Post on 05-Aug-2015
TUGAS AKHIRPENGANTAR AKUNTANSI 1
PENYUSUN:1. OVA NASUKHA SANTOSO 09.02.2.1.1.000802. RAHMAD HIDAYAT 09.02.2.1.1.00040
AKUNTANSI 2 (SEMESTER 1)UNIVERSITAS TRUNOJOYO MADURA
2009-2010
PROFIL PERUSAHAAN
Nama : Perseroan Terbatas (PT) Boombe CycleAlamat : Jl. Baiduri Bulan No. 117
Malang – 65144 Telp. 0341 – 552851
Fax. 0341 – 574547NPWP : No. 01.744.566.1.623,000 Tanggal 20 Januari 2001NPPKP : No. 01.744.566.1.623.000 Tanggal 15 Februari 2001Jenis Usaha : PerdaganganSpestikasi Usaha : Perdagangan sepeda dengan berbagai merk dan model baik secara tunai dan kredit. Pembelian dilakukan secara langsung dari pabrikan.Mitra Usaha
JI. Raya Bambe Km. 20 Gresik NPWP. 01.543.1.762.000 PT. JIE YANG PERKASA 2. JI. Tanjungsari No. 35 Malang NPWP. 01.623.1.752.000 3. TOKO ALABAMA JI. Panjang No. 4143 Malang NPWP. 01.725.1.623.000 4. GRAHA SEPEDA JI. Waspada No. 66 B Malang NPWP. 01.724.1.653.000 5. TOKO RODALINK JI. Peternon No. 19 Malang NPWP. 01.726.1.623.000
Jl. Setro Baru No. 65 Malang NPWP. 01.652.1.562.000 7. PHOENIX BICYCLE Jl. Jawa No. 52 Malang NPWP. 01.726.1.623.000
Susunan PengurusKomisaris
Jl. Maleo No. 332 Malang NPWP. 09.366.248.8.609.000 2. Ir. Soemohardjo Jl. Trunojoyo No. 18 Malang NPWP. 09.376.248.8.612.000
Direktur Utama : Drs. Andre Yoga Perdana, Ak, MSA, BKP. Jl. Kencono Wungu No. 181 Malang NPWP. 09.385.238.8.732.000
Direktur Operasional : MedinaWijaya, SE Jl. Jombang No. 27 Malang NPWP. 09.421.325.8.639.000
Direktur Keuangan : Dra. Susi Swandayani, MM Jl. Berduri Pandang No. 31 Malang NPWP. 09.356.278.8.521.000
Direktur Pemasaran : Eko Utomo, SE Jl. Sumatra No. 311 Malang NPWP. 09.721.325.8.425.000
Susunan PerseroNama Persero Jumlah lembar saham Nominal
1. Dra. Sukma Widya, MM 500 125.000.000,00
: 1. PT. WIJAYA MAKMUR BICYCLE INDUSTRIES
6. TOKO RONY JAYA
: 1. Dra. Sukma Widya, MM
2. Ir. Soermohardjo 250 62.500.000,003. Drs.Andre Yoga, Ak, MSA,BKP 100 25.000.000,004. Mediana Wijaya, SE 100 25.000.000,005. Eko Utomo, SE 50 12.500.000,00
Jumlah 1000 250.000.000,00
: Perdagangan sepeda dengan berbagai merk dan model baik secara tunai dan kredit. Pembelian dilakukan secara langsung dari pabrikan.
KEBIJAKAN AKUNTANSI
1. Penyusunan Laporan Keuangan Laporan Keuangan disusun berdasarkan prinsip harga perolehan dan disajikan setiap akhir tahun. 2. Kas dan Bank Untuk pengeluaran sehari-hari dalam jumlah di bawah Rp. 500.000,- digunakan dana kas kecil yang dikelola dengan sistem impres (Imprest Fund System). Sedangkan untuk pengeluaran dalam jumlah di atas Rp. 500.000,- digunakan cek atau bilyet giro. Dana kas kecil ditetapkan sebesar Rp. 5.000.000,- Pengisian kembali setiap akhir bulan. Pengeluaran melalui bank dibuatkan Bukti Kas Keluar.3. Piutang Usaha Untuk mengantisipasi kemungkinan timbulnya piutang tak tertagih dibentuk cadangan kerugian piutang sebesar 2% dan saldo piutang dagang akhir periode akuntansi.4. Persediaan Pencatatan persediaan barang dagangan menggunakan Sistem Perpetual dengan metode penilaian Rata-Rata Bergerak (Moving Avetage).5. Aktiva Tetap Berwujud Aktiva tetap berwujud yang dimiliki oleh perusahaan dicatat berdasarkan prinsip harga perolehan dan disusutkan dengan metode garis lurus (Straight Line Methode). 6. PPN Masukan dan PPN Keluaran PPN yang dibayar saat pembelian barang dagangan dicatat dalam rekening PPN Masukan, saat penjualan dicatat dalam rekening PPN Keluaran. Pada bulan berikutnya di off set selisihnya merupakan PPN yang harus dibayar atau PPN yang lebih bayar, apabila ada kelebihan pembayaran akan dikompensasikan pada bulan berikutnya.7. Potongan Pembelian & Potongan Penjualan Potongan Pembelian & Potongan Penjualan dihitung dari saldo Hutang Dagang atau Piutang Dagang.8. Retur Pembelian & Retur Penjualan Harga Pokok barang yang dikembalikan adalah sebesar harga perolehannya, sedangkan harga pokok barang yang diterima kembali adalah sebesar Harga Pokok Penjualannya.
Untuk pengeluaran sehari-hari dalam jumlah di bawah Rp. 500.000,- digunakan dana kas kecil yang dikelola dengan sistem impres (Imprest Fund System). Sedangkan untuk pengeluaran dalam jumlah di atas Rp. 500.000,- digunakan cek atau bilyet giro. Dana kas kecil ditetapkan sebesar Rp. 5.000.000,- Pengisian kembali setiap akhir bulan. Pengeluaran melalui bank dibuatkan Bukti Kas Keluar.
Untuk mengantisipasi kemungkinan timbulnya piutang tak tertagih dibentuk cadangan kerugian piutang sebesar 2% dan saldo piutang dagang akhir periode akuntansi.
Pencatatan persediaan barang dagangan menggunakan Sistem Perpetual dengan metode penilaian Rata-Rata Bergerak (Moving Avetage).
Aktiva tetap berwujud yang dimiliki oleh perusahaan dicatat berdasarkan prinsip harga perolehan dan disusutkan dengan metode garis lurus (Straight Line Methode).
PPN yang dibayar saat pembelian barang dagangan dicatat dalam rekening PPN Masukan, saat penjualan dicatat dalam rekening PPN Keluaran. Pada bulan berikutnya di off set selisihnya merupakan PPN yang harus dibayar atau PPN yang lebih bayar, apabila ada kelebihan pembayaran akan dikompensasikan pada bulan berikutnya.
Harga Pokok barang yang dikembalikan adalah sebesar harga perolehannya, sedangkan harga pokok barang yang diterima kembali adalah sebesar Harga Pokok Penjualannya.
NOMOR/KODE AKUN
A. AKTIVA 1. AKTIVA 1.1 Aktiva Lancar
1101 Bank 1102 KasKecil 1103 SuratBerharga 1104 PiutangWesel 1105 PiutangDagang 1106 CadanganKerugianPiutang 1107 PiutangBunga 1108 PiutangLain-lain 1109 PersediaanBarangDagangan 1110 PerlengkapanKantor 1111 PPNMasukan 1112 UangMukaPPhPasal 25 1113 AsuransiDibayarDimuka 1114 SewaDibayarDimuka
1.2 Aktiva Tetap1201 Tanah 1202 Kendaraan 1203 Akumulasi Penyusutan Kendaraan 1204 Bangunan 1205 Akumulasi Penyusutan Bangunan 1206 Peralatan & Perabotan 1207 Akumulasi Penyusutan Peralatan & Perabotan
2. HUTANG 2.1 Hutang Lancar
2101 Hutang PPh Pasal 21 2102 Hutang PPh Pasal 23 2103 Hutang PPh Pasal 25 2104 Hutang PPh Badan 2105 PPN Keluaran 2106 Hutang Dagang 2107 Hutang Wesel 2108 Hutang Gaji & Upah 2109 Hutang Listrik, Air & Telepon 2110 Hutang Dividen 2111 Hutang Bunga
2.2 Hutang Jangka Panjang 2201 Hutang Bank
3. EKUITAS301 Modal Saham 302 Dividen 303 Laba Dtahan
4. PENDAPATAN 4.1. Pendapatan
4101 Penjualan 4102 Retur Penjualan 4103 Potongan Penjualan
5. HARGA POKOK PENJUALAN 5.1. Harga Pokok Penjualan
A. LAPORAN LABA/RUGI
5101 Harga Pokok Penjualan 6. BEBAN – BEBAN 6.1. Beban Administrasi & Umum
6101 Beban Penyusutan Kendaraan 6102 Beban Penyusutan Bangunan 6103 Beban Penyusutan Peralatan & Perabotan 6104 Beban Majalah & Koran 6105 Beban Listrik, Air & Telepon 6106 Beban Servis & Pemeliharaan 6107 Beban Kerugian Piutang 6108 Beban Ikian 6109 Beban Jasa Kebersihan 6110 Beban Perangko & Materai 6111 Beban Gaji & Upah 6112 Beban Sewa 6113 BebanAsurarisi 6114 Beban Komisi Penjualan 6115 Beban Pemakaian Perlengkapan 6116 Beban lain-lain
7. PENDAPATAN DI LUAR USAHA 7.1 Pendapatan Di Luar Usaha
7101 Laba Penjualan Surat Berharga 7102 Pendapatan Bunga 7103 Laba Penjualan Aktiva Tetap
4. BEBAN DI LUAR USAHA 8.1. Beban Di Luar Usaha
8101 Beban Bunga 8102 Beban Administrasi Bank 8103 Beban PPh 8104 Rugi Penjualari Surat Berharga 8105 Rugi Penjualan Aktiva Tetap
SALDO - SALDO AKUN
NO NAMA AKUNNERACA SALDO
30 Nopember 2007DEBET
1101 Bank Rp 83,000,000.00 1102 Kas Kecil Rp 5,000,000.00 1103 Surat Berharga Rp 75,000,000.00 1104 Piutang Wasel Rp 12,500,000.00 1105 Piutang Dagang Rp 172,950,000.00 1106 Cadangan Kerugian Piutang1107 Piutang Bunga - 1108 Piutang Lain - Lain - 1109 Persediaan Barang Dagangan Rp 200,000,000.00 1110 Perlengkapan Kantor Rp 7,300,000.00 1111 PPN Masukan Rp 9,827,568.00 1112 Uang Muka PPh Pasal 25 Rp 22,000,000.00 1113 Asuransi Dibayar Dimuka Rp 15,300,000.00 1114 Sewa Dibayar Dimuka Rp 11,250,000.00 1201 Tanah Rp 400,000,000.00 1202 Kendaraan Rp 355,500,000.00 1203 Akumulasi Penyusutan Kendaraan1204 Bangunan Rp 210,000,000.00 1205 Akumulasi Penyusutan Bangunan1206 Peralatan & Perabotan Rp 84,500,000.00 1207 Akumulasi Penyusutan Peralatan & Perabotan 2101 Hutang PPh Pasal 212102 Hutang PPh Pasal 232103 Hutang PPH Pasal 252104 Hutang PPh Badan2105 PPN Keluaran2106 Hutang Dagang2107 Hutang Wesel2108 Hutang Gaji & Upah2109 Hutang Listrik, Air & Telepon2110 Hutang Deviden2111 Hutang Bunga2201 Hutang Bank301 Modal Saham302 Dividen Rp 25,000,000.00 303 Laba Ditahan
4101 Penjualan4102 Retrun Penjualan Rp 10,164,000.00 4103 Potongan Penjualan Rp 7,840,000.00 5101 Harga Pokok Penjualan Rp 475,000,000.00 6101 Beban Penyusutan Kendaraan Rp 40,734,375.00 6102 Beban Penyusutan Bangunan Rp 9,625,000.00 6103 Beban Penyusutan Peralatan & Perabotan Rp 19,364,583.33 6104 Majalah & Koran Rp 1,375,000.00 6105 Beban Listrik, Air & Telepon Rp 55,000,000.00 6106 Beban Servis & Pemeliharaan Rp 8,250,000.00 6107 Beban Kerugian Piutang Rp 2,559,000.00 6108 Beban Iklan Rp 2,250,000.00 6109 Beban Jasa Kebersihan Rp 5,500,000.00
6110 Beban Perangko & Materai Rp 3,300,000.00 6111 Beban Gaji & Upah Rp 591,250,000.00 6112 Baban Sewa Rp 8,250,000.00 6113 Beban Asuransi Rp 9,350,000.00 6114 Beban Komisi Penjualan Rp 10,312,500.00 6115 Baban Pemakaian Perlengkapan Rp 3,850,000.00 6116 Baban Lain -lain Rp 3,170,220.00 7101 Laba Penjualan Surat Berharga7102 Pendapatan Bunga7103 Laba Penjualan Aktiva Tetap8101 Beban Bunga Rp 6,114,625.45 8102 Beban Administrasi Bank Rp 82,500.00 8103 Beban PPh8104 Rugi Penjualan Surat Berharga Rp 3,100,000.00 8105 Rugi Penjualan Aktiva Tetap
Total Rp2,965,569,371.78
SALDO - SALDO AKUN
NERACA SALDO NERACA
30 Nopember 2007 31 Desember 2006 KREDIT DEBET KREDIT
Rp 79,182,500.00 Rp 5,000,000.00
Rp 7,500,000.00 Rp 78,918,858.00
Rp 2,559,000.00 Rp 1,578,377.16 Rp 12,000,000.00 Rp 5,600,000.00 Rp 96,000,000.00 Rp 9,800,300.00 Rp 9,830,000.00 Rp 21,000,000.00 Rp 4,250,000.00 Rp 1,500,000.00 Rp 400,000,000.00 Rp 355,500,000.00
