บริษัท ไทยออยล์ จ ำกัด (มหำชน ... · 2015-06-03 · บริษัท ไทยออยล์ จ ำกัด (มหำชน)
บริษัท อลูคอน จ ำกัด (มหำชน) - th · 2019-11-14 ·...
Transcript of บริษัท อลูคอน จ ำกัด (มหำชน) - th · 2019-11-14 ·...
บรษท อลคอน จ ำกด (มหำชน)
งบการเงนระหวางกาลแบบยอ ส าหรบงวดสามเดอนและเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2562
และ
รายงานการสอบทานของผสอบบญชรบอนญาต
รำยงำนกำรสอบทำนขอมลทำงกำรเงนระหวำงกำลโดยผสอบบญชรบอนญำต
เสนอ คณะกรรมกำรบรษท อลคอน จ ำกด (มหำชน)
ขาพเจาไดสอบทานงบแสดงฐานะการเงน ณ วนท 30 กนยายน 2562 งบก าไรขาดทนเบดเสรจ ส าหรบงวดสามเดอนและเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2562 งบแสดงการเปลยนแปลงสวนของผถอหน และงบกระแสเงนสด ส าหรบงวด
เกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2562 และหมายเหตประกอบงบการเงนแบบยอ (ขอมลทางการเงนระหวางกาล) ของบรษท อลคอน จ ากด (มหาชน) ซงผบรหารของกจการเปนผรบผดชอบในการจดท าและน าเสนอขอมลทางการเงนระหวางกาลเหลานตามมาตรฐานการบญชฉบบท 34 เรอง การรายงานทางการเงนระหวางกาล สวนขาพเจาเปนผรบผดชอบในการ
ใหขอสรปเกยวกบขอมลทางการเงนระหวางกาลดงกลาวจากผลการสอบทานของขาพเจา
ขอบเขตการสอบทาน
ขาพเจาไดปฏบตงานสอบทานตามมาตรฐานงานสอบทานรหส 2410 “การสอบทานขอมลทางการเงนระหวางกาลโดยผสอบบญชรบอนญาตของกจการ” การสอบทานดงกลาวประกอบดวย การใชวธการสอบถามบคลากรซงสวนใหญเปนผรบผดชอบดานการเงนและบญชและการวเคราะหเปรยบเทยบและวธการสอบทานอน การสอบทานนมขอบเขตจ ากด
กวาการตรวจสอบตามมาตรฐานการสอบบญชท าใหขาพเจาไมสามารถไดความเชอมนวาจะพบเรองทมนยส าคญทงหมดซงอาจพบไดจากการตรวจสอบ ดงนนขาพเจาจงไมอาจแสดงความเหนตอขอมลทางการเงนระหวางกาลทสอบทาน
2
ขอสรป
ขาพเจาไมพบสงทเปนเหตใหเชอวาขอมลทางการเงนระหวางกาลดงกลาว ไมไดจดท าขนตามมาตรฐานการบญช ฉบบท 34 เรอง การรายงานทางการเงนระหวางกาล ในสาระส าคญจากการสอบทานของขาพเจา
(สเมธ แจงสามส) ผสอบบญชรบอนญาต
เลขทะเบยน 9362
บรษท เคพเอมจ ภมไชย สอบบญช จ ากด
กรงเทพมหานคร
13 พฤศจกายน 2562
บรษท อลคอน จ ำกด (มหำชน)
30 กนยายน 31 ธนวาคมสนทรพย หมายเหต 2562 2561
(ไมไดตรวจสอบ)
สนทรพยหมนเวยนเงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด 908,731 248,870
ลกหนการคา 3, 4 838,027 1,079,094
สนคาคงเหลอ 5 1,192,530 1,809,132
ภาษมลคาเพมรอเรยกคน 28,749 33,283
สนทรพยหมนเวยนอน 16,068 12,370
รวมสนทรพยหมนเวยน 2,984,105 3,182,749
สนทรพยไมหมนเวยนทดน อาคารและอปกรณ 6 3,409,066 3,548,477
สนทรพยไมมตวตน 9,173 10,168
สนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญช 35,030 38,784
สนทรพยไมหมนเวยนอน 310 312
รวมสนทรพยไมหมนเวยน 3,453,579 3,597,741
รวมสนทรพย 6,437,684 6,780,490
งบแสดงฐำนะกำรเงน
(พนบาท)
หมายเหตประกอบงบการเงนแบบยอเปนสวนหนงของงบการเงนระหวางกาลน3
30 กนยายน 31 ธนวาคมหนสนและสวนของผถอหน หมายเหต 2562 2561
(ไมไดตรวจสอบ)
หนสนหมนเวยนเงนเบกเกนบญช 37 161
เจาหนการคา 3, 7 134,764 246,223
หนสนทเกดจากสญญา 9 5,914 15,158
เจาหนอนและเงนกยมระยะสนจากบคคลหรอกจการทเกยวของกน 3 10,550 211,991
เจาหนอน 220,390 148,708
รายไดรอตดบญช 1,918 5,786
ภาษเงนไดคางจาย 29,135 101,550
ประมาณการหนสนหมนเวยนส าหรบผลประโยชนพนกงาน 8 22,617 24,956
หนสนหมนเวยนอน 5,665 14,315
รวมหนสนหมนเวยน 430,990 768,848
หนสนไมหมนเวยนรายไดรอตดบญช - 460
ประมาณการหนสนไมหมนเวยนส าหรบผลประโยชนพนกงาน 8 495,579 468,124
