สหกรณออมทรพยมหาวทยาลยเกษตรศาสตร จ ากด KASETSART UNIVERSITY SAVINGS AND CREDIT CO-OPERATIVE LTD.

50 อาคาร สอ.มก. 36 ป ถนนงามวงศวาน แขวงลาดยาว เขตจตจกร กรงเทพฯ 10900 ส าหรบสงไปรษณย....ต ปณ. 1012 ปณฝ. เกษตรศาสตร กรงเทพฯ 10903. Homepage http://www.coop.ku.ac.th โทรศพท/โทรสาร 02-579-5561-4, 02-579-7521 ภายใน 1580, 1588, 2091-4 โทรสาร ตอ 17

ท สอ.มก.ว.058/2558

16 มกราคม 2558

เรอง ขอเชญประชมใหญสามญประจ าป 2557 เรยน สมาชกสหกรณออมทรพยมหาวทยาลยเกษตรศาสตร จ ากด สงทสงมาดวย 1. งบดลและงบก าไรขาดทนประจ าปการเงน 2557 จ านวน 1 ชด

ดวยคณะกรรมการด าเนนการสหกรณออมทรพยมหาวทยาลยเกษตรศาสตร จ ากด ไดมมต ครงท 23/2557 วนท 25 พฤศจกายน 2557 ใหก าหนดการประชมใหญสามญประจ าป 2557 ในวนองคารท 27 มกราคม พ.ศ. 2558 เวลา 09.00 น. ณ หองสธรรม อารกล อาคารสารนเทศ 50 ป วทยาเขตบางเขน ตามระเบยบวาระการประชม ดงน

วาระท 1 เรองประธานแจงใหทประชมทราบ วาระท 2 รบรองรายงานการประชมใหญสามญประจ าป 2556 วนท 29 มกราคม 2557 วาระท 3 รบทราบการรบสมครสมาชกเขาใหมและสมาชกออกจากสหกรณ และรายงานผลการ

ด าเนนงาน ประจ าป 2557 วาระท 4 พจารณางบแสดงฐานะการเงนและงบก าไรขาดทน ประจ าป 2557 วาระท 5 พจารณาการจดสรรก าไรสทธ ประจ าป 2557 วาระท 6 พจารณาอนมตงบประมาณรายจายในการด าเนนงาน ประจ าป 2558 วาระท 7 พจารณารายงานของผตรวจสอบกจการ ประจ าป 2557

วาระท 8 การเลอกตงคณะกรรมการด าเนนการและผตรวจสอบกจการ ประจ าป 2558 วาระท 9 พจารณาคดเลอกผสอบบญช เพอเสนอใหนายทะเบยนแตงตงและก าหนดคาธรรมเนยมการ ตรวจสอบ ประจ าป 2558 วาระท 10 พจารณาก าหนดวงเงนซงสหกรณอาจกยมหรอค าประกน ประจ าป 2558 วาระท 11 พจารณาอนมตหลกการการน าเงนไปฝากหรอลงทนในหลกทรพยตามประกาศคณะกรรมการ พฒนาการสหกรณแหงชาต วาระท 12 พจารณาแกไขขอบงคบขอ 43 (7)

วาระท 13 เรองอนๆ (ถาม) จงเรยนมาเพอขอเชญสมาชกทกทานเขารวมประชมตามวน เวลา และสถานทดงกลาวโดยพรอมเพรยงกน

ดวย จกขอบคณยง ขอแสดงความนบถอ (รศ.วฒชย กปลกาญจน) ประธานกรรมการด าเนนการ สหกรณออมทรพยมหาวทยาลยเกษตรศาสตร จ ากด

งบแสดงฐานะการเงน งบก าไรขาดทน

และงบกระแสเงนสด

ประจ าป 2557

หนงสอรบรองของสหกรณ

วนท 9 มกราคม 2558

เรยน น.ส.สภางค เวสารชอารยกล

หนงสอรบรองฉบบนใหไวเพอประโยชนของทานในการตรวจสอบงบการเงนของสหกรณออมทรพยมหาวทยาลยเกษตรศาสตร จ ากด ส าหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2557 เพอแสดงความเหนวางบการเงนดงกลาวแสดงฐานะการเงน ณ วนท 31 ธนวาคม 2557 ผลการด าเนนงานและกระแสเงนสด ส าหรบปสนสดวนเดยวกนของสหกรณออมทรพยมหาวทยาลยเกษตรศาสตร จ ากด โดยถกตองตามทควรในสาระส าคญตามระเบยบทนายทะเบยนสหกรณก าหนดหรอไม

ขาพเจาเปนผรบผดชอบในการจดใหมการจดการทมประสทธผล เพอใหการด าเนนงานของสหกรณเปนไปตามกฎหมายสหกรณ ระเบยบ ขอบงคบทเกยวของ

ขาพเจารบรองรายละเอยดเกยวกบงบการเงนททานตรวจสอบตามทขาพเจาทราบและคดวาควรจะเปน เชน รายการดงตอไปน

1. งบการเงนไมมการแสดงขอมลทขดตอขอเทจจรงอนเปนสาระส าคญซงรวมถงการละเวนการแสดงรายการและขอมลตางๆ

2. ขาพเจาไดจดเอกสารหลกฐานและขอมลดงตอไปน ใหทานตรวจสอบครบถวนแลวคอ 2.1 บนทกทางการบญช เอกสารหลกฐานประกอบรายการบญช และขอมลอนทเกยวของทงหมด 2.2 รายงานการประชมคณะกรรมการด าเนนการและรายงานการประชมใหญ

3. ไมมรายการผดปกตทเกยวของกบการกระท าของคณะกรรมการด าเนนการหรอเจาหนาทของสหกรณผซงมหนาทส าคญเกยวกบระบบบญช และระบบการควบคมภายใน หรอรายการผดปกตทมผลกระทบอยางเปนสาระส าคญตองบการเงน

4. สหกรณไดปฏบตตามเงอนไขของสญญาทงหมด ซงหากไมปฏบตตามอาจมผลกระทบอยางมสาระส าคญตองบการเงน นอกจากนสหกรณไดปฏบตตามระเบยบและขอก าหนดของหนวยงานราชการหรอหนวยงานทก ากบดแล ซงหากไมปฏบตตามอาจมผลกระทบอยางมสาระส าคญตองบการเงน

5. สหกรณไมไดรบหนงสอแจงจากหนวยราชการอนมผลตองบการเงน เพราะมไดปฏบตตามกฏหมายหรอขอบงคบซงรวมถงการถกเรยกชดเชย หรอถกประเมนภาษอากร หรอมหนสนทอาจเกดขนในภายหนาซงควรจะไดน ามาพจารณาเปดเผยในหมายเหตประกอบงบการเงน หรอใชเปนหลกเกณฑในการตงส ารองคาเสยหายทอาจเกดขน

6. รายการหรอขอมลดงตอไปนมการบนทกหรอเปดเผยไวอยางเพยงพอและเหมาะสมในงบการเงน 6.1 รายการธรกจทมกบสาขาของสหกรณหรอบคคลอน 6.2 ขอตกลงสถาบนการเงนเกยวกบภาระผกพนเงนฝาก หรอขอจ ากดการใชเงนก 6.3 สนทรพยทใชเปนหลกประกน

7. สหกรณมกรรมสทธในสนทรพยทงหมดอยางถกตองตามกฏหมาย และไมมภาระผกพนหรอขอผกมดใดๆ ในสนทรพยของสหกรณ เวนแตทไดเปดเผยไวในหมายเหตประกอบงบการเงน

8. สหกรณไดบนทกหรอเปดเผยรายการหนสนทงหมดของสหกรณ ทงทเกดขนแลวและอาจเกดขนในภายหนาไวอยางเหมาะสม รวมทงไดมการเปดเผยไวในหมายเหตประกอบงบการเงนเกยวกบหลกประกนทงหมดทสหกรณแกบคคลทสาม นอกจากนสหกรณไมมคดฟองรองอนและไมมคดทคาดวาจะเกดขน

9. นอกจากเรองทอธบายไวในหมายเหตประกอบงบการเงนแลว ไมมเหตการณใดเกดขนหรอไมปรากฏขอเทจจรงใดทมผลกระทบตองบการเงนอยางมสาระส าคญ ซงตองน ามาปรบปรงงบการเงนหรอเปดเผยในหมายเหตประกอบงบการเงนอก

ขอแสดงความนบถอ

(รศ.วฒชย กปลกาญจน) ประธานกรรมการ

(ดร.จรศกด พงษพษณพจตร)

กรรมการและรกษาการผจดการ

รายงานของผสอบบญช

เสนอ นายทะเบยนสหกรณ

ขาพเจาไดตรวจสอบงบการเงนของสหกรณออมทรพยมหาวทยาลยเกษตรศาสตร จ ากด ซงประกอบดวยงบแสดงฐานะการเงน ณ วนท 31 ธนวาคม 2557 งบก าไรขาดทนและงบกระแสเงนสด ส าหรบปสนสดวนเดยวกน รวมถงหมายเหตสรปนโยบายการบญชทส าคญ และหมายเหตเรองอนๆ

