Tugas Akhir Pengantar Akuntansi 1. Akuntansi 2. Kelompok 14.

TUGAS AKHIRPENGANTAR AKUNTANSI 1

PENYUSUN:1. OVA NASUKHA SANTOSO 09.02.2.1.1.000802. RAHMAD HIDAYAT 09.02.2.1.1.00040

AKUNTANSI 2 (SEMESTER 1)UNIVERSITAS TRUNOJOYO MADURA

2009-2010

PROFIL PERUSAHAAN

Nama : Perseroan Terbatas (PT) Boombe CycleAlamat : Jl. Baiduri Bulan No. 117

Malang – 65144 Telp. 0341 – 552851

Fax. 0341 – 574547NPWP : No. 01.744.566.1.623,000 Tanggal 20 Januari 2001NPPKP : No. 01.744.566.1.623.000 Tanggal 15 Februari 2001Jenis Usaha : PerdaganganSpestikasi Usaha : Perdagangan sepeda dengan berbagai merk dan model baik secara tunai dan kredit. Pembelian dilakukan secara langsung dari pabrikan.Mitra Usaha

JI. Raya Bambe Km. 20 Gresik NPWP. 01.543.1.762.000 PT. JIE YANG PERKASA 2. JI. Tanjungsari No. 35 Malang NPWP. 01.623.1.752.000 3. TOKO ALABAMA JI. Panjang No. 4143 Malang NPWP. 01.725.1.623.000 4. GRAHA SEPEDA JI. Waspada No. 66 B Malang NPWP. 01.724.1.653.000 5. TOKO RODALINK JI. Peternon No. 19 Malang NPWP. 01.726.1.623.000

Jl. Setro Baru No. 65 Malang NPWP. 01.652.1.562.000 7. PHOENIX BICYCLE Jl. Jawa No. 52 Malang NPWP. 01.726.1.623.000

Susunan PengurusKomisaris

Jl. Maleo No. 332 Malang NPWP. 09.366.248.8.609.000 2. Ir. Soemohardjo Jl. Trunojoyo No. 18 Malang NPWP. 09.376.248.8.612.000

Direktur Utama : Drs. Andre Yoga Perdana, Ak, MSA, BKP. Jl. Kencono Wungu No. 181 Malang NPWP. 09.385.238.8.732.000

Direktur Operasional : MedinaWijaya, SE Jl. Jombang No. 27 Malang NPWP. 09.421.325.8.639.000

Direktur Keuangan : Dra. Susi Swandayani, MM Jl. Berduri Pandang No. 31 Malang NPWP. 09.356.278.8.521.000

Direktur Pemasaran : Eko Utomo, SE Jl. Sumatra No. 311 Malang NPWP. 09.721.325.8.425.000

Susunan PerseroNama Persero Jumlah lembar saham Nominal

1. Dra. Sukma Widya, MM 500 125.000.000,00

: 1. PT. WIJAYA MAKMUR BICYCLE INDUSTRIES

6. TOKO RONY JAYA

: 1. Dra. Sukma Widya, MM

2. Ir. Soermohardjo 250 62.500.000,003. Drs.Andre Yoga, Ak, MSA,BKP 100 25.000.000,004. Mediana Wijaya, SE 100 25.000.000,005. Eko Utomo, SE 50 12.500.000,00

Jumlah 1000 250.000.000,00

: Perdagangan sepeda dengan berbagai merk dan model baik secara tunai dan kredit. Pembelian dilakukan secara langsung dari pabrikan.

KEBIJAKAN AKUNTANSI

1. Penyusunan Laporan Keuangan Laporan Keuangan disusun berdasarkan prinsip harga perolehan dan disajikan setiap akhir tahun. 2. Kas dan Bank Untuk pengeluaran sehari-hari dalam jumlah di bawah Rp. 500.000,- digunakan dana kas kecil yang dikelola dengan sistem impres (Imprest Fund System). Sedangkan untuk pengeluaran dalam jumlah di atas Rp. 500.000,- digunakan cek atau bilyet giro. Dana kas kecil ditetapkan sebesar Rp. 5.000.000,- Pengisian kembali setiap akhir bulan. Pengeluaran melalui bank dibuatkan Bukti Kas Keluar.3. Piutang Usaha Untuk mengantisipasi kemungkinan timbulnya piutang tak tertagih dibentuk cadangan kerugian piutang sebesar 2% dan saldo piutang dagang akhir periode akuntansi.4. Persediaan Pencatatan persediaan barang dagangan menggunakan Sistem Perpetual dengan metode penilaian Rata-Rata Bergerak (Moving Avetage).5. Aktiva Tetap Berwujud Aktiva tetap berwujud yang dimiliki oleh perusahaan dicatat berdasarkan prinsip harga perolehan dan disusutkan dengan metode garis lurus (Straight Line Methode). 6. PPN Masukan dan PPN Keluaran PPN yang dibayar saat pembelian barang dagangan dicatat dalam rekening PPN Masukan, saat penjualan dicatat dalam rekening PPN Keluaran. Pada bulan berikutnya di off set selisihnya merupakan PPN yang harus dibayar atau PPN yang lebih bayar, apabila ada kelebihan pembayaran akan dikompensasikan pada bulan berikutnya.7. Potongan Pembelian & Potongan Penjualan Potongan Pembelian & Potongan Penjualan dihitung dari saldo Hutang Dagang atau Piutang Dagang.8. Retur Pembelian & Retur Penjualan Harga Pokok barang yang dikembalikan adalah sebesar harga perolehannya, sedangkan harga pokok barang yang diterima kembali adalah sebesar Harga Pokok Penjualannya.

Untuk pengeluaran sehari-hari dalam jumlah di bawah Rp. 500.000,- digunakan dana kas kecil yang dikelola dengan sistem impres (Imprest Fund System). Sedangkan untuk pengeluaran dalam jumlah di atas Rp. 500.000,- digunakan cek atau bilyet giro. Dana kas kecil ditetapkan sebesar Rp. 5.000.000,- Pengisian kembali setiap akhir bulan. Pengeluaran melalui bank dibuatkan Bukti Kas Keluar.

Untuk mengantisipasi kemungkinan timbulnya piutang tak tertagih dibentuk cadangan kerugian piutang sebesar 2% dan saldo piutang dagang akhir periode akuntansi.

Pencatatan persediaan barang dagangan menggunakan Sistem Perpetual dengan metode penilaian Rata-Rata Bergerak (Moving Avetage).

Aktiva tetap berwujud yang dimiliki oleh perusahaan dicatat berdasarkan prinsip harga perolehan dan disusutkan dengan metode garis lurus (Straight Line Methode).

PPN yang dibayar saat pembelian barang dagangan dicatat dalam rekening PPN Masukan, saat penjualan dicatat dalam rekening PPN Keluaran. Pada bulan berikutnya di off set selisihnya merupakan PPN yang harus dibayar atau PPN yang lebih bayar, apabila ada kelebihan pembayaran akan dikompensasikan pada bulan berikutnya.

Harga Pokok barang yang dikembalikan adalah sebesar harga perolehannya, sedangkan harga pokok barang yang diterima kembali adalah sebesar Harga Pokok Penjualannya.

NOMOR/KODE AKUN

A. AKTIVA 1. AKTIVA 1.1 Aktiva Lancar

1101 Bank 1102 KasKecil 1103 SuratBerharga 1104 PiutangWesel 1105 PiutangDagang 1106 CadanganKerugianPiutang 1107 PiutangBunga 1108 PiutangLain-lain 1109 PersediaanBarangDagangan 1110 PerlengkapanKantor 1111 PPNMasukan 1112 UangMukaPPhPasal 25 1113 AsuransiDibayarDimuka 1114 SewaDibayarDimuka

1.2 Aktiva Tetap1201 Tanah 1202 Kendaraan 1203 Akumulasi Penyusutan Kendaraan 1204 Bangunan 1205 Akumulasi Penyusutan Bangunan 1206 Peralatan & Perabotan 1207 Akumulasi Penyusutan Peralatan & Perabotan

2. HUTANG 2.1 Hutang Lancar

2101 Hutang PPh Pasal 21 2102 Hutang PPh Pasal 23 2103 Hutang PPh Pasal 25 2104 Hutang PPh Badan 2105 PPN Keluaran 2106 Hutang Dagang 2107 Hutang Wesel 2108 Hutang Gaji & Upah 2109 Hutang Listrik, Air & Telepon 2110 Hutang Dividen 2111 Hutang Bunga

2.2 Hutang Jangka Panjang 2201 Hutang Bank

3. EKUITAS301 Modal Saham 302 Dividen 303 Laba Dtahan

4. PENDAPATAN 4.1. Pendapatan

4101 Penjualan 4102 Retur Penjualan 4103 Potongan Penjualan

5. HARGA POKOK PENJUALAN 5.1. Harga Pokok Penjualan

A. LAPORAN LABA/RUGI

5101 Harga Pokok Penjualan 6. BEBAN – BEBAN 6.1. Beban Administrasi & Umum

6101 Beban Penyusutan Kendaraan 6102 Beban Penyusutan Bangunan 6103 Beban Penyusutan Peralatan & Perabotan 6104 Beban Majalah & Koran 6105 Beban Listrik, Air & Telepon 6106 Beban Servis & Pemeliharaan 6107 Beban Kerugian Piutang 6108 Beban Ikian 6109 Beban Jasa Kebersihan 6110 Beban Perangko & Materai 6111 Beban Gaji & Upah 6112 Beban Sewa 6113 BebanAsurarisi 6114 Beban Komisi Penjualan 6115 Beban Pemakaian Perlengkapan 6116 Beban lain-lain

7. PENDAPATAN DI LUAR USAHA 7.1 Pendapatan Di Luar Usaha

7101 Laba Penjualan Surat Berharga 7102 Pendapatan Bunga 7103 Laba Penjualan Aktiva Tetap

4. BEBAN DI LUAR USAHA 8.1. Beban Di Luar Usaha

8101 Beban Bunga 8102 Beban Administrasi Bank 8103 Beban PPh 8104 Rugi Penjualari Surat Berharga 8105 Rugi Penjualan Aktiva Tetap

SALDO - SALDO AKUN

NO NAMA AKUNNERACA SALDO

30 Nopember 2007DEBET

1101 Bank Rp 83,000,000.00 1102 Kas Kecil Rp 5,000,000.00 1103 Surat Berharga Rp 75,000,000.00 1104 Piutang Wasel Rp 12,500,000.00 1105 Piutang Dagang Rp 172,950,000.00 1106 Cadangan Kerugian Piutang1107 Piutang Bunga - 1108 Piutang Lain - Lain - 1109 Persediaan Barang Dagangan Rp 200,000,000.00 1110 Perlengkapan Kantor Rp 7,300,000.00 1111 PPN Masukan Rp 9,827,568.00 1112 Uang Muka PPh Pasal 25 Rp 22,000,000.00 1113 Asuransi Dibayar Dimuka Rp 15,300,000.00 1114 Sewa Dibayar Dimuka Rp 11,250,000.00 1201 Tanah Rp 400,000,000.00 1202 Kendaraan Rp 355,500,000.00 1203 Akumulasi Penyusutan Kendaraan1204 Bangunan Rp 210,000,000.00 1205 Akumulasi Penyusutan Bangunan1206 Peralatan & Perabotan Rp 84,500,000.00 1207 Akumulasi Penyusutan Peralatan & Perabotan 2101 Hutang PPh Pasal 212102 Hutang PPh Pasal 232103 Hutang PPH Pasal 252104 Hutang PPh Badan2105 PPN Keluaran2106 Hutang Dagang2107 Hutang Wesel2108 Hutang Gaji & Upah2109 Hutang Listrik, Air & Telepon2110 Hutang Deviden2111 Hutang Bunga2201 Hutang Bank301 Modal Saham302 Dividen Rp 25,000,000.00 303 Laba Ditahan

