บริษัท ดิเอราวัณ กรุ๊ป จํากัดมหาชน...

บรษท ด เอราวณ กรป จากด (มหาชน) และบรษทยอย หมายเหตประกอบงบการเงนระหวางกาล สาหรบงวดสามเดอนและเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2557 (ไมไดตรวจสอบ)

15

หมายเหต สารบญ

1 ขอมลทวไป

2 เกณฑการจดทางบการเงนระหวางกาล

3 บคคลหรอกจการทเกยวของกน

4 ลกหนการคา 5 เงนลงทนในบรษทยอย

6 เงนลงทนในบรษทรวม

7 ทดน อาคารและอปกรณ

8 สทธการเชาทดนและอาคาร

9 การขายโรงแรมใหแกกองทนรวมอสงหารมทรพย

10 เงนกยมระยะสนจากสถาบนการเงน

11 เงนกยมระยะยาวจากสถาบนการเงน

12 ทนเรอนหน

13 ขอมลทางการเงนจาแนกตามสวนงาน

14 ภาษเงนได

15 กาไร (ขาดทน) ตอหน

16 เงนปนผล

17 ภาระผกพน

18 หนสนทอาจเกดขน


16

หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหนงของงบการเงนระหวางกาลน งบการเงนระหวางกาลนนาเสนอเพอวตถประสงคของการรายงานเพอใชในประเทศ และจดทาเปนภาษาไทย งบการเงนฉบบภาษาองกฤษไดจดทาขนจากงบการเงนภาษาไทยและไดรบอนมตใหออกงบการเงนจากกรรมการเมอวนท 10 พฤศจกายน 2557

1 ขอมลทวไป

บรษท ด เอราวณ กรป จากด (มหาชน) “บรษท” เปนนตบคคลทจดตงขนในประเทศไทย และมทอยจดทะเบยนตงอยเลขท-2-ถนนสขมวท-แขวงคลองเตย-เขตคลองเตย-กรงเทพมหานคร-บรษทมสานกงานสาขา-13-แหงทกรงเทพมหานคร จงหวดชลบร จงหวดภเกต จงหวดสราษฎรธาน จงหวดประจวบครขนธ และจงหวดกระบ

บรษทจดทะเบยนกบตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทยเมอเดอนมถนายน 2537

บรษทดาเนนธรกจหลกเกยวกบการลงทนในบรษทตาง ๆ ดาเนนกจการโรงแรมและใหเชาอาคาร รายละเอยดของบรษทยอยและบรษทรวม ณ วนท 30 กนยายน 2557 และ 31 ธนวาคม 2556 มดงน

ชอกจการ ลกษณะธรกจ ประเทศท บรษทถอหนรอยละ

กจการจดตง 30 กนยายน 2557

31 ธนวาคม 2556

บรษทยอยทางตรง บรษท โรงแรมเอราวณ จากด (มหาชน) โรงแรม ไทย 72.59 72.59 บรษท เอราวณ เจาพระยา จากด โรงแรม ไทย 95.77 95.77 บรษท เอราวณ ราชดาร จากด โรงแรม ไทย 99.99 99.99 บรษท เอราวณ ภเกต จากด โรงแรม ไทย 99.99 99.99 บรษท เอราวณ สมย จากด โรงแรม ไทย 99.99 99.99 บรษท เอราวณ นาคา จากด เจาของทดน ไทย 99.99 99.99 บรษท เดอะ รเสรฟ จากด พฒนาอสงหารมทรพย ไทย 99.99 99.99 บรษท เอราวณ คอมเมอรเชยล เมเนจเมนท จากด รบบรหารจดการ ไทย 99.99 99.99 บรษท เอราวณ ฮอป อนน จากด (เดมชอ: บรษท มงคลทรพยทว จากด) โรงแรม ไทย 99.99 99.99 บรษท เอราวณ โกรท เมเนจเมนท จากด โรงแรม ไทย 99.99 99.99


17

ชอกจการ ลกษณะธรกจ ประเทศท บรษทถอหนรอยละ

กจการจดตง 30 กนยายน 2557


บรษทยอยทางออม บรษท โรงแรมเอราวณ จากด (มหาชน) โรงแรม ไทย 1.05 1.05 บรษท เอราวณ เจาพระยา จากด โรงแรม ไทย 4.22 4.22 Erawan Mauritius Limited ลงทนในบรษทอน มอรเชยส 100.00 - Erawan Singapore Pte. Ltd. ลงทนในบรษทอน สงคโปร 100.00 - Erawan Philippines, INC. ลงทนในบรษทอน ฟลปปนส 99.99 - Erawan Philippines (Ermita), INC. โรงแรม ฟลปปนส 99.99 - PT. Erawan Indonesia Jakarta โรงแรม อนโดนเซย 99.90 -

บรษทรวม บรษท ราชประสงค ดเวลลอปเมนท จากด ใหบรการ ไทย 48.00 48.00 กองทนรวมอสงหารมทรพย ลงทนใน เอราวณ โฮเทล โกรท อสงหารมทรพย ไทย 20.00 20.00

ในไตรมาสท 1 ป 2557 บรษท เอราวณ ฮอป อนน จากด ซงเปนบรษทยอยทางตรง ไดลงทนในหนสามญในอตรารอยละ 100 ของทนจดทะเบยนของ Erawan Mauritius Limited ซงมทนจดทะเบยนจานวน 10,000 ดอลลารสหรฐอเมรกา แบงออกเปนหนสามญจานวน 10,000 หน หนละ 1 ดอลลารสหรฐอเมรกา

ตอมาเมอวนท 11 เมษายน 2557 Erawan Mauritius Limited ไดจดทะเบยนเพมทนเพมอก 1,100,000 หน หนละ 1 ดอลลารสหรฐอเมรกา เปนจานวน 1,100,000 ดอลลารสหรฐอเมรกา ซงบรษท เอราวณ ฮอป อนน จากด ถอหนทงหมดและชาระเตมจานวนแลว

ตอมาในไตรมาสท 3 ป 2557 Erawan Mauritius Limited ไดจดทะเบยนเพมทนเพมอก 3,325,000 หน หนละ 1 ดอลลารสหรฐอเมรกา เปนจานวนรวม 3,325,000 ดอลลารสหรฐอเมรกา ซงบรษท เอราวณ ฮอป อนน จากด ถอหนทงหมดและชาระคาหนเพมทนบางสวน ในไตรมาสท 1 ป 2557 Erawan Mauritius Limited ซงเปนบรษทยอยทางออมไดลงทนในหนสามญในอตรารอยละ 100 ของทนจดทะเบยนของ Erawan Singapore Pte. Ltd. ซงมทนจดทะเบยนจานวน 1 ดอลลารสหรฐอเมรกา แบงออกเปนหนสามญจานวน 1 หน หนละ 1 ดอลลารสหรฐอเมรกา