ความรบผดชอบของคณะกรรมการด าเนนการสหกรณตองบการเงน คณะกรรมการด าเนนการสหกรณเปนผรบผดชอบในการจดท าและการน าเสนองบการเงนเหลานโดยถกตองตามทควรตามระเบยบนายทะเบยนสหกรณ และรบผดชอบเกยวกบการควบคมภายในทคณะกรรมการด าเนนการสหกรณพจารณาวาจ าเปนเพอใหสามารถจดท างบการเงนทปราศจากการแสดงขอมลทขดตอขอเทจจรงอนเปนสาระส าคญไมวาจะเกดจากการทจรตหรอขอผดพลาด

ความรบผดชอบของผสอบบญช ขาพเจาเปนผรบผดชอบในการแสดงความเหนตองบการเงนดงกลาวจากผลการตรวจสอบของขาพเจา ขาพเจาไดปฏบตงานตรวจสอบตามมาตรฐานการสอบบญช และระเบยบนายทะเบยนสหกรณ ซงก าหนดใหขาพเจาปฏบตตามขอก าหนดดานจรรยาบรรณของผสอบบญชสหกรณ รวมถงการวางแผนและปฏบตงานตรวจสอบเพอใหไดความเชอมนอยางสมเหตสมผลวา งบการเงนปราศจากการแสดงขอมลทขดตอขอเทจจรงอนเปนสาระส าคญหรอไม

การตรวจสอบรวมถงการใชวธการตรวจสอบเพอใหไดมาซงหลกฐานการสอบบญชเกยวกบจ านวนเงนและการเปดเผยขอมลในงบการเงน วธการตรวจสอบทเลอกใชขนอยกบดลยพนจของผสอบบญช ซงรวมถงการประเมนความเสยงจากการแสดงขอมลทขดตอขอเทจจรงอนเปนสาระส าคญของงบการเงน ไมวาจะเกดจากการทจรตหรอขอผดพลาดในการประเมนความเสยงดงกลาว ผสอบบญชพจารณาการควบคมภายในทเกยวของกบการจดท าและการน าเสนองบการเงนโดยถกตองตามทควรของสหกรณ เพอออกแบบวธการตรวจสอบทเหมาะสมกบสถานการณ แตไมใชเพอวตถประสงคในการแสดงความเหนตอประสทธผลของการควบคมภายในของสหกรณ การตรวจสอบรวมถงการประเมนความเหมาะสมของนโยบายการบญชท คณะกรรมการด าเนนการสหกรณใชและความสมเหตสมผลของประมาณการทางบญชทจดท าขนโดยคณะกรรมการด าเนนการสหกรณ รวมทงการประเมนการน าเสนองบการเงนโดยรวม

ขาพเจาเชอวาหลกฐานการสอบบญชทขาพเจาไดรบเพยงพอและเหมาะสมเพอใชเปนเกณฑในการแสดงความเหนของขาพเจา

ความเหน

ขาพเจาเหนวางบการเงนขางตนนแสดงฐานะการเงนของสหกรณออมทรพยมหาวทยาลยเกษตรศาสตร จ ากด ณ วนท 31 ธนวาคม 2557 ผลการด าเนนงานและกระแสเงนสดส าหรบปสนสดวนเดยวกน โดยถกตองตามทควรในสาระส าคญตามระเบยบนายทะเบยนสหกรณ

(นางสาวสภางค เวสารชอารยกล) ผสอบบญช

69/380 ซอยนวมนทร 153 แยก 2-3 ถนนนวมนทร แขวงนวลจนทร เขตบงกม กรงเทพมหานคร 10230 วนท 15 มกราคม 2558

สหกรณออมทรพยมหาวทยาลยเกษตรศาสตร จ ากดงบแสดงฐานะการเงน

ณ วนท 31 ธนวาคม 2557

ป 2557หมายเหต บาท

สนทรพย

สนทรพยหมนเวยน

เงนสดและเงนฝากธนาคาร 3 196,877,613.79

เงนฝากสหกรณอน 4 663,555,271.34

เงนลงทนระยะสน 5 3,014,932,953.02

เงนใหกยมระยะสน - สทธ 6 1,549,928,927.15

ลกหนระยะสน - สทธ 7 20,000.00

ดอกเบยเงนใหกคางรบ 8 94,535,899.02

สนทรพยหมนเวยนอน 9 163,331,008.25

รวมสนทรพยหมนเวยน 5,683,181,672.57

สนทรพยไมหมนเวยน

เงนลงทนระยะยาว 5 9,162,231,600.79

เงนใหกยมระยะยาว - สทธ 6 11,383,546,717.48

ทดน อาคาร และอปกรณ 10 14,766,335.00

สนทรพยไมมตวตน 11 61,894,838.41

สนทรพยไมหมนเวยนอน 12 20,500.00

รวมสนทรพยไมหมนเวยน 20,622,459,991.68

รวมสนทรพย 26,305,641,664.25

ป 2557หมายเหต บาท

หนสนและทนของสหกรณ

หนสนหมนเวยน

เงนกยมระยะสน 13 240,000,000.00

เงนรบฝาก 14 17,780,435,374.02

หนสนหมนเวยนอน 15 62,748,897.33

รวมหนสนหมนเวยน 18,083,184,271.35

หนสนไมหมนเวยน

หนสนไมหมนเวยนอน 16 11,314,701.73

รวมหนสนไมหมนเวยน 11,314,701.73

รวมหนสน 18,094,498,973.08

ทนของสหกรณทนเรอนหน (มลคาหนละ 10 บาท)

หนทช าระเตมมลคาแลว 5,741,439,910.00 ทนส ารอง 920,600,226.97 ทนสะสมตามขอบงคบ ระเบยบ และอนๆ 17 332,048,409.93 ก าไรจากเงนลงทนทยงไมเกดขน 18 559,242,323.59 ก าไรสทธประจ าป 657,811,820.68

รวมทนของสหกรณ 8,211,142,691.17

รวมหนสนและทนของสหกรณ 26,305,641,664.25

หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหนงของงบการเงนน -

- (รศ.วฒชย กปลกาญจน)

ประธานกรรมการ

(นายนพดล ระโยธ)เลขานการ

วนท 15 มกราคม 2558

บาท %

รายไดดอกเบยและผลตอบแทนจากเงนลงทน

ดอกเบยรบจากเงนใหกยมและเงนฝาก

ดอกเบยรบเงนใหกแกสมาชก 385,030,353.99 28.50

ดอกเบยรบเงนใหกแกสหกรณอน 287,531,980.38 21.29

ดอกเบยรบเงนฝาก 35,018,358.23 2.59

รวมดอกเบยรบจากเงนใหกยมและเงนฝาก 707,580,692.60 52.38

ผลตอบแทนจากเงนลงทน

ดอกเบยรบจากเงนลงทน 610,580,849.84 45.20

เงนปนผล 25,133,540.00 1.86

ก าไรจากการจ าหนายเงนลงทน 7,613,871.02 0.56

รวมผลตอบแทนจากเงนลงทน 643,328,260.86 47.62

รวมรายไดดอกเบยและผลตอบแทนจากเงนลงทน 1,350,908,953.46 100.00

คาใชจายดอกเบยและเงนลงทน

ดอกเบยจายเงนรบฝาก

ดอกเบยจายเงนรบฝาก-ออมทรพย 5,878,606.78 0.43

ดอกเบยจายเงนรบฝาก-ออมทรพยพเศษ 397,271,460.92 29.41

ดอกเบยจายเงนรบฝาก-ประจ า 211,622,136.13 15.67

รวมดอกเบยจายเงนรบฝาก 614,772,203.83 45.51

ดอกเบยจายเงนกยมระยะสน 11,854,622.82 0.88

ขาดทนจากการจ าหนายเงนลงทน 60,346,200.00 4.47

รวมคาใชจายดอกเบยและเงนลงทน 686,973,026.65 50.85

หก หนสงสยจะสญ-ลกหนเงนใหกแกสมาชก 2,335,486.25 0.17

หนสงสยจะสญ-ลกหนเงนใหกแกสหกรณอน (47,529,062.22) (3.52)

รวมหนสงสยจะสญ (45,193,575.97) (3.35)