รวมหนสนไมหมนเวยน 495,579 468,584
รวมหนสน 926,569 1,237,432
งบแสดงฐำนะกำรเงนบรษท อลคอน จ ำกด (มหำชน)
(พนบาท)
หมายเหตประกอบงบการเงนแบบยอเปนสวนหนงของงบการเงนระหวางกาลน4
30 กนยายน 31 ธนวาคมหนสนและสวนของผถอหน 2562 2561
(ไมไดตรวจสอบ)
สวนของผถอหนทนเรอนหน ทนจดทะเบยน 432,000 432,000
ทนทออกและช าระแลว 432,000 432,000
สวนเกนมลคาหนสวนเกนมลคาหนสามญ 254,000 254,000
ก าไรสะสม จดสรรแลว ทนส ารองตามกฎหมาย 43,200 43,200
ยงไมไดจดสรร 4,781,915 4,813,858
รวมสวนของผถอหน 5,511,115 5,543,058
รวมหนสนและสวนของผถอหน 6,437,684 6,780,490
(พนบาท)
บรษท อลคอน จ ำกด (มหำชน)
งบแสดงฐำนะกำรเงน
หมายเหตประกอบงบการเงนแบบยอเปนสวนหนงของงบการเงนระหวางกาลน5
บรษท อลคอน จ ำกด (มหำชน)
งบก ำไรขำดทนเบดเสรจ (ไมไดตรวจสอบ)
หมายเหต 2562 2561 2562 2561
รายได รายไดจากการขาย 3, 9 1,309,728 1,597,567 4,238,711 4,748,474
ก าไรจากอตราแลกเปลยนสทธ 8,728 - - 8,576
รายไดอน 33,116 55,462 114,479 153,020
รวมรำยได 1,351,572 1,653,029 4,353,190 4,910,070
คาใชจาย ตนทนขาย 3, 5 1,119,635 1,305,597 3,605,159 4,029,145
ตนทนในการจดจ าหนาย 3 36,875 39,217 113,258 119,558
คาใชจายในการบรหาร 3 36,979 38,895 118,215 122,283
ขาดทนจากอตราแลกเปลยนสทธ - 14,870 18,608 -
ตนทนทางการเงน 3, 9 1 821 1,241 1,369
รวมคำใชจำย 1,193,490 1,399,400 3,856,481 4,272,355
ก ำไรกอนภำษเงนได 158,082 253,629 496,709 637,715
คาใชจายภาษเงนได 31,740 50,799 96,653 124,551
ก ำไรส ำหรบงวด 126,342 202,830 400,056 513,164
ก าไรขาดทนเบดเสรจอนส าหรบงวด - - - -
ก ำไรขำดทนเบดเสรจรวมส ำหรบงวด 126,342 202,830 400,056 513,164
ก ำไรตอหนขนพนฐำน (บาท) 10 2.92 4.70 9.26 11.88
ส าหรบงวดสามเดอนสนสด ส าหรบงวดเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน วนท 30 กนยายน
(พนบาท)
หมายเหตประกอบงบการเงนแบบยอเปนสวนหนงของงบการเงนระหวางกาลน6
บรษท อลคอน จ ำกด (มหำชน)
งบแสดงกำรเปลยนแปลงสวนของผถอหน (ไมไดตรวจสอบ)
ทนเรอนหนทออกและ สวนเกน ทนส ารอง ยงไมได รวมสวน
หมายเหต ช าระแลว มลคาหนสามญ ตามกฎหมาย จดสรร ของผถอหน
ส ำหรบงวดเกำเดอนสนสดวนท 30 กนยำยน 2561
ยอดคงเหลอ ณ วนท 1 มกรำคม 2561 432,000 254,000 43,200 4,541,912 5,271,112
รำยกำรกบผถอหนทบนทกโดยตรงเขำสวนของผถอหนการจดสรรสวนทนใหผถอหน เงนปนผล 11 - - - (475,200) (475,200)
รวมการจดสรรสวนทนใหผถอหน - - - (475,200) (475,200)
รวมรำยกำรกบผถอหนทบนทกโดยตรงเขำสวนของผถอหน - - - (475,200) (475,200)
ก ำไรขำดทนเบดเสรจส ำหรบงวดก าไร - - - 513,164 513,164
ก าไรขาดทนเบดเสรจอน - - - - -
รวมก ำไรขำดทนเบดเสรจส ำหรบงวด - - - 513,164 513,164
ยอดคงเหลอ ณ วนท 30 กนยำยน 2561 432,000 254,000 43,200 4,579,876 5,309,076
ก าไรสะสม
(พนบาท)
หมายเหตประกอบงบการเงนแบบยอเปนสวนหนงของงบการเงนระหวางกาลน7
บรษท อลคอน จ ำกด (มหำชน)
งบแสดงกำรเปลยนแปลงสวนของผถอหน (ไมไดตรวจสอบ)
ทนเรอนหนทออกและ สวนเกน ทนส ารอง ยงไมได รวมสวน
หมายเหต ช าระแลว มลคาหนสามญ ตามกฎหมาย จดสรร ของผถอหน
ส ำหรบงวดเกำเดอนสนสดวนท 30 กนยำยน 2562
ยอดคงเหลอ ณ วนท 1 มกรำคม 2562 432,000 254,000 43,200 4,813,858 5,543,058
รำยกำรกบผถอหนทบนทกโดยตรงเขำสวนของผถอหนการจดสรรสวนทนใหผถอหน เงนปนผล 11 - - - (431,999) (431,999)
รวมการจดสรรสวนทนใหผถอหน - - - (431,999) (431,999)
รวมรำยกำรกบผถอหนทบนทกโดยตรงเขำสวนของผถอหน - - - (431,999) (431,999)
