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Buchhaltung für Verkauf und EinkaufSAP Business OneVersion 9.0
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Nach Abschluss dieser Lektion können Sie:
Einige allgemeine Buchhaltungskonventionen erläutern
Beispiele für automatische Journalbuchungen geben, die während der Verkaufs-, Einkaufs- und Lagerverwaltungsprozesse angelegt werden
Die Einstellungen in der Finanzbuchhaltung prüfen, die Auswirkungen auf die Verarbeitung der automatischen Journalbuchungen haben
Lernziele
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Sie implementieren SAP Business One bei Ihrem Neukunden OEC Computer: Ihr Hauptansprechpartner ist die Buchhalterin Frau Schmidt. Frau Schmidt erkundigt sich, wie SAP Business One die
Finanzbuchhaltungsprozesse verarbeitet. Sie möchte sich einen Überblick verschaffen, damit sie
Unternehmensergebnisse melden kann.
Unternehmensszenario
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Agenda
Grundlagen der Finanzbuchhaltung
– Geschäftsvorfälle und Werteaustausch
Einstellungen in der Finanzbuchhaltung
– Wie aus Belegen heraus automatisch Journalbuchungen angelegt werden
– Automatischer Journalbuchungswert
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Systemkonfiguration
Finanzcontrolling
Grundlagen der Finanzbuchhaltung
Einkauf
Lagerverwaltung
Produktion
Waren-eingang
Waren-ausgang
Marketing und
VerkaufService
Stammdaten
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Automatische Journalbuchungen:Vertiefungsfrage
Standard
Angebot Kundenauftrag Lieferschein Ausgangs-rechnung
Eingangszahlung Einzahlung
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Automatische Journalbuchungen:Antwort
Standard
Angebot Kundenauftrag Lieferschein Ausgangs-rechnung Eingangszahlung Einzahlung
Beim Verwalten der kontinuierlichen Bestandsführung
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Journalbuchung durch die Ausgangsrechnung
Soll Haben
Debitorenkonto 105
Steuerkonto 5
Erlöskonto 100
Angebot Kundenauftrag LieferscheinAusgangsrechnung
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Der Kontensaldo
Kunde XXXX7 Soll Haben Herkunft
105 Soll Ausgangs-rechnung
600 Soll Ausgangs-rechnung
400 Soll Ausgangs-rechnung
705 Haben Eingangs-zahlung
200 Soll Ausgangs-rechnung
100 Soll Ausgangs-rechnung
Konten-saldo 700 Soll
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Sollkonten Habenkonten
▲= Erhöhung▼ = Verringerung
Typischer Saldo▲= Erhöhung▼ = Verringerung
Typischer Saldo
Aktiva ▲ Bankkonto,Debitoren ▼
Passiva ▼ ▲ Kreditoren
Eigenkapital/Kapital ▼ ▲ Rücklagen
Aufwen-dungen ▲ Miete,
Strom ▼
Erlöse ▼ ▲ Umsatzerlös
KontoartenB
esta
nds-
ko
nten
Gew
inn-
und
Ve
rlust
- ko
nten
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Werteaustausch Vertiefungsfrage
Soll Haben
Debitoren-konto 440
Erlös- konto 440
Ausgangsrechnung
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Werteaustausch Antwort
Soll Haben
Debitoren-konto 440
Erlös- konto 440
Auf beiden Konten erhöhen sich die Werte: ▲
Ausgangsrechnung
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Agenda
Grundlagen der Finanzbuchhaltung
– Geschäftsvorfälle und Werteaustausch
Einstellungen in der Finanzbuchhaltung
– Wie aus Belegen heraus automatisch Journalbuchungen angelegt werden
– Automatischer Journalbuchungswert
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Kontenfindung Sachkonten Abstimmkonten
Lieferschein Ausgangs-rechnung Eingangszahlung Einzahlung
Einstellungen in der Finanzbuchhaltung: Welche Konten werden automatisch verwendet?