รายไดดอกเบยและผลตอบแทนจากเงนลงทนสทธ 709,129,502.78 52.49

สหกรณออมทรพยมหาวทยาลยเกษตรศาสตร จ ากดงบก าไรขาดทน

ส าหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2557ป 2557หมายเหต

บาท %บวก รายไดอน

รายไดจากการใชประโยชนในอาคาร สอ.มก. 8,000,000.00 0.59

รายไดคาธรรมเนยมสมาชกแรกเขา 83,500.00 0.01

รายไดอน 1,333,844.21 0.10

รวมรายไดทมใชดอกเบย 9,417,344.21 0.70

หก คาใชจายในการด าเนนงาน

คาใชจายเกยวกบเจาหนาท

เงนเดอนและคาจาง 11,961,340.00 0.89

เงนบ าเหนจเจาหนาท 831,035.40 0.06

คาเบยเลยงและคาพาหนะ 239,329.00 0.02

เงนสมทบกองทนส ารองเลยงชพ 990,633.89 0.07

เงนสมทบกองทนประกนสงคม 288,155.00 0.02

สวสดการเจาหนาท 1,778,877.87 0.13

เงนรางวลพเศษ 2,520,000.00 0.19

คาใชจายในการประชม/อบรมสมมนา 47,700.00 -

รวมคาใชจายเกยวกบเจาหนาท 18,657,071.16 1.38

คาใชจายเกยวกบ อาคาร สถานทและอปกรณ

คาเสอมราคา 1,907,230.45 0.14

คาตดจายสทธการใชประโยชนการใชอาคารและซอฟแวร 9,846,267.92 0.73

148,540.14 0.01

คาไฟฟา คาน าประปา คาโทรศพท 1,724,219.87 0.13

คาบรการสญญาณ Lease Line และสญญาณอนเตอรเนต 781,283.51 0.06

คาเชาส านกงานวทยาเขตก าแพงแสน 260,000.00 0.02

คาเชาทจอดรถ 68,000.00 0.01

คาจางบรการรกษาความปลอดภย 693,360.00 0.05

คาจางบรการรกษาความสะอาด 300,180.00 0.02

คาจางดแลทดนโครงการบานพกระยอง 99,500.00 0.01

และโครงการสวสดการทดนคลอง 15

คาซอมแซมและบ ารงรกษา

ป 2557หมายเหต

หมายเหต

บาท %

คาเบยประกนภย ภาษ และคาน ามนเชอเพลง 56,005.47 -

รวมคาใชจายเกยวกบ อาคาร สถานทและอปกรณ 15,884,587.36 1.18

คาใชจายเกยวกบสมาชก

คาใชจายในการจดสมมนาเกยวกบสมาชก 4,413,442.69 0.33

คาใชจายในการประชาสมพนธขาวสาร และบรการสมาชก 3,243,388.90 0.24

คาเบยประกนอบตเหตสมาชก 875,376.85 0.07

คาหนใหสมาชกประจ าป 2,334,750.00 0.17

คาใชจายจดการประชมใหญ 948,916.00 0.07

คาใชจายสรรหากรรมการและผตรวจสอบกจการ 837,239.11 0.06

คาธรรมเนยมบตรสมาชก 1,372,600.00 0.10

รวมคาใชจายเกยวกบสมาชก 14,025,713.55 1.04

คาใชจายด าเนนงานอนคาเบยประชม 940,400.00 0.07 คาเบยเลยงและคาพาหนะ 276,100.00 0.02 คาสอบบญช และคาตรวจสอบกจการ 382,000.00 0.03 คาสนบสนนกจการของมหาวทยาลยเกษตรศาสตร 4,735,445.00 0.35 คาเครองเขยนแบบพมพ 262,783.25 0.02 คาวสดส านกงาน 714,834.25 0.05 คารบรอง 213,385.38 0.02 คาใชจายด าเนนคด 1,210,941.66 0.09 คาธรรมเนยมธนาคาร 146,465.00 0.01 คาสมนาคณ 1,137,589.00 0.08 คาใชจายในการเยยมลกคาและสนบสนนกจกรรมสหกรณตางๆ 79,824.75 0.01 คาใชจายสมมนาเครอขายสหกรณ 580,407.00 0.04 คาใชจายอน 1,487,478.95 0.11

รวมคาใชจายในการด าเนนงานอน 12,167,654.24 0.90

รวมคาใชจายในการด าเนนงานทงสน 60,735,026.31 4.50

ก าไรสทธ 657,811,820.68 48.69

ป 2557

19

หมายเหต

ป 2557

บาท

กระแสเงนสดจากการกจกรรมด าเนนงาน

ก ำไรสทธ 657,811,820.68

รายการปรบปรงเพอกระทบยอดก าไรสทธเปนเงนสดสทธจากกจกรรมด าเนนงานคำเสอมรำคำ 1,907,230.45

คำตดจำยสนทรพยไมมตวตน 9,846,267.92หนสงสยจะสญ-ลกหนทไมกอใหเกดรำยได (45,193,575.97)

ดอกเบยเงนใหสหกรณอนกยมคำงรบ (1,836,113.99)ดอกเบยเงนโครงกำรพเศษ มก.คำงรบ (92,699,785.03)

ดอกเบยเงนลงทนคำงรบ (134,046,511.94)ดอกเบยเงนฝำกสหกรณอนคำงรบ (1,675,335.38)

เงนทดรองด ำเนนคดตดจำย 832,116.23เครองเขยนแบบพมพใชไป 144,436.04คำใชจำยจำยลวงหนำ 7,000.00

รำยไดคำงรบ (4,000,000.00)

ดอกเบยคำงจำยเงนรบฝำก 52,467,672.85ดอกเบยเงนกคำงจำย 32,219.18คำสมนำคณคำงจำย 1,834,000.00คำสอบบญชคำงจำย 130,000.00รำยไดรบลวงหนำ (2,031,250.00)ส ำรองบ ำเหนจเจำหนำท 831,035.40

ก าไรจากการด าเนนงานกอนการเปลยนแปลงในสนทรพยและหนสนด าเนนงาน 444,361,226.44

สนทรพยด าเนนงานเงนสดรบเขำบญชเงนฝำกชมนมสหกรณธนกจไทย จ ำกด 10,000.00เงนสดรบลกหนเงนใหกแกสมำชก-ฉกเฉน 102,090,304.55เงนสดรบลกหนเงนใหกแกสมำชก-สำมญ 1,214,227,787.01เงนสดรบลกหนเงนใหกแกสมำชก-พเศษ 815,836,681.68เงนสดจำยลกหนเงนใหกแกสมำชก-ฉกเฉน (106,781,900.00)

สหกรณออมทรพยมหาวทยาลยเกษตรศาสตร จ ากดงบกระแสเงนสด

ส าหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2557

ป 2557

บาทเงนสดจำยลกหนเงนใหกแกสมำชก-สำมญ (1,257,287,060.00)เงนสดจำยลกหนเงนใหกแกสมำชก-พเศษ (1,290,947,900.00)เงนสดรบลกหนเงนใหสหกรณอนกยม 4,256,360,000.00เงนสดจำยลกหนเงนใหสหกรณอนกยม (4,766,000,000.00)เงนสดรบโครงกำรจดหำอำคำรและครภณฑ มก. 161,228,475.46เงนสดจำยโครงกำรจดหำอำคำรและครภณฑ มก. (1,033,728,502.88)เงนสดรบดอกเบยเงนใหสหกรณอนกยมคำงรบ 1,940,809.56เงนสดรบดอกเบยเงนโครงกำรพเศษ มก.คำงรบ 59,969,503.89เงนสดรบลกหนเเงนยมทดรอง 10,085,750.00เงนสดจำยลกหนเเงนยมทดรอง (10,105,750.00)เงนสดรบลกหนระหวำงด ำเนนคด 672,276.18เงนสดรบลกหนตำมค ำพพำกษำ-สมำชก 177,135.81

เงนสดรบดอกเบยเงนลงทนคำงรบ 132,571,089.71เงนสดรบดอกเบยเงนฝำกสหกรณอนคำงรบ 1,657,534.25เงนสดจำยเงนทดรองด ำเนนคด (42,828.25)เงนสดจำยซอเครองเขยนแบบพมพ (271,675.29)เงนสดจำยเงนรอเรยกเกบ (6,000.00)

หนสนด าเนนงาน

เงนสดจำยดอกเบยคำงจำยเงนรบฝำก (33,540,994.99)

เงนสดจำยดอกเบยเงนกคำงจำย (213,041.10)

เงนสดรบเงนกองทน เอไอเอ คำงจำย 800,300.00

เงนสดจำยเงนกองทน เอไอเอ คำงจำย (808,600.00)

เงนสดจำยเงนสนบสนน มก.คำงจำย (120,000.00)

เงนสดรบเงนประกนสงคมคำงจำย 584,884.00

เงนสดจำยเงนประกนสงคมคำงจำย (576,184.00)

เงนสดจำยคำสมนำคณคำงจำย (2,000,000.00)

เงนสดจำยคำสอบบญชคำงจำย (130,000.00)

เงนสดรบคำเบยประกนอบตเหตกลมคำงจำย 2,026.68

เงนสดรบภำษหก ณ ทจำย 30,067,056.18

เงนสดจำยภำษหก ณ ทจำย (30,077,659.23)

ป 2557

บาท

เงนสดรบเงนรอจำยคน 19,512,138.39

เงนสดจำยเงนรอจำยคน (18,119,430.47)

เงนสดรบเงนค ำประกน 85,800.00

เงนสดรบเงนประกนกลมสมำชกคำงจำย 17,971,435.01

เงนสดรบบญชพกเจำหน ATM 303,585,812.00

เงนสดรบคำเบยประกนภยผค ำประกนคำงจำย 2,684,701.58

เงนสดรบเงนโครงกำรสงเครำะห 10,296,360.00

เงนสดจำยเงนค ำประกน (660,270.00)

เงนสดจำยเงนประกนกลมสมำชกคำงจำย (17,875,409.07)

เงนสดจำยบญชพกเจำหน ATM (306,408,907.00)

เงนสดจำยคำเบยประกนภยผค ำประกนคำงจำย (3,039,937.27)

เงนสดจำยบญชตงพก ATM - KUSC (148,300.00)

