68

Bonot e thesarit të emetuara nga Qeveria e Republikës së Shqipërisë,

të regjistruara në bilanc si “të tregtueshme“/“të vendosjes“ 547,269 - 547,269

80 për qind të obligacioneve të emetuara nga Qeveria e Republikës së

Shqipërisë të regjistruara në bilanc si “të tregtueshme“/“të vendosjes“ 3,261,265 292,530 3,553,796

Letra me vlerë “të investimit“ të Qeverisë Shqiptare (bono thesari

dhe obligacione) me maturim të mbetur deri në 1 (një) muaj - - -

Llogaritë rrjedhëse në bankat dhe institucionet e tjera financiare - - -

Depozita me bankat dhe institucionet e tjera financiare me maturim të

mbetur deri në 7 (shtatë) ditë - 1,095,257 1,095,257

Letrat me vlerë “të tregtueshme”/”të vendosjes” të emetuara nga

qeveritë qendrore dhe bankat qendrore me klasifikime nga agjencitë

ndërkombëtare të rating-ut ekuivalente me klasifikimin e S&P jo më

pak se A +; 420,000 135,230 555,230

Letra me vlerë “të tregtueshme”/”të vendosjes” të emetuara nga

institucione financiare me vlerësim nga agjencitë ndërkombëtare të

rating-ut ekuivalente me klasifikimin e S&P jo më pak se A+; - 387,829 387,829

Totali i aktiveve likuide 4,717,602 2,462,828 7,180,430

Totali i pasiveve afatshkurtra me afat të mbetur maturimi deri

në 1 vit 8,278,770 6,820,454 15,099,224

Treguesi i likuiditetit (në %)

Aktive likuide / pasive afatshkurtra * 100 57.0% 36.1% 47.6%

10.1 Rreziku i monedhës

Rreziku i monedhës është rreziku që ka të bëjë me luhatjen e vlerës së drejtë ose flukset e ardhshme të parasë së

një instrumenti financiar nga ndryshimet në normën e kursit të këmbimit. Banka është e ekspozuar ndaj rrezikut

të monedhës nëpërmjet transaksioneve në monedhë të huaj dhe emërtimi i instrumentave financiarë në monedhë

të huaj.

Nga ekspozimi i transaksioneve të Bankës lindin fitime ose humbje nga këmbimet në monedha të huaja të cilat

njihen në humbje ose fitim. Këto ekspozime përfshijnë aktivet dhe detyrimet të Bankës të cilat nuk janë në

monedhën raportuese së Bankës.

11. Ekspozimet në instrumenta të kapitalit: informacion mbi pozicionet e përfshira në librin e bankës

Jo e zbatueshme. (N/A)

23

12. Format dhe elementët e shpërblimit për Këshillin Drejtues dhe drejtuesit ekzekutivë

Vlera totale e agreguar e pagesave dhe shpërblimeve për drejtuesit ekzekutiv raportohet në zërin shpezime

personeli. Përsa i përket pagesave dhe shpërblimeve të Këshillit Drejtues Banka nuk kryhen asnjë formë apo

element të shpërblimit.

Për periudhën e fundit fiskale dhe periudhën paraardhëse vlera totale e agreguar e pagesave dhe shpërblimeve

për drejtuesit ekzekutiv janë në shumën prej 25,106 mijë Lekë (2015: 25,121 mijë Lekë) për vitin e mbyllur më

31 dhjetor 2016. Drejtuesit nuk morën përfitime të tjera (2015: 5,556 mijë Lekë) gjatë vitit të mbyllur më 31

dhjetor 2016.

11. Politika të rëndësishme kontabël

a) Bazat e përgatitjes

Informacioni financiar është i paraqitur në Lekë, e cila është dhe monedha funksionale e Bankës, shumat janë të

rrumbullakosura në mijëshen më të afërt. Sikurse lejohet edhe nga legjislacioni vendas, kapitali i paguar është

rregjistruar në Euro në përputhje me kurset e këmbimit historike në datën e transaksionit, dhe është paraqitur në

Lekë si ekuivalent i balancës origjinale të Euros.