ก ำไรขำดทนเบดเสรจส ำหรบงวดก าไร - - - 400,056 400,056
ก าไรขาดทนเบดเสรจอน - - - - -
รวมก ำไรขำดทนเบดเสรจส ำหรบงวด - - - 400,056 400,056
ยอดคงเหลอ ณ วนท 30 กนยำยน 2562 432,000 254,000 43,200 4,781,915 5,511,115
(พนบาท)
ก าไรสะสม
หมายเหตประกอบงบการเงนแบบยอเปนสวนหนงของงบการเงนระหวางกาลน8
บรษท อลคอน จ ำกด (มหำชน)
งบกระแสเงนสด (ไมไดตรวจสอบ)
หมายเหต 2562 2561
กระแสเงนสดจากกจกรรมด าเนนงานก าไรส าหรบงวด 400,056 513,164
ปรบรายการทกระทบก าไรเปนเงนสดรบ (จาย)
ภาษเงนได 96,653 124,551
ตนทนทางการเงน 1,241 1,369
คาเสอมราคา 339,516 404,281
คาตดจ าหนายสนทรพยไมมตวตน 1,206 1,719
คาใชจายผลประโยชนของพนกงานทเกยวของกบโครงการผลประโยชนทก าหนดไว 71,239 45,397
รบรรายไดรอตดบญช (4,328) (4,328)
ขาดทนจากอตราแลกเปลยนทยงไมเกดขนจรง 1,652 8,699
กลบรายการขาดทนจากการปรบมลคาสนคา 5 (2,176) (1,274)
ก าไรจากการจ าหนายอปกรณ (707) (7,512)
ดอกเบยรบ (1,012) (246)
903,340 1,085,820
การเปลยนแปลงในสนทรพยและหนสนด าเนนงานลกหนการคา 239,239 (77,414)
สนคาคงเหลอ 618,778 (544,544)
ภาษมลคาเพมรอเรยกคน 4,534 (33,506)
สนทรพยหมนเวยนอน (3,539) 2,364
สนทรพยไมหมนเวยนอน 2 52
เจาหนการคา (111,300) 104,315
หนสนทเกดจากสญญา (9,244) 11,386
เจาหนอนบคคลหรอกจการอนทเกยวของกน (1,565) (1,495)
เจาหนอน 86,294 97,537
จายผลประโยชนของพนกงานทเกยวของกบโครงการผลประโยชนทก าหนดไว (46,123) (32,128)
ส าหรบงวดเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน
(พนบาท)
หมายเหตประกอบงบการเงนแบบยอเปนสวนหนงของงบการเงนระหวางกาลน9
บรษท อลคอน จ ำกด (มหำชน)
งบกระแสเงนสด (ไมไดตรวจสอบ)
หมายเหต 2562 2561
กระแสเงนสดจากกจกรรมด าเนนงาน (ตอ)หนสนหมนเวยนอน (8,650) (8,613)
กระแสเงนสดสทธไดมำจำกกำรด ำเนนงำน 1,671,766 603,774
ภาษเงนไดจายออก (165,314) (147,518)
กระแสเงนสดสทธไดมำจำกกจกรรมด ำเนนงำน 1,506,452 456,256
กระแสเงนสดจากกจกรรมลงทนเงนสดรบจากการขายทดน อาคารและอปกรณ 3,684 9,232
เงนสดจายเพอซอทดน อาคารและอปกรณ (217,008) (212,219)
เงนสดจายเพอซอสนทรพยไมมตวตน (333) (257)
ดอกเบยรบ 853 203
กระแสเงนสดสทธใชไปในกจกรรมลงทน (212,804) (203,041)
กระแสเงนสดจากกจกรรมจดหาเงนเงนเบกเกนบญชลดลง (124) (1,905)
เงนสดรบจากเงนกยมระยะสนจากกจการทเกยวของกน 3 - 250,000
เงนสดจายเพอช าระเงนกยมระยะสนจากกจการทเกยวของกน 3 (200,000) (56,000)
เงนปนผลจายใหผถอหนของบรษท (431,999) (475,200)
ดอกเบยจาย (1,664) (1,256)
กระแสเงนสดสทธใชไปในกจกรรมจดหำเงน (633,787) (284,361)
เงนสดและรำยกำรเทยบเทำเงนสดเพมขน (ลดลง) สทธ 659,861 (31,146)
เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด ณ 1 มกราคม 248,870 201,907
เงนสดและรำยกำรเทยบเทำเงนสด ณ 30 กนยำยน 908,731 170,761
ส าหรบงวดเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน
(พนบาท)
หมายเหตประกอบงบการเงนแบบยอเปนสวนหนงของงบการเงนระหวางกาลน10
บรษท อลคอน จ ำกด (มหำชน)
งบกระแสเงนสด (ไมไดตรวจสอบ)
หมายเหต 2562 2561
ขอมลงบกระแสเงนสดเปดเผยเพมเตมรายละเอยดเงนสดจายคาอาคารและอปกรณทซอมาในระหวางงวด มดงนอาคารและอปกรณทเพมขนในระหวางงวด 6 203,083 232,342
บวก เงนจายช าระหนคาอาคารและอปกรณทซอในปกอน 39,027 20,412
หก เจาหนคาซออาคารและอปกรณ (25,102) (40,535)
อำคำรและอปกรณทซอดวยเงนสดสทธ 217,008 212,219
ส าหรบงวดเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน
(พนบาท)
หมายเหตประกอบงบการเงนแบบยอเปนสวนหนงของงบการเงนระหวางกาลน11
บรษท อลคอน จ ำกด (มหำชน) หมำยเหตประกอบงบกำรเงนระหวำงกำลแบบยอ ส ำหรบงวดสำมเดอนและเกำเดอนสนสดวนท 30 กนยำยน 2562 (ไมไดตรวจสอบ)
12
หมำยเหต สำรบญ
1 ขอมลทวไป
2 เกณฑการจดท างบการเงนระหวางกาล
3 บคคลหรอกจการทเกยวของกน
4 ลกหนการคา 5 สนคาคงเหลอ
6 ทดน อาคาร และอปกรณ
7 เจาหนการคา 8 ประมาณการหนสนส าหรบผลประโยชนพนกงาน
9 สวนงานด าเนนงานและการจ าแนกรายได
10 ก าไรตอหนขนพนฐาน
11 เงนปนผล
12 ภาระผกพนกบบคคลหรอกจการทไมเกยวของกน
13 มาตรฐานการรายงานทางการเงนทยงไมไดใช
บรษท อลคอน จ ำกด (มหำชน) หมำยเหตประกอบงบกำรเงนระหวำงกำลแบบยอ ส ำหรบงวดสำมเดอนและเกำเดอนสนสดวนท 30 กนยำยน 2562 (ไมไดตรวจสอบ)
13
หมายเหตประกอบงบการเงนแบบยอเปนสวนหนงของงบการเงนระหวางกาลน
งบการเงนระหวางกาลนไดรบอนมตใหออกงบการเงนจากคณะกรรมการเมอวนท 13 พฤศจกายน 2562
1 ขอมลทวไป
บรษทด าเนนธรกจหลกเกยวกบ การผลต และจ าหนายภาชนะอลมเนยม เชน หลอดอลมเนยมชนดนม ภาชนะส าหรบบรรจแกสและผลตภณฑแอโรโซล ภาชนะอลมเนยมชนดผนงแขง ขวดอลมเนยมชนดผนงแขง ขวดอลมเนยม งานประดษฐทางเทคนคปมขนรป เหรยญอลมเนยม คอยลอลมเนยม เมดอลมเนยม และแผนอลมเนยม เปนตน
2 เกณฑกำรจดท ำงบกำรเงนระหวำงกำล
(ก) เกณฑการถอปฏบต
งบการเงนระหวางกาลนน าเสนอรายการในงบการเงนในรปแบบเดยวกบงบการเงนประจ าปและจดท าหมายเหตประกอบงบการเงนระหวางกาลในรปแบบยอ (“งบการเงนระหวางกาล”) ตามมาตรฐานการบญช ฉบบท 34 เรอง การรายงานทางการเงนระหวางกาล รวมถงแนวปฏบตทางการบญชทประกาศใชโดยสภาวชาชพบญชฯ กฎระเบยบและประกาศคณะกรรมการก ากบหลกทรพยและตลาดหลกทรพยทเกยวของ
งบการเงนระหวางกาลนจดท าขนเพอใหขอมลเพมเตมจากงบการเงนส าหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2561
งบการเงนนมไดรวมขอมลทางการเงนทงหมดตามขอก าหนดส าหรบงบการเงนประจ าปแตเนนการใหขอมลทเกยวกบกจกรรม เหตการณและสถานการณใหมๆ เพอไมใหซ าซอนกบขอมลทไดเคยน าเสนอรายงานไปแลว ดงนนการอานงบการเงนระหวางกาลนจงควรอานควบคกบงบการเงนของบรษทส าหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2561
(ข) การใชวจารณญาณ การประมาณการ และนโยบายการบญช
ในการจดท างบการเงนระหวางกาล ผบรหารไดมการใชวจารณญาณและการประมาณการในการถอปฎบตตามนโยบายการบญชของบรษท ซงผลทเกดขนจรงอาจแตกตางจากทประมาณการไว ทงน นโยบายการบญช วธการค านวณและแหลงขอมลส าคญทใชในการประมาณการซงอาจมความไมแนนอนนนเปนขอมลเดยวกนกบทใชในการจดท างบการเงนส าหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2561 เวนแตการรบรรายไดทตองใชวจารณญาณเพมเตมในการพจารณาจงหวะเวลาในการสงมอบการควบคม เพอประเมนวาจะรบรรายได ณ เวลาใดเวลาหนง หรอรบรตลอดชวงเวลาหนงตามขอก าหนดของมาตรฐานการตรวจรายงานทางการเงน ฉบบท 15 เรอง รายไดจากสญญาทท ากบลกคา (“TFRS15”) ทบรษทถอปฏบตเปนครงแรกแทนมาตรฐานการบญชฉบบท 18 เรอง รายได (“TAS18”) และการตความมาตรฐานการรายงานทางการเงนทเกยวของ
บรษท อลคอน จ ำกด (มหำชน) หมำยเหตประกอบงบกำรเงนระหวำงกำลแบบยอ ส ำหรบงวดสำมเดอนและเกำเดอนสนสดวนท 30 กนยำยน 2562 (ไมไดตรวจสอบ)
14