เงนสดจำยเงนโครงกำรสงเครำะห (10,038,310.00)

เงนสดจำยส ำรองบ ำเหนจเจำหนำท (854,440.00)

เงนสดสทธใชไปในกจกรรมด าเนนงาน (1,303,004,011.17)

กระแสเงนสดจากกจกรรมลงทน

เงนสดจำยซอเงนลงทนระยะสน (1,949,444,856.04)

เงนสดจำยซอเงนลงทนระยะยำว (10,770,479,511.97)

เงนสดรบไถถอนเงนลงทนระยะสน 2,464,808,941.23

เงนสดรบไถถอนเงนลงทนระยะยำว 10,718,227,952.28

เงนสดจำยซอครภณฑ-สอ.มก. (2,121,751.68)

เงนสดสทธไดมาจากกจกรรมลงทน 460,990,773.82

กระแสเงนสดจากกจกรรมจดหาเงน

เงนสดรบจำกเงนกยม 23,040,000,000.00

เงนสดจำยเงนกยม (23,350,000,000.00)

เงนสดรบจำกเงนรบฝำก 15,064,924,870.16

เงนสดจำยเงนรบฝำก (13,934,777,763.90)

เงนสดรบทนเรอนหน 529,067,710.00

เงนสดจำยทนเรอนหน (34,693,130.00)

เงนสดจำยคำบ ำรงสนนบำตสหกรณแหงประเทศไทย (10,000.00)

ป 2557

บาท

เงนสดจำยเงนปนผล (322,188,002.61)

เงนสดจำยเงนเฉลยคน (81,200,044.66)

เงนสดจำยเงนโบนส (6,910,290.00)

เงนสดรบคนเงนปนผล/เฉลยคน 8,173.25

เงนสดจำยทนสะสมตำมขอบงคบ ระเบยบ (48,743,738.00)

เงนสดรบทนสะสมสรำงส ำนกงำน 3,000,000.00

เงนสดสทธไดมาจากกจกรรมจดหาเงน 858,477,784.24

เงนสดสทธเพมขน 16,464,546.89

เงนสด ณ วนตนป 843,968,338.24เงนสด ณ วนสนป 860,432,885.13

1. สรปนโยบายการบญชทส าคญ

- สหกรณบนทกบญชโดยใชเกณฑคงคาง

- สหกรณรบรรายไดดอกเบยตามเกณฑสดสวนของเวลา สวนจ านวนรายไดจะเทากบอตราดอกเบยคณดวย

จ านวนเงนตนทคางช าระตามระยะเวลาทกยม

- สหกรณระงบการรบรรายไดทเกดจากดอกเบยเงนใหกของลกหนทไมกอใหเกดรายไดตามเกณฑคงคาง สหกรณจะรบรเขาเปนรายไดตอเมอไดรบช าระแปนเงนสด

- สหกรณรบรรายได (ขาดทน) จากการจ าหนายเงนลงทนชนดเดยวกนเพยงบางสวน โดยก าหนดใหค านวณ

ราคาตามบญชตอหนวยโดยวธถวเฉลยถวงน าหนก

- เงนลงทนระยะสน/ เงนลงทนระยะยาวทเปนเงนลงทนในหลกทรพยทไมอยในความตองการของตลาดแสดง

ดวยราคาทน ส าหรบเงนลงทนระยะสน/ เงนลงทนระยะยาวทเปนเงนลงทนในหลกทรพยทอยในความตองการ

ของตลาดแสดงดวยมลคายตธรรม ทงน สหกรณรบรการเปลยนแปลงมลคาของเงนลงทนเปนก าไร (ขาดทน)

จากเงนลงทนทยงไมเกดขน โดยแสดงเปนรายการแยกตางหากในสวนทนของสหกรณและจะรบรเปนรายได

หรอคาใชจายในงบก าไรขาดทนเมอสหกรณไดจ าหนายเงนลงทนนน

- สหกรณตงคาเผอหนสงสยจะสญตามหลกเกณฑทก าหนดไวในระเบยบนายทะเบยนสหกรณวาดวย การจดชน

คณภาพลกหนเงนกและการเผอหนสงสยจะสญ พ.ศ. 2544 และจากการพจารณารอยละของยอดลกหน ณ วนสนป

ตามอายของหนทคางช าระของลกหนแตละราย ซงเปนจ านวนทเพยงพอส าหรบการขาดทนซงอาจเกดขน

- สหกรณตราคาวสดคงเหลอ/ ของใชสนเปลองตามราคาทน

- คาเสอมราคาอาคารและอปกรณ ค านวณโดยวธเสนตรงในอตราทนายทะเบยนสหกรณก าหนด ทงนยกเวนทดน

- สทธประโยชนในอาคารตดจายตามอายการใชประโยชน

- สทธในการใชซอฟตแวรตาง ๆ ตดจายตามการเปลยนแปลงการใชซอฟตแวรใหม

- คาซอมบ ารง คาซอมแซม รวมทงการซอมาเปลยนแทนส าหรบสนทรพยรายการยอย ๆ ถอเปนคาใชจายหกจาก

รายได การตอเตมหรอเพมเตมอาคารและอปกรณรายใหญ ๆ ถอเปนราคาทนของสนทรพย

- เงนสดในงบกระแสเงนสด หมายถง เงนสดในมอ เงนฝากธนาคารทกประเภทและเงนฝากสหกรณทกประเภท

ทงนรวมถงเงนฝากธนาคารและเงนฝากสหกรณทน าไปเปนหลกทรพยค าประกนหนสนดวย

- สญญาของธรกรรมซอคนภาคเอกชนจะเปนธรกรรมซอขายขาด แตการบนทกบญชจะถอวาเปนการกยมโดยม

หลกประกน ซงเปนไปตามเนอหา (substance) ของธรกรรม ซงไดบนทกบญชตามแนวปฏบตในการบนทกบญชส าหรบ

ธรกรรมซอคนของสมาคมนกบญชและผสอบบญชรบอนญาตแหงประเทศไทย

สหกรณออมทรพยมหาวทยาลยเกษตรศาสตร จ ากดหมายเหตประกอบงบการเงน

ส าหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2557

2. ตามหนงสอของกรมตรวจบญชสหกรณ ท กษ 0404/1160 ลงวนท 24 กมภาพนธ 2557 เรอง การจดท างบการเงนของสหกรณประเภทออมทรพย และสหกรณประเภทเครดตยเนยนทด าเนนธรกจสนเชอและรบฝากเงน เพอใหการจดท างบการเงนของสหกรณเปนไปอยางมมาตรฐานและถอปฏบตเปนแนวเดยวกน กรมตรวจบญชสหกรณจงปรบเปลยนรปแบบงบการเงน โดยจดท าคมอการจดท างบการเงนสหกรณประเภทออมทรพย และใหถอปฏบตตงแตวนท 1 เมษายน 2557 โดยเฉพาะในปแรกไมตองจดท าขอมลเปรยบเทยบกบปกอน ซงสหกรณไดถอปฏบตตามคมอเพอใหเปนไปตามรปแบบกรมตรวจบญชสหกรณก าหนด

3. เงนสดและเงนฝากธนาคาร ประกอบดวยป 2557

บาทเงนสด 238,902.83 เงนฝากธนาคาร

กระแสรายวน 1,781,351.97 ออมทรพย 194,857,358.99

รวม 196,877,613.79

เงนฝากธนาคารกรงศรอยธยา จ ากด (มหาชน) สาขายอย มก. ประเภทออมทรพย เลขท 374-1-19267-2 จ านวนเงน 10,748.11 บาท สหกรณฯ ไดน าไปค าประกนการสงไปรษณยรายเดอนตอการสอสารแหงประเทศไทย ในวงเงน 10,000.00 บาท

4. เงนฝากสหกรณอน ประกอบดวยป 2557

บาท

ชมนมสหกรณธนกจไทย จ ากด 600,000,000.00

สหกรณโคนมวงน าเยน จ ากด 40,000,000.00

ชมนมสหกรณออมทรพยไทย ไอซท จ ากด 20,000,000.00

สหกรณเกษตรสามผง จ ากด 3,500,000.00

สหกรณออมทรพยกรมปาไม จ ากด 12,054.65

สหกรณออมทรพยกรมพฒนาทดน จ ากด 11,011.15

สหกรณออมทรพยกรมวชาการเกษตร จ ากด 11,154.78

สหกรณออมทรพยกรมประมง จ ากด 11,050.76

ชมนมสหกรณธนกจไทย จ ากด 10,000.00

รวม 663,555,271.34

เงนฝากสหกรณอนขางตน แยกเปนประเภทออมทรพย 55,271.34 บาท ประเภทออมทรพยพเศษ 40,000,000 บาท