4101 Penjualan4102 Retrun Penjualan Rp 10,164,000.00 4103 Potongan Penjualan Rp 7,840,000.00 5101 Harga Pokok Penjualan Rp 475,000,000.00 6101 Beban Penyusutan Kendaraan Rp 40,734,375.00 6102 Beban Penyusutan Bangunan Rp 9,625,000.00 6103 Beban Penyusutan Peralatan & Perabotan Rp 19,364,583.33 6104 Majalah & Koran Rp 1,375,000.00 6105 Beban Listrik, Air & Telepon Rp 55,000,000.00 6106 Beban Servis & Pemeliharaan Rp 8,250,000.00 6107 Beban Kerugian Piutang Rp 2,559,000.00 6108 Beban Iklan Rp 2,250,000.00 6109 Beban Jasa Kebersihan Rp 5,500,000.00

6110 Beban Perangko & Materai Rp 3,300,000.00 6111 Beban Gaji & Upah Rp 591,250,000.00 6112 Baban Sewa Rp 8,250,000.00 6113 Beban Asuransi Rp 9,350,000.00 6114 Beban Komisi Penjualan Rp 10,312,500.00 6115 Baban Pemakaian Perlengkapan Rp 3,850,000.00 6116 Baban Lain -lain Rp 3,170,220.00 7101 Laba Penjualan Surat Berharga7102 Pendapatan Bunga7103 Laba Penjualan Aktiva Tetap8101 Beban Bunga Rp 6,114,625.45 8102 Beban Administrasi Bank Rp 82,500.00 8103 Beban PPh8104 Rugi Penjualan Surat Berharga Rp 3,100,000.00 8105 Rugi Penjualan Aktiva Tetap

Total Rp2,965,569,371.78

SALDO - SALDO AKUN

NERACA SALDO NERACA

30 Nopember 2007 31 Desember 2006 KREDIT DEBET KREDIT

Rp 79,182,500.00 Rp 5,000,000.00

Rp 7,500,000.00 Rp 78,918,858.00

Rp 2,559,000.00 Rp 1,578,377.16 Rp 12,000,000.00 Rp 5,600,000.00 Rp 96,000,000.00 Rp 9,800,300.00 Rp 9,830,000.00 Rp 21,000,000.00 Rp 4,250,000.00 Rp 1,500,000.00 Rp 400,000,000.00 Rp 355,500,000.00

Rp 250,932,291.67 Rp 210,197,916.67 Rp 210,000,000.00

Rp 70,375,000.00 Rp 60,750,000.00 Rp 84,500,000.00

Rp 74,843,750.00 Rp 55,479,166.67 Rp 3,625,000.00 Rp 3,533,157.00 Rp 3,750,000.00 Rp 2,000,000.00 Rp 1,750,000.00

Rp 24,324,000.00 Rp 13,103,424.00 Rp 11,230,000.00 Rp 165,000,000.00 Rp 134,155,622.84 Rp 10,000,000.00 Rp 12,000,000.00 Rp 40,125,000.00 Rp 44,298,417.67 Rp 6,000,000.00 Rp 5,300,000.00 Rp 21,250,000.00

Rp 7,735,000.00 Rp 74,414,625.45 Rp 85,000,000.00 Rp 250,000,000.00 Rp 250,000,000.00

Rp 473,250,000.00 Rp 473,250,000.00 Rp 1,441,376,653.74

Rp 13,500,000.00 Rp 4,464,626.92

Rp 2,920,569,371.78 Rp 1,380,581,658.00 Rp 1,380,581,658.01

RINCIAN PIUTANG DAGANG

No. Nama No. Faktur Jumlah Keterangan Termin1 Toko Alabama 80 Rp 25,590,000.00 25-Nov-07 2/10,n/602 Graha Sepeda 83 Rp 32,500,000.00 25-Nov-07 2/10,n/603 Toko Rodalink 86 Rp 15,750,000.00 26-Nov-07 2/10,n/604 Toko Rony Jaya 88 Rp 41,610,000.00 27-Nov-07 2/10,n/605 Phoenix Bicycle 90 Rp 12,500,000.00 27-Nov-07 2/10,n/60

Jumlah Rp 127,950,000.00

RINCIAN HUTANG DAGANG

No. Nama No. Faktur Jumlah Keterangan Termin1 PT. Wijaya Makmur Bicycle 105 Rp 90,000,000.00 26-Nov-07 5/10,n/601 PT. Jie Yang Perkasa 256 Rp 32,500,000.00 27-Nov-07 5/10,n/60

Jumlah Rp 165,000,000.00

DAFTAR PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN

No. Nama Barang Jumlah Harga Total Harga Harga Jual/Unit1 Phoenix 125 Rp 500,000.00 Rp 62,500,000.00 Rp 750,000.002 AMX 100 Rp 475,000.00 Rp 47,500,000.00 Rp 712,500.003 Jie-Chun 100 Rp 450,000.00 Rp 45,000,000.00 Rp 675,000.004 A-Meng 75 Rp 600,000.00 Rp 45,000,000.00 Rp 900,000.00

Jumlah 400 Rp 200,000,000.00

PT. BOOMBA CYCLEDAFTAR AKTIVA TETAP

Tahun 2007Komersial

No. Jenis Aktiva Tetap Tanggal Perolehan Harga Perolehan (Rp) Tarif KomKendaraan

1 Phanter 1-Apr-02 54,000,000.00 12.50%2 Kijang 1-Jul-04 72,000,000.00 12.50%3 Sedan "Genio" 1-May-01 90,000,000.00 12.50%4 Truck "Fuso" 12-May-01 92,000,000.00 12.50%5 Pick Up "Mitsubishi" 1-Jul-02 47,500,000.00 12.50%

Jumlah 35,550,000,000.00Bangunan

1 Bangunan Kantor 20-Mar-01 120,000,000.00 5%2 Gudang 13-Mar-01 90,000,000.00 5%

Jumlah 210,000,000.00Peralatan dan Perabotan

1 Komputer/Printer 7-Jul-04 35,000,000.00 25%2 Perabotan Kantor 2-Jul-04 17,500,000.00 25%3 Peralatan Kantor 2-Mar-04 32,000,000.00 25%

Jumlah 84,500,000.00Total 650,000,000.00


Tahun 2007Komersial

Akumulasi Tahun 2006 Penyusutan s/d Nopember 2007

32,062,500.00 6,187,500.0022,500,000.00 8,250,000.0063,750,000.00 10,312,500.0065,166,667.00 10,541,667.0026,718,750.00 5,442,708.00

210,197,917.00 40,734,375.00

34,500,000.00 5,500,000.0026,250,000.00 4,125,000.0060,750,000.00 40,734,375.00

21,875,000.00 8,020,833.0010,937,500.00 4,010,417.0022,666,667.00 7,333,333.0055,479,167.00 19,364,584.00

326,427,084.00 69,723,958.00


Tahun 2007Komersial

Akumulasi Penyusutan s/d Nopember 2007

38,250,000.0030,750,000.0074,062,500.0075,708,333.0032,161,458.00

250,932,292.00

40,000,000.0030,375,000.0070,375,000.00

29,895,833.0014,947,917.0030,000,000.0074,843,750.00

396,151,042.00

PT. BOOMBA CYCLE BKK No. : KK-157Tanggal : 01/12/2007

BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan kepada : Bagian Penggajian

Jumlah dibayar : Empat puluh juta seratus dua puluh lima ribu rupiah

Keterangan : Gaji bulan Nopember 2007 Rp 43.750.000,00PPh 21 yang dipotong Rp 3.625.000,00

Jumlah Rp 40.125.000,00

Disetujui oleh: Dibayarkan oleh:

(Dra. Susi Swandayani, MM) (Indra Wisnu)

PT. BOOMBA CYCLE BKM No. : KM-132Tanggal : 02/12/2007

BUKTI KAS MASUK

Diterima dari : Toko Rodalink

Jumlah dibayar : Lima belas juta empat ratus tiga puluh lima ribu rupiah

Keterangan : Pelunasan piutang dagang bulan Nopember 2007No. faktur 86 tanggal 26 Nopember 2007Potongan (2%)

Jumlah Rp 15.435.000,00

Disetujui oleh: Diterima oleh:


FAKTUR PAJAK STANDAR

Kode dan nomor seri faktur pajak : 010.000.07.00000091

Pengusaha kena pajakNama : PT. BOOMBA CYCLEAlamat : Jl. Baiduri Bulan No.117, MalangNPWP : 01.744.566.1.623.000Tanggal pengukuhan PKP : 25 Januari 1999

Pembeli barang kena pajak/penerima jasa kena pajakNama : Toko RodalinkAlamat : Jl. Petemon No.19, MalangNPWP : 01.726.1.623.000

No. urut Nama barang kena pajak/jasa kena pajak1 10 unit Phoenix2 15 unit AMX

Harga jual/penggantian/uang muka/termin*Dikurangi potongan hargaDikurangi uang muka yang telah diterimaDasar pengenaan pajakPPN = 10% x dasar pengenaan pajak

Pajak penjualan atas barang mewahTarif DPP PPnBM…..% Rp …….... Rp ……....…..% Rp …….... Rp ……....…..% Rp …….... Rp ……....…..% Rp …….... Rp ……....…..% Rp …….... Rp ……....

