Abril/2010Prof. CP Gabriel F. Pérez1 Crédito Documentario Prof. CP Gabriel F. Pérez.
1º ciclo de conferencias Crédito Documentario
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EL CRÉDITO DOCUMENTARIO INTERNACIONAL
Ing. Patricio ESTRADA H. MSc
Loja, Abril 27 de 2010
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Crédito Documentario
• “Todo convenio en virtud del cual una entidad financiera emisora
• Obrando a petición y de conformidad con las instrucciones de un cliente denominado
• Ordenante se obliga a hacer un pago a un tercero denominado
• Beneficiario a través de un banco corresponsal situado en el país del beneficiario".
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LAS OBLIGACIONES CONDICIONADAS DE PAGO
• Obligación condicionada de pago que asume un banco (Emisor) por escrito (condicionada) a favor del beneficiario siguiendo las instrucciones del ordenante.
• “Crédito Documentario”
• “Bancos tratan con documentos y no con las mercancías, servicios o prestaciones con las que los documentos puedan estar relacionados”. Art. 5 Brochure 600
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Para que sirve un Crédito Documentario
• Un medio de pago más.• No se reserva exclusivamente al
pago de mercancías.• Para el pago de servicios • Cualquier otra contraprestación.
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Ventajas para las partes contratantes
• Consigue conciliar los intereses del comprador y del vendedor en un contrato de compraventa.
• El comprador• Quiere tener la seguridad de que no pagará al
vendedor hasta tener la certeza documental de que éste ha cumplido puntualmente sus obligaciones.
• El vendedor • Quiere tener la seguridad de que recibirá la
totalidad del importe (plazo convenido).
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Partes Crédito Documentario
Tiene cuatro partes que son:• 1. ORDENANTE (Comprador,
importador).• 2. BANCO EMISOR (Que al emitir el
crédito adquiere el compromiso de pagar al beneficiario)
• 3. BANCO AVISADOR/CONFIRMADOR• (El banco corresponsal).• 4. BENEFICIARIO (Vendedor,
exportador)
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La Carta de Crédito
• Promesa documentaria por medio de la cual un banco paga a un beneficiario designado
• EL VENDEDOR • Una cantidad en nombre del importador.• Ciertas condiciones se cumplan.
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LA CARTA DE CRÉDITO
• Instrumento expedido por un banco.• Representación - clientes.• Emitir L/C.• Bondad y buen nombre.• A cambio del comprador.• Puede ser bueno.
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VENTAJAS DE LA CARTA DE CRÉDITO
Para el exportador• Seguridad del cobro• Contar con dos deudores• IMPORTADOR - BANCO.
Para el importador• Sólo paga lo comprometido. • Brinda una suerte de financiación.
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PROCESO OPERATIVO DEL CRÉDITO DOCUMENTARIO
1. El Comprador y el Vendedor concluyen un contrato de compraventa.
Estipulando el pago mediante un Crédito Documentario
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PROCESO OPERATIVO DEL CRÉDITO DOCUMENTARIO2. El Comprador ORDENANTE
Da instrucciones a su banco BANCO EMISOR para que emita un crédito a favor del vendedor BENEFICIARIO.
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PROCESO OPERATIVO DEL CRÉDITO DOCUMENTARIO
3. El Banco Emisor (emite o abre el crédito y solicita a otro banco (AVISADOR)
Generalmente situado en el país del Vendedor
que notifique o confirme el crédito.
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PROCESO OPERATIVO DEL CRÉDITO DOCUMENTARIO
4. El banco avisador o confirmadorBANCO NOTIFICADOR O
CONFIRMADOR
Informa al vendedor de la emisión delcrédito a su favor.
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PROCESO OPERATIVO DEL CRÉDITO DOCUMENTARIO5. Tan pronto como el vendedor tiene conocimiento del crédito y considera que puede cumplir sus términos y condiciones procede a la expedición de las mercancías.
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PROCESO OPERATIVO DEL CRÉDITO DOCUMENTARIO
6. A continuación, el Vendedor presenta los documentos requeridos al banco en el cual está el crédito disponible, banco que será el emisor, el confirmador, o el designado (confirmador).
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PROCESO OPERATIVO DEL CRÉDITO DOCUMENTARIO
7. El banco comprueba si los documentos se ajustan a los requisitos del crédito. Si es así, el banco pagará, (a la vista o a plazos) aceptará o negociará según los términos del crédito.
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PROCESO OPERATIVO DEL CRÉDITO DOCUMENTARIO
8. Si el banco designado no fuere el banco emisor, enviará a éste los documentos
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PROCESO OPERATIVO DEL CRÉDITO DOCUMENTARIO9. El banco emisor verifica los documentos y si
son conformes con los requisitos del crédito:a) Bien reembolsa de la manera convenida al
banco designado o confirmador que ha efectuado el pago.
b) Bien efectúa el pago al banco designado o confirmador, que pagará a su vencimiento, bien por pago diferido, bien por haber aceptado o bien por haber negociado.
