8/9/2019 Aspek Hukum Lembaga Pembiayaan
1/31
MAKALAH
ASPEK HUKUM LEMBAGA PEMBIAYAANDiajukan untuk memenuhi tugas mata kuliah Aspek Hukum DalamBisnis
Disusun oleh:
Ahmad Dahlan
Agung Setia Budi
Anwar Ismail
Anggraita
KELAS: AS 2013 A
Seklah !inggi Eknmi Islam SEBI
"#$%&"#$'
8/9/2019 Aspek Hukum Lembaga Pembiayaan
2/31
KA!A PENGAN!A(
Segala puji bagi Allah SWT yangtelah memberian emu!ahan
epa!a penulis untu menyusun maalah ini" Shala#at !an salam semoga
senantiasa ter$urahlimpahan epa!a nabi %uhamma! SAW& seorang
yang telah memba#a umat muslim !ari 'aman egelapan menuju $ahaya
(lahi"
%aalah yang berju!ul )Aspe *uum Lembaga +embiayaan, ini
ami susun ber!asaran tugas !ari Dosen ami -apa .uli %argianto&
semoga eberahan selalu !ilimpahan untu beliau arena senantiasamembimbing ami !alam mata uliah Aspe *uum !alam -isnis"
+enulis menya!ari bah#a penyusunan maalah ini jauh !ari
esempurnaan" /leh arena itu& saran !an riti yang membangun !ari
pemba$a sangat ami harapaan" Dan ita samasama ber!oa mu!ah
mu!ahan maalah ini bisa bermanaat bagi pemba$a sealian"
Depo& 21 o4ember
2015
+enulis
1
8/9/2019 Aspek Hukum Lembaga Pembiayaan
3/31
DA)!A( ISI
KATA +E6ATA."""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""" i
DA7TA. (S(""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""" ii
-A- ( +EDA*8L8A"""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""1
1"1 Latar -elaang""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""1
1"2 .umusan %asalah"""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""1
1"3 Tujuan""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""1
-A- (( +E%-A*ASA"""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""" 2
2"1 +engertian Lembaga +embiayaan"""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""2
2"2 +engaturan Lembaga +embiayaan""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""32"2"1 9enis Lembaga +embiayaan""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""3
2"2"2 -entu -a!an 8saha"""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""3
2"2"3 Kegiatan 8saha"""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""3
2"2"5 Tata ara +en!irian +erusahaan +embiayaan"""""""""""""""""""""""""""""""""""""5
2"2"; Kepemilian !an Kepengurusan +erusahaan +embiayaan""""""""""""""""""0 I !ari jumlah a$tur yang !isetujui yaitu !engan #ithout
re$uerse sebagai resio re!it"
II*' Sewa Guna Usaha ()easing*
II*'*$ Pengertian
(stilah lain !ari Se#a 6una 8saha yaitu )leasing# !imana leasing
ituberasal !ari ata lease@inggris yang berarti menye#aan" %enurut
Keputusan %enteri Keuangan .epubli (n!onesia omor
11
8/9/2019 Aspek Hukum Lembaga Pembiayaan
20/31
memperlan$ar pro!usi !an !istribusi barang atau jasa oleh Lessee"
-arang mo!al pa!a hal ini ber!asaran pa!a pasal 11 88 ++h omor 3 tentang +aja +enghasilan"
II*'*" Dasar Hukum Leasing ;
Kegiatan leasing se$ara resmi !iperbolehan beroperasi !i
(n!onesia setelah eluar surat eputusan bersama antara %enteri
Keuangan& %enteri +erin!ustrian !an +er!agangan omor Kep"
122%K(B21?=5& omor 32%SK2=5 !an omor 30Kpb(=5 Tanggal
= 7ebruari 1?=5 Tentang +eri'inan 8saha Leasing !i (n!onesia"We#enang untu memberian usaha leasing !ieluaran oleh
%enteri Keuangan ber!asaran Surat Keputusan omor
!an Keputusan %enteri Keuangan nomor
12;1K%K"0131?>> Tanggal 20 Desember 1?>> !iperenalan a!anya
istilah pembiayaan yaitu egiatan !alam bentu !ana atau barang
mo!al !engan ti!a menari !ana se$ara langsung !ari masyaraat
luas"Selain itu& Leasing !iatur lebih ber!asaran Keputusan %enteri
Keuangan omor 11
8/9/2019 Aspek Hukum Lembaga Pembiayaan
21/31
II*'*+ Pihak&3ihak dalam Per,an,ian Leasing
Dalam setiap transasi Leasing selalu melibatan 3 @tiga piha
utama& yaitu:
a" +iha Lessor+iha Lessor a!alah perusahaan Leasing yang memilii ha
epemilian atas barang mo!al" +erusahaan Leasing menye!iaan
!ana epa!a piha yang membutuhan"Dalam usaha penga!aan barang mo!al& biasanya perusahaan
Leasing berhubungan langsung !engan piha penjual @Supplier& !an
telah melunasi barang mo!al tersebut" Lessor bertujuan untu
men!apatan embali biaya yang telah !ieluaran untu
membiayai penye!iaan barang mo!al !engan memperoleh
euntungan& atau memperoleh euntungan !ari penye!iaan barang
mo!al !an pemberian jasa pemeliharaan serta pengoperasian
barang mo!al"b" +iha Lessee
+iha Lessee a!alah perusahaan atau pengguna barang mo!al
yang !apat memilii ha opsi pa!a ahir ontra Leasing" Lessee
yang memerluan barang mo!al berhubungan langsung !engan