18

ตอมาเมอวนท 14 เมษายน 2557 Erawan Singapore Pte. Ltd. ไดจดทะเบยนเพมทนเพมอก 1,094,999 หน หนละ 1 ดอลลารสหรฐอเมรกา เปนจานวน 1,094,999 ดอลลารสหรฐอเมรกา ซง Erawan Mauritius Limited ถอหนทงหมดและชาระเตมจานวนแลว ตอมาในไตรมาสท 3 ป 2557 Erawan Singapore Pte. Ltd. ไดจดทะเบยนเพมทนเพมอก 3,315,000 หน หนละ 1 ดอลลารสหรฐอเมรกา เปนจานวน 3,315,000 ดอลลารสหรฐอเมรกา ซง Erawan Mauritius Limited ถอหนทงหมดและชาระคาหนเพมทนบางสวน ในไตรมาสท-2-ป-2557-Erawan-Singapore-Pte.-Ltd.-ซงเปนบรษทยอยทางออม-ไดลงทนในหนสามญในอตรา รอยละ -99.99-ของทนจดทะเบยนของ -Erawan-Philippines,-INC.-ซ ง ม ทนจดทะเบยนจานวน -48,200,000 ฟลปปนสเปโซ แบงออกเปนหนสามญจานวน 48,200,000 หน หนละ 1 ฟลปปนสเปโซ และ Erawan Singapore Pte. Ltd. ไดชาระแลวเปนจานวน 34,115,500 ฟลปปนสเปโซ เมอวนท-18-มถนายน-2557-Erawan-Philippines,-INC.-ซงเปนบรษทยอยทางออม-ไดลงทนในหนสามญในอตรา รอยละ 99.99 ของทนจดทะเบยนของ Erawan Philippines (Ermita), INC. ซงมทนจดทะเบยนจานวน 47,000,000 ฟลปปนสเปโซ แบงออกเปนหนสามญจานวน-47,000,000-หน หนละ-1-ฟลปปนสเปโซและ Erawan Philippines, INC. ไดชาระแลวเปนจานวน 33,455,200 ฟลปปนสเปโซ PT. Erawan Indonesia Jakarta ไดจดทะเบยนจดตงขนในไตรมาสท 2 ป 2557 โดยม Erawan Singapore Pte. Ltd. ถอหนรอยละ 99.90 ของทนจดทะเบยน จานวน 4 ลานดอลลารสหรฐอเมรกาและชาระคาหนบางสวน เมอวนท 20 กนยายน 2556 บรษท มงคลทรพยทว จากด ไดเปลยนชอเปนบรษท เอราวณ ฮอป อนน จากด

2 เกณฑการจดทางบการเงนระหวางกาล

(ก) เกณฑการถอปฏบต

งบการเงนระหวางกาลนจดทาขนในรปแบบยอและตามมาตรฐานการบญชไทย ฉบบท 34 (ปรบปรง 2555) เรอง งบการเงนระหวางกาล รวมถงแนวปฏบตทางการบญชทประกาศใชโดยสภาวชาชพบญชฯ (“สภาวชาชพบญช”) กฎระเบยบและประกาศคณะกรรมการกากบหลกทรพยและตลาดหลกทรพยทเกยวของ


19

งบการเงนระหวางกาลนจดทาขนเพอใหขอมลเพมเตมจากงบการเงนสาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2556 งบการเงนนมไดรวมขอมลทางการเงนทงหมดตามขอกาหนดสาหรบงบการเงนประจาปแตเนนการใหขอมลทเกยวกบกจกรรม เหตการณและสถานการณใหมๆ เพอไมใหซ าซอนกบขอมลทไดเคยนาเสนอรายงานไปแลว ดงนนการอานงบการเงนระหวางกาลนจงควรอานควบคกบงบการเงนของกลมบรษท สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2556 นโยบายการบญชและวธการคานวณทใชในงบการเงนระหวางกาลนมความสอดคลองกบการถอปฏบตในงบการเงนสาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2556 เวนแตกรณทกลมบรษทไดนามาตรฐานการรายงานทางการเงนทออกและปรบปรงใหมซงมผลบงคบใชสาหรบรอบระยะเวลาบญชทเรมในหรอหลงวนท 1 มกราคม 2557 ทกฉบบมาถอปฏบต การนามาตรฐานการรายงานทางการเงนทออกและปรบปรงใหมมาถอปฏบตดงกลาวไมมผลกระทบอยางเปนสาระสาคญตอนโยบายการบญช วธการคานวณ และผลการดาเนนงานหรอฐานะการเงนของกลมบรษท

(ข) สกลเงนทใชในการดาเนนงานและนาเสนองบการเงน

งบการเงนระหวางกาลนจดทาและแสดงหนวยเงนตราเปนเงนบาทซงเปนสกลเงนทใชในการดาเนนงานของกลมบรษท ขอมลทางการเงนทงหมดมการปดเศษในหมายเหตประกอบงบการเงนเพอใหแสดงเปนหลกพนบาท ยกเวนทระบไวเปนอยางอน

(ค) การประมาณการและการใชวจารณญาณ ในการจดทางบการเงนระหวางกาลนเปนไปตามมาตรฐานการรายงานทางการเงน ผบรหารตองใชวจารณญาณ การประมาณและขอสมมตฐานหลายประการ ซงมผลกระทบตอการกาหนดนโยบายการบญชและการรายงานจานวนเงนทเกยวกบ สนทรพย หนสน รายได และคาใชจาย ผลทเกดขนจรงอาจแตกตางจากทประมาณไว ในการจดทางบการเงนระหวางกาล ผบรหารไดมการใชวจารณญาณอยางมนยสาคญในการถอปฏบตตามนโยบายการบญชของกลมบรษท และแหลงขอมลสาคญของความไมแนนอนในการประมาณการซงถอปฏบตเชนเดยวกนในการจดทางบการเงนสาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2556


20

3 บคคลหรอกจการทเกยวของกน

เพอวตถประสงคในการจดทางบการเงน บคคลหรอกจการเปนบคคลหรอกจการทเกยวของกนกบกลมบรษท หากกลมบรษทมอานาจควบคมหรอควบคมรวมกนทงทางตรงและทางออมหรอมอทธพลอยางมสาระสาคญตอบคคลหรอกจการในการตดสนใจทางการเงนและการบรหารหรอในทางกลบกน โดยทกลมบรษทมการควบคมเดยวกนหรอมอทธพลอยางมสาระสาคญเดยวกน การเกยวของกนนอาจเปนรายบคคลหรอเปนกจการ

ความสมพนธทมกบบคคลหรอกจการทเกยวของกน มดงน

ชอกจการ ประเทศทจดตง / สญชาต

ลกษณะความสมพนธ

บรษท โรงแรมเอราวณ จากด (มหาชน) ไทย เปนบรษทยอย บรษทถอหนโดยตรงรอยละ 72.59 บรษท เอราวณ เจาพระยา จากด ไทย เปนบรษทยอย บรษทถอหนโดยตรงรอยละ 95.77 บรษท เอราวณ ราชดาร จากด ไทย เปนบรษทยอย บรษทถอหนโดยตรงรอยละ 99.99 บรษท เอราวณ ภเกต จากด ไทย เปนบรษทยอย บรษทถอหนโดยตรงรอยละ 99.99 บรษท เอราวณ สมย จากด ไทย เปนบรษทยอย บรษทถอหนโดยตรงรอยละ 99.99 บรษท เอราวณ นาคา จากด ไทย เปนบรษทยอย บรษทถอหนโดยตรงรอยละ 99.99 บรษท เดอะ รเสรฟ จากด ไทย เปนบรษทยอย บรษทถอหนโดยตรงรอยละ 99.99 บรษท เอราวณ คอมเมอรเชยล เมเนจเมนท จากด ไทย เปนบรษทยอย บรษทถอหนโดยตรงรอยละ 99.99 บรษท เอราวณ ฮอป อนน จากด (เดมชอ: บรษท มงคลทรพยทว จากด) ไทย เปนบรษทยอย บรษทถอหนโดยตรงรอยละ 99.99 บรษท เอราวณ โกรท เมเนจเมนท จากด ไทย เปนบรษทยอย บรษทถอหนโดยตรงรอยละ 99.99 Erawan Mauritius Limited มอรเชยส เปนบรษทยอย บรษทถอหนโดยออมรอยละ 100.00 Erawan Singapore Pte. Ltd. สงคโปร เปนบรษทยอย บรษทถอหนโดยออมรอยละ 100.00 Erawan Philippines, INC. ฟลปปนส เปนบรษทยอย บรษทถอหนโดยออมรอยละ 99.99 Erawan Philippines (Ermita), INC. ฟลปปนส เปนบรษทยอย บรษทถอหนโดยออมรอยละ 99.99 PT. Erawan Indonesia Jakarta อนโดนเซย เปนบรษทยอย บรษทถอหนโดยออมรอยละ 99.90 บรษท ราชประสงค ดเวลลอปเมนท จากด ไทย เปนบรษทรวม บรษทถอหนโดยตรงรอยละ 48.00 และมกรรมการรวมกน กองทนรวมอสงหารมทรพย เอราวณ โฮเทล โกรท ไทย เปนบรษทรวม บรษทถอหนโดยตรงรอยละ 20.00