*Coret yang tidak perlu



Pengusaha kena pajakNama PT. Wijaya Makmur BicycleAlamat : Jl. Raya Bambe Km.20, GresikNPWP : 01.543.1.762.000Tanggal pengukuhan PKP : 16 Mei 2001

Pembeli barang kena pajak/penerima jasa kena pajakNama : PT. BOOMBA CYCLEAlamat : Jl. Baiduri Bulan No.117, MalangNPWP : 01.744.566.1.623.000

No. urut Nama barang kena pajak/jasa kena pajak1 10 unit Phoenix2 15 unit AMX


Harga jual/penggantian/uang muka/termin (Rp)7.500.000,00

10.687.500,00

18.187.500,00

18.187.500,001.818.750,00

Malang, 3 Desember 2007

Drs. Andre Yoga PerdanaDirektur Utama


Harga jual/penggantian/uang muka/termin (Rp)7.507.500,009.520.000,00

17.027.500,00

17.027.500,001.702.750,00


Drs. Maramis WijayaDirektur Utama

PT. BOOMBA CYCLE

BUKTI MEMORIAL

Penjelasan transaksi : Harap dikembalikan 1 unit sepeda AMX yang dikirim oleh PT. Wijaya Makmur Bicycle faktur No.107 tanggal 4 Desember 2007

Disetujui oleh: Dibukukan oleh:

____________ ______________

PT. BOOMBA CYCLE

BUKTI KAS MASUK

Diterima dari : Toko Rony Jaya

Jumlah dibayar : Empat puluh satu juta enam ratus sepuluh ribu rupiah

Keterangan : Pelunasan piutang dagang bulan Nopember 2007No. faktur 88 tanggal 27 Nopember 2007

Disetujui oleh:

(Dra. Susi Swandayani, MM)

PT. BOOMBA CYCLE

BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan kepada : Kas Negara (melalui Bank Persepsi)

Jumlah dibayar : Tujuh juta tiga ratus tujuh puluh lima ribu rupiah

Keterangan : Hutang PPh Pasal 21Hutang PPh Pasal 23

Disetujui oleh:


PT. BOOMBA CYCLE

BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan kepada : Bagian Umum

Jumlah dibayar : Enam juta rupiah

Keterangan : Pembayaran beban listrik, air, dan teleponbulan Nopember 2007

Disetujui oleh:


PT. BOOMBA CYCLE

BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan kepada : PT. Wijaya Makmur Bicycle

Jumlah dibayar : Tiga puluh juta rupiah

Keterangan : Pelunasan hutang dagang sejumlah Rp 75.000.000,00 dengan cara dibayar dengancek Rp 30.000.000,00 dan sisanya dengan menerbitkan sebuah wesel tanggal12 Desember 2007jangka waktu 60 hari dan bunga 15% dibayarkan pada saatjatuh tempo

Disetujui oleh:


PT. BOOMBA CYCLE

BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan kepada : PT. Jie Yang Perkasa

Jumlah dibayar : Dua puluh lima juta rupiah

Keterangan : Pelunasan hutang dagang sejumlah Rp 90.000.000,00 dengan cara dibayar dengancek Rp 25.000.000,00 dan sisanya dengan menerbitkan sebuah wesel tanggal13 Desember 2007jangka waktu 90 hari dan bunga 15% dibayarkan pada saatjatuh tempo

Disetujui oleh:


No. Bukti : BM-57Tanggal : 07/12/2007

BUKTI MEMORIAL

HAL JM

BKM No. : KM-133Tanggal : 08/12/2007

BUKTI KAS MASUK

Toko Rony Jaya

Empat puluh satu juta enam ratus sepuluh ribu rupiah

Pelunasan piutang dagang bulan Nopember 2007No. faktur 88 tanggal 27 Nopember 2007

Jumlah Rp 41.610.000,00

Diterima oleh:

(Indra Wisnu)

BKK No. : KK-158Tanggal : 10/12/2007

BUKTI KAS KELUAR

Kas Negara (melalui Bank Persepsi)

Rp 3.625.000,00Rp 3.750.000,00

Jumlah Rp 7.375.000,00

Dibayarkan oleh:

(Indra Wisnu)

BKK No. : KK-159Tanggal : 12/12/2007

BUKTI KAS KELUAR

Bagian Umum

Jumlah Rp 6.000.000,00

Dibayarkan oleh:

(Indra Wisnu)

BKK No. : KK-160Tanggal : 12/12/2007

BUKTI KAS KELUAR

PT. Wijaya Makmur Bicycle

Pelunasan hutang dagang sejumlah Rp 75.000.000,00 dengan cara dibayar dengancek Rp 30.000.000,00 dan sisanya dengan menerbitkan sebuah wesel tanggal12 Desember 2007jangka waktu 60 hari dan bunga 15% dibayarkan pada saat

Jumlah Rp 30.000.000,00

Dibayarkan oleh:

(Indra Wisnu)

BKK No. : KK-161Tanggal : 13/12/2007

BUKTI KAS KELUAR

PT. Jie Yang Perkasa

Pelunasan hutang dagang sejumlah Rp 90.000.000,00 dengan cara dibayar dengancek Rp 25.000.000,00 dan sisanya dengan menerbitkan sebuah wesel tanggal13 Desember 2007jangka waktu 90 hari dan bunga 15% dibayarkan pada saat

Jumlah Rp 25.000.000,00

Dibayarkan oleh:

(Indra Wisnu)



Pengusaha kena pajakNama : PT. Jie Yang PerkasaAlamat : Jl. Tanjungsari No.35, MalangNPWP : 01.623.1.752.000Tanggal pengukuhan PKP : 1 Januari 1995

Pembeli barang kena pajak/penerima jasa kena pajakNama : PT. BOOMBA CYCLEAlamat : Jl. Baiduri Bulan No.117, MalangNPWP : 01.744.566.1.623.000

No. urut Nama barang kena pajak/jasa kena pajak1 2 unit Jie-Chun2 15 unit A-Meng






18.013.500,00

18.013.500,001.801.350,00


Drs. Perkasa AnugerahDirektur Utama

PT. BOOMBA CYCLE

BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan kepada : Kas Negara (melalui Bank Persepsi)

Jumlah dibayar : Lima juta dua ratus tujuh puluh lima ribu delapan ratus lima puluh enam rupiah

Keterangan : PPh Pasal 25PPN KeluaranPPN Masukan

Disetujui oleh:


PT. BOOMBA CYCLE

BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan kepada : Pemegang Saham

Jumlah dibayar : Dua puluh satu juta dua ratus lima puluh ribu rupiah

Keterangan : Dividen yang telah diumumkan bulan laluPotong PPh 23

Disetujui oleh:


BKK No. : KK-162Tanggal : 15/12/2007

BUKTI KAS KELUAR

Kas Negara (melalui Bank Persepsi)

Lima juta dua ratus tujuh puluh lima ribu delapan ratus lima puluh enam rupiah

Rp 2.000.000,00Rp 13.103.424,00(Rp 9.827.568,00)

Jumlah Rp 5.275.856,00

Dibayarkan oleh:

(Indra Wisnu)

BKK No. : KK-163Tanggal : 17/12/2007

BUKTI KAS KELUAR

Pemegang Saham

Rp 25.000.000,00(Rp 3.750.000,00)

Jumlah Rp 21.250.000,00

Dibayarkan oleh:

(Indra Wisnu)




Pembeli barang kena pajak/penerima jasa kena pajakNama : Toko Rony JayaAlamat : Jl. Setro Baru No.65, MalangNPWP : 01.652.1.562.000

No. urut Nama barang kena pajak/jasa kena pajak1 10 unit Jie-Chun2 5 unit A-Meng






11.250.000,00

11.250.000,001.125.000,00



PT. BOOMBA CYCLE BKK No. : KK-164Tanggal : 20/12/2007

BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan kepada : Rek. Amal Korban Gempa dan Banjir

Jumlah dibayar : Lima belas juta rupiah

Keterangan : Sumbangan untuk korban gempa dan banjir(via kompas No. Rek. 034117658762349)

Jumlah Rp 15.000.000,00

Disetujui oleh: Dibayarkan oleh:


PT. BOOMBA CYCLE No. Bukti : BM-58Tanggal : 22/12/2007

BUKTI MEMORIAL

Penjelasan transaksi : Harap diterima kembali 2 unit sepeda Jie-Chun atas transaksi penjualan tanggal 18 Desember 2007kepada Toko Rony Jaya

Disetujui oleh: Dibukukan oleh: HAL JM

____________ ______________




Pembeli barang kena pajak/penerima jasa kena pajakNama Phoenix BicycleAlamat : Jl. Jawa No.52, MalangNPWP : 01.726.1.623.000

No. urut Nama barang kena pajak/jasa kena pajak1 20 unit Phoenix





Harga jual/penggantian/uang muka/termin (Rp)15.000.000,00

15.000.000,00

15.000.000,001.500.000,00



PT. BOOMBA CYCLE

BUKTI KAS MASUK

Diterima dari : H. Abdul Syukur

Jumlah dibayar : Dua belas juta tujuh ratus delapan ribu tiga ratus tiga puluh tiga rupiah

Keterangan : Penerimaan piutang wesel 2 bulan yang telah jatuh tempo hari ini.Nilai nominal Rp 12.500.000,00 dengan bunga 10%diterima sekaligus

Disetujui oleh:


PT. BOOMBA CYCLE

BUKTI MEMORIAL

Penjelasan transaksi : Hrap diterima kembali 1 unit sepeda Phoenix atas transaksi penjualan tanggal 24 Desember 2007 kepada PT. Phoenix Bicycle


____________ ______________

PT. BOOMBA CYCLE

BUKTI KAS MASUK

Diterima dari : Phoenix Bicycle

Jumlah dibayar : Dua belas juta lima ratus ribu rupiah

Keterangan : Pelunasan piutang dagang bulan Nopember 2007No. faktur 90 tanggal 27 Nopember 2007

Disetujui oleh:


PT. BOOMBA CYCLE

BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan kepada : PT. Lestari Abadi

Jumlah dibayar : Sepuluh juta seratus enam belas ribu enam ratus enam puluh tujuh rupiah

Keterangan : Pelunasan hutang wesel 2 bulan yang telah jatuh tempo hari ininominal sebesar Rp 10.000.000,00 dengan bunga 7%dibayar sekaligus

Disetujui oleh:


PT. BOOMBA CYCLE

BUKTI MEMORIAL

Penjelasan transaksi : Menerima 2 buah wesel 2 bulan dari Toko Albama dan Graha Sepeda dengan nilai nominal masing-masing sebesar Rp 25.590.000,00 dan Rp 32.500.000,00 untuk melunasi piutang dagang bulan Nopember 2007 dengan bunga sebesar 10% untuk masing-masing wesel dibayarkan pada saat jatuh tempo


____________ ______________

PT. BOOMBA CYCLE

BUKTI KAS MASUK

Diterima dari : PT. Sukar Maju

Jumlah dibayar : Enam puluh dua juta rupiah

Keterangan : Dijual 100 lembar saham PT.Selera Rakyat sebesar Rp 62.000.000,00 kepada PT. SukarMaju (net price): nominal saham/lembar harga perolehan/lembar saham

Disetujui oleh:


PT. BOOMBA CYCLE

BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan kepada : Bank Damai

Jumlah dibayar

Jumlah dibayar : Satu juta lima ratus ribu rupiah

Keterangan : Angsuran hutang bank sebesar Rp 1.500.000,00 dengan bunga 8%/tahundengan rincian: pokok pinjaman bunga

Disetujui oleh:


PT. BOOMBA CYCLE

BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan kepada : Pemegang Kas Kecil

Jumlah dibayar : Dua juta delapan ratus ribu rupiah

Keterangan : Pengisian kembali dana kas kecil: pembelian perlengkapan kantor langganan surat kabar dan majalah servis dan pemeliharaan pemasangan iklan di Kompas jasa cleaning service pembelian perangko dan materai sumbangan korban bencana alam (Beban lain-lain)

Disetujui oleh:


PT. BOOMBA CYCLE

BUKTI MEMORIAL

Penjelasan transaksi : Berdasarkan stock opname diketahui data0data sbb: persediaan barang dagangan sama dengan buku persediaan perlengkapan kantor sebesar Rp 5.300.000,00


____________ ______________

PT. BOOMBA CYCLE

BUKTI MEMORIAL

Penjelasan transaksi : Aktiva tetap disusutkan dengan tarif sbb: kendaraan disusutkan 12,5%/tahun bangunan disusutkan 5%/tahun peralatan dan perabotan disusutkan 25%/tahun


____________ ______________

PT. BOOMBA CYCLE

BUKTI MEMORIAL

Penjelasan transaksi : Sewa dibayar di muka adalah beban sewa untuk 2 tahun yang dibayar pada tanggal 1 Maret 2007


____________ ______________

PT. BOOMBA CYCLE

BUKTI MEMORIAL

Penjelasan transaksi : Asuransi dibayar di muka adalah beban asuransi selama 2 tahun yang dibayar pada tanggal 1 Juni 2007


____________ ______________

PT. BOOMBA CYCLE

BUKTI MEMORIAL

Penjelasan transaksi : Cadangan kerugian piutang ditetapkan sebesar 2% dari jumlah piutang dagang di akhir periode akuntansi


____________ ______________

PT. BOOMBA CYCLE

BUKTI MEMORIAL

Penjelasan transaksi : Gaji bulan Desember sebesar Rp 43.750.000,00 akan dibayar pada tanggal 3 Januari 2008 Komisi penjualan ditetapkan sebesar 10% dari total penjualan selama bulan Desember 2007 dan akan dicairkan bersama gajiPPh Pasal 21 yang dipotong Rp 3.625.000,00


____________ ______________

PT. BOOMBA CYCLE

BUKTI MEMORIAL

Penjelasan transaksi : Uang muka PPh Pasal 25 bulan Desember 2007 sebesar Rp 2.000.000,00 akan dibayar tanggal 15 Januari 2008


____________ ______________

PT. BOOMBA CYCLE

BUKTI MEMORIAL

Penjelasan transaksi : Hutang wesel adalah kepada PT. Wijaya Makmur sebesar Rp 45.000.000,00 tertanggal 12 Desember 2007 jangka waktu 60 hari dan bunga 15% Sedangkan hutang wesel kepada PT. Jie-Yang Peerkasa sebesar Rp 65.000.000,00 tertanggal 13 Desember 2007 jangka waktu 90 hari dan bunga 15%


____________ ______________

PT. BOOMBA CYCLE

BUKTI MEMORIAL

Penjelasan transaksi : Piutang wesel adalah kepada Toko Alabama dan Graha Sepeda nominal Rp 25.590.000,00 dan Rp 32.500.000,00 tertanggal 29 Desember 2007 bunga 10%


____________ ______________

PT. BOOMBA CYCLE

BUKTI MEMORIAL

Penjelasan transaksi : Listrik, air, dan telepon bulan Desember sebesar Rp 5.600.000,00


____________ ______________

PT. BOOMBA CYCLE

BUKTI MEMORIAL

Penjelasan transaksi : Rekening giro yang diterima dari Bank Mandiri menunjukkan data sbb: pendapatan jasa giro beban administrasi bank


____________ ______________

PT. BOOMBA CYCLE

BUKTI MEMORIAL

Penjelasan transaksi : Penghitungan PPh terutang di akhir tahun berdasarkan laporan Laba/Rugi Fiskal dengan tarif sebagaimana diatur dalam pasal 17 UU PPh Pos-pos yang perlu dikoreksi fiskal adalah: pendapatan bunga kerugian piutang dagang beban sewa beban lain-lain beban administrasi bank


____________ ______________

BKM No. : KM-134Tanggal : 25/12/2007

BUKTI KAS MASUK

H. Abdul Syukur

Dua belas juta tujuh ratus delapan ribu tiga ratus tiga puluh tiga rupiah

Penerimaan piutang wesel 2 bulan yang telah jatuh tempo hari ini.Nilai nominal Rp 12.500.000,00 dengan bunga 10%

Jumlah Rp 12.708.333,00

Diterima oleh:

(Indra Wisnu)


BUKTI MEMORIAL

: Hrap diterima kembali 1 unit sepeda Phoenix atas transaksi penjualan

HAL JM

BKM No. : KM-135Tanggal : 27/12/2007

BUKTI KAS MASUK

Phoenix Bicycle

Dua belas juta lima ratus ribu rupiah

Pelunasan piutang dagang bulan Nopember 2007No. faktur 90 tanggal 27 Nopember 2007

Jumlah Rp 12.500.000,00

Diterima oleh:

(Indra Wisnu)

BKK No. : KK-158Tanggal : 10/12/2007

BUKTI KAS KELUAR

PT. Lestari Abadi

Sepuluh juta seratus enam belas ribu enam ratus enam puluh tujuh rupiah

Pelunasan hutang wesel 2 bulan yang telah jatuh tempo hari ininominal sebesar Rp 10.000.000,00 dengan bunga 7%

Jumlah Rp 10.116.667,00

Dibayarkan oleh:

(Indra Wisnu)


BUKTI MEMORIAL

: Menerima 2 buah wesel 2 bulan dari Toko Albama dan Graha Sepeda dengan nilai nominal masing-masing sebesar Rp 25.590.000,00 dan Rp 32.500.000,00 untuk melunasi piutang dagang bulan Nopember 2007 dengan bunga sebesar 10% untuk masing-masing wesel

HAL JM

BKM No. : KM-136Tanggal : 08/12/2007

BUKTI KAS MASUK

PT. Sukar Maju

Enam puluh dua juta rupiah

Dijual 100 lembar saham PT.Selera Rakyat sebesar Rp 62.000.000,00 kepada PT. Sukar: Rp 500.000,00: Rp 497.000,00Jumlah Rp 62.000.000,00

Diterima oleh:

(Indra Wisnu)

BKK No. : KK-166Tanggal : 31/12/2007

BUKTI KAS KELUAR

Bank Damai

Angsuran hutang bank sebesar Rp 1.500.000,00 dengan bunga 8%/tahun: Rp 1.001.422,00: Rp 498.578,00

Jumlah Rp 1.500.000,00

Dibayarkan oleh:

(Indra Wisnu)

BKK No. : KK-167Tanggal : 31/12/2007

BUKTI KAS KELUAR

Pemegang Kas Kecil

Rp 400.000,00Rp 125.000,00Rp 475.000,00Rp 500.000,00Rp 500.000,00Rp 300.000,00Rp 500.000,00

Jumlah Rp 2.800.000,00

Dibayarkan oleh:

(Indra Wisnu)


BUKTI MEMORIAL

: Berdasarkan stock opname diketahui data0data sbb: persediaan barang dagangan sama dengan buku persediaan perlengkapan kantor sebesar Rp 5.300.000,00

HAL JM


BUKTI MEMORIAL

: Aktiva tetap disusutkan dengan tarif sbb: kendaraan disusutkan 12,5%/tahun bangunan disusutkan 5%/tahun peralatan dan perabotan disusutkan 25%/tahun

HAL JM


BUKTI MEMORIAL

: Sewa dibayar di muka adalah beban sewa untuk 2 tahun

HAL JM


BUKTI MEMORIAL

: Asuransi dibayar di muka adalah beban asuransi selama 2 tahun yang dibayar pada tanggal 1 Juni 2007

HAL JM


BUKTI MEMORIAL

: Cadangan kerugian piutang ditetapkan sebesar 2% dari jumlah piutang dagang di akhir periode akuntansi

HAL JM

No. Bukti : BM-66

Tanggal : 31/12/2007

BUKTI MEMORIAL

: Gaji bulan Desember sebesar Rp 43.750.000,00 akan dibayar pada tanggal

Komisi penjualan ditetapkan sebesar 10% dari total penjualan selama bulan

HAL JM


BUKTI MEMORIAL

HAL JM


BUKTI MEMORIAL

: Hutang wesel adalah kepada PT. Wijaya Makmur sebesar Rp 45.000.000,00 tertanggal 12 Desember 2007 jangka waktu 60 hari dan bunga 15% Sedangkan hutang wesel kepada PT. Jie-Yang Peerkasa sebesar Rp 65.000.000,00 tertanggal 13 Desember 2007 jangka waktu 90 hari

HAL JM


BUKTI MEMORIAL

: Piutang wesel adalah kepada Toko Alabama dan Graha Sepeda nominal Rp 25.590.000,00 dan Rp 32.500.000,00 tertanggal 29 Desember 2007

HAL JM


HAL JM


BUKTI MEMORIAL

: Rekening giro yang diterima dari Bank Mandiri menunjukkan data sbb:Rp 314.054,05

Rp 7.500,00

HAL JM


BUKTI MEMORIAL

: Penghitungan PPh terutang di akhir tahun berdasarkan laporan Laba/Rugi Fiskal dengan tarif sebagaimana diatur dalam pasal 17 UU PPh Pos-pos yang perlu dikoreksi fiskal adalah:

Rp 3.764.465,00Rp 931.425,00

Rp 9.000.000,00Rp 18.170.220,00

Rp 90.000,00

HAL JM

PT. BOOMBA CYCLEKARTU PERSEDIAAN

DESEMBER 2007

NAMA BARANG: A-MENG

TANGGAL NO. BUKTI KETERANGANMASUK KELUAR

UNIT HARGA/UNIT TOTAL HARGA UNITDes 1 Saldo Awal

14 Jie-Yang Perkasa 15 Rp 600.500,00 Rp 9.007.500,0018 Toko Rony Jaya 5


DESEMBER 2007

NAMA BARANG: JIE-CHUN



14 Jie-Yang Perkasa 20 Rp 450.300,00 Rp 9.006.000,0018 Toko Rony Jaya 1022 Wijaya Makmur -2


DESEMBER 2007

NAMA BARANG: AMX



3 Rodalink 154 Wijaya Makmur 20 Rp 476.000,00 Rp 9.520.000,007 Toko Rony Jaya -1 Rp 476.000,00 (Rp 476.000,00)


DESEMBER 2007

NAMA BARANG: PHOENIX



3 Rodalink 104 Wijaya Makmur 15 Rp 500.500,00 Rp 7.507.500,00

24 Phoenix Bicycle 2026 Phoenix Bicycle -1


DESEMBER 2007

NAMA BARANG: A-MENGKELUAR SALDO

HARGA/UNIT TOTAL HARGA UNIT HARGA/UNIT TOTAL HARGA75 Rp 600.000,00 Rp 45.000.000,0090 Rp 600.083,00 Rp 54.007.500,00

Rp 600.083,00 Rp 3.000.417,00 85 Rp 600.083,00 Rp 51.007.083,00


DESEMBER 2007

NAMA BARANG: JIE-CHUNKELUAR SALDO

HARGA/UNIT TOTAL HARGA UNIT HARGA/UNIT TOTAL HARGA100 Rp 450.000,00 Rp 45.000.000,00120 Rp 450.050,00 Rp 54.006.000,00

Rp 450.050,00 Rp 450.050,00 110 Rp 450.050,00 Rp 49.505.500,00Rp 450.050,00 (Rp 900.100,00) 112 Rp 450.050,00 Rp 50.405.600,00