Rp 250,932,291.67 Rp 210,197,916.67 Rp 210,000,000.00
Rp 70,375,000.00 Rp 60,750,000.00 Rp 84,500,000.00
Rp 74,843,750.00 Rp 55,479,166.67 Rp 3,625,000.00 Rp 3,533,157.00 Rp 3,750,000.00 Rp 2,000,000.00 Rp 1,750,000.00
Rp 24,324,000.00 Rp 13,103,424.00 Rp 11,230,000.00 Rp 165,000,000.00 Rp 134,155,622.84 Rp 10,000,000.00 Rp 12,000,000.00 Rp 40,125,000.00 Rp 44,298,417.67 Rp 6,000,000.00 Rp 5,300,000.00 Rp 21,250,000.00
Rp 7,735,000.00 Rp 74,414,625.45 Rp 85,000,000.00 Rp 250,000,000.00 Rp 250,000,000.00
Rp 473,250,000.00 Rp 473,250,000.00 Rp 1,441,376,653.74
Rp 13,500,000.00 Rp 4,464,626.92
Rp 2,920,569,371.78 Rp 1,380,581,658.00 Rp 1,380,581,658.01
RINCIAN PIUTANG DAGANG
No. Nama No. Faktur Jumlah Keterangan Termin1 Toko Alabama 80 Rp 25,590,000.00 25-Nov-07 2/10,n/602 Graha Sepeda 83 Rp 32,500,000.00 25-Nov-07 2/10,n/603 Toko Rodalink 86 Rp 15,750,000.00 26-Nov-07 2/10,n/604 Toko Rony Jaya 88 Rp 41,610,000.00 27-Nov-07 2/10,n/605 Phoenix Bicycle 90 Rp 12,500,000.00 27-Nov-07 2/10,n/60
Jumlah Rp 127,950,000.00
RINCIAN HUTANG DAGANG
No. Nama No. Faktur Jumlah Keterangan Termin1 PT. Wijaya Makmur Bicycle 105 Rp 90,000,000.00 26-Nov-07 5/10,n/601 PT. Jie Yang Perkasa 256 Rp 32,500,000.00 27-Nov-07 5/10,n/60
Jumlah Rp 165,000,000.00
DAFTAR PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN
No. Nama Barang Jumlah Harga Total Harga Harga Jual/Unit1 Phoenix 125 Rp 500,000.00 Rp 62,500,000.00 Rp 750,000.002 AMX 100 Rp 475,000.00 Rp 47,500,000.00 Rp 712,500.003 Jie-Chun 100 Rp 450,000.00 Rp 45,000,000.00 Rp 675,000.004 A-Meng 75 Rp 600,000.00 Rp 45,000,000.00 Rp 900,000.00
Jumlah 400 Rp 200,000,000.00
PT. BOOMBA CYCLEDAFTAR AKTIVA TETAP
Tahun 2007Komersial
No. Jenis Aktiva Tetap Tanggal Perolehan Harga Perolehan (Rp) Tarif KomKendaraan
1 Phanter 1-Apr-02 54,000,000.00 12.50%2 Kijang 1-Jul-04 72,000,000.00 12.50%3 Sedan "Genio" 1-May-01 90,000,000.00 12.50%4 Truck "Fuso" 12-May-01 92,000,000.00 12.50%5 Pick Up "Mitsubishi" 1-Jul-02 47,500,000.00 12.50%
Jumlah 35,550,000,000.00Bangunan
1 Bangunan Kantor 20-Mar-01 120,000,000.00 5%2 Gudang 13-Mar-01 90,000,000.00 5%
Jumlah 210,000,000.00Peralatan dan Perabotan
1 Komputer/Printer 7-Jul-04 35,000,000.00 25%2 Perabotan Kantor 2-Jul-04 17,500,000.00 25%3 Peralatan Kantor 2-Mar-04 32,000,000.00 25%
Jumlah 84,500,000.00Total 650,000,000.00
PT. BOOMBA CYCLEDAFTAR AKTIVA TETAP
Tahun 2007Komersial
Akumulasi Tahun 2006 Penyusutan s/d Nopember 2007
32,062,500.00 6,187,500.0022,500,000.00 8,250,000.0063,750,000.00 10,312,500.0065,166,667.00 10,541,667.0026,718,750.00 5,442,708.00
210,197,917.00 40,734,375.00
34,500,000.00 5,500,000.0026,250,000.00 4,125,000.0060,750,000.00 40,734,375.00
21,875,000.00 8,020,833.0010,937,500.00 4,010,417.0022,666,667.00 7,333,333.0055,479,167.00 19,364,584.00
326,427,084.00 69,723,958.00
PT. BOOMBA CYCLEDAFTAR AKTIVA TETAP
Tahun 2007Komersial
Akumulasi Penyusutan s/d Nopember 2007
38,250,000.0030,750,000.0074,062,500.0075,708,333.0032,161,458.00
250,932,292.00
40,000,000.0030,375,000.0070,375,000.00
29,895,833.0014,947,917.0030,000,000.0074,843,750.00
396,151,042.00
PT. BOOMBA CYCLE BKK No. : KK-157Tanggal : 01/12/2007
BUKTI KAS KELUAR
Dibayarkan kepada : Bagian Penggajian
Jumlah dibayar : Empat puluh juta seratus dua puluh lima ribu rupiah
Keterangan : Gaji bulan Nopember 2007 Rp 43.750.000,00PPh 21 yang dipotong Rp 3.625.000,00
Jumlah Rp 40.125.000,00
Disetujui oleh: Dibayarkan oleh:
(Dra. Susi Swandayani, MM) (Indra Wisnu)
PT. BOOMBA CYCLE BKM No. : KM-132Tanggal : 02/12/2007
BUKTI KAS MASUK
Diterima dari : Toko Rodalink
Jumlah dibayar : Lima belas juta empat ratus tiga puluh lima ribu rupiah
Keterangan : Pelunasan piutang dagang bulan Nopember 2007No. faktur 86 tanggal 26 Nopember 2007Potongan (2%)
Jumlah Rp 15.435.000,00
Disetujui oleh: Diterima oleh:
(Dra. Susi Swandayani, MM) (Indra Wisnu)
FAKTUR PAJAK STANDAR
Kode dan nomor seri faktur pajak : 010.000.07.00000091
Pengusaha kena pajakNama : PT. BOOMBA CYCLEAlamat : Jl. Baiduri Bulan No.117, MalangNPWP : 01.744.566.1.623.000Tanggal pengukuhan PKP : 25 Januari 1999
Pembeli barang kena pajak/penerima jasa kena pajakNama : Toko RodalinkAlamat : Jl. Petemon No.19, MalangNPWP : 01.726.1.623.000
No. urut Nama barang kena pajak/jasa kena pajak1 10 unit Phoenix2 15 unit AMX
Harga jual/penggantian/uang muka/termin*Dikurangi potongan hargaDikurangi uang muka yang telah diterimaDasar pengenaan pajakPPN = 10% x dasar pengenaan pajak
Pajak penjualan atas barang mewahTarif DPP PPnBM…..% Rp …….... Rp ……....…..% Rp …….... Rp ……....…..% Rp …….... Rp ……....…..% Rp …….... Rp ……....…..% Rp …….... Rp ……....
*Coret yang tidak perlu
FAKTUR PAJAK STANDAR
Kode dan nomor seri faktur pajak : 010.000.07.00000107
Pengusaha kena pajakNama PT. Wijaya Makmur BicycleAlamat : Jl. Raya Bambe Km.20, GresikNPWP : 01.543.1.762.000Tanggal pengukuhan PKP : 16 Mei 2001
Pembeli barang kena pajak/penerima jasa kena pajakNama : PT. BOOMBA CYCLEAlamat : Jl. Baiduri Bulan No.117, MalangNPWP : 01.744.566.1.623.000
No. urut Nama barang kena pajak/jasa kena pajak1 10 unit Phoenix2 15 unit AMX
Harga jual/penggantian/uang muka/termin*Dikurangi potongan hargaDikurangi uang muka yang telah diterimaDasar pengenaan pajakPPN = 10% x dasar pengenaan pajak
Pajak penjualan atas barang mewahTarif DPP PPnBM…..% Rp …….... Rp ……....…..% Rp …….... Rp ……....…..% Rp …….... Rp ……....…..% Rp …….... Rp ……....…..% Rp …….... Rp ……....
*Coret yang tidak perlu
FAKTUR PAJAK STANDAR
Harga jual/penggantian/uang muka/termin (Rp)7.500.000,00
10.687.500,00
18.187.500,00
18.187.500,001.818.750,00
Malang, 3 Desember 2007
Drs. Andre Yoga PerdanaDirektur Utama
FAKTUR PAJAK STANDAR
Harga jual/penggantian/uang muka/termin (Rp)7.507.500,009.520.000,00
17.027.500,00
17.027.500,001.702.750,00
Malang, 4 Desember 2007
Drs. Maramis WijayaDirektur Utama
PT. BOOMBA CYCLE
BUKTI MEMORIAL
Penjelasan transaksi : Harap dikembalikan 1 unit sepeda AMX yang dikirim oleh PT. Wijaya Makmur Bicycle faktur No.107 tanggal 4 Desember 2007
Disetujui oleh: Dibukukan oleh:
____________ ______________
PT. BOOMBA CYCLE
BUKTI KAS MASUK
Diterima dari : Toko Rony Jaya
Jumlah dibayar : Empat puluh satu juta enam ratus sepuluh ribu rupiah
Keterangan : Pelunasan piutang dagang bulan Nopember 2007No. faktur 88 tanggal 27 Nopember 2007
Disetujui oleh:
(Dra. Susi Swandayani, MM)
PT. BOOMBA CYCLE
BUKTI KAS KELUAR
Dibayarkan kepada : Kas Negara (melalui Bank Persepsi)
Jumlah dibayar : Tujuh juta tiga ratus tujuh puluh lima ribu rupiah
Keterangan : Hutang PPh Pasal 21Hutang PPh Pasal 23
Disetujui oleh:
(Dra. Susi Swandayani, MM)
PT. BOOMBA CYCLE
BUKTI KAS KELUAR
Dibayarkan kepada : Bagian Umum
Jumlah dibayar : Enam juta rupiah
Keterangan : Pembayaran beban listrik, air, dan teleponbulan Nopember 2007
Disetujui oleh:
(Dra. Susi Swandayani, MM)
PT. BOOMBA CYCLE
BUKTI KAS KELUAR
Dibayarkan kepada : PT. Wijaya Makmur Bicycle
Jumlah dibayar : Tiga puluh juta rupiah
Keterangan : Pelunasan hutang dagang sejumlah Rp 75.000.000,00 dengan cara dibayar dengancek Rp 30.000.000,00 dan sisanya dengan menerbitkan sebuah wesel tanggal12 Desember 2007jangka waktu 60 hari dan bunga 15% dibayarkan pada saatjatuh tempo
Disetujui oleh:
(Dra. Susi Swandayani, MM)
PT. BOOMBA CYCLE
BUKTI KAS KELUAR
Dibayarkan kepada : PT. Jie Yang Perkasa
Jumlah dibayar : Dua puluh lima juta rupiah
Keterangan : Pelunasan hutang dagang sejumlah Rp 90.000.000,00 dengan cara dibayar dengancek Rp 25.000.000,00 dan sisanya dengan menerbitkan sebuah wesel tanggal13 Desember 2007jangka waktu 90 hari dan bunga 15% dibayarkan pada saatjatuh tempo
Disetujui oleh:
(Dra. Susi Swandayani, MM)
No. Bukti : BM-57Tanggal : 07/12/2007
BUKTI MEMORIAL
HAL JM
BKM No. : KM-133Tanggal : 08/12/2007
BUKTI KAS MASUK
Toko Rony Jaya
Empat puluh satu juta enam ratus sepuluh ribu rupiah
Pelunasan piutang dagang bulan Nopember 2007No. faktur 88 tanggal 27 Nopember 2007
Jumlah Rp 41.610.000,00
Diterima oleh:
(Indra Wisnu)
BKK No. : KK-158Tanggal : 10/12/2007
BUKTI KAS KELUAR
Kas Negara (melalui Bank Persepsi)
Rp 3.625.000,00Rp 3.750.000,00
Jumlah Rp 7.375.000,00
Dibayarkan oleh:
(Indra Wisnu)
BKK No. : KK-159Tanggal : 12/12/2007
BUKTI KAS KELUAR
Bagian Umum
Jumlah Rp 6.000.000,00
Dibayarkan oleh:
(Indra Wisnu)
BKK No. : KK-160Tanggal : 12/12/2007
BUKTI KAS KELUAR
PT. Wijaya Makmur Bicycle
Pelunasan hutang dagang sejumlah Rp 75.000.000,00 dengan cara dibayar dengancek Rp 30.000.000,00 dan sisanya dengan menerbitkan sebuah wesel tanggal12 Desember 2007jangka waktu 60 hari dan bunga 15% dibayarkan pada saat
Jumlah Rp 30.000.000,00
Dibayarkan oleh:
(Indra Wisnu)
BKK No. : KK-161Tanggal : 13/12/2007
BUKTI KAS KELUAR
PT. Jie Yang Perkasa
Pelunasan hutang dagang sejumlah Rp 90.000.000,00 dengan cara dibayar dengancek Rp 25.000.000,00 dan sisanya dengan menerbitkan sebuah wesel tanggal13 Desember 2007jangka waktu 90 hari dan bunga 15% dibayarkan pada saat
Jumlah Rp 25.000.000,00
Dibayarkan oleh:
(Indra Wisnu)
FAKTUR PAJAK STANDAR
Kode dan nomor seri faktur pajak : 010.000.07.00000260
Pengusaha kena pajakNama : PT. Jie Yang PerkasaAlamat : Jl. Tanjungsari No.35, MalangNPWP : 01.623.1.752.000Tanggal pengukuhan PKP : 1 Januari 1995
Pembeli barang kena pajak/penerima jasa kena pajakNama : PT. BOOMBA CYCLEAlamat : Jl. Baiduri Bulan No.117, MalangNPWP : 01.744.566.1.623.000
No. urut Nama barang kena pajak/jasa kena pajak1 2 unit Jie-Chun2 15 unit A-Meng
Harga jual/penggantian/uang muka/termin*Dikurangi potongan hargaDikurangi uang muka yang telah diterimaDasar pengenaan pajakPPN = 10% x dasar pengenaan pajak
Pajak penjualan atas barang mewahTarif DPP PPnBM…..% Rp …….... Rp ……....…..% Rp …….... Rp ……....…..% Rp …….... Rp ……....…..% Rp …….... Rp ……....…..% Rp …….... Rp ……....