ตาม TFRS 15 บรษทรบรรายไดเมอลกคามอ านาจควบคมในสนคาหรอบรการ ดวยจ านวนเงนทสะทอนถงสงตอบแทน ทบรษทคาดวาจะมสทธไดรบ และมการใชวจารณญาณในการพจารณาจงหวะเวลาในการสงมอบการควบคม เพอประเมนวาจะรบรรายได ณ เวลาใดเวลาหนง หรอ รบรตลอดชวงเวลาหนง ในขณะท TAS 18 บรษท รบรรายไดจากการขายสนคาเมอไดโอนความเสยงและผลตอบแทนของความเปนเจาของสนคาทมนยส าคญไปใหกบผซอแลว และรบรรายไดจากการใหบรการตามขนความส าเรจของรายการ ณ วนสนรอบระยะเวลารายงาน บรษทจะไมรบรรายไดถาฝายบรหารยงมการควบคมหรอบรหารสนคาทขายไปแลวนนหรอมความไมแนนอนทมนยส าคญในการไดรบประโยชนเชงเศรษฐกจจากการขายสนคาหรอใหบรการนน ซงการเปลยนแปลงนโยบายการบญชดงกลาวไมมผลกระทบอยางมสาระส าคญตองบการเงน
นอกจากนบรษทไมไดน ามาตรฐานการรายงานทางการเงนทออกและปรบปรงใหมซงยงไมมผลบงคบใชในงวดปจจบนมาถอปฏบตในการจดท างบการเงนระหวางกาลนกอนวนทมผลบงคบใช มาตรฐานการรายงานทางการเงนทออกและปรบปรงใหมทเกยวกบการด าเนนงานของบรษทไดเปดเผยในหมายเหตขอ 13
3 บคคลหรอกจกำรทเกยวของกน
รายการทส าคญกบบคคลหรอกจการทเกยวของกนส าหรบงวดสามเดอนและเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน สรปไดดงน
ส าหรบงวดสามเดอน ส าหรบงวดเกาเดอน
สนสดวนท 30 กนยายน สนสดวนท 30 กนยายน
2562 2561 2562 2561
(พนบาท) บรษทใหญ
ขายสนคา 327,295 370,127 986,795 1,011,320
ซอวตถดบและอะไหล 4,308 5,356 8,618 10,146
ซอเครองจกรและอปกรณ 564 33 564 33
คาธรรมเนยมสทธ 5,712 4,165 16,713 13,801
คานายหนา 734 549 2,093 1,855
คาใชจายอน - 190 105 448
ดอกเบยจาย -
820 1,238
1,359
บรษท อลคอน จ ำกด (มหำชน) หมำยเหตประกอบงบกำรเงนระหวำงกำลแบบยอ ส ำหรบงวดสำมเดอนและเกำเดอนสนสดวนท 30 กนยำยน 2562 (ไมไดตรวจสอบ)
15
ส าหรบงวดสามเดอน ส าหรบงวดเกาเดอน
สนสดวนท 30 กนยายน สนสดวนท 30 กนยายน
2562 2561 2562 2561
(พนบาท)
ผบรหำรส ำคญ
คาตอบแทนผบรหารส าคญ
ผลประโยชนระยะสนของพนกงาน 11,812 14,330 38,211 43,625
ผลประโยชนหลงออกจากงาน 364 339 2,754 1,015
รวมคำตอบแทนผบรหำรส ำคญ 12,176 14,669 40,965 44,640
ยอดคงเหลอกบบคคลหรอกจการทเกยวของกน ณ วนท 30 กนยายน 2562 และ 31 ธนวาคม 2561 มดงน
ลกหนการคา - กจการทเกยวของกน
30 กนยายน 31 ธนวาคม
2562 2561
(พนบาท) บรษทใหญ
บรษท ทาเคะอจเพรส อนดสตรส จ ากด 82,001 79,609
เจาหนการคา - กจการทเกยวของกน
30 กนยายน 31 ธนวาคม
2562 2561
(พนบาท) บรษทใหญ
บรษท ทาเคะอจเพรส อนดสตรส จ ากด 3,520 33
บรษท อลคอน จ ำกด (มหำชน) หมำยเหตประกอบงบกำรเงนระหวำงกำลแบบยอ ส ำหรบงวดสำมเดอนและเกำเดอนสนสดวนท 30 กนยำยน 2562 (ไมไดตรวจสอบ)
16
เจาหนอนและเงนกยมระยะสนจากบคคลหรอกจการทเกยวของกน
อตราดอกเบย
30 กนยายน 31 ธนวาคม 30 กนยายน 31 ธนวาคม
2562 2561 2562 2561
(รอยละ) (พนบาท) เงนกยมระยะสน
บรษทใหญ
บรษท ทาเคะอจเพรส อนดสตรส จ ากด - 1.30 - 1.79 - 200,000
เจาหนอน
บรษทใหญ 556 -
บรษท ทาเคะอจเพรส อนดสตรส จ ากด
คาธรรมเนยมสทธคางจาย
บรษทใหญ
บรษท ทาเคะอจเพรส อนดสตรส จ ากด 5,711 6,059
คานายหนาคางจาย
บรษทใหญ
บรษท ทาเคะอจเพรส อนดสตรส จ ากด 736 755
ดอกเบยคางจาย
บรษทใหญ
บรษท ทาเคะอจเพรส อนดสตรส จ ากด - 423
คาบ าเหนจผบรหารและผลตอบแทนอนคางจาย
ผบรหารส าคญ 3,547 4,754
รวม 10,550 211,991
บรษท อลคอน จ ำกด (มหำชน) หมำยเหตประกอบงบกำรเงนระหวำงกำลแบบยอ ส ำหรบงวดสำมเดอนและเกำเดอนสนสดวนท 30 กนยำยน 2562 (ไมไดตรวจสอบ)
17
รายการเคลอนไหวของเงนกยมระยะสนจากกจการทเกยวของกนส าหรบงวดเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน มดงน
2562 2561
(พนบาท) เงนกยมระยะสน
บรษทใหญ
ณ วนท 1 มกราคม 200,000 56,000
เพมขน - 250,000
ลดลง (200,000) (56,000)
ณ วนท 30 กนยำยน - 250,000
ภาระผกพนตามสญญาซอวตถดบและอะไหล
30 กนยายน 31 ธนวาคม
2562 2561
(พนบาท) บรษทใหญ
บรษท ทาเคะอจเพรส อนดสตรส จ ากด 363 2,254