และประเภทประจ า 623,500,000 บาท

5. เงนลงทน ประกอบดวย

มลคายตธรรม ราคาทน5.1 เงนลงทนระยะสน5.1.1 เงนลงทนทอยในความตองการของตลาด

พนธบตร ธ.อาคารสงเคราะห พ.ศ.2551 ครงท 10 อาย 7 ป 101,263,326.00 103,143,677.38 หนก บมจ.ธนาคารธนชาต ครงท 1/2551 อาย 7 ป 505,136,595.00 500,000,000.00 หนก บมจ.ปตท. ครงท 1/2550 อาย 8 ป 251,424,902.50 255,014,882.03 หนก บมจ.การบนไทย ครงท 1/2548 ชดท 3 อาย 10 ป 15,120,139.35 14,961,787.79 หนก บมจ.ปนซเมนตไทย ครงท 1/2554 อาย 4 ป 120,479,348.40 120,000,000.00 หนก บมจ.พทท โกลบอล เคมคอล ครงท 1/2551 ชดท 1 อาย 7 ป 102,368,510.00 100,000,000.00 หนก บมจ.พทท โกลบอล เคมคอล ครงท 2/2551 ชดท 2 อาย 7 ป 103,472,564.00 100,000,000.00 หนก บมจ.ระบบขนสงมวลชนกรงเทพ ครงท 1/2552 อาย 6 ป 132,727,371.40 130,000,000.00 หนก บมจ.พฤกษา เรยลเอสเตท ครงท 1/2553 ชดท 2 อาย 5 ป 20,130,862.00 20,001,752.41 หนก บมจ.เหมราชพฒนาทดน ครงท 3/2553 อาย 5 ป 123,590,087.00 122,312,987.97

1,475,713,705.65 1,465,435,087.58 บวก คาเผอการปรบมลคาเงนลงทน 10,278,618.07

1,475,713,705.65

ป 2557บาท

ราคาทน5.1.2 เงนลงทนทไมอยในความตองการของตลาด

กองทนสวนบคคลบรษทหลกทรพยจดการกองทน เอมเอฟซ จ ากด (มหาชน) 739,219,247.37 บรษทหลกทรพยจดการกองทน กสกรไทย จ ากด 600,000,000.00 บรษทหลกทรพยจดการกองทน บางกอกแคปปตอล จ ากด 100,000,000.00

ตวสญญาใชเงนบรษทเงนทน แอดวานซ จ ากด (มหาชน) 100,000,000.00

รวม 1,539,219,247.37

รวมเงนลงทนระยะสน 3,014,932,953.02

มลคายตธรรม ราคาทน5.2 เงนลงทนระยะยาว5.2.1 เงนลงทนทอยในความตองการของตลาด-ระยะยาว

พนธบตรรฐบาล ในปงบประมาณ พ.ศ. 2551 ครงท 4 อาย 15.2 ป 1,451,214.86 1,513,140.96 พนธบตรรฐบาล ในปงบประมาณ พ.ศ. 2551 ครงท 3 7,962,411.81 7,291,829.47 พนธบตรรฐบาล ในปงบประมาณ พ.ศ. 2551 ครงท 2 อาย 10.3 ป 2,172,066.24 2,340,122.24 พนธบตรรฐบาลกรณพเศษ ในปงบประมาณ พ.ศ. 2549 ครงท 6 2,646,053.64 2,223,392.92 พนธบตรรฐบาลเพอการปรบโครงสรางหนฯ พ.ศ. 2553 ครงท 2 อาย 7 ป 50,776,231.00 49,163,325.84

บาท

รวม

ป 2557

รวม

ป 2557

บาท

มลคายตธรรม ราคาทนพนธบตรออมทรพยไทยเขมแขง ป พ.ศ.2553 ครงท 1 8,408,135.68 8,000,000.00 พนธบตรออมทรพยธปท. ป พ.ศ. 2552 ครงท 1 อาย 7 ป 865,970,542.71 819,910,510.11 พนธบตร ธ.เพอการเกษตรและสหกรณการเกษตร พ.ศ.2556 440,528,204.00 400,000,000.00

ครงท 17 อาย 10 ปหนก บมจ.ธนาคารกรงไทย ครงท 1/2553 อาย 10 ป 617,524,264.00 600,716,835.44 หนก บมจ.ธนาคารเกยรตนาคน ครงท 5/2554 อาย 7 ป 89,340,260.50 75,000,000.00 หนก บมจ.ธนาคารเกยรตนาคน ครงท 6/2554 อาย 5 ป 10,419,823.30 10,000,000.00 หนก บมจ.โกลว พลงงาน ครงท 1/2551 ชดท 2 อาย 10 ป 33,118,363.80 30,000,000.00 หนก บมจ.โกลว พลงงาน ครงท 2/2553 ชดท 3 อาย 9 ป 115,177,439.00 100,000,000.00 หนก บมจ.น าตาลมตรผล ครงท 1/2556 อาย 10 ป 42,299,625.60 38,903,639.50 หนก บมจ.ปตท. ครงท 1/2549 อาย 10 ป 94,453,946.10 94,113,258.17 หนก บมจ.ปตท. ครงท 2/2549 อาย 10 ป 105,554,782.00 101,443,441.10 หนก บมจ.ปตท. ครงท 1/2552 อาย 15 ป 125,147,240.00 100,000,000.00 หนก บมจ.ปตท. ครงท 2/2552 อาย 15 ป 351,736,625.40 300,000,000.00 หนก บมจ.ปตท. ครงท 1/2555 อาย 6.8 ป 52,450,477.50 50,000,000.00 หนก บมจ.ปตท. ครงท 2/2555 อาย 6.8 ป 116,688,738.00 100,000,000.00 หนก บมจ.ปตท. ครงท 3/2555 อาย 7 ป 106,425,704.00 100,000,000.00 หนก บมจ.ปตท. ครงท 2/2556 อาย 7 ป 214,178,912.00 200,000,000.00 หนก บมจ.ปตท. ครงท 1/2557 อาย 6.9 ป 20,022,207.80 20,000,000.00 หนก บมจ.การบนไทย ครงท 1/2557 ชดท 3 อาย 10 ป 186,003,334.20 170,000,000.00 หนก บมจ.การบนไทย ครงท 2/2557 ชดท 3 อาย 10 ป 211,117,814.00 200,000,000.00 หนก บมจ.บางจากปโตรเลยม. ครงท 1/2555 ชดท 2 อาย 10 ป 22,127,640.40 20,000,000.00 หนก บมจ.บางจากปโตรเลยม. ครงท 1/2557 ชดท 4 อาย 10 ป 96,800,866.20 90,000,000.00 หนก บมจ.บานป ครงท 1/2555 ชดท 2 อาย 10 ป 58,100,000.50 45,000,000.00 หนก บมจ.พทท โกลบอล เคมคอล ครงท 1/2552 ชดท 2 อาย 10 ป 219,950,546.00 200,000,000.00 หนก บมจ.ปตท.ส ารวจและผลตปโตรเลยม ครงท 2/2552 อาย 10 ป 332,207,584.00 300,000,000.00 หนก บมจ.ปนซเมนตไทย ครงท 1/2555 อาย 4 ป 63,182,495.00 62,000,000.00 หนก บมจ.ซพออลล ครงท 1/2556 ชดท 8 อาย 10 ป 54,234,143.50 52,369,698.50 หนก บมจ.ซพออลล ครงท 1/2557 ชดท 3 อาย 10 ป 314,671,344.00 300,000,000.00 หนก บมจ.ซพออลล ครงท 1/2557 ชดท 8 อาย 10 ป 207,398,679.15 195,385,549.05 หนก บมจ.ซพออลล ครงท 2/2557 ชดท 7 อาย 7 ป 103,687,561.90 91,035,658.80 หนก บมจ.เหมราชพฒนาทดน ครงท 4/2553 อาย 7 ป 111,184,949.40 108,197,333.47 หนก บมจ.เหมราชพฒนาทดน ครงท 1/2555 อาย 9 ป 124,152,686.70 115,449,056.94 หนก บมจ.เหมราชพฒนาทดน ครงท 1/2556 อาย 10 ป 115,005,777.00 102,266,554.50 หนก บมจ.เหมราชพฒนาทดน ครงท 1/2557 อาย 10 ป 392,035,606.00 376,232,899.17 หนก บมจ.อนโดรามา เวรเจอรส ครงท 1/2554 ชดท 6 อาย 10 ป 132,275,887.20 123,285,752.60 หนก บมจ.อนโดรามา เวรเจอรส ครงท 1/2555 ชดท 3 อาย 5 ป 51,761,484.00 50,000,000.00 หนก บมจ.อนโดรามา เวรเจอรส ครงท 1/2555 ชดท 5 อาย 10 ป 245,848,323.60 224,569,900.78 หนก บมจ.อนโดรามา เวรเจอรส ครงท 2/2555 ชดท 4 อาย 12 ป 109,877,942.00 100,864,875.08

ป 2557บาท

มลคายตธรรม ราคาทนหนก บมจ.อนโดรามา เวรเจอรส ครงท 1/2557 ชดท 3 อาย 10 ป 384,037,594.50 355,032,809.00 หนก บมจ.ไมเนอร อนเตอรเนชนแนล ครงท 1/2554 อาย 7 ป 62,725,281.00 60,000,000.00 หนก บมจ.ระบบขนสงมวลชนกรงเทพ ครงท 1/2552 อาย 7 ป 42,355,536.40 40,000,000.00 หนก บมจ.ทางยกระดบดอนเมอง ครงท 1/2553 ชดท 4 อาย 7 ป 105,489,048.00 100,000,000.00 หนก บมจ.ทางยกระดบดอนเมอง ครงท 1/2553 อาย 10 ป 109,456,300.00 100,000,000.00 หนก บมจ.กรงเทพดสตเวชการ ครงท 1/2552 อาย 7 ป 41,482,031.20 40,000,000.00 หนก บมจ.กรงเทพดสตเวชการ ครงท 1/2556 อาย 10 ป 156,499,776.00 146,317,397.72 หนสามญ บรษท ไทยออยล จ ากด (มหาชน) 1,638,000.00 2,170,813.91