DESEMBER 2007

NAMA BARANG: AMXKELUAR SALDO

HARGA/UNIT TOTAL HARGA UNIT HARGA/UNIT TOTAL HARGA100 Rp 475.000,00 Rp 47.500.000,00

Rp 475.000,00 Rp 7.125.000,00 85 Rp 475.000,00 Rp 40.375.000,00105 Rp 475.190,00 Rp 49.895.000,00104 Rp 475.183,00 Rp 49.419.000,00


DESEMBER 2007

NAMA BARANG: PHOENIXKELUAR SALDO

HARGA/UNIT TOTAL HARGA UNIT HARGA/UNIT TOTAL HARGA125 Rp 500.000,00 Rp 62.500.000,00

Rp 500.000,00 Rp 5.000.000,00 115 Rp 500.000,00 Rp 57.500.000,00130 Rp 500.058,00 Rp 65.007.500,00

Rp 500.058,00 Rp 10.001.154,00 110 Rp 500.058,00 Rp 55.006.346,00Rp 500.058,00 (Rp 500.058,00) 111 Rp 500.058,00 Rp 55.506.404,00

PT. BOOMBA CYCLEJl. Baiduri Bulan No.117, Malang - 65144

Telepon 0341-552851

DAFTAR SALDO PIUTANG DAGANGNO. NAMA SALDO

1 Toko Alabama Rp -2 Graha Sepeda Rp -3 Toko Rodalink Rp 20.006.250,004 Toko Rony Jaya Rp 10.890.000,005 Phoenix Bicycle Rp 15.675.000,00

Jumlah Rp 46.571.250,00

DAFTAR SALDO HUTANG DAGANGNO. NAMA SALDO

1 PT. Wijaya Makmur Bicycle Rp 18.206.650,002 PT. Jie Yang Perkasa Rp 19.814.850,00

Jumlah Rp 38.021.500,00

DAFTAR SALDO PERSEDIAANNO. NAMA BARANG UNIT SALDO

1 Phoenix 111 Rp 55.506.403,852 AMX 104 Rp 49.419.000,003 Jie-Chung 112 Rp 50.405.600,004 A-Meng 85 Rp 51.007.083,33

Jumlah Rp 206. 338.087,18


Telepon 0341-552851

LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS

Laba ditahan, 1 Januari 2007 Rp 473.250.000,00

Kenaikan:Laba bersih setelah pajak Rp 100.300.251,10Dividen (Rp. 25.000.000,00)Kenaikan laba ditahan Rp 73.300.251,10

Laba ditahan, 31 Desember 2007 Rp 548.550.251,10


Telepon 0341-552851

LAPORAN LABA/RUGIPenjualan Rp 1,485,814,153.74 Retur Penjualan Rp (12,264,000.00)Potongan Penjualan Rp (8,155,000.00)

Rp (20,419,000.00)Penjualan Bersih

Harga Pokok PenjualanHarga Pokok PenjualanLaba Kotor

Beban Administrasi & UmumBeban Penyusutan Kendaraan Rp 44,437,500.00 Beban Penyusutan Bangunan Rp 10,500,000.00 Beban Penyusutan Peralatan & Perabotan Rp 21,125,000.00 Majalah & Koran Rp 1,500,000.00 Beban Listrik, Air, dan Telepon Rp 60,600,000.00 Beban Servis dan Pemeliharaan Rp 8,725,000.00 Beban Kerugian piutang Rp 931,425.00 Beban Iklan Rp 2,750,000.00 Beban Jasa Kebersihan Rp 6,000,000.00 Beban Perangko dan Materai Rp 3,600,000.00 Beban gaji dan upah Rp 635,500,000.00 Beban sewa Rp 9,000,000.00 Beban Asuransi Rp 10,200,000.00 Beban Komisi penjualan Rp 14,756,250.00 Beban Pemakaian perlengkapan Rp 6,250,000.00 Beban lain-lain Rp 18,170,220.00

Laba dari Usaha

Pendapatan & Beban Diluar Usaha :Laba Penjualan Surat Berharga Rp 25,800,000.00 Pendapatan Bunga Rp 5,019,286.53 Beban Bunga Rp (7,573,620.11)Beban Administrasi Bank Rp (90,000.00)Rugi Penjualan Surat Berharga Rp (3,100,000.00)Laba diluar UsahaLaba Bersih Sebelum Pajak

Koreksi FiskalBeban Kerugian Piutang Rp 931,425.00 Beban Sewa Rp 9,000,000.00 Beban Lain-lain Rp 18,170,220.00 Beban Administrasi Bank Rp 90,000.00 Pendapatan Bunga Rp (3,764,464.90)

PhKP10% x Rp. 50.000.000,- Rp 5,000,000.00 15% x Rp. 50.000.000,- Rp 7,500,000.00

30% x Rp. 51.260.870,82 Rp 15,378,261.25 PPh TerutangLaba bersih setelah pajak


Telepon 0341-552851

LAPORAN LABA/RUGI

Rp 1,465,395,153.74

Rp (503,226,912.82) Rp 962,168,240.92

Rp 854,045,395.00 Rp 108,122,845.92

Rp 20,055,666.42 Rp 128,178,512.34

Rp 24,427,180.10 Rp 152,605,692.44

Rp 27,878,261.25 Rp 100,300,251.10

PT. BOOMBA CYCLE

Jl. Baiduri Bulan No.117, Malang - 65144

Telepon 0341-552851

NERACAAKTIVA HUTANG Aktiva Lancar : Hutang Lancar: Bank Rp 63,117,364.72 PPh Pasal 21 Kas Kecil Rp 5,000,000.00 PPh Pasal 25 Surat Berharga Rp 25,300,000.00 Hutang PPh Badan Piutang Wesel Rp 58,090,000.00 PPN Keluaran Piutang Dagang Rp 46,571,250.00 Hutang Dagang Cadangan Kerugian Piutang Rp (931,425.00) Hutang Wesel Piutang Bunga Rp 32,272.22 Hutang Gaji & Upah Persediaan Barang Dagangan Rp 206,338,087.18 Hutang Listrik,Air & Telepon Perlengkapan Kantor Rp 5,300,000.00 Hutang Bunga PPN Masukan Rp 3,456,500.00 Uang Muka PPh Pasal 25 Rp 24,000,000.00 Asuransi Dibayar Dimuka Rp 14,450,000.00 Hutang Jangka Panjang: Sewa Dibayar Dimuka Rp 10,500,000.00 Hutang Bank

Rp 461,224,049.12 Total Hutang

Aktiva Tetap: EKUITAS Tanah Rp 400,000,000.00 Modal Saham Kendaraan Rp 355,500,000.00 Laba Ditahan Akumulasi Penyusutan Kendaraan Rp (254,635,416.67) Total Ekuitas Bangunan Rp 210,000,000.00 Akumulasi Penyusutan Bangunan Rp (71,250,000.00)Peralatan & Perabotan Rp 84,500,000.00 Akum.Peny. Peralatan & Perabotan Rp (76,604,166.67)

Rp 647,510,416.66 Total Aktiva Rp 1,108,734,465.78 Total Passiva

PT. BOOMBA CYCLE

Jl. Baiduri Bulan No.117, Malang - 65144

Telepon 0341-552851

NERACA HUTANG Hutang Lancar:

Rp 3,625,000.00 Rp 2,000,000.00 Rp 27,878,261.25 Rp 4,233,750.00 Rp 38,021,500.00 Rp 110,000,000.00 Rp 44,568,750.00 Rp 5,600,000.00 Rp 843,750.00 Rp 236,771,011.25

Hutang Jangka Panjang: Rp 73,413,203.44 Rp 310,184,214.69

EKUITAS Rp 250,000,000.00 Rp 548,550,251.10 Rp 798,550,251.10

Rp 1,108,734,465.79

PT. BOOMBA CYCLE

JURNAL MEMORIAL

Desember 2007

TGL NO BUKTI KETERANGAN REF DEBET KREDIT

31 BM-63 Beban Sewa 6112 750,000.00 Sewa Dibayar Dimuka 1114 750,000.00

31 BM-64 Beban Asuransi 6113 850,000.00 Asuransi Dibayar Dimuka 1113 850,000.00

31 BM-65 Cadangan Kerugian Piutang 1106 1,627,575.00 Beban Kerugian Piutang 6107 1,627,575.00

31 BM-66 Beban Gaji 6111 43,750,000.00 Komisi Penjualan 6114 4,443,750.00 Hutang PPh 21 2101 3,625,000.00 Hutang Gaji & Upah 2108 44,568,750.00

31 BM-67 Uang Muka PPh 25 1112 2,000,000.00 Hutang PPh 25 2103 2,000,000.00

31 BM-68 Beban Bunga 8101 843,750.00 Hutang Bunga 2111 843,750.00

31 BM-69 Piutang Bunga 1107 32,272.22 Pendapatan Bunga 7102 32,272.22

31 BM-70 Beban Listrik, Air & Telepon 6105 5,600,000.00 Hutang Listrik, Air & Telepon 2109 5,600,000.00

31 BM-71 Beban Administrasi Bank 8102 7,500.00 Bank 1101 306,554.05 Pendapatan Bunga 7102 314,054.05

31 BM-72 Beban PPh Badan 8103 27,878,261.25 Hutang PPh Badan 2104 27,878,261.25

REKAPITULASINo.Akun DEBET KREDIT

PT. BOOMBA CYCLEJURNAL MEMORIAL

Desember 2007

TGL NO BUKTI KETERANGAN REF DEBET KREDIT

3 91 Harga Pokok Penjualan 5101 12,125,000.00 Persediaan Barang Dagangan 1109 12,125,000.00

7 BM-57 Hutang Dagang 2106 523,600.00 PPN Masukan 1111 47,600.00 Persediaan Barang Dagangan 1109 476,000.00


22 BM-58 Retur Penjualan 4102 1,350,000.00 PPN Keluaran 2105 135,000.00 Piutang Dagang 1105 1,485,000.00 Persediaan Barang Dagangan 1109 900,100.00 Harga Pokok Penjualan 5101 900,100.00


26 BM-59 Retur Penjualan 4102 750,000.00 PPN Keluaran 2105 75,000.00 Piutang Dagang 1105 825,000.00 Persediaan Barang Dagangan 1109 500,057.69 Harga Pokok Penjualan 5101 500,057.69

29 BM-60 Piutang Wesel 1104 58,090,000.00 Piutang Dagang 1105 58,090,000.00

31 BM-61 Beban Pemakaian Perlengkapan 6115 2,400,000.00 Perlengkapan Kantor 1110 2,400,000.00

31 BM-62 Beban Peny. Kendaraan 6101 3,703,125.00 Beban Peny. Bangunan 6102 875000Beban Peny. Peralatan & Perabotan 6103 1760416.67 Akm. Peny. Kendaraan 1203 3703125 Akm. Peny. Bangunan 1205 875000Akm. Peny. Peralatan & Perabotan 1207 1760416