บนทกขอตกลงส าคญกบกจการทเกยวของกน
เมอวนท 11 กมภาพนธ 2562 บรษทท าบนทกขอตกลงการสงมอบเหรยญอลมเนยมกบบรษท ทาเคะอจเพรส
อนดสตรส จ ากด โดยก าหนดสงมอบเหรยญอลมเนยม ปรมาณโดยประมาณ 7,000 เมตรกตน เพอส าหรบการผลตหลอดอลมเนยมชนดนม ภาชนะส าหรบบรรจแกสและผลตภณฑแอโรโซล โดยมระยะเวลาตงแตเดอนเมษายน 2562 ถงเดอนมนาคม 2563
บรษท อลคอน จ ำกด (มหำชน) หมำยเหตประกอบงบกำรเงนระหวำงกำลแบบยอ ส ำหรบงวดสำมเดอนและเกำเดอนสนสดวนท 30 กนยำยน 2562 (ไมไดตรวจสอบ)
18
4 ลกหนกำรคำ
การวเคราะหอายของลกหนการคา มดงน
30 กนยายน 31 ธนวาคม
หมายเหต 2562 2561
(พนบาท) กจกำรทเกยวของกน
ยงไมครบก าหนดช าระ 3 82,001 79,609
82,001 79,609
กจกำรอน ๆ
ยงไมครบก าหนดช าระ 635,130 816,810
เกนวนครบก าหนดช าระ:
นอยกวา 3 เดอน 120,896 182,328
3 - 6 เดอน - 347
756,026 999,485
รวม 838,027 1,079,094
โดยปกตระยะเวลาการใหสนเชอแกลกคาของบรษท มระยะเวลาตงแต 7 วน ถง 90 วน
บรษท อลคอน จ ำกด (มหำชน) หมำยเหตประกอบงบกำรเงนระหวำงกำลแบบยอ ส ำหรบงวดสำมเดอนและเกำเดอนสนสดวนท 30 กนยำยน 2562 (ไมไดตรวจสอบ)
19
5 สนคำคงเหลอ
30 กนยายน
2562
31 ธนวาคม
2561
(พนบาท)
สนคาส าเรจรป 160,892 278,060
สนคาระหวางผลต 206,330 157,797
วตถดบ 466,711 927,806
อะไหล 226,664 228,863
สนคาระหวางทาง 133,630 220,479
รวม 1,194,227 1,813,005
หก คาเผอมลคาสนคาลดลง (1,697) (3,873)
สทธ 1,192,530 1,809,132
ตนทนของสนคาคงเหลอบนทกเปนคาใชจายและไดรวมในบญชตนทนขาย
ส าหรบงวดสามเดอน ส าหรบงวดเกาเดอน
สนสดวนท 30 กนยายน สนสดวนท 30 กนยายน
2562 2561 2562 2561
(พนบาท) - ตนทนขาย 1,120,821 1,304,486 3,607,335 4,030,419
- (กลบรายการ) ปรบลดมลคาสทธท
คาดวาจะไดรบ (1,186) 1,111 (2,176) (1,274)
รวม 1,119,635 1,305,597 3,605,159 4,029,145
บรษท อลคอน จ ำกด (มหำชน) หมำยเหตประกอบงบกำรเงนระหวำงกำลแบบยอ ส ำหรบงวดสำมเดอนและเกำเดอนสนสดวนท 30 กนยำยน 2562 (ไมไดตรวจสอบ)
20
6 ทดน อำคำรและอปกรณ
การซอ จ าหนาย และโอนทดน อาคารและอปกรณระหวางงวดเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน มดงน
ส าหรบงวดเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2562 2561
การซอและ การจ าหนาย การซอและ การจ าหนาย
การโอน - ราคาตาม การโอน - ราคาตาม
- ราคาทน บญชสทธ - ราคาทน บญชสทธ
(พนบาท) สวนปรบปรงทดน 19,104 - 1,417 -
อาคารและสวนปรบปรง 49,857 - 20,351 -
เครองจกรและอปกรณ 148,262 (2,977) 279,692 (1,720)
เครองใชส านกงาน 609 - 1,977 -
ยานพาหนะ 2,850 - 2,102 -
อะไหล 6,438 - 8,642 -
งานระหวางกอสราง (24,037) - (81,839) -
รวม 203,083 (2,977) 232,342 (1,720)
7 เจำหนกำรคำ
30 กนยายน 31 ธนวาคม
หมายเหต 2562 2561
(พนบาท) กจการทเกยวของกน 3 3,520 33
กจการอน ๆ 131,244 246,190
รวม 134,764 246,223
สวนทหมนเวยน 134,764 246,223
รวม 134,764 246,223
บรษท อลคอน จ ำกด (มหำชน) หมำยเหตประกอบงบกำรเงนระหวำงกำลแบบยอ ส ำหรบงวดสำมเดอนและเกำเดอนสนสดวนท 30 กนยำยน 2562 (ไมไดตรวจสอบ)
21
8 ประมำณกำรหนสนส ำหรบผลประโยชนพนกงำน
เมอวนท 5 เมษายน 2562 พระราชบญญตคมครองแรงงานไดถกปรบปรงและก าหนดใหนายจางตองจายคาชดเชยใหลกจางทถกเลกจางเพมเตม หากลกจางท างานตดตอกนครบ 20 ปขนไป ลกจางมสทธไดรบคาชดเชยไมนอยกวาคาจางอตราสดทาย 400 วน บรษทจงแกไขโครงการผลประโยชนเมอเกษยณแกพนกงานเพอใหสอดคลองกบพระราชบญญตคมครองแรงงานฉบบปรบปรงในไตรมาสสอง ป 2562 จากการแกไขโครงการดงกลาวท าใหบรษทรบรประมาณการหนสนผลประโยชนเมอเกษยณอาย ณ วนท 30 กนยายน 2562 และตนทนบรการในอดตเพมขนส าหรบงวดสามเดอนและเกาเดอนสนสดวนเดยวกนในงบการเงนจ านวน 23 ลานบาท