21

ชอกจการ ประเทศทจดตง / สญชาต

ลกษณะความสมพนธ

บรษท ราชประสงค สแควร จากด ไทย เปนกจการทเกยวของกน บรษทถอหนโดยตรง รอยละ 23.29 บรษท โรงแรมชายทะเล จากด ไทย เปนกจการทเกยวของกนโดยมกรรมการเปนญาต สนทกบกรรมการบรษท บรษท นาตาลมตรผล จากด ไทย เปนกจการทเกยวของกนโดยมกรรมการรวมกน บรษท บานป จากด (มหาชน) ไทย เปนกจการทเกยวของกนโดยมกรรมการรวมกน บรษท สหโรงแรมไทยและการทองเทยว จากด ไทย เปนกจการทเกยวของกนโดยมกรรมการรวมกน ธนาคาร เกยรตนาคน จากด (มหาชน) ไทย เปนกจการทเกยวของกนโดยมกรรมการรวมกน บรษท โฮเตลเบดส (ประเทศไทย) จากด ไทย เปนกจการทเกยวของกนโดยมกรรมการรวมกน บรษท ยไนเตด แสตนดารด เทอรมนอล จากด (มหาชน) ไทย เปนกจการทเกยวของกนโดยมกรรมการรวมกน บรษท ซช อจ (ประเทศไทย) จากด ไทย เปนกจการทเกยวของกนโดยมกรรมการรวมกน นโยบายการกาหนดราคาสาหรบรายการกบบคคลหรอกจการทเกยวของกนอธบายไดดงตอไปน

รายการ นโยบายการกาหนดราคา

บรษทยอย เงนปนผลรบ ตามทผถอหนอนมต ดอกเบยรบและดอกเบยจาย อตรารอยละ 4.95 - 6.00 ตอป (2556: อตรารอยละ 5.20-5.48 ตอป) รายไดสาธารณปโภค ราคาตามสญญา คาเชาและคาบรการจาย ราคาตามสญญา บรษทรวม เงนปนผลรบ ตามทผถอหนอนมต คาเชาจาย ราคาตามสญญา คาบรหาร ราคาทนตามสดสวนการถอหน กาไรจากการขายโรงแรม ราคาตามสญญา


22

รายการ นโยบายการกาหนดราคา

กจการอนทเกยวของกน รายไดคาเชาและคาบรการ ราคาตามสญญา รายไดสาธารณปโภค ราคาตามสญญา รายไดคาบรการอน ราคายตธรรมตามเงอนไขทดทสด คาเชาทดน ราคาตามสญญา

รายการทสาคญกบบคคลหรอกจการทเกยวของกนสาหรบแตละงวดสามเดอนและเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2557 และ 2556 สรปไดดงน

งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ สาหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2557 2556 2557 2556 (พนบาท)

บรษทยอย ดอกเบยรบ - - 6,087 27,164 รายไดสาธารณปโภค - - 730 757 คาเชาและคาบรการจาย - - 4,102 4,104 ดอกเบยจาย - - 1,066 1,042

บรษทรวม คาเชาจาย 27,875 27,901 - - คาบรหาร 226 250 226 250

กจการอนทเกยวของกน รายไดคาเชาและคาบรการ 1,142 1,222 395 15 รายไดสาธารณปโภค 177 306 177 306 คาเชาทดน 3,530 3,530 - -

คาตอบแทนผบรหารสาคญ ผลประโยชนระยะสนของพนกงาน 8,883 9,287 8,253 8,718 ผลประโยชนหลงออกจากงาน 285 266 285 266 โครงการใหสทธซอหน (492) 521 (492) 521 รวมคาตอบแทนผบรหารสาคญ 8,676 10,074 8,046 9,505


23

งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ สาหรบงวดเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2557 2556 2557 2556 (พนบาท)

บรษทยอย เงนปนผลรบ - - 41,062 83,836 ดอกเบยรบ - - 26,770 71,145 รายไดสาธารณปโภค - - 2,166 2,220 คาเชาและคาบรการจาย - - 12,258 12,295 ดอกเบยจาย - - 3,598 3,013 บรษทรวม กาไรจากการขายโรงแรม (ดหมายเหต 9) - 864,085 - 1,080,106 เงนปนผลรบ 18,343 - 18,343 - คาเชาจาย 83,625 55,801 - - คาบรหาร 731 750 731 750 กจการอนทเกยวของกน รายไดคาเชาและคาบรการ 3,897 4,550 425 45 รายไดสาธารณปโภค 469 774 469 774 คาเชาทดน 10,590 10,590 - - คาตอบแทนผบรหารสาคญ ผลประโยชนระยะสนของพนกงาน 27,847 33,123 26,117 31,484 ผลประโยชนหลงออกจากงาน 855 798 855 798 โครงการใหสทธซอหน - 1,561 - 1,561 รวมคาตอบแทนผบรหารสาคญ 28,702 35,482 26,972 33,843


24

ยอดคงเหลอกบกจการทเกยวของกน ณ วนท 30 กนยายน 2557 และ 31 ธนวาคม 2556 มดงน

งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ 30 กนยายน 31 ธนวาคม 30 กนยายน 31 ธนวาคม 2557 2556 2557 2556 (พนบาท) ลกหนการคา - กจการทเกยวของกน บรษทยอย - - 1,165 1,481 กจการอนทเกยวของกน 6,178 5,930 2,050 2,450 รวม 6,178 5,930 3,215 3,931

ลกหนอน - กจการทเกยวของกน บรษทยอย - - 1,869 2,333

คาใชจายจายลวงหนา - กจการทเกยวของกน

กจการอนทเกยวของกน 10,590 7,060 - -

เงนใหกยมแกกจการทเกยวของกน อตราดอกเบย งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ 30 กนยายน 31 ธนวาคม 30 กนยายน 31 ธนวาคม 2557 2556 2557 2556 2557 2556 เงนใหกยมระยะยาว (รอยละตอป) (พนบาท) บรษทยอย บรษท เอราวณ สมย จากด 4.95 5.20 - - 129,078 131,252 บรษท เอราวณ นาคา จากด 4.95 5.20 - - 511 19,548 บรษท เอราวณ ภเกต จากด 4.95 5.20 - - 77,253 - บรษท เอราวณ เจาพระยา จากด 4.95 5.20 - - 97,043 100,466 บรษท เอราวณ คอมเมอรเชยล เมเนจเมนท จากด 4.95 5.20 - - 1,298 2,539 บรษท เดอะ รเสรฟ จากด 4.95 5.20 - - 2,953 181,175 บรษท เอราวณ ฮอป อนน จากด

(เดมชอ: บรษท มงคลทรพยทว จากด) 4.95 5.20 - - 52,073 241,005 บรษท เอราวณ โกรท เมเนจเมนท จากด 4.95 5.20 - - 15,702 -

รวม - - 375,911 675,985


25

รายการเคลอนไหวของเงนใหกยมแกกจการทเกยวของกนสาหรบแตละงวดเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2557 และ 2556 มดงน

งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ 2557 2556 2557 2556 (พนบาท) เงนใหกยมระยะยาว บรษทยอย ณ วนท 1 มกราคม - - 675,985 1,538,330 เพมขน - - 555,936 554,638 ลดลง - - (856,010) (121,421) ณ วนท 30 กนยายน - - 375,911 1,971,547

งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ 30 กนยายน 31 ธนวาคม 30 กนยายน 31 ธนวาคม 2557 2556 2557 2556

(พนบาท) เจาหนการคา - กจการทเกยวของกน บรษทยอย - - 201 328

เจาหนอน - กจการทเกยวของกน บรษทยอย - - 306 7,105

คาใชจายคางจาย - กจการทเกยวของกน บรษทรวม 33,498 43,083 - -


26

เงนกยมจากกจการทเกยวของกน อตราดอกเบย งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ 30 กนยายน 31 ธนวาคม 30 กนยายน 31 ธนวาคม 2557 2556 2557 2556 2557 2556 เงนกยมระยะยาว (รอยละตอป) (พนบาท) บรษทยอย บรษท เอราวณ ราชดาร จากด 6.00 5.20 - - 67,814 88,209 บรษท เอราวณ โกรท เมเนจเมนท จากด - 5.20 - - - 12,041 บรษท เอราวณ ภเกต จากด - 5.20 - - - 7,582