REKAPITULASINo.Akun DEBET KREDIT

PT. BOOMBA CYCLEJURNAL PEMBELIAN

Desember 2007

TANGGAL NO. FAKTUR KETERANGAN REF4 107 PT. Wijaya Makmur Bicycle

14 260 PT. Jie Yang Perkasa

Ket. Tgl TTDDibuat olehDibukukan oleh


Desember 2007

DEBET

PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN PPN MASUKANLAIN-LAIN

NO. AKUN JUMLAHRp 17.207.500,00 Rp 1.702.750,00Rp 18.013.500,00 Rp 1.801.350,00

REKAPITULASIDEBET KREDIT

NO. AKUN JUMLAH NO. AKUN JUMLAH1109 Rp 35.041.000,00 2106 Rp 38.545.100,001111 Rp 3.504.100,00

Jumlah Rp 38.545.100,00 Rp 38.545.100,00


Desember 2007

KREDIT

HUTANG DAGANGLAIN-LAIN

NO. AKUN JUMLAHRp 18.730.250,00Rp 19.841.850,00

PT. BOOMBA CYCLEJURNAL PENJUALAN

Desember 2007

TANGGAL NO. FAKTUR KETERANGAN REF

DEBET

PIUTANG DAGANGLAIN-LAIN

NO. AKUN3 91 Toko Rodalink Rp 20.006.250,00

18 92 Toko Rony Jaya Rp 12.375.000,0024 93 Phoenix Bicycle Rp 16.500.000,00

Ket. Tgl TTD REKAPITULASIDibuat oleh DEBETDibukukan oleh NO. AKUN JUMLAH

1105 Rp 48.881.250,00

Jumlah Rp 48.881.250,00

PT. BOOMBA CYCLEJURNAL PENJUALAN

Desember 2007

DEBET KREDITLAIN-LAIN

PENJUALAN PPN KELUARANLAIN-LAIN

JUMLAH NO. AKUN JUMLAHRp 18.187.500,00 Rp 1.818.750,00Rp 11.250.000,00 Rp 1.125.000,00Rp 15.000.000,00 Rp 1.500.000,00

REKAPITULASIKREDIT

NO. AKUN JUMLAH2105 Rp 4.443.750,00

Rp 44.437.500,00Rp 48.881.250,00

PT. BOOMBA CYCLEJURNAL PENGELUARAN KAS

Desember 2007

TANGGAL NO. BUKTI KETERANGAN REF1 157 Pembayaran hutang gaji

10 158 Pembayaran hutang PPh 2112 159 Pembayaran hutang listrik, air, dan telepon 12 160 Pelunasan hutang dagang PT. Wijaya Makmur13 161 Pelunasan hutang dagang PT. Jie Yang Perkasa15 162 Pelunasan hutang PPh 23, PPh 25, dan PPn

17 163 Pembayaran hutang dividen20 164 Sumbangan korban gempa dan banjir28 165 Pembayaran hutang wesel

31 166 Angsuran hutang bank

31 167 Pengisian kembali dana kas kecil

Jumlah

Ket. Tgl TTDDibuat olehDibukukan oleh


Desember 2007

DEBET KREDIT

HUTANG DAGANGLAIN-LAIN

BANKLAIN-LAIN

NO. AKUN JUMLAH NO. AKUN2108 Rp 40.125.000,00 Rp 40.125.000,002101 Rp 3.625.000,00 Rp 3.625.000,002109 Rp 6.000.000,00 Rp 6.000.000,00

Rp 75.000.000,00 Rp 30.000.000,00 2107Rp 90.000.000,00 Rp 25.000.000,00 2107

2102 Rp 3.750.000,00 Rp 9.025.856,00 11112103 Rp 2.000.000,002105 Rp 13.103.424,002110 Rp 21.250.000,00 Rp 21.250.000,006116 Rp 15.000.000,00 Rp 15.000.000,002107 Rp 10.000.000,00 Rp 10.116.666,678101 Rp 116.666,672201 Rp 1.001.422,01 Rp 1.500.000,008101 Rp 498.557,991110 Rp 400.000,00 Rp 2.800.000,006104 Rp 125.000,006106 Rp 475.000,006108 Rp 500.000,006109 Rp 500.000,006110 Rp 300.000,006116 Rp 500.000,00

Rp 165.000.000,00 Rp 119.270.090,67 Rp 164.442.522,67

REKAPITULASIDEBET KREDIT

NO. AKUN JUMLAH NO. AKUN JUMLAH2106 Rp 165.000.000,00 1101 Rp 164.442.552,672101 Rp 3.625.000,00 1111 Rp 9.827.568,002102 Rp 3.750.000,00 2107 Rp 110.000.000,002103 Rp 2.000.000,002105 Rp 13.103.424,002107 Rp 10.000.000,002108 Rp 40.125.000,002109 Rp 6.000.000,002110 Rp 21.250.000,002201 Rp 1.001.422,016104 Rp 125.000,006106 Rp 475.000,006108 Rp 500.000,006109 Rp 500.000,006110 Rp 300.000,006111 Rp 500.000,008101 Rp 615.244,661110 Rp 400.000,006116 Rp 15.000.000,00

Jumlah Rp 48.881.250,00 Rp 284.270.090,67


Desember 2007

LAIN-LAINJUMLAH

Rp 45.000.000,00Rp 65.000.000,00

Rp 9.827.568,00

Rp 119.827.568,00

PT. BOOMBA CYCLEJURNAL PENERIMAAN KAS

Desember 2007

TGL NO BUKTI KETERANGAN REF

2 132 Piutang Dagang Toko rodalink8 133 Piutang Dagang Toko Rony Jaya

25 134 Piutang wesel H. Abdul Syukur

27 135 Piutang Dagang Phoenix Bicycle30 136 Penjualan surat berharga

KETERANGAN TANGGAL TTD REKAPITULASIDibuat oleh DEBET KREDIT

Dibukukan oleh NO.AKUN JUMLAH NO.AKUN1101 144,253,333.33 11054103 315,000.00 1104

110371017102

Jumlah 144,585,848.33

PT. BOOMBA CYCLEJURNAL PENERIMAAN KAS

Desember 2007

DEBET KREDIT

BANKLAIN-LAIN

PIUTANG DAGANGLAIN-LAIN

NO.AKUN JUMLAH NO. AKUN JUMLAH 1,543,500.00 4103 315,000 15,750,000.00 41,610,000.00 41,610,000.00 12,708,333.33 1104 12,500,000.00

7102 208,333.33 12,500,000.00 12,500,000.00 62,000,000.00 1103 49,700,000.00

7101 12,300,000.00

REKAPITULASIKREDIT

JUMLAH 69,860,000.00 12,500,000.00 49,700,000.00 12,300,000.00 208,333.33

144,568,333.33


Telepon 0341-552851

Rekening : Bank REKENING BUKU BESAR

TANGGAL KETERANGAN REFDes-1 Saldo AwalDes-31 Posting ( J. Pen. Kas)Des-31 Posting ( J. Peng. Kas)

Rekening : Kas kecil REKENING BUKU BESAR

TANGGAL KETERANGAN REFDes-1 Saldo Awal

Rekening : Surat berharga REKENING BUKU BESAR

TANGGAL KETERANGAN REFDes-1 Saldo AwalDes-31 Posting ( J. Pen. Kas)

Rekening : Piutang wesel REKENING BUKU BESAR

TANGGAL KETERANGAN REFDes-1 Saldo AwalDes-31 Posting ( J. Pen. Kas)Des-31 Posting ( J. memorial)

Rekening : Piutang Dagang REKENING BUKU BESAR

TANGGAL KETERANGAN REFDes-1 Saldo AwalDes-31 Posting ( J. Pen. Kas)Des-31 Posting ( J. Penjualan)Des-31 Posting (J. memorial)

Rekening : Cadangan kerugian piutang REKENING BUKU BESAR


Rekening : Piutang Bunga REKENING BUKU BESAR


Rekening : Piutang Lain-lain REKENING BUKU BESAR


Rekening : Persediaan Barang dagangan REKENING BUKU BESAR

TANGGAL KETERANGAN REFDes-1 Saldo AwalDes-31 Posting ( J. penjualan)Des-31 Posting ( J. Memorial)Des-31 Posting ( J. Memorial)

Rekening : Perlengkapan Kantor REKENING BUKU BESAR

TANGGAL KETERANGAN REFDes-1 Saldo AwalDes-31 Posting (J. Peng. Kas)

Rekening : PPn Masukan REKENING BUKU BESAR

TANGGAL KETERANGAN REFDes-1 Saldo AwalDes-31 Posting (J. Peng. Kas)Des-31 Posting ( J. Pembeliaan)Des-31 Posting ( J. Memorial)

Rekening : Uang Muka PPh 25 REKENING BUKU BESAR


Rekening : Asuransi dibayar di muka REKENING BUKU BESAR


Rekening : Sewa dibayar dimuka REKENING BUKU BESAR


Rekening : Tanah REKENING BUKU BESAR


Rekening : Kendaraan REKENING BUKU BESAR


Rekening : Akumulasi Penyusutan Kendaraan REKENING BUKU BESAR


Rekening : Bangunan REKENING BUKU BESAR


Rekening : Akumulasi Penyusutan Bangunan REKENING BUKU BESAR



Telepon 0341-552851

REKENING BUKU BESAR Nama Rekening: 1101

DEBET KREDITSALDO

DEBIT KREDITRp 83.000.000,00

Rp 144.253.333,00 Rp 227.253.333,00Rp 164.442.523,00 Rp 62.810.810,00


DEBET KREDITSALDO



DEBET KREDITSALDO


Rp 49.700.000,00 Rp 25.300.000,00


DEBET KREDITSALDO


Rp 12.500.000,00Rp 58.090.000,00 Rp 58.090.000,00


DEBET KREDITSALDO


Rp 69.860.000,00 Rp 58.090.000,00Rp 48.881.250 Rp. 106.971.250,00

Rp 60.400.000,00 Rp 46.571.250,00


DEBET KREDITSALDO



DEBET KREDITSALDO

DEBIT KREDIT


DEBET KREDITSALDO

DEBIT KREDIT


DEBET KREDITSALDO


Rp 35.041.000,00 Rp 235.041.000,00Rp 30.103.077 Rp 204.937.923,00

Rp 1.400.158,00 Rp 206.338.081,00


DEBET KREDITSALDO


Rp 400.000,00 Rp 7.700.000,00


DEBET KREDITSALDO


Rp 9.287.568,00Rp 3.504.100,00 Rp 3.504.100,00

Rp 47.600,00 Rp 3.456.600,00


DEBET KREDITSALDO



DEBET KREDITSALDO



DEBET KREDITSALDO



DEBET KREDITSALDO



DEBET KREDITSALDO



DEBET KREDITSALDO



DEBET KREDITSALDO



DEBET KREDITSALDO


Rekening : Peralatan dan Perabotan REKENING BUKU BESAR


Rekening : Akumulasi Penyusutan Peralatan dan Perabotan REKENING BUKU BESAR


Rekening : Hutang PPh 21 REKENING BUKU BESAR

TANGGAL KETERANGAN REFDes-1 Saldo AwalDes-31 Posting ( J. Peng. Kas)