*Coret yang tidak perlu
FAKTUR PAJAK STANDAR
Harga jual/penggantian/uang muka/termin (Rp)9.006.000,009.007.500,00
18.013.500,00
18.013.500,001.801.350,00
Malang, 14 Desember 2007
Drs. Perkasa AnugerahDirektur Utama
PT. BOOMBA CYCLE
BUKTI KAS KELUAR
Dibayarkan kepada : Kas Negara (melalui Bank Persepsi)
Jumlah dibayar : Lima juta dua ratus tujuh puluh lima ribu delapan ratus lima puluh enam rupiah
Keterangan : PPh Pasal 25PPN KeluaranPPN Masukan
Disetujui oleh:
(Dra. Susi Swandayani, MM)
PT. BOOMBA CYCLE
BUKTI KAS KELUAR
Dibayarkan kepada : Pemegang Saham
Jumlah dibayar : Dua puluh satu juta dua ratus lima puluh ribu rupiah
Keterangan : Dividen yang telah diumumkan bulan laluPotong PPh 23
Disetujui oleh:
(Dra. Susi Swandayani, MM)
BKK No. : KK-162Tanggal : 15/12/2007
BUKTI KAS KELUAR
Kas Negara (melalui Bank Persepsi)
Lima juta dua ratus tujuh puluh lima ribu delapan ratus lima puluh enam rupiah
Rp 2.000.000,00Rp 13.103.424,00(Rp 9.827.568,00)
Jumlah Rp 5.275.856,00
Dibayarkan oleh:
(Indra Wisnu)
BKK No. : KK-163Tanggal : 17/12/2007
BUKTI KAS KELUAR
Pemegang Saham
Rp 25.000.000,00(Rp 3.750.000,00)
Jumlah Rp 21.250.000,00
Dibayarkan oleh:
(Indra Wisnu)
FAKTUR PAJAK STANDAR
Kode dan nomor seri faktur pajak : 010.000.07.00000092
Pengusaha kena pajakNama : PT. BOOMBA CYCLEAlamat : Jl. Baiduri Bulan No.117, MalangNPWP : 01.744.566.1.623.000Tanggal pengukuhan PKP : 25 Januari 1999
Pembeli barang kena pajak/penerima jasa kena pajakNama : Toko Rony JayaAlamat : Jl. Setro Baru No.65, MalangNPWP : 01.652.1.562.000
No. urut Nama barang kena pajak/jasa kena pajak1 10 unit Jie-Chun2 5 unit A-Meng
Harga jual/penggantian/uang muka/termin*Dikurangi potongan hargaDikurangi uang muka yang telah diterimaDasar pengenaan pajakPPN = 10% x dasar pengenaan pajak
Pajak penjualan atas barang mewahTarif DPP PPnBM…..% Rp …….... Rp ……....…..% Rp …….... Rp ……....…..% Rp …….... Rp ……....…..% Rp …….... Rp ……....…..% Rp …….... Rp ……....
*Coret yang tidak perlu
FAKTUR PAJAK STANDAR
Harga jual/penggantian/uang muka/termin (Rp)6.750.000,004.500.000,00
11.250.000,00
11.250.000,001.125.000,00
Malang, 18 Desember 2007
Drs. Andre Yoga PerdanaDirektur Utama
PT. BOOMBA CYCLE BKK No. : KK-164Tanggal : 20/12/2007
BUKTI KAS KELUAR
Dibayarkan kepada : Rek. Amal Korban Gempa dan Banjir
Jumlah dibayar : Lima belas juta rupiah
Keterangan : Sumbangan untuk korban gempa dan banjir(via kompas No. Rek. 034117658762349)
Jumlah Rp 15.000.000,00
Disetujui oleh: Dibayarkan oleh:
(Dra. Susi Swandayani, MM) (Indra Wisnu)
PT. BOOMBA CYCLE No. Bukti : BM-58Tanggal : 22/12/2007
BUKTI MEMORIAL
Penjelasan transaksi : Harap diterima kembali 2 unit sepeda Jie-Chun atas transaksi penjualan tanggal 18 Desember 2007kepada Toko Rony Jaya
Disetujui oleh: Dibukukan oleh: HAL JM
____________ ______________
FAKTUR PAJAK STANDAR
Kode dan nomor seri faktur pajak : 010.000.07.00000093
Pengusaha kena pajakNama : PT. BOOMBA CYCLEAlamat : Jl. Baiduri Bulan No.117, MalangNPWP : 01.744.566.1.623.000Tanggal pengukuhan PKP : 25 Januari 1999
Pembeli barang kena pajak/penerima jasa kena pajakNama Phoenix BicycleAlamat : Jl. Jawa No.52, MalangNPWP : 01.726.1.623.000
No. urut Nama barang kena pajak/jasa kena pajak1 20 unit Phoenix
Harga jual/penggantian/uang muka/termin*Dikurangi potongan hargaDikurangi uang muka yang telah diterimaDasar pengenaan pajakPPN = 10% x dasar pengenaan pajak
Pajak penjualan atas barang mewahTarif DPP PPnBM…..% Rp …….... Rp ……....…..% Rp …….... Rp ……....…..% Rp …….... Rp ……....…..% Rp …….... Rp ……....…..% Rp …….... Rp ……....
*Coret yang tidak perlu
FAKTUR PAJAK STANDAR
Harga jual/penggantian/uang muka/termin (Rp)15.000.000,00
15.000.000,00
15.000.000,001.500.000,00
Malang, 24 Desember 2007
Drs. Andre Yoga PerdanaDirektur Utama
PT. BOOMBA CYCLE
BUKTI KAS MASUK
Diterima dari : H. Abdul Syukur
Jumlah dibayar : Dua belas juta tujuh ratus delapan ribu tiga ratus tiga puluh tiga rupiah
Keterangan : Penerimaan piutang wesel 2 bulan yang telah jatuh tempo hari ini.Nilai nominal Rp 12.500.000,00 dengan bunga 10%diterima sekaligus
Disetujui oleh:
(Dra. Susi Swandayani, MM)
PT. BOOMBA CYCLE
BUKTI MEMORIAL
Penjelasan transaksi : Hrap diterima kembali 1 unit sepeda Phoenix atas transaksi penjualan tanggal 24 Desember 2007 kepada PT. Phoenix Bicycle
Disetujui oleh: Dibukukan oleh:
____________ ______________
PT. BOOMBA CYCLE
BUKTI KAS MASUK
Diterima dari : Phoenix Bicycle
Jumlah dibayar : Dua belas juta lima ratus ribu rupiah
Keterangan : Pelunasan piutang dagang bulan Nopember 2007No. faktur 90 tanggal 27 Nopember 2007
Disetujui oleh:
(Dra. Susi Swandayani, MM)
PT. BOOMBA CYCLE
BUKTI KAS KELUAR
Dibayarkan kepada : PT. Lestari Abadi
Jumlah dibayar : Sepuluh juta seratus enam belas ribu enam ratus enam puluh tujuh rupiah
Keterangan : Pelunasan hutang wesel 2 bulan yang telah jatuh tempo hari ininominal sebesar Rp 10.000.000,00 dengan bunga 7%dibayar sekaligus
Disetujui oleh:
(Dra. Susi Swandayani, MM)
PT. BOOMBA CYCLE
BUKTI MEMORIAL
Penjelasan transaksi : Menerima 2 buah wesel 2 bulan dari Toko Albama dan Graha Sepeda dengan nilai nominal masing-masing sebesar Rp 25.590.000,00 dan Rp 32.500.000,00 untuk melunasi piutang dagang bulan Nopember 2007 dengan bunga sebesar 10% untuk masing-masing wesel dibayarkan pada saat jatuh tempo
Disetujui oleh: Dibukukan oleh:
____________ ______________
PT. BOOMBA CYCLE
BUKTI KAS MASUK
Diterima dari : PT. Sukar Maju
Jumlah dibayar : Enam puluh dua juta rupiah
Keterangan : Dijual 100 lembar saham PT.Selera Rakyat sebesar Rp 62.000.000,00 kepada PT. SukarMaju (net price): nominal saham/lembar harga perolehan/lembar saham
Disetujui oleh:
(Dra. Susi Swandayani, MM)
PT. BOOMBA CYCLE
BUKTI KAS KELUAR
Dibayarkan kepada : Bank Damai
Jumlah dibayar
Jumlah dibayar : Satu juta lima ratus ribu rupiah
Keterangan : Angsuran hutang bank sebesar Rp 1.500.000,00 dengan bunga 8%/tahundengan rincian: pokok pinjaman bunga
Disetujui oleh:
(Dra. Susi Swandayani, MM)
PT. BOOMBA CYCLE
BUKTI KAS KELUAR
Dibayarkan kepada : Pemegang Kas Kecil
Jumlah dibayar : Dua juta delapan ratus ribu rupiah
Keterangan : Pengisian kembali dana kas kecil: pembelian perlengkapan kantor langganan surat kabar dan majalah servis dan pemeliharaan pemasangan iklan di Kompas jasa cleaning service pembelian perangko dan materai sumbangan korban bencana alam (Beban lain-lain)
Disetujui oleh:
(Dra. Susi Swandayani, MM)
PT. BOOMBA CYCLE
BUKTI MEMORIAL
Penjelasan transaksi : Berdasarkan stock opname diketahui data0data sbb: persediaan barang dagangan sama dengan buku persediaan perlengkapan kantor sebesar Rp 5.300.000,00
Disetujui oleh: Dibukukan oleh:
____________ ______________
PT. BOOMBA CYCLE
BUKTI MEMORIAL
Penjelasan transaksi : Aktiva tetap disusutkan dengan tarif sbb: kendaraan disusutkan 12,5%/tahun bangunan disusutkan 5%/tahun peralatan dan perabotan disusutkan 25%/tahun
Disetujui oleh: Dibukukan oleh:
____________ ______________
PT. BOOMBA CYCLE
BUKTI MEMORIAL
Penjelasan transaksi : Sewa dibayar di muka adalah beban sewa untuk 2 tahun yang dibayar pada tanggal 1 Maret 2007
Disetujui oleh: Dibukukan oleh:
____________ ______________
PT. BOOMBA CYCLE
BUKTI MEMORIAL
Penjelasan transaksi : Asuransi dibayar di muka adalah beban asuransi selama 2 tahun yang dibayar pada tanggal 1 Juni 2007
Disetujui oleh: Dibukukan oleh:
____________ ______________
PT. BOOMBA CYCLE
BUKTI MEMORIAL
Penjelasan transaksi : Cadangan kerugian piutang ditetapkan sebesar 2% dari jumlah piutang dagang di akhir periode akuntansi
Disetujui oleh: Dibukukan oleh:
____________ ______________
PT. BOOMBA CYCLE
BUKTI MEMORIAL
Penjelasan transaksi : Gaji bulan Desember sebesar Rp 43.750.000,00 akan dibayar pada tanggal 3 Januari 2008 Komisi penjualan ditetapkan sebesar 10% dari total penjualan selama bulan Desember 2007 dan akan dicairkan bersama gajiPPh Pasal 21 yang dipotong Rp 3.625.000,00
Disetujui oleh: Dibukukan oleh:
____________ ______________
PT. BOOMBA CYCLE
BUKTI MEMORIAL
Penjelasan transaksi : Uang muka PPh Pasal 25 bulan Desember 2007 sebesar Rp 2.000.000,00 akan dibayar tanggal 15 Januari 2008
Disetujui oleh: Dibukukan oleh:
____________ ______________
PT. BOOMBA CYCLE
BUKTI MEMORIAL
Penjelasan transaksi : Hutang wesel adalah kepada PT. Wijaya Makmur sebesar Rp 45.000.000,00 tertanggal 12 Desember 2007 jangka waktu 60 hari dan bunga 15% Sedangkan hutang wesel kepada PT. Jie-Yang Peerkasa sebesar Rp 65.000.000,00 tertanggal 13 Desember 2007 jangka waktu 90 hari dan bunga 15%
Disetujui oleh: Dibukukan oleh:
____________ ______________
PT. BOOMBA CYCLE