รวม - - 67,814 107,832

รายการเคลอนไหวของเงนกยมจากกจการทเกยวของกนสาหรบแตละงวดเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2557และ 2556 มดงน

เงนกยมจากกจการทเกยวของกน งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ 2557 2556 2557 2556 (พนบาท) เงนกยมระยะสน บรษทยอย ณ วนท 1 มกราคม - - - - เพมขน - - 88,401 371,101 ลดลง - - (88,401) (371,101) ณ วนท 30 กนยายน - - - -

งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ 2557 2556 2557 2556 (พนบาท) เงนกยมระยะยาว บรษทยอย ณ วนท 1 มกราคม - - 107,832 58,998 เพมขน - - 22,740 69,341 ลดลง - - (62,758) (26,581) ณ วนท 30 กนยายน - - 67,814 101,758


27

4 ลกหนการคา

งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ 30 กนยายน 31 ธนวาคม 30 กนยายน 31 ธนวาคม หมายเหต 2557 2556 2557 2556 (พนบาท) กจการทเกยวของกน 3 6,178 5,930 3,215 3,931 กจการอน ๆ 127,963 204,438 63,456 101,256 รวม 134,141 210,368 66,671 105,187 หก คาเผอหนสงสยจะสญ (1,647) (1,853) (770) (807)

สทธ 132,494 208,515 65,901 104,380

2557 2556 2557 2556 (พนบาท) หนสงสยจะสญ (กลบรายการ) สาหรบ - งวดสามเดอนสนสดวนท 30 กนยายน (324) (51) (66) (73)

- งวดเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน (206) 614 (37) 619

การวเคราะหอายของลกหนการคามดงน งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ 30 กนยายน 31 ธนวาคม 30 กนยายน 31 ธนวาคม 2557 2556 2557 2556 (พนบาท) กจการทเกยวของกน คางชาระ นอยกวา 3 เดอน 6,178 5,930 3,215 3,931 6,178 5,930 3,215 3,931


28

งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ 30 กนยายน 31 ธนวาคม 30 กนยายน 31 ธนวาคม 2557 2556 2557 2556 (พนบาท) กจการอน ๆ คางชาระ นอยกวา 3 เดอน 126,011 202,402 62,905 100,885 3 - 6 เดอน 1,398 2,023 551 358 6 - 12 เดอน 554 13 - 13 127,963 204,438 63,456 101,256 หก คาเผอหนสงสยจะสญ (1,647) (1,853) (770) (807) 126,316 202,585 62,686 100,449

สทธ 132,494 208,515 65,901 104,380

5 เงนลงทนในบรษทยอย

สาหรบงวดเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน งบการเงนเฉพาะกจการ 2557 2556 (พนบาท) ณ วนท 1 มกราคม 3,876,160 2,376,160 ลงทนเพม 539,000 15,000 ณ วนท 30 กนยายน 4,415,160 2,391,160


29

เงนลงทนในบรษทยอย ณ วนท 30 กนยายน 2557 และ 31 ธนวาคม 2556 และเงนปนผลรบสาหรบแตละงวดเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2557 และ 2556 มดงน

งบการเงนเฉพาะกจการ

สดสวนความเปนเจาของ

ทนชาระแลว

ราคาทน

การดอยคา

ราคาทน - สทธ

เงนปนผลรบ สาหรบงวดเกาเดอน

สนสดวนท 30 31 30 31 30 31 30 31 30 31 30 30 กนยายน ธนวาคม กนยายน ธนวาคม กนยายน ธนวาคม กนยายน ธนวาคม กนยายน ธนวาคม กนยายน กนยายน 2557 2556 2557 2556 2557 2556 2557 2556 2557 2556 2557 2556 บรษทยอย (รอยละ) (ลานบาท) (พนบาท) บรษท โรงแรมเอราวณ จากด (มหาชน) 72.59 72.59 119.50 119.50 819,710 819,710 - - 819,710 819,710 41,062 83,836 บรษท เอราวณ เจาพระยา จากด 95.77 95.77 71.00 71.00 68,000 68,000 - - 68,000 68,000 - - บรษท เอราวณ ราชดาร จากด 99.99 99.99 450.00 450.00 451,291 451,291 - - 451,291 451,291 - - บรษท เอราวณ ภเกต จากด 99.99 99.99 1,750.00 1,750.00 1,782,001 1,782,001 - - 1,782,001 1,782,001 - - บรษท เอราวณ สมย จากด 99.99 99.99 330.00 330.00 376,858 376,858 - - 376,858 376,858 - - บรษท เอราวณ นาคา จากด 99.99 99.99 26.50 7.50 19,300 300 - - 19,300 300 - - บรษท เดอะ รเสรฟ จากด 99.99 99.99 185.00 1.00 185,000 1,000 - - 185,000 1,000 - - บรษท เอราวณ คอมเมอรเชยล เมเนจเมนท จากด 99.99 99.99 2.00 2.00 2,000 2,000 - - 2,000 2,000 - -


30

งบการเงนเฉพาะกจการ



ราคาทน


ราคาทน - สทธ

เงนปนผลรบ สาหรบงวดเกาเดอน

สนสดวนท 30 31 30 31 30 31 30 31 30 31 30 30 กนยายน ธนวาคม กนยายน ธนวาคม กนยายน ธนวาคม กนยายน ธนวาคม กนยายน ธนวาคม กนยายน กนยายน 2557 2556 2557 2556 2557 2556 2557 2556 2557 2556 2557 2556 บรษทยอย (รอยละ) (ลานบาท) (พนบาท)

บรษท เอราวณ ฮอป อนน จากด (เดมชอ:บรษท มงคลทรพยทวจากด) 99.99 99.99 696.00 360.00 696,000 360,000 - - 696,000 360,000 - - บรษท เอราวณ โกรท เมเนจเมนท จากด 99.99 99.99 15.00 15.00 15,000 15,000 - - 15,000 15,000 - -

รวม 4,415,160 3,876,160 - - 4,415,160 3,876,160 41,062 83,836


31

บรษทยอยทางตรงทงหมดดาเนนธรกจในประเทศไทย เมอวนท 30 กรกฎาคม 2557 บรษทยอย-3-แหง ไดจดทะเบยนเพมทน ดงน บรษท เอราวณ นาคา จากด ไดจดทะเบยนเพมทนเพมอก 165,000 หน หนละ 100 บาท เปนจานวน 16.5 ลานบาท ซงบรษทถอหนและชาระคาหนเพมทนเตมจานวนแลว บรษท เดอะ รเสรฟ จากด ไดจดทะเบยนเพมทนเพมอก 18,400,000 หน หนละ 10 บาท เปนจานวน 184 ลานบาท บาท ซงบรษทถอหนและชาระคาหนเพมทนเตมจานวนแลว บรษท เอราวณ ฮอป อนน จากด ไดจดทะเบยนเพมทนเพมอก 33,600,000 หน หนละ 10 บาท เปนจานวน 336 ลานบาท ซงบรษทถอหนและชาระคาหนเพมทนเตมจานวนแลว ในระหวางไตรมาสท 2 ของป 2557 บรษทไดชาระคาหนของบรษท เอราวณ นาคา จากด เพมเตมอกรอยละ 25 ของมลคาทนจดทะเบยน ในระหวางไตรมาสท 1 ของป 2556 บรษทไดลงทนในหนสามญในอตรารอยละ 99.99 ของทนจดทะเบยนของบรษท เอราวณ โกรท เมเนจเมนท จากด จงถอเปนบรษทยอยแหงหนงซงมทนจดทะเบยน จานวน 15 ลานบาท แบงออกเปนหนสามญจานวน 1,500,000 หน หนละ 10 บาท ตอมาเมอวนท 1 ตลาคม 2556 บรษท เอราวณ ภเกต จากด ไดจดทะเบยนเพมทนเพมอก 1,200,000 หน หนละ 1,000 บาท เปนจานวน 1,200 ลานบาท ซงบรษทถอหนและชาระเตมจานวนแลว ตอมาเมอวนท 3 ตลาคม 2556 บรษท เอราวณ ฮอป อนน จากด ไดจดทะเบยนเพมทนเพมอก 28,500,000 หน หนละ 10 บาท เปนจานวน 285 ลานบาท ซงบรษทถอหนและชาระเตมจานวนแลว