Rekening : Hutang PPh Badan REKENING BUKU BESAR


Rekening : PPN Keluaran REKENING BUKU BESAR

TANGGAL KETERANGAN REFDes-1 Saldo AwalDes-31 Posting ( J. Peng. Kas)Des-31 Posting ( J. Penjualan)Des-31 Posting (J. memorial)

Rekening : Hutang Dagang REKENING BUKU BESAR

TANGGAL KETERANGAN REFDes-1 Saldo AwalDes-31 Posting ( J. Peng. Kas)Des-31 Posting ( J. Pembelian)Des-31 Posting (J. memorial)

Rekening : Hutang Wesel REKENING BUKU BESAR

TANGGAL KETERANGAN REFDes-1 Saldo AwalDes-31 Posting ( J. Peng. Kas)Des-31 Posting ( J. Peng. Kas)

Rekening : Hutang Gaji dan Upah REKENING BUKU BESAR


Rekening : Hutang Listrik, Air, dan Telepon REKENING BUKU BESAR


Rekening : Hutang Dividen REKENING BUKU BESAR


Rekening : Hutang Bunga REKENING BUKU BESAR


Rekening : Hutang Bank REKENING BUKU BESAR


Rekening : Modal saham REKENING BUKU BESAR


Rekening : Dividen REKENING BUKU BESAR


Rekening : Laba ditahan REKENING BUKU BESAR


Rekening : Penjualan REKENING BUKU BESAR

TANGGAL KETERANGAN REFDes-1 Saldo AwalDes-31 Posting ( J. penjualan)

Rekening : Retur Penjualan REKENING BUKU BESAR

TANGGAL KETERANGAN REFDes-1 Saldo AwalDes-31 Posting (J. memorial)Des-31 Posting (J. memorial)


DEBET KREDITSALDO



DEBET KREDITSALDO



DEBET KREDITSALDO


Rp 3.625.000,00 0


DEBET KREDITSALDO


Rp 3.750.000,00 0


DEBET KREDITSALDO


Rp 2.000.000,00 0


DEBET KREDITSALDO

DEBIT KREDIT


DEBET KREDITSALDO


Rp 13.103.424,00Rp 4.443.750,00 Rp 4.443.750,00

Rp 210.000,00 Rp 4.233.750,00


DEBET KREDITSALDO


Rp 165.000.000,00Rp 38.545.100,00 Rp 38.545.100,00

Rp 523.600,00 Rp 38.021.500,00


DEBET KREDITSALDO


Rp 10.000.000,00Rp 110.000.000,00 Rp 110.000.000,00


DEBET KREDITSALDO


Rp 40.125.000,00 0


DEBET KREDITSALDO


Rp 6.000.000,00 0


DEBET KREDITSALDO


Rp 21.250.000,00 0


DEBET KREDITSALDO

DEBIT KREDIT


DEBET KREDITSALDO


Rp 1.001.422,00 Rp 73.413.203,45


DEBET KREDITSALDO



DEBET KREDITSALDO



DEBET KREDITSALDO



DEBET KREDITSALDO

DEBIT KREDITRp 1.441.376.653.74

Rp 44.437.500,00 Rp 1.425.814.153.74


DEBET KREDITSALDO


Rp 2.100.000,00 Rp 12.264.000,00

Rekening : Potongan Penjualan REKENING BUKU BESAR


Rekening : Harga Pokok Penjualan REKENING BUKU BESAR

TANGGAL KETERANGAN REFDes-1 Saldo AwalDes-31 Posting ( J. memorial)Des-31 Posting ( J. memorial)

Rekening : Beban Penyusutan Kendaraaan REKENING BUKU BESAR


Rekening : Beban Penyusutan Bangunan REKENING BUKU BESAR


Rekening : Beban Penyusutan Perlatan dan Perabotan REKENING BUKU BESAR


Rekening : Majalah dan Koran REKENING BUKU BESAR


Rekening : Beban Listrik, Air dan Telepon REKENING BUKU BESAR


Rekening : Beban Servis dan Pemeliharaan REKENING BUKU BESAR


Rekening : Beban Kerugian Piutang REKENING BUKU BESAR


Rekening : Beban Iklan REKENING BUKU BESAR


Rekening : Beban Jasa Kebersihan REKENING BUKU BESAR


Rekening : Beban Perangko dan Materai REKENING BUKU BESAR


Rekening : Beban Gaji dan Upah REKENING BUKU BESAR


Rekening : Beban Sewa REKENING BUKU BESAR


Rekening : Beban Asuransi REKENING BUKU BESAR


Rekening : Beban Komisi Penjualan REKENING BUKU BESAR


Rekening : Beban Pemakaian Perlengkapan REKENING BUKU BESAR


Rekening : Beban Lain-lain REKENING BUKU BESAR

TANGGAL KETERANGAN REFDes-1 Saldo AwalDes-31 Posting ( J. Peng. Kas)Des-31 Posting ( J. Peng. Kas)

Rekening : Laba Penjualan Surat Berharga REKENING BUKU BESAR



DEBET KREDITSALDO


Rp 315.000,00 Rp 8.155.000,00


DEBET KREDITSALDO


Rp 1.400.158,00 Rp 473.599.842,00Rp 29.627.077,00 Rp 503.226.912


DEBET KREDITSALDO

DEBIT KREDITRp 40,734.375,00


DEBET KREDITSALDO



DEBET KREDITSALDO



DEBET KREDITSALDO


Rp 125.000,00 Rp 1.500.000,00


DEBET KREDITSALDO



DEBET KREDITSALDO


Rp 475.000,00 Rp 8.750.000,00


DEBET KREDITSALDO



DEBET KREDITSALDO


Rp 500.000,00 Rp 2.750.000,00


DEBET KREDITSALDO


Rp 500.000,00 Rp 6.000.000,00


DEBET KREDITSALDO


Rp 300.000,00 Rp 3.600.000,00


DEBET KREDITSALDO



DEBET KREDITSALDO



DEBET KREDITSALDO



DEBET KREDITSALDO



DEBET KREDITSALDO



DEBET KREDITSALDO


Rp 15.000.000,00 Rp 18.170.220,00Rp 500.000,00 Rp 18.670.220,00


DEBET KREDITSALDO


Rp 12.300.000,00 Rp 25.800.000,00

Rekening : Pendapatan Bunga REKENING BUKU BESAR


Rekening : Laba Penjualan Aktiva Tetap REKENING BUKU BESAR


Rekening : Beban Bunga REKENING BUKU BESAR


Rekening : Beban Administrasi Bank REKENING BUKU BESAR


Rekening : Beban PPh REKENING BUKU BESAR


Rekening : Rugi Penjualan Surat Berharga REKENING BUKU BESAR


Rekening : Rugi Penjualan Aktiva Tetap REKENING BUKU BESAR


Nama Akun Pembantu : Toko Alabama AKUN PEMBANTU HUTANG DAGANG

TANGGAL KETERANGAN REFDes-1 Saldo AwalDes-29 J. Memorial

Nama Akun Pembantu : Graha Sepeda AKUN PEMBANTU HUTANG DAGANG

TANGGAL KETERANGAN REFDes-1 Saldo AwalDes-29 J. Memorial

Nama Akun Pembantu : Toko Rodalink AKUN PEMBANTU HUTANG DAGANG

TANGGAL KETERANGAN REFDes-1 Saldo AwalDes-2 J. Penerimaan KasDes-3 J. Penjualan

Nama Akun Pembantu : Toko Tony Jaya AKUN PEMBANTU HUTANG DAGANG

TANGGAL KETERANGAN REFDes-1 Saldo AwalDes-8 J. Penerimaan KasDes-18 J. PenjualanDes-22 J. Memorial

Nama Akun Pembantu : Phoenix Bicycle AKUN PEMBANTU HUTANG DAGANG

TANGGAL KETERANGAN REFDes-1 Saldo AwalDes-24 J. PenjualanDes-26 J. MemorialDes-27 J. Penerimaan Kas

Nama Akun Pembantu : PT. Wijaya Makmur Bicycle AKUN PEMBANTU HUTANG DAGANG

TANGGAL KETERANGAN REFDes-1 Saldo AwalDes-4 J. PembeliaanDes-7 J. Memorial

Des-12 J. Peng.kas

Nama Akun Pembantu : Jie Yang Perkasa AKUN PEMBANTU HUTANG DAGANG

TANGGAL KETERANGAN REFDes-1 Saldo AwalDes-13 J. Peng.kasDes-14 J. Pembeliaan


DEBET KREDITSALDO


Rp 208.233,00 Rp 4.672.959,92


DEBET KREDITSALDO

DEBIT KREDIT


DEBET KREDITSALDO


Rp 615.245,00 Rp 6.729.870,45


DEBET KREDITSALDO

DEBIT KREDITRp 82.500,00


DEBET KREDITSALDO

DEBIT KREDIT


DEBET KREDITSALDO



DEBET KREDITSALDO

DEBIT KREDIT

AKUN PEMBANTU HUTANG DAGANG No: 001

DEBET KREDITSALDO


Rp 25.590.000,00 0


DEBET KREDITSALDO


Rp 32.500.000,00 0


DEBET KREDITSALDO


Rp 15.750.000,00Rp 20.006.250,00 Rp 20.006.250,00


DEBET KREDITSALDO


Rp 41.610.000,00Rp 12.375.000,00 Rp 12.375.000,00

Rp 1.485.00,00 Rp 10.890.000,00


DEBET KREDITSALDO


Rp 16.500.00,00 Rp 29.000.000,00Rp 825.000,00 Rp 28.175.000,00Rp 12.500.000,00 Rp 15.675.000,00


DEBET KREDITSALDO


Rp 18.730.250,00 Rp 93.730.250,00Rp 523.000,00 Rp 93.206.650,00

Rp 75.000.000,00 Rp 18.206.650,00

AKUN PEMBANTU HUTANG DAGANG No. 002

DEBET KREDITSALDO


Rp 90.000.000,00Rp 19.814.850,00 Rp 19.814.850,00

PT. BOOMA CYCLENERACA LAJUR

31 DESEMBER 2007

No.Akun KeteranganNeraca Saldo

D K1101 Bank 62,810,810.67 1102 Kas Kecil 5,000,000.00 1103 Surat Berharga 25,300,000.00 1104 Piutang Wesel 58,090,000.00 1105 Piutang Dagang 46,571,250.00 1106 Cadangan Kerugian Piutang 2,559,000.00 1107 Piutang Bunga - 1108 Piutang Lain - lain - 1109 Persediaan Barang Dagangan 206,338,087.18 1110 Perlengkapan Kantor 7,700,000.00 1111 PPN Masukan 3,456,500.00 1112 Uang Muka PPh Pasal 25 22,000,000.00 1113 Asuransi Dibayar Dimuka 15,300,000.00 1114 Sewa Dibayar Dimuka 11,250,000.00 1201 Tanah 400,000,000.00 1202 Kendaraan 355,500,000.00 1203 Akumulasi Penyusutan Kendaraan 250,932,291.67 1204 Bangunan 210,000,000.00 1205 Akumulasi Penyusutan Bangunan 70,375,000.00 1206 Peralatan & Perabotan 84,500,000.00 1207 Akumulasi Penyusutan Peralatan & Perabotan 74,843,750.00 2101 Hutang PPh Pasal 21 - 2102 Hutang PPh Pasal 23 - 2103 Hutang PPh Pasal 25 - 2104 Hutang PPh Badan2105 PPN Keluaran 4,233,750.00 2106 Hutang Dagang 38,021,500.00 2107 Hutang Wesel 110,000,000.00 2108 Hutang Gaji & Upah - 2109 Hutang Listrik, Air & Telepon - 2110 Hutan Deviden - 2111 Hutang Bunga - 2201 Hutang Bank 73,413,203.44 301 Modal Saham 250,000,000.00 302 Dividen 25,000,000.00 - 303 Laba Ditahan 473,250,000.00