BUKTI MEMORIAL
Penjelasan transaksi : Piutang wesel adalah kepada Toko Alabama dan Graha Sepeda nominal Rp 25.590.000,00 dan Rp 32.500.000,00 tertanggal 29 Desember 2007 bunga 10%
Disetujui oleh: Dibukukan oleh:
____________ ______________
PT. BOOMBA CYCLE
BUKTI MEMORIAL
Penjelasan transaksi : Listrik, air, dan telepon bulan Desember sebesar Rp 5.600.000,00
Disetujui oleh: Dibukukan oleh:
____________ ______________
PT. BOOMBA CYCLE
BUKTI MEMORIAL
Penjelasan transaksi : Rekening giro yang diterima dari Bank Mandiri menunjukkan data sbb: pendapatan jasa giro beban administrasi bank
Disetujui oleh: Dibukukan oleh:
____________ ______________
PT. BOOMBA CYCLE
BUKTI MEMORIAL
Penjelasan transaksi : Penghitungan PPh terutang di akhir tahun berdasarkan laporan Laba/Rugi Fiskal dengan tarif sebagaimana diatur dalam pasal 17 UU PPh Pos-pos yang perlu dikoreksi fiskal adalah: pendapatan bunga kerugian piutang dagang beban sewa beban lain-lain beban administrasi bank
Disetujui oleh: Dibukukan oleh:
____________ ______________
BKM No. : KM-134Tanggal : 25/12/2007
BUKTI KAS MASUK
H. Abdul Syukur
Dua belas juta tujuh ratus delapan ribu tiga ratus tiga puluh tiga rupiah
Penerimaan piutang wesel 2 bulan yang telah jatuh tempo hari ini.Nilai nominal Rp 12.500.000,00 dengan bunga 10%
Jumlah Rp 12.708.333,00
Diterima oleh:
(Indra Wisnu)
No. Bukti : BM-59Tanggal : 26/12/2007
BUKTI MEMORIAL
: Hrap diterima kembali 1 unit sepeda Phoenix atas transaksi penjualan
HAL JM
BKM No. : KM-135Tanggal : 27/12/2007
BUKTI KAS MASUK
Phoenix Bicycle
Dua belas juta lima ratus ribu rupiah
Pelunasan piutang dagang bulan Nopember 2007No. faktur 90 tanggal 27 Nopember 2007
Jumlah Rp 12.500.000,00
Diterima oleh:
(Indra Wisnu)
BKK No. : KK-158Tanggal : 10/12/2007
BUKTI KAS KELUAR
PT. Lestari Abadi
Sepuluh juta seratus enam belas ribu enam ratus enam puluh tujuh rupiah
Pelunasan hutang wesel 2 bulan yang telah jatuh tempo hari ininominal sebesar Rp 10.000.000,00 dengan bunga 7%
Jumlah Rp 10.116.667,00
Dibayarkan oleh:
(Indra Wisnu)
No. Bukti : BM-57Tanggal : 07/12/2007
BUKTI MEMORIAL
: Menerima 2 buah wesel 2 bulan dari Toko Albama dan Graha Sepeda dengan nilai nominal masing-masing sebesar Rp 25.590.000,00 dan Rp 32.500.000,00 untuk melunasi piutang dagang bulan Nopember 2007 dengan bunga sebesar 10% untuk masing-masing wesel
HAL JM
BKM No. : KM-136Tanggal : 08/12/2007
BUKTI KAS MASUK
PT. Sukar Maju
Enam puluh dua juta rupiah
Dijual 100 lembar saham PT.Selera Rakyat sebesar Rp 62.000.000,00 kepada PT. Sukar: Rp 500.000,00: Rp 497.000,00Jumlah Rp 62.000.000,00
Diterima oleh:
(Indra Wisnu)
BKK No. : KK-166Tanggal : 31/12/2007
BUKTI KAS KELUAR
Bank Damai
Angsuran hutang bank sebesar Rp 1.500.000,00 dengan bunga 8%/tahun: Rp 1.001.422,00: Rp 498.578,00
Jumlah Rp 1.500.000,00
Dibayarkan oleh:
(Indra Wisnu)
BKK No. : KK-167Tanggal : 31/12/2007
BUKTI KAS KELUAR
Pemegang Kas Kecil
Rp 400.000,00Rp 125.000,00Rp 475.000,00Rp 500.000,00Rp 500.000,00Rp 300.000,00Rp 500.000,00
Jumlah Rp 2.800.000,00
Dibayarkan oleh:
(Indra Wisnu)
No. Bukti : BM-61Tanggal : 31/12/2007
BUKTI MEMORIAL
: Berdasarkan stock opname diketahui data0data sbb: persediaan barang dagangan sama dengan buku persediaan perlengkapan kantor sebesar Rp 5.300.000,00
HAL JM
No. Bukti : BM-62Tanggal : 31/12/2007
BUKTI MEMORIAL
: Aktiva tetap disusutkan dengan tarif sbb: kendaraan disusutkan 12,5%/tahun bangunan disusutkan 5%/tahun peralatan dan perabotan disusutkan 25%/tahun
HAL JM
No. Bukti : BM-63Tanggal : 31/12/2007
BUKTI MEMORIAL
: Sewa dibayar di muka adalah beban sewa untuk 2 tahun
HAL JM
No. Bukti : BM-64Tanggal : 31/12/2007
BUKTI MEMORIAL
: Asuransi dibayar di muka adalah beban asuransi selama 2 tahun yang dibayar pada tanggal 1 Juni 2007
HAL JM
No. Bukti : BM-65Tanggal : 31/12/2007
BUKTI MEMORIAL
: Cadangan kerugian piutang ditetapkan sebesar 2% dari jumlah piutang dagang di akhir periode akuntansi
HAL JM
No. Bukti : BM-66
Tanggal : 31/12/2007
BUKTI MEMORIAL
: Gaji bulan Desember sebesar Rp 43.750.000,00 akan dibayar pada tanggal
Komisi penjualan ditetapkan sebesar 10% dari total penjualan selama bulan
HAL JM
No. Bukti : BM-67Tanggal : 31/12/2007
BUKTI MEMORIAL
HAL JM
No. Bukti : BM-68Tanggal : 31/12/2007
BUKTI MEMORIAL
: Hutang wesel adalah kepada PT. Wijaya Makmur sebesar Rp 45.000.000,00 tertanggal 12 Desember 2007 jangka waktu 60 hari dan bunga 15% Sedangkan hutang wesel kepada PT. Jie-Yang Peerkasa sebesar Rp 65.000.000,00 tertanggal 13 Desember 2007 jangka waktu 90 hari
HAL JM
No. Bukti : BM-69Tanggal : 31/12/2007
BUKTI MEMORIAL
: Piutang wesel adalah kepada Toko Alabama dan Graha Sepeda nominal Rp 25.590.000,00 dan Rp 32.500.000,00 tertanggal 29 Desember 2007
HAL JM
No. Bukti : BM-70Tanggal : 31/12/2007
HAL JM
No. Bukti : BM-71Tanggal : 31/12/2007
BUKTI MEMORIAL
: Rekening giro yang diterima dari Bank Mandiri menunjukkan data sbb:Rp 314.054,05
Rp 7.500,00
HAL JM
No. Bukti : BM-72Tanggal : 31/12/2007
BUKTI MEMORIAL
: Penghitungan PPh terutang di akhir tahun berdasarkan laporan Laba/Rugi Fiskal dengan tarif sebagaimana diatur dalam pasal 17 UU PPh Pos-pos yang perlu dikoreksi fiskal adalah:
Rp 3.764.465,00Rp 931.425,00
Rp 9.000.000,00Rp 18.170.220,00
Rp 90.000,00
HAL JM
PT. BOOMBA CYCLEKARTU PERSEDIAAN
DESEMBER 2007
NAMA BARANG: A-MENG
TANGGAL NO. BUKTI KETERANGANMASUK KELUAR
UNIT HARGA/UNIT TOTAL HARGA UNITDes 1 Saldo Awal
14 Jie-Yang Perkasa 15 Rp 600.500,00 Rp 9.007.500,0018 Toko Rony Jaya 5
PT. BOOMBA CYCLEKARTU PERSEDIAAN
DESEMBER 2007
NAMA BARANG: JIE-CHUN
TANGGAL NO. BUKTI KETERANGANMASUK KELUAR
UNIT HARGA/UNIT TOTAL HARGA UNITDes 1 Saldo Awal
14 Jie-Yang Perkasa 20 Rp 450.300,00 Rp 9.006.000,0018 Toko Rony Jaya 1022 Wijaya Makmur -2
PT. BOOMBA CYCLEKARTU PERSEDIAAN
DESEMBER 2007
NAMA BARANG: AMX
TANGGAL NO. BUKTI KETERANGANMASUK KELUAR
UNIT HARGA/UNIT TOTAL HARGA UNITDes 1 Saldo Awal
3 Rodalink 154 Wijaya Makmur 20 Rp 476.000,00 Rp 9.520.000,007 Toko Rony Jaya -1 Rp 476.000,00 (Rp 476.000,00)
PT. BOOMBA CYCLEKARTU PERSEDIAAN
DESEMBER 2007
NAMA BARANG: PHOENIX
TANGGAL NO. BUKTI KETERANGANMASUK KELUAR
UNIT HARGA/UNIT TOTAL HARGA UNITDes 1 Saldo Awal
3 Rodalink 104 Wijaya Makmur 15 Rp 500.500,00 Rp 7.507.500,00
24 Phoenix Bicycle 2026 Phoenix Bicycle -1
PT. BOOMBA CYCLEKARTU PERSEDIAAN
DESEMBER 2007
NAMA BARANG: A-MENGKELUAR SALDO
HARGA/UNIT TOTAL HARGA UNIT HARGA/UNIT TOTAL HARGA75 Rp 600.000,00 Rp 45.000.000,0090 Rp 600.083,00 Rp 54.007.500,00
Rp 600.083,00 Rp 3.000.417,00 85 Rp 600.083,00 Rp 51.007.083,00
PT. BOOMBA CYCLEKARTU PERSEDIAAN
DESEMBER 2007
NAMA BARANG: JIE-CHUNKELUAR SALDO
HARGA/UNIT TOTAL HARGA UNIT HARGA/UNIT TOTAL HARGA100 Rp 450.000,00 Rp 45.000.000,00120 Rp 450.050,00 Rp 54.006.000,00
Rp 450.050,00 Rp 450.050,00 110 Rp 450.050,00 Rp 49.505.500,00Rp 450.050,00 (Rp 900.100,00) 112 Rp 450.050,00 Rp 50.405.600,00
PT. BOOMBA CYCLEKARTU PERSEDIAAN
DESEMBER 2007
NAMA BARANG: AMXKELUAR SALDO
HARGA/UNIT TOTAL HARGA UNIT HARGA/UNIT TOTAL HARGA100 Rp 475.000,00 Rp 47.500.000,00
Rp 475.000,00 Rp 7.125.000,00 85 Rp 475.000,00 Rp 40.375.000,00105 Rp 475.190,00 Rp 49.895.000,00104 Rp 475.183,00 Rp 49.419.000,00
PT. BOOMBA CYCLEKARTU PERSEDIAAN
DESEMBER 2007
NAMA BARANG: PHOENIXKELUAR SALDO
HARGA/UNIT TOTAL HARGA UNIT HARGA/UNIT TOTAL HARGA125 Rp 500.000,00 Rp 62.500.000,00
Rp 500.000,00 Rp 5.000.000,00 115 Rp 500.000,00 Rp 57.500.000,00130 Rp 500.058,00 Rp 65.007.500,00
Rp 500.058,00 Rp 10.001.154,00 110 Rp 500.058,00 Rp 55.006.346,00Rp 500.058,00 (Rp 500.058,00) 111 Rp 500.058,00 Rp 55.506.404,00
PT. BOOMBA CYCLEJl. Baiduri Bulan No.117, Malang - 65144
Telepon 0341-552851
DAFTAR SALDO PIUTANG DAGANGNO. NAMA SALDO
1 Toko Alabama Rp -2 Graha Sepeda Rp -3 Toko Rodalink Rp 20.006.250,004 Toko Rony Jaya Rp 10.890.000,005 Phoenix Bicycle Rp 15.675.000,00
Jumlah Rp 46.571.250,00
DAFTAR SALDO HUTANG DAGANGNO. NAMA SALDO
1 PT. Wijaya Makmur Bicycle Rp 18.206.650,002 PT. Jie Yang Perkasa Rp 19.814.850,00
Jumlah Rp 38.021.500,00
DAFTAR SALDO PERSEDIAANNO. NAMA BARANG UNIT SALDO
1 Phoenix 111 Rp 55.506.403,852 AMX 104 Rp 49.419.000,003 Jie-Chung 112 Rp 50.405.600,004 A-Meng 85 Rp 51.007.083,33
Jumlah Rp 206. 338.087,18
PT. BOOMBA CYCLEJl. Baiduri Bulan No.117, Malang - 65144
Telepon 0341-552851
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
Laba ditahan, 1 Januari 2007 Rp 473.250.000,00
Kenaikan:Laba bersih setelah pajak Rp 100.300.251,10Dividen (Rp. 25.000.000,00)Kenaikan laba ditahan Rp 73.300.251,10
Laba ditahan, 31 Desember 2007 Rp 548.550.251,10