32

6 เงนลงทนในบรษทรวม งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ 2557 2556 2557 2556 (พนบาท) ณ วนท 1 มกราคม 162,206 338 366,626 338 ซอเงนลงทน - 366,288 - 366,288 สวนแบงกาไรในกาไรสทธตามวธสวนไดเสย 15,673 15,764 - - เงนปนผลรบ (18,343) (4,163) - - กาไรจากการขายโรงแรม เฉพาะสวนทบรษทถอหนวยลงทน - (216,021) - - ณ วนท 30 กนยายน / 31 ธนวาคม 159,536 162,206 366,626 366,626


33

เงนลงทนในบรษทรวม ณ วนท 30 กนยายน 2557 และ 31 ธนวาคม 2556 และเงนปนผลรบสาหรบแตละงวดเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2557 และ 2556 มดงน

งบการเงนรวม



วธราคาทน

วธสวนไดเสย


วธสวนไดเสย - สทธ

เงนปนผลรบ สาหรบงวดเกาเดอนสนสดวนท

30 31 30 31 30 31 30 31 30 31 30 31 30 30 กนยายน ธนวาคม กนยายน ธนวาคม กนยายน ธนวาคม กนยายน ธนวาคม กนยายน ธนวาคม กนยายน ธนวาคม กนยายน กนยายน 2557 2556 2557 2556 2557 2556 2557 2556 2557 2556 2557 2556 2557 2556 (รอยละ) (ลานบาท) (พนบาท)

บรษทรวม บรษท ราชประสงค ดเวลลอปเมนท จากด 48.00 48.00 1.00 1.00 338 338 338 338 - - 338 338 - - กองทนรวมอสงหารมทรพย เอราวณ โฮเทล โกรท 20.00 20.00 1,831.44 1,831.44 366,288 366,288 159,198 161,868 - - 159,198 161,868 18,343 -

รวม 366,626 366,626 159,536 162,206 - - 159,536 162,206 18,343 -


34

งบการเงนเฉพาะกจการ ราคายตธรรม เงนปนผลรบ สดสวนความเปน สาหรบหลกทรพย สาหรบงวดเกา เจาของ ทนชาระแลว วธราคาทน การดอยคา ราคาทน - สทธ จดทะเบยนฯ เดอนสนสดวนท 30 31 30 31 30 31 30 31 30 31 30 31 30 30 กนยายน ธนวาคม กนยายน ธนวาคม กนยายน ธนวาคม กนยายน ธนวาคม กนยายน ธนวาคม กนยายน ธนวาคม กนยายน กนยายน 2557 2556 2557 2556 2557 2556 2557 2556 2557 2556 2557 2556 2557 2556 (รอยละ) (ลานบาท) (พนบาท)

บรษทรวม บรษท ราชประสงค ดเวลลอปเมนท จากด 48.00 48.00 1.00 1.00 338 338 - - 338 338 - - - - กองทนรวมอสงหารมทรพย เอราวณ โฮเทล โกรท 20.00 20.00 1,831.44 1,831.44 366,288 366,288 - - 366,288 366,288 348,678 331,068 18,343 - รวม 366,626 366,626 - - 366,626 366,626 348,678 331,068 18,343 -

ในระหวางไตรมาสท 1 ของป 2556 บรษทไดลงทนในหนวยลงทนอตรารอยละ 20.00 ของหนวยลงทนของกองทนรวมอสงหารมทรพยเอราวณ โฮเทล โกรท จงถอเปนบรษทรวมแหงหนง


35

7 ทดน อาคารและอปกรณ

ณ วนท 30 กนยายน 2557 กลมบรษทมยอดคงเหลอของสนทรพยทอยระหวางการกอสรางจานวนประมาณ 894.7 ลานบาท (งบการเงนเฉพาะกจการ 750.1 ลานบาท) (31 ธนวาคม 2556: 972.4 ลานบาท (งบการเงนเฉพาะกจการ 848.8 ลานบาท)) ในระหวางงวด 30 กนยายน 2557 กลมบรษทไดรวมตนทนการกยมเขาเปนราคาทนจานวน 20.9 ลานบาท (งบการเงนเฉพาะกจการ-19.7-ลานบาท) (30 กนยายน 2556: 4.7 ลานบาท-(งบการเงนเฉพาะกจการ 4.7 ลานบาท)) ยานพาหนะของบรษทซงมมลคาสทธตามบญช ณ วนท 30 กนยายน 2557 จานวน 6 ลานบาท อยภายใตสญญาเชาการเงน (31 ธนวาคม 2556: 6.5 ลานบาท) กลมบรษทไดนาสนทรพยมลคาสทธตามบญช-ณ-วนท-30-กนยายน-2557-จานวนประมาณ-9,998.6-ลานบาท (งบการเงนเฉพาะกจการ 6,175.9 ลานบาท) (31 ธนวาคม 2556: 8,641.3 ลานบาท (งบการเงนเฉพาะกจการ 5,326.6 ลานบาท)) ไปคาประกนวงเงนสนเชอทไดรบจากธนาคารและโอนสทธประโยชนภายใตกรมธรรมประกนภยใหกบธนาคารเพอเปนหลกประกนเงนกยม สวนผลประโยชนในกรมธรรมประกนภยของอาคารเชาของบรษท เอราวณ ราชดาร จากด ไดมอบใหแกผใหเชา นอกจากน อาคารและสวนปรบปรงอาคารบนทดนเชาบางสญญาจะตกเปนของผใหเชาเมอสนสดสญญาเชา

8 สทธการเชาทดนและอาคาร

กลมบรษทไดนาสทธการเชาทดนทมอยสวนใหญไปจดจานองไวกบธนาคารเพอคาประกนเงนกยม

9 การขายโรงแรมใหแกกองทนรวมอสงหารมทรพย

เมอวนท 1 เมษายน 2556 บรษทไดขายและโอนกรรมสทธทดน อาคารและอปกรณ ในโรงแรมไอบส ปาตอง และโรงแรมไอบส พทยา ใหแกกองทนรวมอสงหารมทรพยเอราวณ โฮเทล โกรท โดยมการชาระเงนแลวตามราคาขายรวม 1,827.6 ลานบาท ตนทนทดน อาคารอปกรณ สนทรพยอนสทธ คาใชจายในการขายและภาษทเกยวของรวม 747.5 ลานบาท และบนทกกาไรสทธในงบกาไรขาดทนเบดเสรจจานวน 1,080.1 ลานบาท ในงบการเงนเฉพาะกจการ และ 864.1 ลานบาทในงบการเงนรวม

บรษท เอราวณ โกรท เมเนจเมนท จากด ซงเปนบรษทยอยแหงหนง ไดทาสญญาเชาทรพยสนกบกองทนรวมอสงหารมทรพยเอราวณ โฮเทล โกรท เพอเชาทดน อาคาร สงปลกสราง พรอมทงสาธารณปโภค และเฟอรนเจอร เครองมอ และอปกรณอานวยความสะดวกทเกยวของกบกจการโรงแรม ไอบส ปาตอง และ โรงแรม ไอบส พทยา


36

สญญาเชามระยะเวลา 3 ป โดยคสญญาแตละฝายมสทธในการตออายสญญาเชารวม 5 ครง โดยทาเปนหนงสอบอกกลาวแกคสญญาอกฝายหนงอยางนอย 60 วน ลวงหนากอนสนสดระยะเวลาเชาตามสญญา โดยครงท 1 ถงครงท 4 จะมสทธตออายคราวละ 3 ป และในครงท 5 จะมสทธตออายสญญาอกไมเกน 4 เดอนสาหรบทรพยสนทเชาแตละแหง โดยมอตราคาเชาคงทและคาเชาผนแปรตามเงอนไขทระบในสญญา นอกจากน บรษทยอยดงกลาวตกลงทจะรบประกนรายไดคาเชาขนตาทกองทนรวมจะไดรบเปนระยะเวลา 4 ป นบแตวนเรมตนสญญาเชา เปนจานวน 111.5 ลานบาทตอป รวมเปน 446 ลานบาท ถาบรษทยอยไมสามารถชาระสวนตางรายไดคาเชาขนตา จะตองขอรบการสนบสนนดานการเงนจากบรษท เพอนามาชาระสวนตางรายไดคาเชาขนตา ตามสญญาระหวางกองทนและผเชา ผ เชาไมมเงอนไขในการซอคนทรพยสนดงกลาว