7,529,761,500.79 6,980,797,795.27 บวก คาเผอการปรบมลคาเงนลงทน 548,963,705.52

7,529,761,500.79

ป 2557บาท

ราคาทน

5.2.2 เงนลงทนทไมอยในความตองการของตลาดหนก บมจ.การบนไทย จ ากด 1,000,000,000.00 หนชมนมสหกรณออมทรพยแหงประเทศไทย จ ากด 400,040,000.00 หนชมนมสหกรณธนกจไทย จ ากด 31,000,000.00 หนชมนมสหกรณออมทรพยไทย ไอซท จ ากด 1,230,000.00 หนบรษทสหประกนชวต จ ากด 200,000.00 หนรานสหกรณมหาวทยาลยเกษตรศาสตร จ ากด 100.00 ตวสญญาใชเงนชมนมสหกรณเครดตยเนยนแหงประเทศไทย จ ากด 200,000,000.00

1,632,470,100.00

รวมเงนลงทนระยะยาว 9,162,231,600.79

รวมเงนลงทนทงสน 12,177,164,553.81

รวม

ป 2557บาท

รวม

มลคายตธรรม ตามค าแนะน ากรมตรวจบญชสหกรณ เรอง วธปฏบตทางบญชเกยวกบเงนลงทน พ .ศ. 2544 หมายถง จ านวนเงนทผซอและผขายตกลงแลกเปลยนทรพยสนกนซงอาจหมายถงราคาเสนอซอหรอราคาปดของหลกทรพยในตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทยหรอตลาดหลกทรพยอนทเผยแพรตอสาธารณชนในแตละวน

สอ.มก. น า พนธบตรรฐบาล ในปงบประมาณ พ.ศ. 2551 ครงท 3 จ านวน 5 ลานบาท และหนกของบรษท น าตาลมตรผล จ ากด ครงท 1/2556 ครบก าหนดไถถอนป พ.ศ. 2566 จ านวน 30 ลานบาท ใชค าประกนการถอนเงนฝากผานต ATM ของธนาคารไทยพาณชย จ ากด (มหาชน) วงเงน 25 ลานบาท และพนธบตรรฐบาลเพอการปรบโครงสรางหนปงบประมาณ พ .ศ.2553 ครงท 2 อาย 7 ป จ านวน 0.16 ลานบาท ใชค าประกนการใชไฟฟาของการไฟฟานครหลวงวงเงน 0.16 ลานบาท

รวม

กองทนสวนบคคล สอ.มก.

1) บรษทหลกทรพยจดการกองทน เอมเอฟซ จ ากด (มหาชน) : KUSCCL

ป 2557บาท

มลคายตธรรมรายละเอยดการลงทนโดย บรษทหลกทรพยจดการกองทน เอมเอฟซ จ ากด (มหาชน) : KUSCCL(1) เงนฝากธนาคาร 125,175,896.71 (2) ตราสารหน 407,041,759.72 (3) ตราสารทน 205,937,030.00

รวม 738,154,686.43 บวก เงนปนผลคางรบ 314,500.00 หก ภาษหก ณ ทจาย คางจาย (1,769,673.20)

มลคาสนทรพยสทธ (NAV) 736,699,513.23

เงนลงทน 739,219,247.37 รบรรายได 66,500,000.00 รบรรายไดเปนผลตอบแทนรอยละ (ตอป) 9.00

คาธรรมเนยมการจดการ และคาธรรมเนยมผรบฝากทรพยสน ตามอตราผลตอบแทนของกองทนกอนหกคาธรรมเนยมการจดการ หากอตราผลตอบแทนตากวารอยละ 4.00 คดคาธรรมเนยมรอยละ 0.07 ของมลคาสนทรพยสทธตอป หากอตราผลตอบแทนอยระหวางรอยละ 4.00-5.99 คดคาธรรมเนยมรอยละ 0.14 ของมลคาสนทรพยสทธตอป หากอตราผลตอบแทนอยระหวางรอยละ 6.00-9.99 คดคาธรรมเนยมรอยละ 0.21 ของมลคาสนทรพยสทธตอป และหากอตราผลตอบแทนมากกวาหรอเทากบรอยละ 10 คดคาธรรมเนยมรอยละ 0.28 ของมลคาสนทรพยสทธตอป

มลคาสนทรพยสทธ ณ วนท 31 ธนวาคม 2557 เปนจานวน 736,699,513.23 บาท คาธรรมเนยมการจดการและคาธรรมเนยมผรบฝากทรพยสนเปนจานวน 2,289,186.88 บาท

สหกรณไดทาสญญามอบหมายใหบรษทหลกทรพยจดการกองทนตาง ๆ เปนผจดการบรหารกองทนสวนบคคลของ สอ.มก. โดยกาหนดนโยบายการลงทนภายใตพระราชบญญตสหกรณ พ.ศ. 2542 มาตรา 62 และประกาศคณะกรรมการพฒนาการสหกรณแหงชาต เรอง ขอกาหนดการฝากหรอลงทนอยางอนของสหกรณ พ .ศ. 2552 ณ วนท 31 ธนวาคม 2557 มบรษทหลกทรพยจดการกองทนทงสนรวม 3 กองทน ดงน

สหกรณไดทาสญญามอบหมายให บรษทหลกทรพยจดการกองทนเอมเอฟซ จากด (มหาชน) : MFC เปนผจดการบรหารกองทนสวนบคคล ตงแตวนท 3 กรกฎาคม 2544 โดยมธนาคารทหารไทย จากด (มหาชน) เปนผรบฝากทรพยสน

2) บรษทหลกทรพยจดการกองทน กสกรไทย จ ากด

ป 2557บาท

มลคายตธรรมรายละเอยดการลงทนโดย บรษทหลกทรพยจดการกองทน กสกรไทย จ ากด(1) เงนฝากธนาคารและบตรเงนฝากธนาคาร 101,045,522.60 (2) ตราสารหน 312,034,516.54 (3) ตราสารทน 182,440,940.00

รวม 595,520,979.14 บวก ดอกเบยคางรบ/เงนปนผลคางรบ 3,281,081.79 หก ภาษซอคางจาย (48,059.50)

คาใชจายคางจาย (686,564.74)

มลคาสนทรพยสทธ (NAV) 598,067,436.69

เงนลงทน 600,000,000.00 รบรรายได 52,500,000.00 รบรรายไดเปนผลตอบแทนรอยละ (ตอป) 10.26

มลคาสนทรพยสทธ ณ วนท 31 ธนวาคม 2557 เปนจานวน 598,067,436.69 บาท คาธรรมเนยมการจดการและคาธรรมเนยมผรบฝากทรพยสนเปนจานวน 1,505,400.20 บาท

คาธรรมเนยมการจดการกองทน ตามอตราผลตอบแทนของกองทนกอนหกคาธรรมเนยมการจดการ หากอตราผลตอบแทนนอยกวาหรอเทากบ Benchmark คดคาธรรมเนยมรอยละ 0.18 ของมลคาสนทรพยสทธ หากอตราผลตอบแทนมากกวา Benchmark คดคาธรรมเนยมรอยละ 0.27 ของมลคาสนทรพยสทธ ทงนมธนาคารกสกรไทย จากด (มหาชน) เปนผรบฝากทรพยสน คาธรรมเนยมผรบฝากทรพยสนในอตรารอยละ 0.025 ของมลคาสนทรพยสทธของกองทน (Benchmark คานวณจากผลตอบแทนดชนหลกทรพย 30% + อตราผลตอบแทนเงนฝากประจา 35% (ธ.กสกรไทย ธ.กรงเทพ และ ธ.ไทยพาณชย) + ดชนราคาพนธบตรรฐบาลของสมาคมตลาดตราสารหนไทย 35%)

สหกรณไดทาสญญามอบหมายให บรษทหลกทรพยจดการกองทนกสกรไทย จากด : KASSET เปนผจดการบรหารกองทนสวนบคคล ตงแตวนท 5 กรกฎาคม 2554 วงเงน 200 ลานบาท และไดเพมวงเงนอกเมอวนท 20 สงหาคม 2555 จานวน 200 ลานบาท เมอวนท 4 เมษายน 2556 จานวน 100 ลานบาท และเมอวนท 19 พฤศจกายน 2557 จานวน 100 ลานบาท รวมวงเงนทงสน 600 ลานบาท

3) บรษทหลกทรพยจดการกองทน บางกอกแคปปตอล จ ากด

ป 2557บาท

มลคายตธรรมรายละเอยดการลงทนโดย บรษทหลกทรพยจดการกองทน บางกอกแคปปตอล จ ากด(1) เงนฝากธนาคารและบตรเงนฝากธนาคาร 3,964,657.10 (2) ตราสารหน 85,209,447.51 (3) ตราสารทน 9,781,000.00