PT. BOOMBA CYCLEJl. Baiduri Bulan No.117, Malang - 65144
Telepon 0341-552851
LAPORAN LABA/RUGIPenjualan Rp 1,485,814,153.74 Retur Penjualan Rp (12,264,000.00)Potongan Penjualan Rp (8,155,000.00)
Rp (20,419,000.00)Penjualan Bersih
Harga Pokok PenjualanHarga Pokok PenjualanLaba Kotor
Beban Administrasi & UmumBeban Penyusutan Kendaraan Rp 44,437,500.00 Beban Penyusutan Bangunan Rp 10,500,000.00 Beban Penyusutan Peralatan & Perabotan Rp 21,125,000.00 Majalah & Koran Rp 1,500,000.00 Beban Listrik, Air, dan Telepon Rp 60,600,000.00 Beban Servis dan Pemeliharaan Rp 8,725,000.00 Beban Kerugian piutang Rp 931,425.00 Beban Iklan Rp 2,750,000.00 Beban Jasa Kebersihan Rp 6,000,000.00 Beban Perangko dan Materai Rp 3,600,000.00 Beban gaji dan upah Rp 635,500,000.00 Beban sewa Rp 9,000,000.00 Beban Asuransi Rp 10,200,000.00 Beban Komisi penjualan Rp 14,756,250.00 Beban Pemakaian perlengkapan Rp 6,250,000.00 Beban lain-lain Rp 18,170,220.00
Laba dari Usaha
Pendapatan & Beban Diluar Usaha :Laba Penjualan Surat Berharga Rp 25,800,000.00 Pendapatan Bunga Rp 5,019,286.53 Beban Bunga Rp (7,573,620.11)Beban Administrasi Bank Rp (90,000.00)Rugi Penjualan Surat Berharga Rp (3,100,000.00)Laba diluar UsahaLaba Bersih Sebelum Pajak
Koreksi FiskalBeban Kerugian Piutang Rp 931,425.00 Beban Sewa Rp 9,000,000.00 Beban Lain-lain Rp 18,170,220.00 Beban Administrasi Bank Rp 90,000.00 Pendapatan Bunga Rp (3,764,464.90)
PhKP10% x Rp. 50.000.000,- Rp 5,000,000.00 15% x Rp. 50.000.000,- Rp 7,500,000.00
30% x Rp. 51.260.870,82 Rp 15,378,261.25 PPh TerutangLaba bersih setelah pajak
PT. BOOMBA CYCLEJl. Baiduri Bulan No.117, Malang - 65144
Telepon 0341-552851
LAPORAN LABA/RUGI
Rp 1,465,395,153.74
Rp (503,226,912.82) Rp 962,168,240.92
Rp 854,045,395.00 Rp 108,122,845.92
Rp 20,055,666.42 Rp 128,178,512.34
Rp 24,427,180.10 Rp 152,605,692.44
Rp 27,878,261.25 Rp 100,300,251.10
PT. BOOMBA CYCLE
Jl. Baiduri Bulan No.117, Malang - 65144
Telepon 0341-552851
NERACAAKTIVA HUTANG Aktiva Lancar : Hutang Lancar: Bank Rp 63,117,364.72 PPh Pasal 21 Kas Kecil Rp 5,000,000.00 PPh Pasal 25 Surat Berharga Rp 25,300,000.00 Hutang PPh Badan Piutang Wesel Rp 58,090,000.00 PPN Keluaran Piutang Dagang Rp 46,571,250.00 Hutang Dagang Cadangan Kerugian Piutang Rp (931,425.00) Hutang Wesel Piutang Bunga Rp 32,272.22 Hutang Gaji & Upah Persediaan Barang Dagangan Rp 206,338,087.18 Hutang Listrik,Air & Telepon Perlengkapan Kantor Rp 5,300,000.00 Hutang Bunga PPN Masukan Rp 3,456,500.00 Uang Muka PPh Pasal 25 Rp 24,000,000.00 Asuransi Dibayar Dimuka Rp 14,450,000.00 Hutang Jangka Panjang: Sewa Dibayar Dimuka Rp 10,500,000.00 Hutang Bank
Rp 461,224,049.12 Total Hutang
Aktiva Tetap: EKUITAS Tanah Rp 400,000,000.00 Modal Saham Kendaraan Rp 355,500,000.00 Laba Ditahan Akumulasi Penyusutan Kendaraan Rp (254,635,416.67) Total Ekuitas Bangunan Rp 210,000,000.00 Akumulasi Penyusutan Bangunan Rp (71,250,000.00)Peralatan & Perabotan Rp 84,500,000.00 Akum.Peny. Peralatan & Perabotan Rp (76,604,166.67)
Rp 647,510,416.66 Total Aktiva Rp 1,108,734,465.78 Total Passiva
PT. BOOMBA CYCLE
Jl. Baiduri Bulan No.117, Malang - 65144
Telepon 0341-552851
NERACA HUTANG Hutang Lancar:
Rp 3,625,000.00 Rp 2,000,000.00 Rp 27,878,261.25 Rp 4,233,750.00 Rp 38,021,500.00 Rp 110,000,000.00 Rp 44,568,750.00 Rp 5,600,000.00 Rp 843,750.00 Rp 236,771,011.25
Hutang Jangka Panjang: Rp 73,413,203.44 Rp 310,184,214.69
EKUITAS Rp 250,000,000.00 Rp 548,550,251.10 Rp 798,550,251.10
Rp 1,108,734,465.79
PT. BOOMBA CYCLE
JURNAL MEMORIAL
Desember 2007
TGL NO BUKTI KETERANGAN REF DEBET KREDIT
31 BM-63 Beban Sewa 6112 750,000.00 Sewa Dibayar Dimuka 1114 750,000.00
31 BM-64 Beban Asuransi 6113 850,000.00 Asuransi Dibayar Dimuka 1113 850,000.00
31 BM-65 Cadangan Kerugian Piutang 1106 1,627,575.00 Beban Kerugian Piutang 6107 1,627,575.00
31 BM-66 Beban Gaji 6111 43,750,000.00 Komisi Penjualan 6114 4,443,750.00 Hutang PPh 21 2101 3,625,000.00 Hutang Gaji & Upah 2108 44,568,750.00
31 BM-67 Uang Muka PPh 25 1112 2,000,000.00 Hutang PPh 25 2103 2,000,000.00
31 BM-68 Beban Bunga 8101 843,750.00 Hutang Bunga 2111 843,750.00
31 BM-69 Piutang Bunga 1107 32,272.22 Pendapatan Bunga 7102 32,272.22
31 BM-70 Beban Listrik, Air & Telepon 6105 5,600,000.00 Hutang Listrik, Air & Telepon 2109 5,600,000.00
31 BM-71 Beban Administrasi Bank 8102 7,500.00 Bank 1101 306,554.05 Pendapatan Bunga 7102 314,054.05
31 BM-72 Beban PPh Badan 8103 27,878,261.25 Hutang PPh Badan 2104 27,878,261.25
REKAPITULASINo.Akun DEBET KREDIT
PT. BOOMBA CYCLEJURNAL MEMORIAL
Desember 2007
TGL NO BUKTI KETERANGAN REF DEBET KREDIT
3 91 Harga Pokok Penjualan 5101 12,125,000.00 Persediaan Barang Dagangan 1109 12,125,000.00
7 BM-57 Hutang Dagang 2106 523,600.00 PPN Masukan 1111 47,600.00 Persediaan Barang Dagangan 1109 476,000.00
18 092 Harga Pokok Penjualan 5101 7,500,916.67 Persediaan Barang Dagangan 1109 7,500,916.00
22 BM-58 Retur Penjualan 4102 1,350,000.00 PPN Keluaran 2105 135,000.00 Piutang Dagang 1105 1,485,000.00 Persediaan Barang Dagangan 1109 900,100.00 Harga Pokok Penjualan 5101 900,100.00
24 093 Harga Pokok Penjualan 5101 10,001,153.85 Persediaan Barang Dagangan 1109 10,001,153.85
26 BM-59 Retur Penjualan 4102 750,000.00 PPN Keluaran 2105 75,000.00 Piutang Dagang 1105 825,000.00 Persediaan Barang Dagangan 1109 500,057.69 Harga Pokok Penjualan 5101 500,057.69
29 BM-60 Piutang Wesel 1104 58,090,000.00 Piutang Dagang 1105 58,090,000.00
31 BM-61 Beban Pemakaian Perlengkapan 6115 2,400,000.00 Perlengkapan Kantor 1110 2,400,000.00
31 BM-62 Beban Peny. Kendaraan 6101 3,703,125.00 Beban Peny. Bangunan 6102 875000Beban Peny. Peralatan & Perabotan 6103 1760416.67 Akm. Peny. Kendaraan 1203 3703125 Akm. Peny. Bangunan 1205 875000Akm. Peny. Peralatan & Perabotan 1207 1760416
REKAPITULASINo.Akun DEBET KREDIT
PT. BOOMBA CYCLEJURNAL PEMBELIAN
Desember 2007
TANGGAL NO. FAKTUR KETERANGAN REF4 107 PT. Wijaya Makmur Bicycle
14 260 PT. Jie Yang Perkasa
Ket. Tgl TTDDibuat olehDibukukan oleh
PT. BOOMBA CYCLEJURNAL PEMBELIAN
Desember 2007
DEBET
PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN PPN MASUKANLAIN-LAIN
NO. AKUN JUMLAHRp 17.207.500,00 Rp 1.702.750,00Rp 18.013.500,00 Rp 1.801.350,00
REKAPITULASIDEBET KREDIT
NO. AKUN JUMLAH NO. AKUN JUMLAH1109 Rp 35.041.000,00 2106 Rp 38.545.100,001111 Rp 3.504.100,00
Jumlah Rp 38.545.100,00 Rp 38.545.100,00
PT. BOOMBA CYCLEJURNAL PEMBELIAN
Desember 2007
KREDIT
HUTANG DAGANGLAIN-LAIN
NO. AKUN JUMLAHRp 18.730.250,00Rp 19.841.850,00
PT. BOOMBA CYCLEJURNAL PENJUALAN
Desember 2007
TANGGAL NO. FAKTUR KETERANGAN REF
DEBET
PIUTANG DAGANGLAIN-LAIN
NO. AKUN3 91 Toko Rodalink Rp 20.006.250,00
18 92 Toko Rony Jaya Rp 12.375.000,0024 93 Phoenix Bicycle Rp 16.500.000,00
Ket. Tgl TTD REKAPITULASIDibuat oleh DEBETDibukukan oleh NO. AKUN JUMLAH
1105 Rp 48.881.250,00
Jumlah Rp 48.881.250,00
PT. BOOMBA CYCLEJURNAL PENJUALAN
Desember 2007
DEBET KREDITLAIN-LAIN
PENJUALAN PPN KELUARANLAIN-LAIN
JUMLAH NO. AKUN JUMLAHRp 18.187.500,00 Rp 1.818.750,00Rp 11.250.000,00 Rp 1.125.000,00Rp 15.000.000,00 Rp 1.500.000,00
REKAPITULASIKREDIT
NO. AKUN JUMLAH2105 Rp 4.443.750,00
Rp 44.437.500,00Rp 48.881.250,00
PT. BOOMBA CYCLEJURNAL PENGELUARAN KAS
Desember 2007
TANGGAL NO. BUKTI KETERANGAN REF1 157 Pembayaran hutang gaji
10 158 Pembayaran hutang PPh 2112 159 Pembayaran hutang listrik, air, dan telepon 12 160 Pelunasan hutang dagang PT. Wijaya Makmur13 161 Pelunasan hutang dagang PT. Jie Yang Perkasa15 162 Pelunasan hutang PPh 23, PPh 25, dan PPn
17 163 Pembayaran hutang dividen20 164 Sumbangan korban gempa dan banjir28 165 Pembayaran hutang wesel
31 166 Angsuran hutang bank
31 167 Pengisian kembali dana kas kecil
Jumlah
Ket. Tgl TTDDibuat olehDibukukan oleh
PT. BOOMBA CYCLEJURNAL PENGELUARAN KAS
Desember 2007
DEBET KREDIT
HUTANG DAGANGLAIN-LAIN
BANKLAIN-LAIN
NO. AKUN JUMLAH NO. AKUN2108 Rp 40.125.000,00 Rp 40.125.000,002101 Rp 3.625.000,00 Rp 3.625.000,002109 Rp 6.000.000,00 Rp 6.000.000,00
Rp 75.000.000,00 Rp 30.000.000,00 2107Rp 90.000.000,00 Rp 25.000.000,00 2107
2102 Rp 3.750.000,00 Rp 9.025.856,00 11112103 Rp 2.000.000,002105 Rp 13.103.424,002110 Rp 21.250.000,00 Rp 21.250.000,006116 Rp 15.000.000,00 Rp 15.000.000,002107 Rp 10.000.000,00 Rp 10.116.666,678101 Rp 116.666,672201 Rp 1.001.422,01 Rp 1.500.000,008101 Rp 498.557,991110 Rp 400.000,00 Rp 2.800.000,006104 Rp 125.000,006106 Rp 475.000,006108 Rp 500.000,006109 Rp 500.000,006110 Rp 300.000,006116 Rp 500.000,00
Rp 165.000.000,00 Rp 119.270.090,67 Rp 164.442.522,67
REKAPITULASIDEBET KREDIT