10 เงนกยมระยะสนจากสถาบนการเงน

กลมบรษทไดนาทดนและสทธการเชาทดนพรอมสงปลกสรางบนทดนทมอยสวนใหญไปจดจานองไวกบธนาคารเพอคาประกนเงนเบกเกนบญชธนาคารและเงนกยมระยะสนของกลมบรษท

11 เงนกยมระยะยาวจากสถาบนการเงน เงนกยมระยะยาวจากสถาบนการเงนของกลมบรษทคาประกนโดยการจานองทดน สทธการเชาพรอมสงปลกสราง

ทมอยบนทดนของกลมบรษท นอกจากนกลมบรษทไดโอนสทธประโยชนภายใตกรมธรรมประกนภยใหกบผใหกเพอเปนหลกประกนเงนกยม เงนกยมบางสวนคาประกนโดยบรษทและโดยการจานาใบหนทงหมดของบรษท เอราวณ ราชดาร จากด

ภายใตสญญาเงนกยม กลมบรษทตองปฏบตตามเงอนไขบางประการตามทระบในสญญา เชน อตราสวนการถอหนของผถอหนรายใหญ การเปลยนแปลงกรรมการบรษท การคาประกนหนสนหรอเขารบอาวลตวสญญาใชเงนแกบคคลหรอนตบคคลใด ๆ การจายเงนปนผล การรวมหรอควบบรษทเขากบบรษทอน และการดารงอตราสวนทางการเงนบางประการใหเปนไปตามสญญา เปนตน

ในระหวางงวดเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2557 บรษทมสญญาแลกเปลยนอตราดอกเบยกบสถาบนการเงน

แหงหนงเพอเงนกยมระยะยาวสกลเงนบาทจานวนรวมทงหมด 1,548.5 ลานบาท (31 ธนวาคม 2556: 1,997 ลานบาท) จากอตราดอกเบยลอยตวเปนอตราดอกเบยคงทตามทระบไวในสญญา แตละสญญามระยะเวลา 4 ป สนสดวนท 30 ธนวาคม 2557


37

12 ทนเรอนหน

มลคาหนตอหน

2557 2556 จานวนหน จานวนเงน จานวนหน จานวนเงน

(บาท) (พนหน / พนบาท) ทนจดทะเบยน ณ วนท 1 มกราคม หนสามญ 1 2,505,000 2,505,000 2,505,000 2,505,000 ณ วนท 30 กนยายน / 31 ธนวาคม หนสามญ 1 2,505,000 2,505,000 2,505,000 2,505,000

ทนทออกและชาระแลว ณ วนท 1 มกราคม หนสามญ 1 2,474,635 2,474,635 2,245,438 2,245,438 ออกหนตามสทธซอหนทใหพนกงาน 1 2,457 2,457 5,827 5,827 ใบสาคญแสดงสทธซอหน 1 - - 223,370 223,370 ณ วนท 30 กนยายน / 31 ธนวาคม หนสามญ 1 2,477,092 2,477,092 2,474,635 2,474,635

โครงการสทธซอหนสามญทออกใหพนกงาน (ESOP) ระหวางป 2554 บรษทไดจดสรรหนจานวน 32,093,099 หน ใหแกพนกงานของกลมบรษทตามโครงการสทธซอหนสามญ และในป 2555-บรษทมการจดสรรหนเพมขนจนมเปนจานวนรวม-35,743,099-หน โครงการสทธซอหนสามญจะมอายไมเกน 5 ป นบจากวนท-10-มถนายน 2554 ซงเปนวนใหสทธโดยบรษทจะเสนอขายใหแลวเสรจภายในวนท 30 ธนวาคม 2558


38

บรษทไดบนทกบญชโดยพจารณามลคายตธรรมโดยประมาณของสทธซอหนในโครงการน-โดยใชแบบจาลอง ทวนาม และคานวณแยกแตละชวงระยะเวลาการใชสทธ 4 ครง ดงน ครงท ระยะเวลาใชสทธ จานวนหนทสามารถใชสทธ ราคาใชสทธ 1 1 มกราคม 2555 - 30 ธนวาคม 2558 10% ของหนทไดรบจดสรร 2.90 2 1 มกราคม 2556 - 30 ธนวาคม 2558 20% ของหนทไดรบจดสรร 3.00 3 1 มกราคม 2557 - 30 ธนวาคม 2558 30% ของหนทไดรบจดสรร 3.10 4 1 มกราคม 2558 - 30 ธนวาคม 2558 40% ของหนทไดรบจดสรร 3.20

ตามสมมตฐาน ราคาหน ณ วนทใหสทธ เทากบ 2.44 บาท ความผนผวนทคาดหวงรอยละ 24.7 อายโครงการ 5 ป และอตราดอกเบยปลอดความเสยงรอยละ 3.75 มลคายตธรรมของสทธซอหนใน 4 ครง เฉลยอยระหวาง 0.42 - 0.51 บาทตอหนวย บรษทบนทกมลคายตธรรมเปนคาใชจายพนกงานจากการใชสทธซอหนแกพนกงานตลอดระยะเวลาทพนกงานสามารถเขาใชสทธไดในงบกาไรขาดทนเบดเสรจ สาหรบงวดสามเดอนและเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2557 และบนทกในสวนของผถอหนในงบแสดงการเปลยนแปลงสวนของผถอหน สาหรบงวดเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2557 เปนจานวน 0.8 ลานบาท การเปลยนแปลงของจานวนสทธซอหนสามญสาหรบแตละงวดเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2557 และ 2556 มดงน

2557 2556 (พนหนวย)

ณ วนท 1 มกราคม 29,257 35,084 ใชสทธ (2,457) (5,805) ไมใชสทธ (5,631) - ณ วนท 30 กนยายน 21,169 29,279

การใชสทธตามใบสาคญแสดงสทธดงกลาวเปนไปตามเงอนไขและขอกาหนดในการออกใบสาคญและขอกาหนดในการออกใบสาคญแสดงสทธซอหน ซงไดรบอนมตจากผถอหนของบรษท


39

ใบสาคญแสดงสทธทจะซอหนสามญ ระหวางป 2554 บรษทไดออกใบสาคญแสดงสทธทจะซอหนสามญใหแกผถอหนเดมของบรษทซงมรายละเอยดดงตอไปน

จานวนใบสาคญแสดงสทธ 224,477,528 หนวย สทธของใบสาคญแสดงสทธ ใบสาคญแสดงสทธ จานวน 1 หนวย ตอ หนสามญเดม 10 หน ราคาใชสทธ 2.80 บาท อายของใบสาคญแสดงสทธ 2 ป 7 เดอน (18 พฤษภาคม 2554 - 17 ธนวาคม 2556) ระยะเวลาการใชสทธ ใชสทธได 1 ครง ในวนสดทายทใบสาคญแสดงสทธครบกาหนด 2 ป 7 เดอน คอวนท 17 ธนวาคม 2556


40

13 ขอมลทางการเงนจาแนกตามสวนงาน

ขอมลตามสวนงานทรายงาน

ขอมลเกยวกบผลได (เสย) ตามสวนงานธรกจในงบการเงนรวมสาหรบแตละงวดสามเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2557 และ 2556 มดงน