รวม 98,955,104.61 หก คาใชจายคางจาย (19,097.91)

มลคาสนทรพยสทธ (NAV) 98,936,006.70

บาทเงนลงทน 100,000,000.00 รบรรายได 5,000,000.00 รบรรายไดเปนผลตอบแทนรอยละ (ตอป) 5.00

มลคาสนทรพยสทธ ณ วนท 31 ธนวาคม 2557 เปนจานวน 98,936,006.70 บาท คาธรรมเนยมการจดการและคาธรรมเนยมผรบฝากทรพยสนเปนจานวน 179,874.97 บาท

สหกรณไดทาสญญามอบหมายให บรษทหลกทรพยจดการกองทน บางกอกแคปปตอล จากด (มหาชน) เดมชอ บรษทหลกทรพย บวหลวง จากด (มหาชน) เปนผจดการบรหารกองทนสวนบคคล ตงแตวนท 29 มกราคม 2556 วงเงน 100 ลานบาท

คาธรรมเนยมการจดการ และคาธรรมเนยมผรบฝากทรพยสน ตามอตราผลตอบแทนของกองทนกอนหกคาธรรมเนยมการจดการ หากอตราผลตอบแทนตากวารอยละ 4.00 คดคาธรรมเนยมรอยละ 0.15 ของมลคาสนทรพยสทธตอป หากอตราผลตอบแทนอยระหวางรอยละ 4.00-6.00 คดคาธรรมเนยมรอยละ 0.20 ของมลคาสนทรพยสทธตอป และหากอตราผลตอบแทนมากกวารอยละ 6.00 คดคาธรรมเนยมรอยละ 0.28 ของมลคาสนทรพยสทธตอป

6. เงนใหกยม - สทธ ประกอบดวย

ระยะสน ระยะยาวเงนใหกยม - ปกต เงนใหกแกสหกรณ 1,156,200,000.00 4,157,060,000.00

เงนใหกแกสมาชก ลกหนเงนกฉกเฉน 13,447,430.00 - ลกหนเงนกสามญ 177,725,261.22 1,078,443,791.23 ลกหนเงนกพเศษ 201,311,587.33 3,227,355,748.64

รวมลกหนเงนใหสมาชกก 392,484,278.55 4,305,799,539.87

โครงการจดหาอาคารและครภณฑ มก. - 2,920,687,177.61

รวมเงนใหกยมปกต 1,548,684,278.55 11,383,546,717.48

เงนกอน - ไมกอใหเกดรายได

ลกหนเงนกพเศษ 1,555,810.74 -

รวมเงนใหกยม 1,550,240,089.29 11,383,546,717.48

หก คาเผอหนสงสยจะสญลกหน-สมาชก (311,162.14) -

เงนใหกยม-สทธ 1,549,928,927.15 11,383,546,717.48

ณ วนท 31 ธนวาคม 2557 คาเผอหนสงสยจะสญเปนของลกหนเงนกพเศษซงไมกอใหเกดรายไดทงจ านวน

โดยตงคาเผอหนสงสญจะสญในอตรารอยละ 20 ของลกหนเงนกพเศษ - ทไมกอใหเกดรายได

7. ลกหน - สทธ ประกอบดวย

บาทระยะสน ระยะยาว

ลกหนระหวางด าเนนคด-สมาชก 490,986.95 - ลกหนตามค าพพากษา-สมาชก 9,089,484.27 - ลกหนตามค าพพากษา-สหกรณอน 42,415,689.58 - ลกหนเงนยมทดรอง 20,000.00 -

รวม 52,016,160.80 -

หก คาเผอหนสงสยจะสญ (51,996,160.80) -

ลกหน - สทธ 20,000.00 -

ป 2557บาท

ป 2557

ณ วนท 31 ธนวาคม 2557 คาเผอหนสงสยจะสญ ประกอบดวย

ลกหนระหวางด าเนนคด 490,986.95

ลกหนตามค าพพากษา - สมาชก 9,089,484.27

ลกหนตามค าพพากษา - สหกรณ 42,415,689.58

รวม 51,996,160.80

8. ดอกเบยเงนใหกคางรบ ประกอบดวย

ป 2557บาท

ดอกเบยเงนใหสหกรณอนกคางรบ 1,836,113.99

ดอกเบยเงนโครงการพเศษ มก.คางรบ 92,699,785.03

รวม 94,535,899.02

9. สนทรพยหมนเวยนอน ประกอบดวย

ป 2557

บาท

ดอกเบยเงนลงทนคางรบ 134,046,511.94

ดอกเบยเงนฝากสหกรณอนคางรบ 1,675,335.38

เงนทดรองด าเนนคด 15,409.30

เครองเขยนแบบพมพ 271,675.29

เงนรอเรยกเกบ 6,000.00

รายไดคางรบ 4,000,000.00

สนทรพยแทนการช าระหนรอจ าหนาย 23,316,076.34

รวม 163,331,008.25

10. ทดน อาคารและอปกรณ ประกอบดวยป 2557

บาท

ทดน - จงหวดระยอง 5,581,950.00

ทดนสวนกลางโครงการสวสดการคลอง 5 1,034,250.00

อาคารศนยฝกอบรมระยอง 3,230,330.05

ยานพาหนะ 4.00

ครภณฑ สอ.มก. 4,917,428.95

ครภณฑ KU HOME 2,372.00

รวม 14,766,335.00

11. สนทรพยไมมตวตน ประกอบดวยป 2557

บาทสทธการใชประโยชนในอาคาร สอ.มก. และลานจอดรถ 61,381,978.09 สทธการใชซอฟแวร 512,860.32

รวม 61,894,838.41

12. สนทรพยไมหมนเวยนอน ประกอบดวยป 2557

บาทเงนประกนและมดจ า 20,500.00

รวม 20,500.00

13. เงนกยมระยะสน ประกอบดวยป 2557

บาทตวสญญาใชเงน - ธนาคารกรงไทย จ ากด 240,000,000.00

รวม 240,000,000.00

ระหวางป สหกรณกเงนจากธนาคารโดยการออกตวสญญาใชเงน ณ วนสนป มตวสญญาใชเงนของธนาคารกรงไทย จ ากด คงเหลอคางจายจ านวน 240 ลานบาท วนทออกตว 30 ธนวาคม 2557 ครบก าหนดจายคนวนท 12 มกราคม 2558 อตราดอกเบยรอยละ 2.45 ตอปขอผกพน

1. วงเงนกยมโดยออกตวสญญาใชเงนกบธนาคารตางๆ โดยใชหลกประกนในรปพนธบตรและหนกมดงน

1.1 ธนาคารกรงศรอยธยา จ ากด (มหาชน) สาขา มก. วงเงน 500 ลานบาท- หนก บมจ.โกลว พลงงาน ครงท 2/2553 ชดท 3 อาย 9 ป จ านวน 100 ลานบาท- หนก บมจ.ปตท. ครงท 3/2555 ครบก าหนดไถถอนป พ.ศ.2562 จ านวน 100 ลานบาท- หนก บมจ.การบนไทย ครงท 1/2548 ชดท 3 ครบก าหนดไถถอนป พ.ศ.2558 จ านวน 15 ลานบาท- หนก บมจ.พฤกษา เรยลเอสเตรท ครงท 1/2553 ชดท 2 ครบก าหนดไถถอนป พ.ศ.2558 จ านวน 10 ลานบาท- หนก บมจ.ปนซเมนตไทย ครงท 1/2555 ครบก าหนดไถถอนป พ.ศ.2559 จ านวน 62 ลานบาท- หนก บมจ.โกลว พลงงาน ครงท 1/2551 ชดท 2 ครบก าหนดไถถอนป พ.ศ.2561 จ านวน 30 ลานบาท- หนก บมจ.อนโดรามา เวนเจอรส ครงท 1/2554 ชดท 6 ครบก าหนดไถถอนป พ.ศ.2564 จ านวน 100 ลานบาท- หนก บมจ.อนโดรามา เวนเจอรส ครงท 1/2555 ชดท 5 ครบก าหนดไถถอนป พ.ศ.2565 จ านวน 120 ลานบาท- หนก บมจ.อนโดรามา เวนเจอรส ครงท 2/2555 ชดท 4 ครบก าหนดไถถอนป พ.ศ.2567 จ านวน 100 ลานบาท