4101 Penjualan 1,485,814,153.74 4102 Retur Penjualan 12,264,000.00 - 4103 Potongan Penjualan 8,155,000.00 - 5101 Harga Pokok Penjualan 503,226,912.82 - 6101 Beban Penyusutan Kendaraan 40,734,375.00 - 6102 Beban Penyusutan Bangunan 9,625,000.00 - 6103 Beban Penyusutan Peralatan & Perabotan 19,364,583.33 - 6104 Majalah & Koran 1,500,000.00 - 6105 Beban Listrik, Air & Telepon 55,000,000.00 - 6106 Beban Servis Dan Pemeliharaan 8,725,000.00 - 6107 Beban Kerugian Piutang 2,559,000.00 - 6108 Beban Iklan 2,750,000.00 -

6109 Beban Jasa Kebersihan 6,000,000.00 - 6110 Beban Perangko & Materai 3,600,000.00 - 6111 Beban Gaji & Upah 591,750,000.00 - 6112 Beban Sewa 8,250,000.00 - 6113 Beban Asuransi 9,350,000.00 - 6114 Beban Komisi Penjualan 10,312,500.00 - 6115 Beban Pemakaian Perlengkapan 3,850,000.00 - 6116 Beban Lain - Lain 18,170,220.00 7101 Laba Penjualan Surat Berharga - 25,800,000.00 7102 Pendapatan Bunga - 4,672,960.25 7103 Laba Penjualan Aktiva Tetap - - 8101 Beban Bunga 6,729,870.11 - 8102 Beban Administrasi Bank 82,500.00 - 8103 Beban PPh - - 8104 Rugi Penjualan Surat Berharga 3,100,000.00 - 8105 Rugi Penjualan Aktiva Tetap -

2,863,915,609.11 2,863,915,609.10 (0.01)


31 DESEMBER 2007

Penyesuaian NS. Setelah Penyesuaian Ikhtisar Laba/RugiD K D K D

306,554.05 - 63,117,364.72 - - 5,000,000.00 - - 25,300,000.00 - - 58,090,000.00 - - 46,571,250.00 1,627,575.00 - 931,425.00 32,272.22 - 32,272.22 - - - - - 206,338,087.18 - 2,400,000.00 5,300,000.00 - - 3,456,500.00 2,000,000.00 - 24,000,000.00 - 850,000.00 14,450,000.00 - 750,000.00 10,500,000.00 - - 400,000,000.00 - - 355,500,000.00 - 3,703,125.00 254,635,416.67 - 210,000,000.00 - 875,000.00 71,250,000.00 - 84,500,000.00 - 1,760,416.67 76,604,166.67 - 3,625,000.00 3,625,000.00 - - - 2,000,000.00 2,000,000.00 - 27,878,261.25 27,878,261.25 - 4,233,750.00 - 38,021,500.00 - 110,000,000.00 - 44,568,750.00 44,568,750.00 - 5,600,000.00 5,600,000.00 - - - 843,750.00 843,750.00 - 73,413,203.44 - 250,000,000.00 - 25,000,000.00 - 473,250,000.00 - 1,485,814,153.74 - 12,264,000.00 12,264,000.00 - 8,155,000.00 8,155,000.00 - 503,226,912.82 503,226,912.82 3,703,125.00 44,437,500.00 44,437,500.00 875,000.00 10,500,000.00 10,500,000.00 1,760,416.67 21,125,000.00 21,125,000.00 - 1,500,000.00 1,500,000.00 5,600,000.00 60,600,000.00 60,600,000.00 - 8,725,000.00 8,725,000.00 - 1,627,575.00 931,425.00 931,425.00 - 2,750,000.00 2,750,000.00

- 6,000,000.00 6,000,000.00 - 3,600,000.00 3,600,000.00 43,750,000.00 635,500,000.00 635,500,000.00 750,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 850,000.00 10,200,000.00 10,200,000.00 4,443,750.00 14,756,250.00 14,756,250.00 2,400,000.00 6,250,000.00 6,250,000.00 - 18,170,220.00 18,170,220.00 - 25,800,000.00 - 346,326.28 5,019,286.53 - 843,750.00 7,573,620.11 7,573,620.11 7,500.00 90,000.00 90,000.00 27,878,261.25 27,878,261.25 27,878,261.25 - 3,100,000.00 3,100,000.00 - 96,828,204.19 96,828,204.20 2,953,488,663.30 2,953,488,663.30 1,416,333,189.18

0.01 - 100,300,251.10 1,516,633,440.28


31 DESEMBER 2007

Ikhtisar Laba/Rugi NeracaK D K

63,117,364.72 5,000,000.00 25,300,000.00 58,090,000.00 46,571,250.00 - 931,425.00 32,272.22 - 206,338,087.18 5,300,000.00 3,456,500.00 24,000,000.00 14,450,000.00 10,500,000.00 400,000,000.00 355,500,000.00

254,635,416.67 210,000,000.00

71,250,000.00 84,500,000.00

76,604,166.67 3,625,000.00 - 2,000,000.00 27,878,261.25 4,233,750.00 38,021,500.00 110,000,000.00 44,568,750.00 5,600,000.00 - 843,750.00 73,413,203.44 250,000,000.00

25,000,000.00 473,250,000.00

1,485,814,153.74

25,800,000.00 5,019,286.53

1,516,633,440.27 1,537,155,474.12 1,436,855,223.03 100,300,251.10

1,516,633,440.27 1,537,155,474.12 1,537,155,474.13 (0.01) 0.01

PT. BOOMBA CYCLEJURNAL PENUTUP

Desember 2009

Tanggal Nama Akun Ref Debet

Des 31 MENUTUP AKUN BEBAN

Ikhtisar L/B 1,416,333,188

- Retur Penjualan -

- Potongan Penjualan -

- Harga Pokok Penjualan -

- Bahan Penyusutan Kendaraan -

- Bahan Penyusutan Bangunan -

- Bahan Penyusutan Peralatan & Perabotan -

- Majalah dan Koran -

- Beban Listrik, Air, dan Telepon -

- Beban Servis dan Pemeliharaan -

- Beban Kerugian piutang -

- Beban Iklan -

- Beban Jasa Kebersihan -

- Beban Perangko dan Materai -

- Beban gaji dan upah -

- Beban sewa -

- Beban Asuransi -

- Beban Komisi penjualan -

- Beban Pemakaian perlengkapan -

- Beban lain-lain -

- Beban bunga -

- Beban Administrasi Bank -

- Beban PPh -

- Rugi Penjualan surat berharga. -

31 MENUTUP AKUN PENDAPATAN

Penjualan 1,485,814,153

Laba Penjualan Surat Berharga 25,800,000

Pendapatan bunga 5,019,286

- Ikhtisar L/B -

31 MENUTUP AKUN IKHTISAR L/B

IKHTISAR L/B 100,300,251

- Modal -

PT. BOOMBA CYCLEJURNAL PENUTUP

Desember 2009

Kredit

12,264,000

8,155,000

503,226,912

44,437,500

10,500,000

21,125,000

1,500,000

60,600,000

8,725,000

931,425

2,750,000

6,000,000

3,600,000

635,500,000

9,000,000

10,200,000

14,756,250

6,250,000

18,170,220

7,573,620

90,000

27,878,261

3,100,000

-

100,300,251


Telepon 0341-552851Desember 2009

TANGGAL KETERANGAN REF DEBETDes-31 Jurnal Penutup Rp 1.416.333.189,00Des-31 Jurnal PenutupDes-31 Jurnal Penutup Rp. 100.300.251,00


Telepon 0341-552851Desember 2009

KREDITSALDO

DEBIT KREDITRp 1.416.333.189,00

Rp. 1.516.633.440,00 Rp. 100.300.251,000

PT. BOOMBA CYCLENERACA SALDO SETELAH PENUTUPAN

Desember 2009

No. Akun NAMA AKUN Ref Debet Bank 63,117,364.72 Kas Kecil 5,000,000.00 Surat Berharga 25,300,000.00 Piutang Wesel 58,090,000.00 Piutang dagang 46,571,250.00 Cadangan kerugian piutang - Piutang bunga 32,272.22 piutang lain-lain - persediaan barang dagangan 206,338,087.18 Perlengkapan Kantor 5,300,000.00 PPn Masukan 3,456,500.00 Uang Muka PPh Pasal 25 24,000,000.00 Auransi dibayar dimuka 14,450,000.00 sSewa dibayar dimuka 10,500,000.00 Tanah 400,000,000.00 Kendaraan 355,500,000.00 Akumulasi Penyusutan Kendaraan - Bangunan 210,000,000.00 Akumulasi Penyusutan Bangunan - Peralatan dan Perabotan 84,500,000.00 Akumulasi Penyusutan Peralatan dan Perabotan - Hutang PPh Pasal 21 - Hutang PPh Pasal 23 - Hutang PPh Pasal 25 - Hutang PPh badan - PPn Keluaran - Hutang Dagang - Hutang Wesel - Hutang Gaji dan Upah - Hutang Listrik, Air, dan Telepon - Hutang Dividen - Hutang Bunga - Hutang Bank - Modal Saham - Dividen 25,000,000.00 Laba ditahan -

J u m l a h 1,537,155,474.12

PT. BOOMBA CYCLENERACA SALDO SETELAH PENUTUPAN

Desember 2009

Kredit - - - - - 931,425.00 - - - - - - - - - - 254,635,416.67 - 71,250,000.00 - 76,604,166.67 3,625,000.00 - 2,000,000.00 27,878,261.25 4,233,750.00 38,021,500.00 110,000,000.00 44,568,750.00 5,600,000.00 - 843,750.00 73,413,203.44 250,000,000.00 - 573,550,251.10 1,537,155,474.13

Tugas Akhir Pengantar Akuntansi 1. Akuntansi 2. Kelompok 14.

Documents

Transcript of Tugas Akhir Pengantar Akuntansi 1. Akuntansi 2. Kelompok 14.