ธรกจใหเชาและ ธรกจโรงแรม รบบรหารอาคาร ธรกจอน ตดรายการระหวางกน รวม 2557 2556 2557 2556 2557 2556 2557 2556 2557 2556 (ลานบาท) รายไดจากภายนอก 960 1,048 48 51 15 - - - 1,023 1,099 รายไดระหวางสวนงาน - - 6 5 - - (6) (5) - - รวมรายได 960 1,048 54 56 15 - (6) (5) 1,023 1,099 ตนทน (534) (526) (25) (23) (8) - 4 1 (563) (548) คาใชจายในการขาย (64) (68) - - - - - - (64) (68) คาใชจายในการบรหาร (203) (199) (1) (1) - - 1 1 (203) (199) คาเสอมราคาและคาตดจาหนาย (136) (155) (34) (6) - - (2) (1) (172) (162) กาไร (ขาดทน) กอนภาษเงนไดตามสวนงาน 23 100 (6) 26 7 - (3) (4) 21 122 รายไดและคาใชจายทไมไดปนสวน


41

ธรกจใหเชาและ ธรกจโรงแรม รบบรหารอาคาร ธรกจอน ตดรายการระหวางกน รวม 2557 2556 2557 2556 2557 2556 2557 2556 2557 2556 (ลานบาท) รายไดอน 13 16 คาเสอมราคาและคาตดจาหนาย (1) (1) คาใชจายในการบรหาร (24) (30) ตนทนทางการเงน (91) (91) รายได (คาใชจาย) ภาษเงนได 1 (17) ขาดทนสาหรบงวด (81) (1)

ขอมลเกยวกบผลได (เสย) ตามสวนงานธรกจในงบการเงนรวมสาหรบแตละงวดเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2557 และ 2556 มดงน ธรกจใหเชาและ ธรกจโรงแรม รบบรหารอาคาร ธรกจอน ตดรายการระหวางกน รวม 2557 2556 2557 2556 2557 2556 2557 2556 2557 2556 (ลานบาท) รายไดจากภายนอก 2,741 3,290 140 150 39 - - - 2,920 3,440 รายไดระหวางสวนงาน - - 17 16 - - (17) (16) - - รวมรายได 2,741 3,290 157 166 39 - (17) (16) 2,920 3,440 ตนทน (1,499) (1,559) (71) (71) (20) - 8 5 (1,582) (1,625)


42

ธรกจใหเชาและ ธรกจโรงแรม รบบรหารอาคาร ธรกจอน ตดรายการระหวางกน รวม 2557 2556 2557 2556 2557 2556 2557 2556 2557 2556 (ลานบาท) คาใชจายในการขาย (192) (207) - - - - - - (192) (207) คาใชจายในการบรหาร (559) (674) (5) (4) - - 4 4 (560) (674) คาเสอมราคาและคาตดจาหนาย (386) (473) (98) (18) - - (5) (4) (489) (495) กาไร (ขาดทน) กอนภาษเงนไดตามสวนงาน 105 377 (17) 73 19 - (10) (11) 97 439 รายไดและคาใชจายทไมไดปนสวน รายไดอน 78 898 คาเสอมราคาและคาตดจาหนาย (4) (4) คาใชจายในการขาย (1) (1) คาใชจายในการบรหาร (80) (90) ตนทนทางการเงน (261) (278) คาใชจายภาษเงนได (6) (68) กาไร (ขาดทน) สาหรบงวด (177) 896


43

การจาแนกสวนงานทางธรกจในงบการเงนรวม ณ วนท 30 กนยายน 2557 และ 31 ธนวาคม 2556 มดงน

ธรกจใหเชาและ ธรกจอน

สนทรพยทไมได ธรกจโรงแรม รบบรหารอาคาร ปนสวน ตดรายการระหวางกน รวม 30

กนยายน 31 ธนวาคม

30 กนยายน

31 ธนวาคม









2557 2556 2557 2556 2557 2556 2557 2556 2557 2556 2557 2556 (ลานบาท) สนคาคงเหลอ 48 52 - - - - - - - - 48 52 ทดน อาคารและอปกรณ 11,102 10,202 19 19 - - 28 28 299 309 11,448 10,558 สทธการเชาทดนและ อาคาร 1,353 1,394 126 141 - - - - (49) (56) 1,430 1,479 ทดนรอการพฒนา โครงการอสงหารมทรพย 104 104 สนทรพยอน 1,027 1,522 รวมสนทรพย 14,057 13,715


44

ธรกจใหเชาและ รบบรหารอาคาร

หนสนท ไมได ธรกจโรงแรม ธรกจอน ปนสวน ตดรายการระหวางกน รวม 30

กนยายน 31 ธนวาคม











2557 2556 2557 2556 2557 2556 2557 2556 2557 2556 2557 2556 (ลานบาท) เงนกยมทมดอกเบย 8,178 7,503 2 3 - - 504 308 (444) (784) 8,240 7,030 เจาหนคาสทธการเชาทดน 180 180 - - - - - - - - 180 180 หนสนอน 974 1,276 รวมหนสน 9,394 8,486


45

การกระทบยอดกาไรหรอขาดทนและสนทรพยตามสวนงานทรายงาน สาหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2557 2556 (ลานบาท) กาไรหรอขาดทน รวมกาไรจากสวนงานทรายงาน 24 126 กาไรอน 13 16 37 142 ตดรายการกาไรระหวางสวนงาน (3) (4) จานวนทไมไดปนสวน

- คาใชจายดาเนนงานอน (115) (139) ขาดทนสาหรบงวด (81) (1)

สาหรบงวดเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2557 2556 (ลานบาท) กาไรหรอขาดทน รวมกาไรจากสวนงานทรายงาน 107 450 กาไรอน 78 898 185 1,348 ตดรายการกาไรระหวางสวนงาน (10) (11) จานวนทไมไดปนสวน

- คาใชจายดาเนนงานอน (352) (441) กาไร (ขาดทน) สาหรบงวด (177) 896


46

30 กนยายน2557


(ลานบาท) สนทรพย รวมสนทรพยของสวนงานทรายงาน 12,648 11,808 สนทรพยอน 1,131 1,626 ตดรายการระหวางกน 250 253 จานวนทไมไดปนสวน 28 28 สนทรพยรวม 14,057 13,715

หนสน รวมหนสนของสวนงานทรายงาน 8,360 7,686 หนสนอน 974 1,276 ตดรายการระหวางกน (444) (784) จานวนทไมไดปนสวน 504 308 หนสนรวม 9,394 8,486

14 ภาษเงนได

จานวนภาษเงนไดในงบกาไรขาดทนเบดเสรจเฉพาะกจการและงบกาไรขาดทนเบดเสรจรวมไมเทากบจานวนภาษเงนไดทคานวณโดยการใชอตราภาษเงนไดคณกบยอดกาไรสทธตามบญชสาหรบงวดเนองจาก (ก) มขาดทนทางภาษทยงไมไดใชยกมาจากปกอน และไดถกนามาใชเพอลดจานวนกาไรทตองเสยภาษในงวด

ปจจบน (ข) ความแตกตางระหวางการรบรรายไดและคาใชจายทางบญชกบรายไดและคาใชจายทางภาษบางรายการ (ค) ขาดทนของบรษทยอยบางแหงไมสามารถจะนามาสทธกบกาไรของบรษทยอยแหงอน ๆ ในการคานวณ

ภาษเงนได


47

15 กาไร (ขาดทน) ตอหน

กาไร (ขาดทน) ตอหนขนพนฐาน

กาไร (ขาดทน) ตอหนขนพนฐานสาหรบแตละงวดสามเดอนและเกาเดอนสนสดวนท-30-กนยายน-2557-และ 2556-คานวณจากกาไร (ขาดทน) สาหรบงวดทเปนสวนของผถอหนสามญของบรษทและจานวนหนสามญทออกจาหนายแลวระหวางงวดในแตละงวดโดยวธถวเฉลยถวงนาหนก แสดงการคานวณดงน

งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ

สาหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2557 2556 2557 2556 (พนบาท / พนหน)

กาไร (ขาดทน) ทเปนสวนของผถอหนสามญ ของบรษท (ขนพนฐาน) (82,979) (5,944) (12,907) 47,687