9 สวนงำนด ำเนนงำนและกำรจ ำแนกรำยได
บรษทมสองสวนงานทรายงาน การด าเนนงานของแตละสวนงานทรายงานของบรษทโดยสรป มดงน
สวนงาน 1 กระปองและหลอดอลมเนยม
สวนงาน 2 เหรยญอลมเนยม
การด าเนนงานของบรษทและรายไดหลกไดกลาวไวในงบการเงนประจ าปกอน รายไดหลกของบรษทไดมาจากรายไดจากสญญาทท ากบลกคา และรบรรายได ณ เวลาหนง
ขอมลเกยวกบสวนงานทรายงานและการจ าแนกรายได
ส าหรบงวดสามเดอนสนสด
วนท 30 กนยายน
สวนงำน 1 สวนงำน 2 รวม
2562 2561 2562 2561 2562 2561
(พนบาท) รายไดจากการขาย 793,810 880,571 515,918 716,996 1,309,728 1,597,567
ก ำไรขนตน 150,013 181,151 40,080 110,819 190,093 291,970
รายไดทปนสวนไมได 41,844 55,462
คาใชจายทปนสวนไมได (73,854) (92,982)
ตนทนทางการเงน (1) (821)
ก ำไรกอนภำษเงนได 158,082 253,629
บรษท อลคอน จ ำกด (มหำชน) หมำยเหตประกอบงบกำรเงนระหวำงกำลแบบยอ ส ำหรบงวดสำมเดอนและเกำเดอนสนสดวนท 30 กนยำยน 2562 (ไมไดตรวจสอบ)
22
ส าหรบงวดเกาเดอนสนสด
วนท 30 กนยายน
สวนงำน 1 สวนงำน 2 รวม
2562 2561 2562 2561 2562 2561
(พนบาท) รายไดจากการขาย 2,594,606 2,631,118 1,644,105 2,117,356 4,238,711 4,748,474
ก ำไรขนตน 526,876 514,089 106,676 205,240 633,552 719,329
รายไดทปนสวนไมได 114,479 161,596
คาใชจายทปนสวนไมได (250,081) (241,841)
ตนทนทางการเงน (1,241) (1,369)
ก ำไรกอนภำษเงนได 496,709 637,715
ยอดคงเหลอของสญญา
ตารางตอไปนใหขอมลเกยวกบลกหน และหนสนทเกดจากสญญาทท ากบลกคา
30 กนยายน 31 ธนวาคม
หมายเหต 2562 2561
(พนบาท) ลกหนการคา 4 838,027 1,079,094
หนสนทเกดจากสญญา
- สวนทหมนเวยน 5,914 15,158
หนสนทเกดจากสญญาโดยสวนใหญเกดจากสงตอบแทนทไดรบลวงหนาจากลกคาส าหรบการขายสนคา โดยบรษทจะรบรหนสนทเกดจากสญญาดงกลาวเปนรายไดเมอสงมอบการควบคมสนคาใหกบลกคา
บรษท อลคอน จ ำกด (มหำชน) หมำยเหตประกอบงบกำรเงนระหวำงกำลแบบยอ ส ำหรบงวดสำมเดอนและเกำเดอนสนสดวนท 30 กนยำยน 2562 (ไมไดตรวจสอบ)
23
10 ก ำไรตอหนขนพนฐำน
ก าไรตอหนขนพนฐานส าหรบงวดสามเดอนและเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2562 และ 2561 ค านวณจากก าไรส าหรบงวดทเปนสวนของผถอหนสามญของบรษทและจ านวนหนสามญทออกจ าหนายแลวระหวางงวดโดยแสดงการค านวณดงน
ส าหรบงวดสามเดอน ส าหรบงวดเกาเดอน
สนสดวนท 30 กนยายน สนสดวนท 30 กนยายน
2562 2561 2562 2561
(พนบาท / พนหน)
ก ำไรทเปนสวนของผถอหนสำมญของบรษท 126,342 202,830 400,056 513,164
จ ำนวนหนสำมญทออกจ ำหนำยแลว 43,200 43,200 43,200 43,200
ก ำไรตอหนขนพนฐำน (บาท) 2.92 4.70 9.26 11.88
11 เงนปนผล
ในการประชมสามญประจ าปผถอหนของบรษท เมอวนท 18 เมษายน 2562 ผถอหนมมตอนมตการจดสรรเงนก าไรเปนเงนปนผลในอตราหนละ 10 บาท เปนจ านวนเงนทงสน 432 ลานบาท เงนปนผลดงกลาวไดจายใหแกผถอหนในเดอนพฤษภาคม 2562
ในการประชมสามญประจ าปผถอหนของบรษท เมอวนท 24 เมษายน 2561 ผถอหนมมตอนมตการจดสรรเงนก าไรเปนเงนปนผลในอตราหนละ 11 บาท เปนจ านวนเงนทงสน 475 ลานบาท เงนปนผลดงกลาวไดจายใหแกผถอหนในเดอนพฤษภาคม 2561
บรษท อลคอน จ ำกด (มหำชน) หมำยเหตประกอบงบกำรเงนระหวำงกำลแบบยอ ส ำหรบงวดสำมเดอนและเกำเดอนสนสดวนท 30 กนยำยน 2562 (ไมไดตรวจสอบ)
24
12 ภำระผกพนกบบคคลหรอกจกำรทไมเกยวของกน
30 กนยายน 31 ธนวาคม
2562 2561
(พนบาท) ภาระผกพนรายจายฝายทน
สญญาทยงไมไดรบร
โรงงาน เครองจกรและอปกรณ 57,420 99,650
ภาระผกพนอนๆ