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Kontenfindung SachkontenFür in Belegen verwendete Artikel
Fenster Kontenfindung Sachkonten Verkauf Einkauf Allgemein (z.B. Periodenabschluss) Bestand
Herkömmliche Lösung – Standardsachkontenmethode für
einen Artikel
Erweiterte Sachkontenfindung
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Abstimmkonten Die Verknüpfung zwischen dem GP-Nebenbuch und dem Hauptbuch
Abstimmkonto Soll Haben
Debitoren Kunde 105
Steuerkonto Steuerkonto 5
Erlöskonto Erlöskonto 100
AbstimmkontoDebitoren =
Ausgangsrechnung
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Kontenplan
Bilanz
Kreditorenkonto
Finanzberichte
Ebene 1Aktiva
Passiva
Kap. + Rückl.
Umsatz
Umsatzkosten
Betriebskosten
Nicht betrieblich
Hau
ptbu
ch
Debitorenkonto
Steuern + Sonderposten
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Automatischer Journalbuchungswert
Soll Haben
Debitoren-konto 440
Erlös- konto 440
Ausgangsrechnung
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Wertberechnung – Verkauf
Stückpreis * Menge = Gesamtwert
Star Trek Computerhandel = Wiederverkäuferpreisliste
110 * 4 = 440Wiederverkäuferpreisliste
= 110
Angebot Kundenauftrag LieferscheinAusgangsrechnung
Einkaufspreisliste = 100
Wiederverkäuferpreisliste = 110
Einzelhandelspreisliste = 120
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Wertberechnung – Einkauf
Stückpreis * Menge = Gesamtwert
Trauminsel Elektronik = Einkaufspreisliste
100* 10 = 1000
Soll Haben
Lieferant 1000
Verrechnungs-konto 1000
Einkaufspreis-liste = 100
Bestellung WareneingangEingangsrechnung
Einkaufspreisliste = 100
Wiederverkäuferpreisliste = 110
Einzelhandelspreisliste = 120
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Wertberechnung – Bestand
100 * 10 = 1000
Artikel-kosten
Berechneter Wert* = 90
Stückpreis * Menge = Gesamtwert
Artikelkosten * Menge = Gesamtwert90 * 4 = 360
Soll Haben
Selbstkosten-konto 360
Bestandskonto 360
Angebot Kundenauftrag Lieferschein Ausgangs-rechnung
Bestellung Wareneingang EingangsrechnungSoll Haben
Verrech-nungskonto 1000
Bestands-konto 1000
*Berechneter Wert basierend auf dem gleitenden
Durchschnittspreis der Artikelkosten
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Übersicht
Der Kontensaldo stellt Folgendes dar: • Die Differenz zwischen der für ein Konto erfassten Summe der Solltransaktionen und der Summe der Habentransaktionen.
Bei jeder Journalbuchung geschieht Folgendes:
• Der Wert eines bestimmten Kontos wird erhöht, während der eines anderen verringert wird.
• Die Soll- und die Habenseite werden saldiert.
Aktiv-, Aufwands- und Geldkonten befinden sich in der Regeln im:
• Soll
Passiv-, Erlös- und Eigenkapitalkonten befinden sich in der Regel im:
• Haben
Bei automatischen Journalbuchungen „weiß“ das System aus folgendem Grund, welche Konten zu verwenden sind:
• Sie haben im Fenster Kontenfindung Sachkonten Standardsachkonten definiert (einschließlich Abstimmkonten, die die Nebenbuchkonten der Geschäftspartner mit dem Hauptbuch verknüpfen).
Die folgenden wichtigen Punkte sollten Sie sich merken:
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Übersicht
Die Salden der Geschäftspartner-Stammdaten werden im Kontenplan an folgender Stelle angezeigt:
• In den Abstimmkonten für Debitoren und Kreditoren, in deren Salden die Kunden- und Lieferantentransaktionen kumuliert werden.
Bei einer Ausgangsrechnung zieht das System die folgenden Informationen heran, um den in der automatischen Journalbuchung als Soll oder Haben zu erfassenden Wert zu ermitteln:
• Die im Kundenstammsatz definierte Standardpreisliste.
• Den Artikelpreis aus dieser Preisliste.
Bei einer Lieferung zieht das System die folgenden Informationen heran, um den in der automatischen Journalbuchung als Soll oder Haben zu erfassenden Wert zu ermitteln:
• Den Artikelkostenwert, der im Hintergrund mit der für den Artikel gewählten Bewertungsmethode automatisch berechnet wird.
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