จานวนหนสามญทออก ณ วนท 1 มกราคม 2,474,635 2,245,438 2,474,635 2,245,438 ผลกระทบจากการใชสทธ 1,025 5,806 1,025 5,806 จานวนหนสามญโดยวธถวเฉลยถวงนาหนก (ขนพนฐาน) 2,475,660 2,251,244 2,475,660 2,251,244

กาไร (ขาดทน) ตอหนขนพนฐาน (บาท) (0.034) (0.003) (0.005) 0.021


สาหรบงวดเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2557 2556 2557 2556 (พนบาท / พนหน)

กาไร (ขาดทน) ทเปนสวนของผถอหนสามญ ของบรษท (ขนพนฐาน) (163,011) 873,284 61,529 1,337,595

จานวนหนสามญทออก ณ วนท 1 มกราคม 2,474,635 2,245,438 2,474,635 2,245,438 ผลกระทบจากการใชสทธ 476 4,136 476 4,136 จานวนหนสามญโดยวธถวเฉลยถวงนาหนก (ขนพนฐาน) 2,475,111 2,249,574 2,475,111 2,249,574

กาไร (ขาดทน) ตอหนขนพนฐาน (บาท) (0.066) 0.388 0.025 0.595


48

กาไร (ขาดทน) ตอหนปรบลด

กาไร (ขาดทน) ตอหนปรบลดสาหรบแตละงวดสามเดอนและเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2557 และ 2556 คานวณจากกาไร (ขาดทน) สาหรบงวดทเปนสวนของผถอหนสามญของบรษทและจานวนหนสามญทออกจาหนายแลวระหวางงวดโดยถวเฉลยถวงนาหนก หลงจากทไดปรบปรงผลกระทบของหนปรบลด ดงน


สาหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2557 2556 2557 2556 (พนบาท / พนหน)

กาไร (ขาดทน) ทเปนสวนของผถอหนสามญ ของบรษท (ขนพนฐาน) (82,979) (5,944) (12,907) 47,687 กาไร (ขาดทน) ทเปนสวนของผถอหนบรษท (ปรบลด) (82,979) (5,944) (12,907) 47,687

จานวนหนสามญโดยวธถวเฉลยถวงนาหนก 2,475,660 2,251,244 2,475,660 2,251,244 (ขนพนฐาน) ผลกระทบจากการออกใบสาคญแสดงสทธ ซอหนสามญ - 68,740 - 68,740 ผลกระทบจากสทธซอหนของพนกงาน 14,624 10,782 14,624 10,782 จานวนหนสามญโดยวธถวเฉลยถวงนาหนก (ปรบลด) 2,490,284 2,330,766 2,490,284 2,330,766

กาไร (ขาดทน) ตอหน (ปรบลด) (บาท) (0.033) (0.003) (0.005) 0.020


49


สาหรบงวดเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2557 2556 2557 2556 (พนบาท / พนหน)

กาไร (ขาดทน) ทเปนสวนของผถอหนสามญ ของบรษท (ขนพนฐาน) (163,011) 873,284 61,529 1,337,595 กาไร (ขาดทน) ทเปนสวนของผถอหนบรษท (ปรบลด) (163,011) 873,284 61,529 1,337,595

จานวนหนสามญโดยวธถวเฉลยถวงนาหนก (ขนพนฐาน) 2,475,111 2,249,574 2,475,111 2,249,574 ผลกระทบจากการออกใบสาคญแสดงสทธ ซอหนสามญ - 90,796 - 90,796 ผลกระทบจากสทธซอหนของพนกงาน 12,414 20,902 12,414 20,902 จานวนหนสามญโดยวธถวเฉลยถวงนาหนก (ปรบลด) 2,487,525 2,361,272 2,487,525 2,361,272

กาไร (ขาดทน) ตอหน (ปรบลด) (บาท) (0.066) 0.370 0.025 0.566

16 เงนปนผล

ในการประชมสามญประจาปผถอหนของบรษท เมอวนท 29 เมษายน 2557 ผถอหนมมตอนมตการจดสรรกาไรเปนเงนปนผลในอตราหนละ 0.1515 บาท เปนจานวนทงสน 374.94 ลานบาท เงนปนผลดงกลาวไดจายใหแกผถอหนในวนท 28 พฤษภาคม 2557

ในการประชมสามญประจาปผถอหนของบรษทยอย เมอวนท 3 เมษายน 2557 ผถอหนมมตอนมตการจดสรรกาไรเปนเงนปนผลในอตราหนละ 0.71 บาท เปนจานวนทงสน 56.56 ลานบาท เงนปนผลดงกลาวไดจายใหแกผถอหนในวนท 2 พฤษภาคม 2557

ในการประชมสามญประจาปผถอหนของบรษท เมอวนท 23 เมษายน 2556 ผถอหนมมตอนมตการจดสรรกาไรเปนเงนปนผลในอตราหนละ 0.0189 บาท เปนจานวนทงสน 42.5 ลานบาท เงนปนผลดงกลาวไดจายใหแกผถอหนในวนท 23 พฤษภาคม 2556

ในการประชมสามญประจาปผถอหนของบรษทยอย เมอวนท 22 มนาคม 2556 ผถอหนมมตอนมตการจดสรรกาไรเปนเงนปนผลในอตราหนละ 1.4496 บาท เปนจานวนทงสน 115.5 ลานบาท เงนปนผลดงกลาวไดจายใหแกผถอหนในวนท 2 พฤษภาคม 2556


50

17 ภาระผกพน

งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ 30 กนยายน 31 ธนวาคม 30 กนยายน 31 ธนวาคม

2557 2556 2557 2556

(ลานบาท)

ภาระผกพนรายจายฝายทน สญญาทยงไมไดรบร 481.7 1,315.0 349.5 1,045.9

ภาระผกพนตามสญญาเชาดาเนนงาน ภายในหนงป 27.6 37.5 16.7 11.3 หลงจากหนงปแตไมเกนหาป 20.4 2.9 7.8 2.9 รวม 48.0 40.4 24.5 14.2

ภาระผกพนตามสญญาเชาระยะยาว ภายในหนงป 156.9 144.1 24.4 13.2 หลงจากหนงปแตไมเกนหาป 322.0 319.7 98.3 98.0 หลงจากหาป 1,719.1 1,763.4 1,516.9 1,541.2 รวม 2,198.0 2,227.2 1,639.6 1,652.4

ภาระผกพนภายใตสญญาบรการ ภายในหนงป 48.6 30.7 30.3 16.6 หลงจากหนงปแตไมเกนหาป 16.1 9.8 2.4 1.2 รวม 64.7 40.5 32.7 17.8

ภาระผกพนอนๆ คาประกนวงเงนกและวงเงนสนเชอ 750.0 750.0 750.0 750.0 หนงสอคาประกนจากธนาคาร 28.9 25.2 16.1 13.6 รวม 778.9 775.2 766.1 763.6


51

18 หนสนทอาจเกดขน

คดฟองรองและขอพพาท

ในป-2552-บรษทยอยแหงหนงไดยนคาเสนอขอพพาทใหสถาบนอนญาโตตลาการ-สานกระงบขอพพาท-เพอพจารณาขอพพาทกบบรษทผรบเหมารายหนงใหชาระเงนคาเสยหายอนเนองมาจากการผดสญญากอสราง-ซงบรษทผรบเหมารายดงกลาวไดยนคาคดคาน/ขอเรยกรองแยงตอสถาบนอนญาโตตลาการเชนกน เมอวนท 8 พฤษภาคม 2557 คดถงทสดแลวโดยอนญาโตตลาการไดวนจฉยชขาดขอพพาทดงกลาว วาบรษทผรบเหมาเปนฝายผดสญญาและใหชดเชยคาเสยหายจากการขาดรายไดและการกอสรางลาชาโดยหกจากเงนประกนผลงานเปนจานวนสทธ 38.13 ลานบาท บรษทยอยไดบนทกรายการดงกลาวเปนรายไดอนในงบกาไรขาดทนเบดเสรจ

บริษัท ดิเอราวัณ กรุ๊ป จํากัดมหาชน...

Documents

Transcript of บริษัท ดิเอราวัณ กรุ๊ป จํากัดมหาชน...