NO. AKUN JUMLAH NO. AKUN JUMLAH2106 Rp 165.000.000,00 1101 Rp 164.442.552,672101 Rp 3.625.000,00 1111 Rp 9.827.568,002102 Rp 3.750.000,00 2107 Rp 110.000.000,002103 Rp 2.000.000,002105 Rp 13.103.424,002107 Rp 10.000.000,002108 Rp 40.125.000,002109 Rp 6.000.000,002110 Rp 21.250.000,002201 Rp 1.001.422,016104 Rp 125.000,006106 Rp 475.000,006108 Rp 500.000,006109 Rp 500.000,006110 Rp 300.000,006111 Rp 500.000,008101 Rp 615.244,661110 Rp 400.000,006116 Rp 15.000.000,00
Jumlah Rp 48.881.250,00 Rp 284.270.090,67
PT. BOOMBA CYCLEJURNAL PENGELUARAN KAS
Desember 2007
LAIN-LAINJUMLAH
Rp 45.000.000,00Rp 65.000.000,00
Rp 9.827.568,00
Rp 119.827.568,00
PT. BOOMBA CYCLEJURNAL PENERIMAAN KAS
Desember 2007
TGL NO BUKTI KETERANGAN REF
2 132 Piutang Dagang Toko rodalink8 133 Piutang Dagang Toko Rony Jaya
25 134 Piutang wesel H. Abdul Syukur
27 135 Piutang Dagang Phoenix Bicycle30 136 Penjualan surat berharga
KETERANGAN TANGGAL TTD REKAPITULASIDibuat oleh DEBET KREDIT
Dibukukan oleh NO.AKUN JUMLAH NO.AKUN1101 144,253,333.33 11054103 315,000.00 1104
110371017102
Jumlah 144,585,848.33
PT. BOOMBA CYCLEJURNAL PENERIMAAN KAS
Desember 2007
DEBET KREDIT
BANKLAIN-LAIN
PIUTANG DAGANGLAIN-LAIN
NO.AKUN JUMLAH NO. AKUN JUMLAH 1,543,500.00 4103 315,000 15,750,000.00 41,610,000.00 41,610,000.00 12,708,333.33 1104 12,500,000.00
7102 208,333.33 12,500,000.00 12,500,000.00 62,000,000.00 1103 49,700,000.00
7101 12,300,000.00
REKAPITULASIKREDIT
JUMLAH 69,860,000.00 12,500,000.00 49,700,000.00 12,300,000.00 208,333.33
144,568,333.33
PT. BOOMBA CYCLEJl. Baiduri Bulan No.117, Malang - 65144
Telepon 0341-552851
Rekening : Bank REKENING BUKU BESAR
TANGGAL KETERANGAN REFDes-1 Saldo AwalDes-31 Posting ( J. Pen. Kas)Des-31 Posting ( J. Peng. Kas)
Rekening : Kas kecil REKENING BUKU BESAR
TANGGAL KETERANGAN REFDes-1 Saldo Awal
Rekening : Surat berharga REKENING BUKU BESAR
TANGGAL KETERANGAN REFDes-1 Saldo AwalDes-31 Posting ( J. Pen. Kas)
Rekening : Piutang wesel REKENING BUKU BESAR
TANGGAL KETERANGAN REFDes-1 Saldo AwalDes-31 Posting ( J. Pen. Kas)Des-31 Posting ( J. memorial)
Rekening : Piutang Dagang REKENING BUKU BESAR
TANGGAL KETERANGAN REFDes-1 Saldo AwalDes-31 Posting ( J. Pen. Kas)Des-31 Posting ( J. Penjualan)Des-31 Posting (J. memorial)
Rekening : Cadangan kerugian piutang REKENING BUKU BESAR
TANGGAL KETERANGAN REFDes-1 Saldo Awal
Rekening : Piutang Bunga REKENING BUKU BESAR
TANGGAL KETERANGAN REFDes-1 Saldo Awal
Rekening : Piutang Lain-lain REKENING BUKU BESAR
TANGGAL KETERANGAN REFDes-1 Saldo Awal
Rekening : Persediaan Barang dagangan REKENING BUKU BESAR
TANGGAL KETERANGAN REFDes-1 Saldo AwalDes-31 Posting ( J. penjualan)Des-31 Posting ( J. Memorial)Des-31 Posting ( J. Memorial)
Rekening : Perlengkapan Kantor REKENING BUKU BESAR
TANGGAL KETERANGAN REFDes-1 Saldo AwalDes-31 Posting (J. Peng. Kas)
Rekening : PPn Masukan REKENING BUKU BESAR
TANGGAL KETERANGAN REFDes-1 Saldo AwalDes-31 Posting (J. Peng. Kas)Des-31 Posting ( J. Pembeliaan)Des-31 Posting ( J. Memorial)
Rekening : Uang Muka PPh 25 REKENING BUKU BESAR
TANGGAL KETERANGAN REFDes-1 Saldo Awal
Rekening : Asuransi dibayar di muka REKENING BUKU BESAR
TANGGAL KETERANGAN REFDes-1 Saldo Awal
Rekening : Sewa dibayar dimuka REKENING BUKU BESAR
TANGGAL KETERANGAN REFDes-1 Saldo Awal
Rekening : Tanah REKENING BUKU BESAR
TANGGAL KETERANGAN REFDes-1 Saldo Awal
Rekening : Kendaraan REKENING BUKU BESAR
TANGGAL KETERANGAN REFDes-1 Saldo Awal
Rekening : Akumulasi Penyusutan Kendaraan REKENING BUKU BESAR
TANGGAL KETERANGAN REFDes-1 Saldo Awal
Rekening : Bangunan REKENING BUKU BESAR
TANGGAL KETERANGAN REFDes-1 Saldo Awal
Rekening : Akumulasi Penyusutan Bangunan REKENING BUKU BESAR
TANGGAL KETERANGAN REFDes-1 Saldo Awal
PT. BOOMBA CYCLEJl. Baiduri Bulan No.117, Malang - 65144
Telepon 0341-552851
REKENING BUKU BESAR Nama Rekening: 1101
DEBET KREDITSALDO
DEBIT KREDITRp 83.000.000,00
Rp 144.253.333,00 Rp 227.253.333,00Rp 164.442.523,00 Rp 62.810.810,00
REKENING BUKU BESAR Nama Rekening: 1102
DEBET KREDITSALDO
DEBIT KREDITRp 5.000.000,00
REKENING BUKU BESAR Nama Rekening: 1103
DEBET KREDITSALDO
DEBIT KREDITRp 75.000.000,00
Rp 49.700.000,00 Rp 25.300.000,00
REKENING BUKU BESAR Nama Rekening: 1104
DEBET KREDITSALDO
DEBIT KREDITRp 12.500.000,00
Rp 12.500.000,00Rp 58.090.000,00 Rp 58.090.000,00
REKENING BUKU BESAR Nama Rekening: 1105
DEBET KREDITSALDO
DEBIT KREDITRp 127.950.000,00
Rp 69.860.000,00 Rp 58.090.000,00Rp 48.881.250 Rp. 106.971.250,00
Rp 60.400.000,00 Rp 46.571.250,00
REKENING BUKU BESAR Nama Rekening: 1106
DEBET KREDITSALDO
DEBIT KREDITRp 2.559.000,00
REKENING BUKU BESAR Nama Rekening: 1107
DEBET KREDITSALDO
DEBIT KREDIT
REKENING BUKU BESAR Nama Rekening: 1108
DEBET KREDITSALDO
DEBIT KREDIT
REKENING BUKU BESAR Nama Rekening: 1109
DEBET KREDITSALDO
DEBIT KREDITRp 200.000.000,00
Rp 35.041.000,00 Rp 235.041.000,00Rp 30.103.077 Rp 204.937.923,00
Rp 1.400.158,00 Rp 206.338.081,00
REKENING BUKU BESAR Nama Rekening: 1110
DEBET KREDITSALDO
DEBIT KREDITRp 7.300.000,00
Rp 400.000,00 Rp 7.700.000,00
REKENING BUKU BESAR Nama Rekening: 1111
DEBET KREDITSALDO
DEBIT KREDITRp 9.287.568,00
Rp 9.287.568,00Rp 3.504.100,00 Rp 3.504.100,00
Rp 47.600,00 Rp 3.456.600,00
REKENING BUKU BESAR Nama Rekening: 1112
DEBET KREDITSALDO
DEBIT KREDITRp 22.000.000,00
REKENING BUKU BESAR Nama Rekening: 1113
DEBET KREDITSALDO
DEBIT KREDITRp 15.300.000,00
REKENING BUKU BESAR Nama Rekening: 1114
DEBET KREDITSALDO
DEBIT KREDITRp 11.250.000,00
REKENING BUKU BESAR Nama Rekening: 1201
DEBET KREDITSALDO
DEBIT KREDITRp 400.000.000,00
REKENING BUKU BESAR Nama Rekening: 1202
DEBET KREDITSALDO
DEBIT KREDITRp 355.500.000,00
REKENING BUKU BESAR Nama Rekening: 1203
DEBET KREDITSALDO
DEBIT KREDITRp 250.932.291,67
REKENING BUKU BESAR Nama Rekening: 1204
DEBET KREDITSALDO
DEBIT KREDITRp 210.000.000,00
REKENING BUKU BESAR Nama Rekening: 1205
DEBET KREDITSALDO
DEBIT KREDITRp 70.375.000,00
Rekening : Peralatan dan Perabotan REKENING BUKU BESAR
TANGGAL KETERANGAN REFDes-1 Saldo Awal
Rekening : Akumulasi Penyusutan Peralatan dan Perabotan REKENING BUKU BESAR
TANGGAL KETERANGAN REFDes-1 Saldo Awal
Rekening : Hutang PPh 21 REKENING BUKU BESAR
TANGGAL KETERANGAN REFDes-1 Saldo AwalDes-31 Posting ( J. Peng. Kas)
Rekening : Hutang PPh 23 REKENING BUKU BESAR
TANGGAL KETERANGAN REFDes-1 Saldo AwalDes-31 Posting ( J. Peng. Kas)
Rekening : Hutang PPh 25 REKENING BUKU BESAR
TANGGAL KETERANGAN REFDes-1 Saldo AwalDes-31 Posting ( J. Peng. Kas)
Rekening : Hutang PPh Badan REKENING BUKU BESAR
TANGGAL KETERANGAN REFDes-1 Saldo Awal
Rekening : PPN Keluaran REKENING BUKU BESAR
TANGGAL KETERANGAN REFDes-1 Saldo AwalDes-31 Posting ( J. Peng. Kas)Des-31 Posting ( J. Penjualan)Des-31 Posting (J. memorial)
Rekening : Hutang Dagang REKENING BUKU BESAR
TANGGAL KETERANGAN REFDes-1 Saldo AwalDes-31 Posting ( J. Peng. Kas)Des-31 Posting ( J. Pembelian)Des-31 Posting (J. memorial)
Rekening : Hutang Wesel REKENING BUKU BESAR
TANGGAL KETERANGAN REFDes-1 Saldo AwalDes-31 Posting ( J. Peng. Kas)Des-31 Posting ( J. Peng. Kas)
Rekening : Hutang Gaji dan Upah REKENING BUKU BESAR
TANGGAL KETERANGAN REFDes-1 Saldo AwalDes-31 Posting ( J. Peng. Kas)
Rekening : Hutang Listrik, Air, dan Telepon REKENING BUKU BESAR
TANGGAL KETERANGAN REFDes-1 Saldo AwalDes-31 Posting ( J. Peng. Kas)
Rekening : Hutang Dividen REKENING BUKU BESAR
TANGGAL KETERANGAN REFDes-1 Saldo AwalDes-31 Posting ( J. Peng. Kas)
Rekening : Hutang Bunga REKENING BUKU BESAR
TANGGAL KETERANGAN REFDes-1 Saldo Awal
Rekening : Hutang Bank REKENING BUKU BESAR
TANGGAL KETERANGAN REFDes-1 Saldo AwalDes-31 Posting ( J. Peng. Kas)
Rekening : Modal saham REKENING BUKU BESAR
TANGGAL KETERANGAN REFDes-1 Saldo Awal
Rekening : Dividen REKENING BUKU BESAR
TANGGAL KETERANGAN REFDes-1 Saldo Awal
Rekening : Laba ditahan REKENING BUKU BESAR
TANGGAL KETERANGAN REFDes-1 Saldo Awal
Rekening : Penjualan REKENING BUKU BESAR
TANGGAL KETERANGAN REFDes-1 Saldo AwalDes-31 Posting ( J. penjualan)
Rekening : Retur Penjualan REKENING BUKU BESAR
TANGGAL KETERANGAN REFDes-1 Saldo AwalDes-31 Posting (J. memorial)Des-31 Posting (J. memorial)
REKENING BUKU BESAR Nama Rekening: 1206
DEBET KREDITSALDO
DEBIT KREDITRp 84.500.000,00
REKENING BUKU BESAR Nama Rekening: 1207
DEBET KREDITSALDO
DEBIT KREDITRp 74.843.750,00
REKENING BUKU BESAR Nama Rekening: 2101
DEBET KREDITSALDO
DEBIT KREDITRp 3.625.000,00
Rp 3.625.000,00 0
REKENING BUKU BESAR Nama Rekening: 2102
DEBET KREDITSALDO
DEBIT KREDITRp 3.750.000,00
Rp 3.750.000,00 0
REKENING BUKU BESAR Nama Rekening: 2103
DEBET KREDITSALDO
DEBIT KREDITRp 2.000.000,00
Rp 2.000.000,00 0
REKENING BUKU BESAR Nama Rekening: 2104
