Activitatea de Creditare
-
Upload
vasile-aida -
Category
Documents
-
view
237 -
download
0
Transcript of Activitatea de Creditare
-
7/29/2019 Activitatea de Creditare
1/19
ACTIVITATEA DE CREDITARE
n cadrul activitii de intermediere pe care orealizeaz bncile comerciale, operaiunile de acordare acreditelor ocup un loc important, fiind principalele
operaiuni active ale bncilor comerciale.
Creditul este operaiunea prin care o parte numitcreditor, pune la dispoziie resurse proprii saumprumutate unei alte pri, numit debitor, n schimbulunei dobnzi i sub constrngerea respectrii unor condiiiminimale.
-
7/29/2019 Activitatea de Creditare
2/19
Condiiile privesc urmtoarele elemente:
Subiecii raportului de creditare: debitorul i creditorul.Creditorii tradiionali sunt bncile, ns n aceeaicategorie se includ i persoanele fizice, deintorii deobligaiuni, autoritile locale sau centrale. Creditorii
sunt cei care dispun de un excedent monetar pe careurmresc s l plaseze n condiii avantajoase.
Promisiunea de rambursare a sumei mprumutate
(asumat de debitor n momentul semnrii contractuluide credit): rambursarea creditului vizeaz attprincipalul, ct i dobnda aferent.
-
7/29/2019 Activitatea de Creditare
3/19
Costul creditului caracterul oneros al transferului defonduri de la cele dou pri implicate. Costul creditului
este reprezentat de dobnd i comisioane .Dobndaeste preul pe care debitorul l pltete bncii nschimbul capitalului mprumutate. Rata dobnzii poate fifix (rmne nemodificat pe toat durata mprumutului)
sau variabil (este cea mai utilizat ntruct i permitecreditorului s se protejeze ntr-o anumit msur deriscul ratei dobnzii.
Termenul de rambursare variaz de la perioade f scurtela perioade ndelungate. Astfel exist credite pe 24 ore(overnight) acordate pe piaa interbancar, dar simprumuturi pe termen de peste 30 ani (ipotecare).
-
7/29/2019 Activitatea de Creditare
4/19
n Romnia exist urmtoarele tipuri de credite:
Din punct de vedere al scadenei
Credite pe termen scurt-sub un an
Credite pe termen mediu ntre 1 i 5 ani
Credite pe lung peste 5 ani
-
7/29/2019 Activitatea de Creditare
5/19
Din punct de vedere al obiectului creditului:
Credit bancar-obiectul l constituie transferul cu caracter
temporar i oneros al unei sume de bani n favoarea clientuluibncii. Baza de concretizare a acestui credit o constituiecontractul de credit; participani: banca i clienii bncii.
Credit comercial - obiectul l constituie transferul cu caracterdefinitiv i oneros al unei mrfi n posesia clientului, achitareaacesteia efectundu-se la un moment ulterior. Diferena detimp dintre momentul avansrii mrfii i momentul achitriiacesteia reprezint perioada de acordare a credituluicomercial. Baza de concretizare a acestui credit o constituieefectele de comer (cambie i bilet la ordin).Participanii suntagenii economici.Creditul comercial se poate transforma ncredit bancar prin operaia de scontare.
-
7/29/2019 Activitatea de Creditare
6/19
Din punct de vedere al calitatii debitorului:
Credite acordate persoanelor fizice RETAIL BANKING(credite de trezorerie, credit ipotecar, credit personal,credit de consum).
Credite acordate persoanelor juridice CORPORATEBANKING (ntreprinztorilor): credite de exploatare (ptacoperirea chelt din activitatea curenta de productie),credite de mobilizare sau trezorerie (obinute n urmascontrii cambiilor, biletelor la ordin), credite deprefinanare(acordate celor ce produc mrfuri sezonieresau pe stoc), credite de echipament (necesar pentruproiecte de investitii).
-
7/29/2019 Activitatea de Creditare
7/19
Dup modul de rambursare:
Rambursabil prin anuiti constanteRambursabil prin amortizri constante
Rambursabil integral la scaden.
-
7/29/2019 Activitatea de Creditare
8/19
ctre bnci, i anume:
1.garanii reale;2.garanii personale.
n categoria garaniilor reale se includ: ipoteca, gajul,cesiunea de crean, depozitele n lei i valut, poliele deasigurare a creditelor.
Ipotecareprezint o garanie imobiliar ce se instituieasupra bunurilor imobile (cldiri, terenuri,utilaje etc.) i carenu presupune garantarea debitorului (sau a garantului acestuia)de bunul ce face obiectul garaniei.
Pot constitui obiect al ipotecii doar bunurile actualeaflate n proprietatea debitorului ( nu i cele viitoare), caretrebuie asigurate n mod obligatoriu la o societate de asigurriautorizat, agreat de ctre banc, drepturile ce s-ar cuveni
din despgubiri debitorului sau garantului urmnd a fi cesionaten favoarea bncii.
-
7/29/2019 Activitatea de Creditare
9/19
Gajulse instituie asupra bunurilor mobile i poatefi cu gaj cu deposedare (titluri de valoare, metalepreioase, bijuterii, obiecte de art i alte bunuri mobile
similare de valoare mare i volum mic), denumit iamanet i gaj fr deposedare (materii prime industriale,maini, utilaje, produse ale solului prinse n rdcini saudeja culese etc. aflate n proprietatea celor care le aducn garanie i care pot fi valorificate pe pia).
-
7/29/2019 Activitatea de Creditare
10/19
Cesiunea de creanreprezint acordul de voin
prin care creditorul, numit cedent, transmite n modvoluntar, cu titlu oneros sau gratuit, dreptul su decrean unei alte persoane numit cesionar, care devineastfel creditor n locul su i va putea ncasa creana de ladebitorul cedat.