Në përputhje me rregulloren e Bankës së Shqipërisë, diferenca midis vlerës në Lekë të kapitalit me kursin e

këmbimit historik dhe kursit të këmbimit në datën e bilancit rregjistrohet si rezervë nga kursi i këmbimit në

kapital.

b) Transaksionet në monedhë të huaj

Transaksionet në monedhë të huaj këmbehen në monedhën funksionale të Bankës me kursin e këmbimit të datës

së kryerjes së transaksionit. Në çdo datë raportimi, aktivet dhe pasivet monetare të shprehura në monedhë të

huaj rikëmbehen në Lekë me kursin e asaj date. Fitimi ose humbja nga ndryshimi i kurseve të këmbimit është

diferenca midis kostos së amortizuar në monedhën funksionale në fillim të përiudhës të rregulluara me interesin

efektiv dhe pagesat gjatë periudhës, dhe kostos së amortizuar në monedhë të huaj të kthyer në monedhën

funksionale me kursin e fundit të periudhës. Aktivet dhe pasivet jo monetare që maten me koston historike të një

monedhe të huaj, këmbehen në Lekë me kursin e këmbimit të datës së transaksionit.

c) Mjete monetare dhe ekuivalente me to

Mjetet monetare dhe ekuivalente me to përbëhen nga balancat në arkë dhe balancat e pakushtëzuara me Bankën

Qendrore. Për qëllime të pasqyrës së fluksit të mjeteve monetare, mjetet monetare dhe ekuivalente me to sipas

përkufizimit të mësipërm dhe aktivet me likuiditet shumë të lartë dhe me maturitet më pak se tre muaj, të cilat

janë subjekt i rreziqeve jo të rëndësishme nga ndryshimi në vlerën e drejtë, dhe përdoren nga Banka për

menaxhimin e detyrimeve afat-shkurtra.

d) Letra me vlerë të investuara të mbajtura deri në maturim

Letrat me vlerë të investuara të cilat kanë pagesa fikse ose të përcaktuara dhe maturitet fiks të cilat Banka ka

qëllimin pozitiv dhe mundësinë për ti mbajtur deri në maturitet përfshijnë bonot e thesarit dhe obligacionet

qeveritare. Pas njohjes fillestare, letrat me vlerë të investuara mbarten me koston e amortizuar.

24

9. Politika të rëndësishme kontabël (vazhdim)

e) Letra me vlerë të investuara të mbajtura për shitje

Letrat me vlerë të investuara të mbajtura për shitje janë blerë me qëllimin që Banka nuk do ti mbajë për më

shumë se gjashtë muaj, me përjashtim të atyre të cilat Banka ka si qëllim ti mbajë deri në maturim dhe të cilat

janë klasifikuar sipas rregullave të letrave të investimit. Letrat me vlerë të investuara të mbajtura për shitje

gjithashtu përfshijnë letra me vlerë të cilat nuk rregjistrohen as si të tregtueshme as si letra me vlerë të

investimit. Letrat me vlerë të investuara të mbajtura për shitje fillimisht rregjistrohen me cmimin e blerjes duke

përjashtuar kostot. Në çdo datë bilanci bëhen provigjone përkundrejtë humbjeve të kapitalit të parealizuara të

cilat vijnë si rezultat i diferencave midis vlerës kontabël dhe çmimit të tregut. Fitimet e kapitalit të parealizuara

nuk rregjistrohen.

f) Aktive të qëndrueshme të trupëzuara

Aktivet e qëndrueshme të trupëzuara paraqiten në bilanc me koston e blerjes duke zbritur amortizimin e

akumuluar. Jeta e përdorimit llogaritet në bazë të pritshmërisë së Drejtimit për jetëgjatësinë e aktivit.