DEBET KREDITSALDO
DEBIT KREDIT
REKENING BUKU BESAR Nama Rekening: 2105
DEBET KREDITSALDO
DEBIT KREDITRp 13.103.424,00
Rp 13.103.424,00Rp 4.443.750,00 Rp 4.443.750,00
Rp 210.000,00 Rp 4.233.750,00
REKENING BUKU BESAR Nama Rekening: 2106
DEBET KREDITSALDO
DEBIT KREDITRp 165.000.000,00
Rp 165.000.000,00Rp 38.545.100,00 Rp 38.545.100,00
Rp 523.600,00 Rp 38.021.500,00
REKENING BUKU BESAR Nama Rekening: 2107
DEBET KREDITSALDO
DEBIT KREDITRp 10.000.000,00
Rp 10.000.000,00Rp 110.000.000,00 Rp 110.000.000,00
REKENING BUKU BESAR Nama Rekening: 2108
DEBET KREDITSALDO
DEBIT KREDITRp 40.125.000,00
Rp 40.125.000,00 0
REKENING BUKU BESAR Nama Rekening: 2109
DEBET KREDITSALDO
DEBIT KREDITRp 6.000.000,00
Rp 6.000.000,00 0
REKENING BUKU BESAR Nama Rekening: 2110
DEBET KREDITSALDO
DEBIT KREDITRp 21.250.000,00
Rp 21.250.000,00 0
REKENING BUKU BESAR Nama Rekening: 2111
DEBET KREDITSALDO
DEBIT KREDIT
REKENING BUKU BESAR Nama Rekening: 2201
DEBET KREDITSALDO
DEBIT KREDITRp 74.414.625,45
Rp 1.001.422,00 Rp 73.413.203,45
REKENING BUKU BESAR Nama Rekening: 301
DEBET KREDITSALDO
DEBIT KREDITRp 250.000.000,00
REKENING BUKU BESAR Nama Rekening: 302
DEBET KREDITSALDO
DEBIT KREDITRp 25.000.000,00
REKENING BUKU BESAR Nama Rekening: 303
DEBET KREDITSALDO
DEBIT KREDITRp 473.250.000,00
REKENING BUKU BESAR Nama Rekening: 4101
DEBET KREDITSALDO
DEBIT KREDITRp 1.441.376.653.74
Rp 44.437.500,00 Rp 1.425.814.153.74
REKENING BUKU BESAR Nama Rekening: 4102
DEBET KREDITSALDO
DEBIT KREDITRp 10.164.000,00
Rp 2.100.000,00 Rp 12.264.000,00
Rekening : Potongan Penjualan REKENING BUKU BESAR
TANGGAL KETERANGAN REFDes-1 Saldo AwalDes-31 Posting ( J. Peng. Kas)
Rekening : Harga Pokok Penjualan REKENING BUKU BESAR
TANGGAL KETERANGAN REFDes-1 Saldo AwalDes-31 Posting ( J. memorial)Des-31 Posting ( J. memorial)
Rekening : Beban Penyusutan Kendaraaan REKENING BUKU BESAR
TANGGAL KETERANGAN REFDes-1 Saldo Awal
Rekening : Beban Penyusutan Bangunan REKENING BUKU BESAR
TANGGAL KETERANGAN REFDes-1 Saldo Awal
Rekening : Beban Penyusutan Perlatan dan Perabotan REKENING BUKU BESAR
TANGGAL KETERANGAN REFDes-1 Saldo Awal
Rekening : Majalah dan Koran REKENING BUKU BESAR
TANGGAL KETERANGAN REFDes-1 Saldo AwalDes-31 Posting ( J. Peng. Kas)
Rekening : Beban Listrik, Air dan Telepon REKENING BUKU BESAR
TANGGAL KETERANGAN REFDes-1 Saldo Awal
Rekening : Beban Servis dan Pemeliharaan REKENING BUKU BESAR
TANGGAL KETERANGAN REFDes-1 Saldo AwalDes-31 Posting ( J. Peng. Kas)
Rekening : Beban Kerugian Piutang REKENING BUKU BESAR
TANGGAL KETERANGAN REFDes-1 Saldo Awal
Rekening : Beban Iklan REKENING BUKU BESAR
TANGGAL KETERANGAN REFDes-1 Saldo AwalDes-31 Posting ( J. Peng. Kas)
Rekening : Beban Jasa Kebersihan REKENING BUKU BESAR
TANGGAL KETERANGAN REFDes-1 Saldo AwalDes-31 Posting ( J. Peng. Kas)
Rekening : Beban Perangko dan Materai REKENING BUKU BESAR
TANGGAL KETERANGAN REFDes-1 Saldo AwalDes-31 Posting ( J. Peng. Kas)
Rekening : Beban Gaji dan Upah REKENING BUKU BESAR
TANGGAL KETERANGAN REFDes-1 Saldo Awal
Rekening : Beban Sewa REKENING BUKU BESAR
TANGGAL KETERANGAN REFDes-1 Saldo Awal
Rekening : Beban Asuransi REKENING BUKU BESAR
TANGGAL KETERANGAN REFDes-1 Saldo Awal
Rekening : Beban Komisi Penjualan REKENING BUKU BESAR
TANGGAL KETERANGAN REFDes-1 Saldo Awal
Rekening : Beban Pemakaian Perlengkapan REKENING BUKU BESAR
TANGGAL KETERANGAN REFDes-1 Saldo Awal
Rekening : Beban Lain-lain REKENING BUKU BESAR
TANGGAL KETERANGAN REFDes-1 Saldo AwalDes-31 Posting ( J. Peng. Kas)Des-31 Posting ( J. Peng. Kas)
Rekening : Laba Penjualan Surat Berharga REKENING BUKU BESAR
TANGGAL KETERANGAN REFDes-1 Saldo AwalDes-31 Posting ( J. Pen. Kas)
REKENING BUKU BESAR Nama Rekening: 4103
DEBET KREDITSALDO
DEBIT KREDITRp 7.840.000,00
Rp 315.000,00 Rp 8.155.000,00
REKENING BUKU BESAR Nama Rekening: 5101
DEBET KREDITSALDO
DEBIT KREDITRp 475.000.000,00
Rp 1.400.158,00 Rp 473.599.842,00Rp 29.627.077,00 Rp 503.226.912
REKENING BUKU BESAR Nama Rekening: 6101
DEBET KREDITSALDO
DEBIT KREDITRp 40,734.375,00
REKENING BUKU BESAR Nama Rekening: 6102
DEBET KREDITSALDO
DEBIT KREDITRp 9.625.000,00
REKENING BUKU BESAR Nama Rekening: 6103
DEBET KREDITSALDO
DEBIT KREDITRp 19.364.583,33
REKENING BUKU BESAR Nama Rekening: 6104
DEBET KREDITSALDO
DEBIT KREDITRp 1.375.000,00
Rp 125.000,00 Rp 1.500.000,00
REKENING BUKU BESAR Nama Rekening: 6105
DEBET KREDITSALDO
DEBIT KREDITRp 65.000.000,00
REKENING BUKU BESAR Nama Rekening: 6106
DEBET KREDITSALDO
DEBIT KREDITRp 8.250.000,00
Rp 475.000,00 Rp 8.750.000,00
REKENING BUKU BESAR Nama Rekening: 6107
DEBET KREDITSALDO
DEBIT KREDITRp 2.559.000,00
REKENING BUKU BESAR Nama Rekening: 6108
DEBET KREDITSALDO
DEBIT KREDITRp 2.250.000,00
Rp 500.000,00 Rp 2.750.000,00
REKENING BUKU BESAR Nama Rekening: 6109
DEBET KREDITSALDO
DEBIT KREDITRp 5.500.000,00
Rp 500.000,00 Rp 6.000.000,00
REKENING BUKU BESAR Nama Rekening: 6110
DEBET KREDITSALDO
DEBIT KREDITRp 3.300.000,00
Rp 300.000,00 Rp 3.600.000,00
REKENING BUKU BESAR Nama Rekening: 6111
DEBET KREDITSALDO
DEBIT KREDITRp 591.250.000,00
REKENING BUKU BESAR Nama Rekening: 6112
DEBET KREDITSALDO
DEBIT KREDITRp 8.250.000,00
REKENING BUKU BESAR Nama Rekening: 6113
DEBET KREDITSALDO
DEBIT KREDITRp 9.350.000,00
REKENING BUKU BESAR Nama Rekening: 6114
DEBET KREDITSALDO
DEBIT KREDITRp 10.312.500,00
REKENING BUKU BESAR Nama Rekening: 6115
DEBET KREDITSALDO
DEBIT KREDITRp 3.850.000,00
REKENING BUKU BESAR Nama Rekening: 6116
DEBET KREDITSALDO
DEBIT KREDITRp 3.170.220,00
Rp 15.000.000,00 Rp 18.170.220,00Rp 500.000,00 Rp 18.670.220,00
REKENING BUKU BESAR Nama Rekening: 7101
DEBET KREDITSALDO
DEBIT KREDITRp 13.500.000,00
Rp 12.300.000,00 Rp 25.800.000,00
Rekening : Pendapatan Bunga REKENING BUKU BESAR
TANGGAL KETERANGAN REFDes-1 Saldo AwalDes-31 Posting ( J. Pen. Kas)
Rekening : Laba Penjualan Aktiva Tetap REKENING BUKU BESAR
TANGGAL KETERANGAN REFDes-1 Saldo Awal
Rekening : Beban Bunga REKENING BUKU BESAR
TANGGAL KETERANGAN REFDes-1 Saldo AwalDes-31 Posting ( J. Peng. Kas)
Rekening : Beban Administrasi Bank REKENING BUKU BESAR
TANGGAL KETERANGAN REFDes-1 Saldo Awal
Rekening : Beban PPh REKENING BUKU BESAR
TANGGAL KETERANGAN REFDes-1 Saldo Awal
Rekening : Rugi Penjualan Surat Berharga REKENING BUKU BESAR
TANGGAL KETERANGAN REFDes-1 Saldo Awal
Rekening : Rugi Penjualan Aktiva Tetap REKENING BUKU BESAR
TANGGAL KETERANGAN REFDes-1 Saldo Awal
Nama Akun Pembantu : Toko Alabama AKUN PEMBANTU HUTANG DAGANG
TANGGAL KETERANGAN REFDes-1 Saldo AwalDes-29 J. Memorial
Nama Akun Pembantu : Graha Sepeda AKUN PEMBANTU HUTANG DAGANG
TANGGAL KETERANGAN REFDes-1 Saldo AwalDes-29 J. Memorial
Nama Akun Pembantu : Toko Rodalink AKUN PEMBANTU HUTANG DAGANG
TANGGAL KETERANGAN REFDes-1 Saldo AwalDes-2 J. Penerimaan KasDes-3 J. Penjualan
Nama Akun Pembantu : Toko Tony Jaya AKUN PEMBANTU HUTANG DAGANG
TANGGAL KETERANGAN REFDes-1 Saldo AwalDes-8 J. Penerimaan KasDes-18 J. PenjualanDes-22 J. Memorial
Nama Akun Pembantu : Phoenix Bicycle AKUN PEMBANTU HUTANG DAGANG
TANGGAL KETERANGAN REFDes-1 Saldo AwalDes-24 J. PenjualanDes-26 J. MemorialDes-27 J. Penerimaan Kas
Nama Akun Pembantu : PT. Wijaya Makmur Bicycle AKUN PEMBANTU HUTANG DAGANG
TANGGAL KETERANGAN REFDes-1 Saldo AwalDes-4 J. PembeliaanDes-7 J. Memorial
Des-12 J. Peng.kas
Nama Akun Pembantu : Jie Yang Perkasa AKUN PEMBANTU HUTANG DAGANG
TANGGAL KETERANGAN REFDes-1 Saldo AwalDes-13 J. Peng.kasDes-14 J. Pembeliaan
REKENING BUKU BESAR Nama Rekening: 7102
DEBET KREDITSALDO
DEBIT KREDITRp 4.464.626,92
Rp 208.233,00 Rp 4.672.959,92
REKENING BUKU BESAR Nama Rekening: 7103
DEBET KREDITSALDO
DEBIT KREDIT
REKENING BUKU BESAR Nama Rekening: 8101
DEBET KREDITSALDO
DEBIT KREDITRp 6.114.625,45
Rp 615.245,00 Rp 6.729.870,45
REKENING BUKU BESAR Nama Rekening: 8102
DEBET KREDITSALDO
DEBIT KREDITRp 82.500,00
REKENING BUKU BESAR Nama Rekening: 8103
DEBET KREDITSALDO
DEBIT KREDIT
REKENING BUKU BESAR Nama Rekening: 8104
DEBET KREDITSALDO
DEBIT KREDITRp 3.100.000,00
REKENING BUKU BESAR Nama Rekening: 8105
DEBET KREDITSALDO
DEBIT KREDIT
AKUN PEMBANTU HUTANG DAGANG No: 001
DEBET KREDITSALDO
DEBIT KREDITRp 25.590.000,00
Rp 25.590.000,00 0
AKUN PEMBANTU HUTANG DAGANG No: 002
DEBET KREDITSALDO
DEBIT KREDITRp 32.500.000,00
Rp 32.500.000,00 0
AKUN PEMBANTU HUTANG DAGANG No: 003
DEBET KREDITSALDO
DEBIT KREDITRp 15.750.000,00
Rp 15.750.000,00Rp 20.006.250,00 Rp 20.006.250,00
AKUN PEMBANTU HUTANG DAGANG No: 004
DEBET KREDITSALDO
DEBIT KREDITRp 41.610.000,00
Rp 41.610.000,00Rp 12.375.000,00 Rp 12.375.000,00
Rp 1.485.00,00 Rp 10.890.000,00
AKUN PEMBANTU HUTANG DAGANG No: 005