Pentru putea constitui obiectul unei garanii,depozitele n lei i valuttrebuie create separat, pe baza
unui contract de garanie, cu scopul exclusiv al garantriicreditului.
-
7/29/2019 Activitatea de Creditare
11/19
Garaniilepersonalereprezint angajamentul prin careo persoan fizic sau juridic se oblig s achite obligaiadebitorului (n cazul neexecutrii acesteia de ctre
mprumutat), importana lor derivnd din faptul c alturi dedebitor este antrenat i rspunderea unei tere persoane, cu
ntregul su patrimoniu; garaniile personale pot mbrca formafidejusiunii sau cauiunii.
Fidejusiunea este un contract accesoriu, unilateral,consensual i cu titlu gratuit, prin intermediul cruia persoanadenumit fidejusor se oblig fa de creditorul altei persoane,s achite obligaia celui pentru care garanteaz, dac acestadin urm nu o execut.
Valoarea minim a garaniilor acceptate de ctre banceste cel puin egal cu suma anuitilor pe care le are derambursat debitorul, adic valoarea creditului obinut plusdobnda aferent.
-
7/29/2019 Activitatea de Creditare
12/19
n vederea acordrii creditului, banca efectueaz oanalizdetaliat a activitii economico-financiare antreprinderilor ce solicitfinanare, cunoscut subdenumirea de analiz a bonitii.
Bonitateareprezint o form a ncrederii pe care o
atest o persoanjuridic n momentul solicitrii unuicredit, de a restitui la scaden, creditele contractatempreun cu dobnzile aferente.
Aprecierea bonitii se face pe baza analizeidocumentelor contabile de sintez (bilan, cont de profiti pierdere etc.), precum i a modului n care au fostonorate n trecut obligaiile contractuale.
-
7/29/2019 Activitatea de Creditare
13/19
Dup calculul indicatorilor ce exprim bonitatea irezultatele nregistrate de acetia, banca acord unanumit punctaj pentru fiecare indicator n parte, iar prin
nsumarea punctajelor aferente fiecrui indicator seobine punctajul total, n funcie de care bancancadreaz ntreprinderea ntr-o anumit categorie derisc, de la A (gradul de risc cel mai sczut) la E (cel mairidicat grad de risc).
-
7/29/2019 Activitatea de Creditare
14/19
Evaluarea performanelor financiare de ctrefiecare banc permitencadrarea creditelor n una dinurmtoarele categorii:
-categoria A performane financiare foarte bunecare permit achitarea la scaden a datoriei, cumeninerea unui nivel ridicat al performanelori n
perspectiv;-categoria B performane financiare bune, frperspectiva meninerii lor;
-categoria C performane financiaresatisfctoare, cu tendina denrutire;
-categoria D performane financiare sczuteiciclice la intervale scurte de timp;
-categoria E pierderi i incapacitatearambursrii.
-
7/29/2019 Activitatea de Creditare
15/19
Serviciul datoriei, coroborat cu performanelefinanciare, n condiiileiniierii procedurilor judiciare,permit clasificarea creditului astfel:
A B C D E
0-15 zile Standard n
observaie
substandard ndoielnic pierdere
16-30 zile n observaie Substandard ndoielnic pierdere pierdere
31-60 zile substandard ndoielnic pierdere pierdere pierdere
61-90 zile ndoielnic Pierdere pierdere pierdere pierdere
minimum 91
de zile
Pierdere Pierdere pierdere pierdere pierdere
-
7/29/2019 Activitatea de Creditare
16/19
Ca urmare a analizei serviciului datoriei i a iniieriiprocedurilor judiciare, creditele acordate de societile
bancare se clasific astfel:
standard creditele acordate unor clieni solvabili, pentruafaceri bune, care nu implicdeficienei riscuri, rambursarealor fcndu-se la timpul i la termenele prevzute;
n observaie mprumuturi acordate unor clieni cuperformane financiare foarte bune, dar care n anumiteperioade de timpntmpindificulti n rambursarea ratelorscadente i a dobnzilor; banca estimeaz o scdere aprofiturilor clienilor n viitor ca urmare a unor probleme denatura aprovizionrii, reducerii cererii de produse pe pia,probleme de naturorganizatoric, de personal;
-
7/29/2019 Activitatea de Creditare
17/19
substandard acele credite care prezintdeficieneiriscuri ce afecteaz rambursarea datoriei, neputnd firecuperate integral n cazul n care deficienele credituluinu sunt corectate pe parcurs;
ndoielnice creditele care nu pot fi rambursate, iargaraniile lor sunt incerte;
pierdere mprumuturile care nu pot fi restituite bnciii nu mai pot fi considerate plasamente.
-
7/29/2019 Activitatea de Creditare
18/19
Contractul de creditcare se ncheie ntre banc iclient cuprinde o serie de termene i condiii referitoarela volumul creditului, obiectul acestuia, termenul de
rambursare, cuantumul ratelor scadente i ealonarea ntimp, modalitatea de calcul a dobnzii i de rambursare,garaniile acceptate de ctre banc, condiii impuse deaceasta etc.
-
7/29/2019 Activitatea de Creditare
19/19
Modalitile de rambursare a creditelor bancaresunt similare cu cele ale mprumuturilor din emisiuni deobligaiuni (cu excepia rscumprrii prin burs);
Rambursarea creditelor poate fi efectuat conform
clauzelor contractuale i pe perioade de timp mai mici deun an (lunar, trimestrial, semestrial), caz n care apareproblema transformrii ratei anuale a dobnzii n ratelunare, trimestriale, semestriale echivalente, ce pot fi
determinate n sistem proporional, fr capitalizare, saun sistemul dobnzii compuse.