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PROCESO OPERATIVO DEL CRÉDITO DOCUMENTARIO
10. En caso de que los documentos satisfagan los requisitos del crédito, el banco emisor los entrega al comprador, contra pago del importe debido o según otras condiciones acordadas.
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PROCESO OPERATIVO DEL CRÉDITO DOCUMENTARIO
11. El comprador remite los documentos al transportista, quien procederá a entregar las mercancías
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CLASIFICACIÓN DE LAS CARTAS DE CRÉDITO
1. Más convenientes para el importador.
2. Más convenientes para el exportador.
3. Mutua conveniencia.
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Cartas de Crédito más convenientes para el Importador
1. A PLAZOUna L/C. es a plazos
• Paga después de 30, 60,90, 120 ó 180 días. • Fecha de realización del negocio.• Firma de las letras.• Fecha de embarque de las mercancías.
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2. DE TERCEROS
• Entidad FINANCIERA GRANDE. • Conocida y aceptada. • Financieras corresponsales del
exterior.• Cliente de una entidad financiera
pequeña y no aceptada.
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3. NOTIFICADA
• Entidad financiera corresponsal • Informa al beneficiario.• Apertura de la carta.• No garantiza el pago.
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4. ROTATIVA o REVOLVING
• COMPRADOR - Oferta de mercaderías.• Compras de gran volumen. • Posibilidades crediticias y financieras. • EL VENDEDOR - Embarques parciales
(crédito rotativo). Tantos pagos embarques. • Automático o controlado• Acumulativo o no acumulativo.
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Cartas de Crédito más convenientes para el Exportador
1. A LA VISTACliente manifiesta: veo y pago.
• Recibe los documentos de transporte• Facturas.• Los certificados y demás documentos.• Nacionalizar la mercancía.• Paga el valor del crédito.
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2. BACK TO BACK• Actúa como ordenante un vendedor • No produce la mercadería.• Intermediario • Comprador ignore quién es el fabricante. • Intermediario es el beneficiario.• Abrir una segunda carta de crédito• Basada en la primera.
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PUNTOS DISTINTOSPUNTOS PRIMERA SEGUNDA
ORDENANTE Comprador Vendedor
BENEFICIARIO Vendedor Fabricante
MONTO Mayor Menor
EMBARQUE Largo Corto
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3. CLÁUSULA ROJA
• Pagos anticipados antes de que la mercadería sea embarcada.
• El vendedor - confianza - comprador. • Entidad financiera emisora exige al
importador garantías por más del 100% de los anticipos.
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4. CLÁUSULA VERDE
• Persigue la misma finalidad.• Es una forma de financiación.• Anticipos se pagan al vendedor contra
presentación de recibos.• Recibos se hacen a favor de la entidad
financiera notificadora o confirmante.
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5. CONFIRMADA
• Garantía de pago • Entidad Financiera EMISORA.• Entidad Financiera
CORRESPONSAL.• Banco ubicado en el país el exportador.• Se compromete - Banco Emisor.
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6. NEGOCIABLE
• Letra de cambio aceptada • Entidad Financiera Emisora.• Entidad Financiera Confirmante.• Negociarse con otras entidades
financieras distintas de las mencionadas.
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7. NO NEGOCIABLE
• Letra de cambio respectiva.• Puede ser negociada• Entidad Financiera Emisora.• Entidad Financiera
Confirmante.
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8. TRANSFERIBLE
• Permite al beneficiario• Ceder los derechos sobre la L/C. • La transferencia• Una sola una vez.• Una o más personas.
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El Crédito TRANSFERIBLE
• Solución las necesidades intermediación.• No sucede - Crédito Back to Back. • Consiste en la cesión del derecho de
utilización del crédito en favor de una tercera persona
• “Segundo Beneficiario”.
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TRANSFERIBLE
• El vendedor - La condición • Crédito Documentario Transferible.• Advirtiendo. • Comprador - Intermediario.• Organizador de producciones. • “Fabricante sin fábrica”.
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Cartas de Crédito de mutua Conveniencia
• IRREVOCABLE
• No puede ser modificada.• Declarada insubsistente.• Consentimiento expreso.• Todas las partes.• Ningún cambio.• Menor cuantía.• Sin el permiso expreso de todas ellas.
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ACLARACIÓN
• Una carta de crédito - dos o más características.
• Por ejemplo:• Irrevocable, confirmada, negociada, a la vista. • No características contradictorias. • No puede ser al mismo tiempo.• A la Vista y a Plazos• Revocable e Irrevocable.