1.2 ธนาคารทหารไทย จ ากด (มหาชน) สาขา มก. วงเงน 600 ลานบาท- หนก บมจ.ระบบขนสงมวลชนกรงเทพ ครงท 1/2552 ชดท 5 ครบก าหนดไถถอนป พ.ศ.2559 จ านวน 40 ลานบาท- หนก บมจ.กรงเทพดสตเวชการ ครงท 1/2552 ชดท 2 ครบก าหนดไถถอนป พ.ศ.2559 จ านวน 40 ลานบาท- หนก บมจ.ทางยกระดบดอนเมอง ครงท 1/2553 ชดท 4 ครบก าหนดไถถอนป พ.ศ.2560 จ านวน 100 ลานบาท- หนก บมจ.ทางยกระดบดอนเมอง ครงท 1/2553 ชดท 5 ครบก าหนดไถถอนป พ.ศ.2563 จ านวน 100 ลานบาท- หนก บมจ.ปตท. ครงท 2/2549 ชดท 2 ครบก าหนดไถถอนป พ.ศ.2559 จ านวน 100 ลานบาท- หนก บมจ.อนโดรามา เวนเจอรส ครงท 1/2555 ชดท 3 ครบก าหนดไถถอนป พ.ศ.2560 จ านวน 50 ลานบาท- หนก บมจ.อนโดรามา เวนเจอรส ครงท 1/2555 ชดท 5 ครบก าหนดไถถอนป พ.ศ.2565 จ านวน 50 ลานบาท- หนก บมจ.ไมเนอร อนเตอรเนชนแนล ครงท 1/2554 ครบก าหนดไถถอนป พ.ศ.2561 จ านวน 60 ลานบาท- หนก บมจ.ปตท. ครงท 1/2555 ชดท 2 ครบก าหนดไถถอนป พ.ศ.2561 จ านวน 50 ลานบาท

1.3 ธนาคารไทยพาณชย จ ากด (มหาชน) สาขารชโยธน วงเงน 650 ลานบาท- หนก บมจ.พทท โกลบอล เคมคอล ครงท 1/2552 ชดท 2 ครบก าหนดไถถอนป พ.ศ. 2562 จ านวน 200 ลานบาท

1.4 ธนาคารกรงไทย จ ากด (มหาชน) ส านกบรการธรกจสรวงศ วงเงน 3,000 ลานบาท- หนก บมจ. ปตท. ครงท 1/2550 ครบก าหนดไถถอนป พ.ศ.2558 จ านวน 200 ลานบาท- หนกบมจ.พทท โกลบอล เคมคอล ครงท 1/2551 ครบก าหนดไถถอนป พ.ศ.2558 จ านวน 100 ลานบาท- หนกบมจ.พทท โกลบอล เคมคอล ครงท 2/2551 ชดท 2 ครบก าหนดไถถอนป พ.ศ.2558 จ านวน 100 ลานบาท- หนก บมจ.ปตท.ส ารวจและผลตปโตรเลยม ครงท 2/2552 ชดท 2 จ านวน 300 ลานบาท- หนก บมจ.ปตท. ครงท 2/2555 ครบก าหนดไถถอนป พ.ศ. 2562 จ านวน 100 ลานบาท- หนก บมจ.ปตท. ครงท 2/2552 ชดท 3 ครบก าหนดไถถอนป พ.ศ. 2567 จ านวน 300 ลานบาท- หนก บมจ.ปตท. ครงท 1/2552 ครบก าหนดไถถอนป พ.ศ.2567 จ านวน 100 ลานบาท

1.5 ธนาคารกสกรไทย จ ากด (มหาชน) สาขายอยสามแยกเกษตร วงเงน 660 ลานบาท- พนธบตรออมทรพยไทยเขมแขงในปงบประมาณ พ.ศ. 2553 ครงท 1 จ านวน 1 ลานบาท- หนก บมจ.บานป ครงท 1/2555 ชดท 2 ครบก าหนดไถถอนป พ.ศ.2565 จ านวน 45 ลานบาท- หนก บมจ.ปนซเมนตไทย ครงท 1/2554 ครบก าหนดไถถอนป พ.ศ.2558 จ านวน 120 ลานบาท- พนธบตรธนาคารอาคารสงเคราะห พ.ศ. 2551 ครงท 10 จ านวน 100 ลานบาท

- หนก บมจ.ระบบขนสงมวลชนกรงเทพ ครงท 1/2552 ชดท 4 ครบก าหนดไถถอนป พ.ศ.2558 จ านวน 130 ลานบาท- หนก บมจ.อนโดรามา เวนเจอรส ครงท 1/2557 ชดท 3 ครบก าหนดไถถอนป พ.ศ.2567 จ านวน 200 ลานบาท

- หนก บมจ.ซพ ออลล ครงท 1/2557 ชดท 8 ครบก าหนดไถถอนป พ.ศ.2567 จ านวน 180 ลานบาท- หนก บมจ.บางจากปโตรเลยม ครงท 1/2557 ชดท 4 ครบก าหนดไถถอนป พ.ศ.2567 จ านวน 90 ลานบาท

2. วงเงนเบกเกนบญชธนาคารตางๆ โดยใชหลกประกนในรปพนธบตรฯ มดงน2.1 ธนาคารกรงศรอยธยา จ ากด (มหาชน) สาขา มก. วงเงน 20 ลานบาท

- พนธบตรรฐบาลเพอการปรบโครงสรางหนในปงบประมาณ พ.ศ.2553 ครงท 2 จ านวน 22 ลานบาท2.2 ธนาคารทหารไทย จ ากด (มหาชน) สาขามหาวทยาลยเกษตรศาสตร วงเงน 20 ลานบาท

- พนธบตรรฐบาลเพอการปรบโครงสรางหนในปงบประมาณ พ.ศ.2553 ครงท 2 จ านวน 20 ลานบาท- พนธบตรรฐบาลกรณพเศษในปงบประมาณ พ.ศ.2549 ครงท 6 จ านวน 2 ลานบาท

2.3 ธนาคารกรงไทย จ ากด (มหาชน) สาขามหาวทยาลยเกษตรศาสตร วงเงน 5 ลานบาท- หนก บมจ. ปตท. ครงท 1/2550 ครบก าหนดไถถอนป พ.ศ.2558 จ านวน 5 ลานบาท

2.4 ธนาคารกสกรไทย จ ากด (มหาชน) สาขามหาวทยาลยเกษตรศาสตร วงเงน 5 ลานบาท

- พนธบตรออมทรพยไทยเขมแขงในปงบประมาณ พ.ศ.2553 ครงท 1 จ านวน 5 ลานบาท

2.5 ธนาคารไทยพาณชย จ ากด (มหาชน) สาขามหาวทยาลยเกษตรศาสตร วงเงน 5 ลานบาท

- พนธบตรรฐบาลเพอการปรบโครงสรางหนในปงบประมาณ พ.ศ.2553 ครงท 2 จ านวน 5 ลานบาท

2.6 ธนาคารกรงเทพ จ ากด (มหาชน) สาขามหาวทยาลยเกษตรศาสตร วงเงน 5 ลานบาท

- พนธบตรออมทรพยธนาคารแหงประเทศไทยป พ.ศ.2552 ครงท 1 อาย 7 ป จ านวน 5 ลานบาท

14. เงนรบฝาก ประกอบดวย

ป 2557

บาท

เงนรบฝากออมทรพย 333,445,840.42

เงนรบฝากออมทรพยพเศษ 12,754,314,306.45

เงนรบฝากประจ า 4,692,675,227.15

รวม 17,780,435,374.02

15. หนสนหมนเวยนอน ประกอบดวย

ป 2557บาท

ดอกเบยเงนรบฝากคางจาย 52,467,672.85 ดอกเบยเงนกคางจาย 32,219.18 เงนประกนสงคมคางจาย 49,500.00

ป 2557

บาทคาเบยประกนโครงการกองทนเกษยณคางจาย 67,900.00 คาเบยประกนภยคางจาย 481,727.63 คาธรรมเนยมบตรสมาชกคางจาย 1,834,000.00 คาสอบบญชคางจาย 130,000.00 เงนรอจายคน 5,019,381.24 ภาษหก ณ ทจาย 1,933,476.43 บญชพกเจาหน ATM 696,520.00 เงนโครงการสงเคราะห 36,500.00

รวม 62,748,897.33

16. หนสนไมหมนเวยนอน ประกอบดวย

ป 2557

บาท

ส ารองบ าเหนจเจาหนาท 8,775,401.73

เงนประกน 2,539,300.00

รวม 11,314,701.73

17. ทนสะสมตามขอบงคบ ระเบยบ และอน ๆ ประกอบดวยป 2557

บาททนสาธารณประโยชน 57,869,678.23 ทนรกษาระดบอตราเงนปนผล 93,704,633.49 ทนสะสมสรางส านกงาน 26,484,195.90 ทนสวสดการสมาชก 153,989,902.31

รวม 332,048,409.93

18. ก าไรจากเงนลงทนทยงไมเกดขน ประกอบดวยป 2557

บาทยอดยกมาตนงวด 283,858,063.26 การเปลยนแปลงในระหวางงวด 275,384,260.33

ยอดคงเหลอปลายงวด 559,242,323.59

19. คาเบยประชม ประกอบดวย

ป 2557บาท

คาเบยประชม-กรรมการ 782,300.00 คาเบยประชม-ผตรวจสอบกจการ 15,500.00 คาเบยประชม-อนๆ 142,600.00

รวม 940,400.00

20. การด ารงสนทรพยสภาพคลองของสหกรณสหกรณฯ ไดด ารงอตราสวนสนทรพยสภาพคลองเฉลยตามกฎกระทรวงวาดวยการด ารงสนทรพยสภาพคลองของ

สหกรณ พ.ศ. 2550 แลว ซงไดก าหนดอตราการด ารงสนทรพยสภาพคลอง โดยสหกรณตองด ารงสนทรพยสภาพคลองเฉลยรายเดอนอตราไมต ากวารอยละหนงของยอดเงนฝากทงหมด