DEBET KREDITSALDO
DEBIT KREDITRp 12.500.000,00
Rp 16.500.00,00 Rp 29.000.000,00Rp 825.000,00 Rp 28.175.000,00Rp 12.500.000,00 Rp 15.675.000,00
AKUN PEMBANTU HUTANG DAGANG No: 001
DEBET KREDITSALDO
DEBIT KREDITRp 75.000.000,00
Rp 18.730.250,00 Rp 93.730.250,00Rp 523.000,00 Rp 93.206.650,00
Rp 75.000.000,00 Rp 18.206.650,00
AKUN PEMBANTU HUTANG DAGANG No. 002
DEBET KREDITSALDO
DEBIT KREDITRp 90.000.000,00
Rp 90.000.000,00Rp 19.814.850,00 Rp 19.814.850,00
PT. BOOMA CYCLENERACA LAJUR
31 DESEMBER 2007
No.Akun KeteranganNeraca Saldo
D K1101 Bank 62,810,810.67 1102 Kas Kecil 5,000,000.00 1103 Surat Berharga 25,300,000.00 1104 Piutang Wesel 58,090,000.00 1105 Piutang Dagang 46,571,250.00 1106 Cadangan Kerugian Piutang 2,559,000.00 1107 Piutang Bunga - 1108 Piutang Lain - lain - 1109 Persediaan Barang Dagangan 206,338,087.18 1110 Perlengkapan Kantor 7,700,000.00 1111 PPN Masukan 3,456,500.00 1112 Uang Muka PPh Pasal 25 22,000,000.00 1113 Asuransi Dibayar Dimuka 15,300,000.00 1114 Sewa Dibayar Dimuka 11,250,000.00 1201 Tanah 400,000,000.00 1202 Kendaraan 355,500,000.00 1203 Akumulasi Penyusutan Kendaraan 250,932,291.67 1204 Bangunan 210,000,000.00 1205 Akumulasi Penyusutan Bangunan 70,375,000.00 1206 Peralatan & Perabotan 84,500,000.00 1207 Akumulasi Penyusutan Peralatan & Perabotan 74,843,750.00 2101 Hutang PPh Pasal 21 - 2102 Hutang PPh Pasal 23 - 2103 Hutang PPh Pasal 25 - 2104 Hutang PPh Badan2105 PPN Keluaran 4,233,750.00 2106 Hutang Dagang 38,021,500.00 2107 Hutang Wesel 110,000,000.00 2108 Hutang Gaji & Upah - 2109 Hutang Listrik, Air & Telepon - 2110 Hutan Deviden - 2111 Hutang Bunga - 2201 Hutang Bank 73,413,203.44 301 Modal Saham 250,000,000.00 302 Dividen 25,000,000.00 - 303 Laba Ditahan 473,250,000.00
4101 Penjualan 1,485,814,153.74 4102 Retur Penjualan 12,264,000.00 - 4103 Potongan Penjualan 8,155,000.00 - 5101 Harga Pokok Penjualan 503,226,912.82 - 6101 Beban Penyusutan Kendaraan 40,734,375.00 - 6102 Beban Penyusutan Bangunan 9,625,000.00 - 6103 Beban Penyusutan Peralatan & Perabotan 19,364,583.33 - 6104 Majalah & Koran 1,500,000.00 - 6105 Beban Listrik, Air & Telepon 55,000,000.00 - 6106 Beban Servis Dan Pemeliharaan 8,725,000.00 - 6107 Beban Kerugian Piutang 2,559,000.00 - 6108 Beban Iklan 2,750,000.00 -
6109 Beban Jasa Kebersihan 6,000,000.00 - 6110 Beban Perangko & Materai 3,600,000.00 - 6111 Beban Gaji & Upah 591,750,000.00 - 6112 Beban Sewa 8,250,000.00 - 6113 Beban Asuransi 9,350,000.00 - 6114 Beban Komisi Penjualan 10,312,500.00 - 6115 Beban Pemakaian Perlengkapan 3,850,000.00 - 6116 Beban Lain - Lain 18,170,220.00 7101 Laba Penjualan Surat Berharga - 25,800,000.00 7102 Pendapatan Bunga - 4,672,960.25 7103 Laba Penjualan Aktiva Tetap - - 8101 Beban Bunga 6,729,870.11 - 8102 Beban Administrasi Bank 82,500.00 - 8103 Beban PPh - - 8104 Rugi Penjualan Surat Berharga 3,100,000.00 - 8105 Rugi Penjualan Aktiva Tetap -
2,863,915,609.11 2,863,915,609.10 (0.01)
PT. BOOMA CYCLENERACA LAJUR
31 DESEMBER 2007
Penyesuaian NS. Setelah Penyesuaian Ikhtisar Laba/RugiD K D K D
306,554.05 - 63,117,364.72 - - 5,000,000.00 - - 25,300,000.00 - - 58,090,000.00 - - 46,571,250.00 1,627,575.00 - 931,425.00 32,272.22 - 32,272.22 - - - - - 206,338,087.18 - 2,400,000.00 5,300,000.00 - - 3,456,500.00 2,000,000.00 - 24,000,000.00 - 850,000.00 14,450,000.00 - 750,000.00 10,500,000.00 - - 400,000,000.00 - - 355,500,000.00 - 3,703,125.00 254,635,416.67 - 210,000,000.00 - 875,000.00 71,250,000.00 - 84,500,000.00 - 1,760,416.67 76,604,166.67 - 3,625,000.00 3,625,000.00 - - - 2,000,000.00 2,000,000.00 - 27,878,261.25 27,878,261.25 - 4,233,750.00 - 38,021,500.00 - 110,000,000.00 - 44,568,750.00 44,568,750.00 - 5,600,000.00 5,600,000.00 - - - 843,750.00 843,750.00 - 73,413,203.44 - 250,000,000.00 - 25,000,000.00 - 473,250,000.00 - 1,485,814,153.74 - 12,264,000.00 12,264,000.00 - 8,155,000.00 8,155,000.00 - 503,226,912.82 503,226,912.82 3,703,125.00 44,437,500.00 44,437,500.00 875,000.00 10,500,000.00 10,500,000.00 1,760,416.67 21,125,000.00 21,125,000.00 - 1,500,000.00 1,500,000.00 5,600,000.00 60,600,000.00 60,600,000.00 - 8,725,000.00 8,725,000.00 - 1,627,575.00 931,425.00 931,425.00 - 2,750,000.00 2,750,000.00
- 6,000,000.00 6,000,000.00 - 3,600,000.00 3,600,000.00 43,750,000.00 635,500,000.00 635,500,000.00 750,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 850,000.00 10,200,000.00 10,200,000.00 4,443,750.00 14,756,250.00 14,756,250.00 2,400,000.00 6,250,000.00 6,250,000.00 - 18,170,220.00 18,170,220.00 - 25,800,000.00 - 346,326.28 5,019,286.53 - 843,750.00 7,573,620.11 7,573,620.11 7,500.00 90,000.00 90,000.00 27,878,261.25 27,878,261.25 27,878,261.25 - 3,100,000.00 3,100,000.00 - 96,828,204.19 96,828,204.20 2,953,488,663.30 2,953,488,663.30 1,416,333,189.18
0.01 - 100,300,251.10 1,516,633,440.28
PT. BOOMA CYCLENERACA LAJUR
31 DESEMBER 2007
Ikhtisar Laba/Rugi NeracaK D K
63,117,364.72 5,000,000.00 25,300,000.00 58,090,000.00 46,571,250.00 - 931,425.00 32,272.22 - 206,338,087.18 5,300,000.00 3,456,500.00 24,000,000.00 14,450,000.00 10,500,000.00 400,000,000.00 355,500,000.00
254,635,416.67 210,000,000.00
71,250,000.00 84,500,000.00
76,604,166.67 3,625,000.00 - 2,000,000.00 27,878,261.25 4,233,750.00 38,021,500.00 110,000,000.00 44,568,750.00 5,600,000.00 - 843,750.00 73,413,203.44 250,000,000.00
25,000,000.00 473,250,000.00
1,485,814,153.74
25,800,000.00 5,019,286.53
1,516,633,440.27 1,537,155,474.12 1,436,855,223.03 100,300,251.10
1,516,633,440.27 1,537,155,474.12 1,537,155,474.13 (0.01) 0.01
PT. BOOMBA CYCLEJURNAL PENUTUP
Desember 2009
Tanggal Nama Akun Ref Debet
Des 31 MENUTUP AKUN BEBAN
Ikhtisar L/B 1,416,333,188
- Retur Penjualan -
- Potongan Penjualan -
- Harga Pokok Penjualan -
- Bahan Penyusutan Kendaraan -
- Bahan Penyusutan Bangunan -
- Bahan Penyusutan Peralatan & Perabotan -
- Majalah dan Koran -
- Beban Listrik, Air, dan Telepon -
- Beban Servis dan Pemeliharaan -
- Beban Kerugian piutang -
- Beban Iklan -
- Beban Jasa Kebersihan -
- Beban Perangko dan Materai -
- Beban gaji dan upah -
- Beban sewa -
- Beban Asuransi -
- Beban Komisi penjualan -
- Beban Pemakaian perlengkapan -
- Beban lain-lain -
- Beban bunga -
- Beban Administrasi Bank -
- Beban PPh -
- Rugi Penjualan surat berharga. -
31 MENUTUP AKUN PENDAPATAN
Penjualan 1,485,814,153
Laba Penjualan Surat Berharga 25,800,000
Pendapatan bunga 5,019,286
- Ikhtisar L/B -
31 MENUTUP AKUN IKHTISAR L/B
IKHTISAR L/B 100,300,251
- Modal -
PT. BOOMBA CYCLEJURNAL PENUTUP
Desember 2009
Kredit
12,264,000
8,155,000
503,226,912
44,437,500
10,500,000
21,125,000
1,500,000
60,600,000
8,725,000
931,425
2,750,000
6,000,000
3,600,000
635,500,000
9,000,000
10,200,000
14,756,250
6,250,000
18,170,220
7,573,620
90,000
27,878,261
3,100,000
-
100,300,251
PT. BOOMBA CYCLEJl. Baiduri Bulan No.117, Malang - 65144
Telepon 0341-552851Desember 2009
TANGGAL KETERANGAN REF DEBETDes-31 Jurnal Penutup Rp 1.416.333.189,00Des-31 Jurnal PenutupDes-31 Jurnal Penutup Rp. 100.300.251,00
PT. BOOMBA CYCLEJl. Baiduri Bulan No.117, Malang - 65144
Telepon 0341-552851Desember 2009
KREDITSALDO
DEBIT KREDITRp 1.416.333.189,00
Rp. 1.516.633.440,00 Rp. 100.300.251,000
PT. BOOMBA CYCLENERACA SALDO SETELAH PENUTUPAN
Desember 2009
No. Akun NAMA AKUN Ref Debet Bank 63,117,364.72 Kas Kecil 5,000,000.00 Surat Berharga 25,300,000.00 Piutang Wesel 58,090,000.00 Piutang dagang 46,571,250.00 Cadangan kerugian piutang - Piutang bunga 32,272.22 piutang lain-lain - persediaan barang dagangan 206,338,087.18 Perlengkapan Kantor 5,300,000.00 PPn Masukan 3,456,500.00 Uang Muka PPh Pasal 25 24,000,000.00 Auransi dibayar dimuka 14,450,000.00 sSewa dibayar dimuka 10,500,000.00 Tanah 400,000,000.00 Kendaraan 355,500,000.00 Akumulasi Penyusutan Kendaraan - Bangunan 210,000,000.00 Akumulasi Penyusutan Bangunan - Peralatan dan Perabotan 84,500,000.00 Akumulasi Penyusutan Peralatan dan Perabotan - Hutang PPh Pasal 21 - Hutang PPh Pasal 23 - Hutang PPh Pasal 25 - Hutang PPh badan - PPn Keluaran - Hutang Dagang - Hutang Wesel - Hutang Gaji dan Upah - Hutang Listrik, Air, dan Telepon - Hutang Dividen - Hutang Bunga - Hutang Bank - Modal Saham - Dividen 25,000,000.00 Laba ditahan -
J u m l a h 1,537,155,474.12
PT. BOOMBA CYCLENERACA SALDO SETELAH PENUTUPAN
Desember 2009
Kredit - - - - - 931,425.00 - - - - - - - - - - 254,635,416.67 - 71,250,000.00 - 76,604,166.67 3,625,000.00 - 2,000,000.00 27,878,261.25 4,233,750.00 38,021,500.00 110,000,000.00 44,568,750.00 5,600,000.00 - 843,750.00 73,413,203.44 250,000,000.00 - 573,550,251.10 1,537,155,474.13