ค าสงซอทผขายสนคาตกลงแลว
ภายในหนงป 1,671,390 1,919,634
หลงจากหนงปแตไมเกนหาป 361,523 1,096,933
2,032,913 3,016,567
หนงสอค าประกนจากธนาคาร 25,582 31,799
รวม 2,058,495 3,048,366
หนงสอค าประกนจากธนาคาร
ณ วนท 30 กนยายน 2562 บรษทมภาระผกพนทอาจเกดขนจากการทธนาคารในประเทศแหงหนงออกหนงสอ ค าประกนบรษทตอการไฟฟานครหลวงและการไฟฟาสวนภมภาค รวมเปนจ านวนเงนท งสน 26 ลานบาท (31 ธนวาคม 2561: 32 ลานบาท)
ค าสงซอทผขายสนคาตกลงแลว
ณ วนท 30 กนยายน 2562 บรษทมค าสงซอทผขายสนคาตกลงแลวเพอซออลมเนยมในปรมาณ 38,800 เมตรกตน
(31 ธนวาคม 2561: 49,500 เมตรกตน) โดยมราคาตามทก าหนดไวในค าสงซอ (31 ธนวาคม 2561: ราคาตามทก าหนดไวในค าสงซอ) โดยก าหนดระยะเวลาสงมอบตงแตป 2562 ถงป 2563 (31 ธนวาคม 2561: ตงแตป 2562 ถง
ป 2563)
บรษท อลคอน จ ำกด (มหำชน) หมำยเหตประกอบงบกำรเงนระหวำงกำลแบบยอ ส ำหรบงวดสำมเดอนและเกำเดอนสนสดวนท 30 กนยำยน 2562 (ไมไดตรวจสอบ)
25
13 มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงนทยงไมไดใช
มาตรฐานการรายงานทางการเงนทออกและปรบปรงใหมซงเกยวกบการด าเนนงานของบรษท และคาดวาจะมผลกระทบทมสาระส าคญตองบการเงนของบรษท เมอน ามาถอปฏบตเปนครงแรก โดยมาตรฐานการรายงานทางการเงนดงกลาวก าหนดใหถอปฏบตกบงบการเงนส าหรบรอบระยะเวลาบญชทเรมในหรอหลงวนท 1 มกราคม 2563 มดงตอไปน
มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงน เรอง
มาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 7* การเปดเผยขอมลส าหรบเครองมอทางการเงน
มาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 9* เครองมอทางการเงน
มาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 16 สญญาเชา มาตรฐานการบญช ฉบบท 32* การแสดงรายการส าหรบเครองมอทางการเงน
การตความมาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 16* การปองกนความเสยงของเงนลงทนสทธในหนวยงานตางประเทศ
การตความมาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 19* การช าระหนสนทางการเงนดวยตราสารทน
* มาตรฐานการรายงานทางการเงนทเกยวของกบเครองมอทางการเงน
(ก) มาตรฐานการรายงานทางการเงนทเกยวของกบเครองมอทางการเงน
มาตรฐานการรายงานทางการเงนทเกยวของกบเครองมอทางการเงนนใหขอก าหนดเกยวกบนยามสนทรพยทางการเงนและหนสนทางการเงนตลอดจนการรบร การวดมลคา การดอยคาและการตดรายการ รวมถงหลกการบญชของอนพนธและการบญชปองกนความเสยง เมอมาตรฐานการรายงานทางการเงนกลมนมผลบงคบใช จะท าใหมาตรฐานการบญช การตความมาตรฐานการบญชและแนวปฏบตทางการบญชบางฉบบทมผลบงคบใชอยในปจจบนถกยกเลกไป
บรษท อลคอน จ ำกด (มหำชน) หมำยเหตประกอบงบกำรเงนระหวำงกำลแบบยอ ส ำหรบงวดสำมเดอนและเกำเดอนสนสดวนท 30 กนยำยน 2562 (ไมไดตรวจสอบ)
26
(ข) มาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 16 เรอง สญญาเชา
มาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 16 ไดน าเสนอวธการบญชเดยวส าหรบผเชา โดยผเชาตองรบรสนทรพยสทธการใชและหนสนตามสญญาเชา ซงยกเวนการรบรรายการส าหรบสญญาเชาระยะสนหรอสนทรพยอางองนนมมลคาต า สวนการบญชส าหรบผใหเชาไมแตกตางจากมาตรฐานการบญชทมผลบงคบใชในปจจบน เชน ผใหเชายงคงตองจดประเภทสญญาเชาเปนสญญาเชาเงนทนหรอสญญาเชาด าเนนงาน เมอมาตรฐานการรายงานทางการเงนฉบบนมผลบงคบใช จะท าใหมาตรฐานการบญชและการตความมาตรฐานการรายงานทางการเงนบางฉบบทมผลบงคบใชอยในปจจบนถกยกเลกไป
ขณะนผบรหารก าลงพจารณาถงผลกระทบทอาจเกดขนตองบการเงนในงวดแรกทถอปฏบตตามมาตรฐานการรายงานทางการเงนดงกลาวขางตน