Amortizimi llogaritet me metodën lineare me normat e parashikuara për të ulur koston e aktiveve të

qëndrueshme të trupëzuara përgjatë jetës së pritshme të përdorimit. Vitet e pritshme të përdorimit janë si më

poshtë:

Përmirësime në aktivet e marra me qëra 4-10 vite

Paisje dhe instalime 10 vite

Automjete 10 vite

Makineri dhe paisje 10 vite

Kompjutera dhe paisje informatike 5 vite

Aktive të tjera të trupëzuara 10 vite

Aktivet nuk amortizohen derisa ato futen në përdorim dhe transferohen nga aktive në konstruksion në kategorinë

përkatëse të aktiveve.

g) Aktivet e qëndrueshme të patrupëzuara

Aktivet e qëndrueshme të patrupëzuara, të cilat janë blerë nga Banka, paraqiten me kosto duke zbritur

amortizimin e akumuluar dhe humbje nga zhvlerësimi. Amortizimi llogaritet me metodën lineare mbi jetën e

përdorimit të aktivit. Jeta e përdorimit është si më poshtë:

Patenta dhe licenca 5 vite

Programe kompjuterike & aktive të tjera të patrupëzuara 5 vite

h) Aktivet e marra në riposedim

Aktivet e marra në riposedim nëpërmjet procesit të ekzekutimit të detyrueshëm të huave dhe paradhënieve në

vonesë të klientëve, që nuk mbahen për t’u shitur, nuk sjellin të ardhura nga qeraja, që nuk perdoren për qëllime

të veta dhe synohet të nxirren nga përdorimi brenda një periudhe të shkurtër kohe pa ndonjë ristrukturim janë të

klasifikuara si inventar. Aktivet e marra në riposedim njihen me vlerën me të ulët midis kostos dhe vlerës neto të

realizueshme dhe humbjet njihen në të ardhurat dhe shpenzimet. Të ardhurat apo humbjet nga pakësimet njihen

si fitim ose humbje.

i) Të ardhurat dhe shpenzimet për interesat

Të ardhurat dhe shpenzimet për interesa njihen në bazë të të drejtave dhe detyrimeve të konstatuara, ndërsa të

ardhurat nga interesat e huave nën-standarde, të dyshimta dhe të humbura, njihen në bazë të mjeteve monetare.

.

25

9. Politika të rëndësishme kontabël (vazhdim)

j) Komisionet

Të ardhurat nga tarifat dhe komisionet lindin nga shërbimet financiare të Bankës dhe njihen kur shërbimi

respektiv është kryer.

k) Tatimi

Banka përcakton tatimin në fund të periudhës kontabël në përputhje me legjislacionin tatimor Shqiptar. Të

ardhurat e tatueshme janë llogaritur duke rregulluar fitimin përpara tatimit për disa të ardhura dhe shpenzime siç

kërkohet nga ligji Shqiptar.

l) Marrëveshje këmbimi

Kontratat e kursit të këmbimit janë marrëveshje për shkembimin e vlerave të caktuara të monedhave me një kurs

kembimi në datën e blerjes ose shitjes. Vlera nominale e këtyre kontratave nuk përfaqëson riskun aktual të

tregut ose kredisë të lidhur me këtë produkt.

10. Politika e Shpërblimit

Politika e shpërblimit të stafit dhe elementet e tjerë të kompesimit:

Politika e shpërblimit është e bazuar në meritat dhe kontributin e çdo individi, duke promovuar një mjedis ku

vlerësohet performanca e lartë.

Marrëdhenia midis Fibank dhe stafit është një investimi dhe fitim i dyanshëm. Është një marrëdhënie e cila jo

vetëm nuk njeh humbje, por përpos rezultateve të shumta sjell produktivitet dhe sukses për të gjitha palët.

Fibank investon tek punonjësit e saj, duke i konsideruar si asetin me të vlefshëm dhe një nga kontribuesit

kryesore në suksesin e Bankës.

Shperblimi i stafit pranë Fibank, përbëhet nga dy elemente:Të ardhurat Bazë + Të ardhurat variable

Të ardhurat bazë (paga) përfaqëson të ardhurat bruto duke përjashtuar bonuset dhe përfitime të tjera ekstra.

Të ardhurat variable janë të ardhurat e përfituara nga skema e bonusit dhe të ardhura të tjera të përfituara në

fund të vitit në varësi të rezultatit financiar të Bankës.

Banka e Parë e Investimeve sh.a. RAPORTE FINANCIARE ... · 4.1 Risku i kredisë 10 4.2 Totali i...

Documents

Transcript of Banka e Parë e Investimeve sh.a. RAPORTE FINANCIARE ... · 4.1 Risku i kredisë 10 4.2 Totali i...