Lessor& yang telah membiayai barang mo!al !an berstatus sebagai
pemili barang mo!al tersebut" -arang mo!al yang !ibiayai oleh
Lessor tersebut emu!ian !iserahan penguasaannya epa!a !an
untu !igunaan oleh Lessee !alam menjalanan usahanya" +a!a
ahir ontra Leasing& Lessee mengembalian barang mo!al
tersebut epa!a Lessor& e$uali jia a!a ha opsi untu membeli
barang mo!al !engan harga ber!asaran nilai sisa"
$" +iha Supplier+iha Supplier a!alah penjual barang mo!al yang menja!i
obje Leasing" *arga barang mo!al tersebut !ibayar tunai oleh
Lessor epa!a Supplier untu epentingan Lessee"+iha Supplier !apat berstatus perusahaan pro!usen barang
mo!al atau piha penjual biasa" A!a juga jenis Leasing yang ti!a
melibatan Supplier& melainan hubungan bilateral antara piha
Lessor !engan piha Lessee& misalnya !alam bentu Sale an! Lease
ba$"
1=
8/9/2019 Aspek Hukum Lembaga Pembiayaan
22/31
II*'*% /enis&/enis Leasing
+a!a prinsipnya a!a !ua ma$am jenis Leasing yaitu Leasing
yang berbentu /perating !an Leasing yang berbentu 7inan$e"
amun !emiian& ter!apat juga berbagi bentu lainnya yang lebih
merupaan !eriati !ari e!ua bentu poo tersebut"
1" 7inan$ial Lease @*a Se#a 6una 8saha !engan *a /psi
7inan$ial Lease sering !isebut !engan apital Lease atau 7ull
+ayout Lease" 7inan$ial Lease merupaan suatu $ora Leasing yang
paling sering !igunaan"
Dalam jenis ini& Lessor a!alah piha yang membiayai penye!iaan
barang mo!al" Lessee biasanya memilih barang mo!al yang
!ibutuhan !an atas nama Lessor& sebagi pemili barang mo!al
tersebut& melauan pemesanan& pemerisaan serta pemeliharaan
barang mo!al yang menja!i obje transasi Leasing"7inan$ial Leasing mempunyai $iri$iri sebagai beriut:a" /bje Se#a 6una 8saha @Leasing !apat berupa barang
bergera !an ti!a bergera& yang berumur masimum sama
!engan masa egunaan eonomis barang tersebut"b" -esarnya harga se#a !itambah ha opsi harus menutup harga
barang !itambah euntungan yang !iharapan oleh Lessor"$" 9umlah se#a yang !ibayar se$ara angsuran per bulan ter!iri
!ari biaya perolehan barang !itambah !engan biaya lain !an
euntungan yang !iinginan Lessor"!" 9anga #atu berlaunya ontra relati lebih panjang& !an
resio biaya pemeliharaan !an biaya lain @erusaan& paja&
asuransi atas barang mo!al !itanggu ng oleh Lessee"e" +a!a ahir masa ontra& Lessee !iberi ha opsi untu
membeli barang mo!al sesuai nilai sisa& atau
mengembaliannya epa!a Lessor& atau perpanjangan masa
ontra !engan pembayaran yang lebih ren!ah !ari
sebelumnya"" Selama janga #atu ontra& Lessor ti!a boleh se$ara
sepiha mengahiri ontra Se#a 6una 8saha @Leasing atau
mengahiri pemaaian barang mo!al tersebut"
1>
8/9/2019 Aspek Hukum Lembaga Pembiayaan
23/31
2" /perating Lease @Se#a 6una 8saha tanpa *a /psi/perating Lease !isebut juga Ser4i$e Lease" Dalam jenis ini&
Lessor membeli barang mo!al !an selanjutnya !ise#agunausahaan
epa!a Lessee" -erbe!a !engan 7inan$e Lease& jumlah seluruh
pembayaran Leasing berala !alam /perating Lease ti!a men$aup
jumlah biaya yang !ieluaran untu memperoleh barang mo!al
tersebut beriut !engan bunganya" +erbe!aan ini !isebaban arena
Lessor mengharapan euntungan justru !ari penjualan barang
mo!al yang !ise#agunausahaan& atau melalui beberapa ontra
Se#a 6una 8saha lainnya"Dalam Leasing jenis ini& !ibutuhan eahlian husus !ari
Lessor untu memelihara !an memasaran embali barang mo!al
yang su!ah !ise#agunausahaan embali"iri$iri !ari /perating Lease a!alah sebagai beriut :
a" 9anga #atu ontra relati lebih pen!e !ari umur eonomis
barang mo!al" Atas !asar perhitungan tersebut& Lessor !apat
memeti euntungan !ari hasil penjualan setelah ontra
berahir"b" -arang mo!al yang menja!i obje /perating Lease& biasanya
barang yang mu!ah !ijual"$" 9umlah se#a se$ara berala @angsuran yang !ibayar oleh
Lessee epa!a Lessor lebih e$il !aripa!a harga barang
!itambah euntungan yang !iharapaan Lessor@non ull
payout"!" Segala resio eonomi @erusaan& paja& asuransi&
pemeliharaan atas barang mo!al !itanggung oleh Lessor"e" Kontra /perating Lease !apat !ibatalan se$ara sepiha
oleh Lessee !engan mengembalian barang mo!al epa!aLessor"
" Setelah ontra berahir& Lessee #ajib mengembalian
barang mo!al tersebut epa!a Lessor"-ah#a selain e!ua bentu utama Leasing !iatas& masih
ter!apat bentubentunya !ari Leasing& antara lain sebagai beriut :3" Sale an! Lease -a$ @ 9ual !an Se#a KembaliDalam bentu transasi ini& Lessee membeli terlebih !ahulu barang
mo!al atas namanya sen!iri& emu!ian barang mo!al tersebut !ijual
epa!a Lessor !an selanjutnya oleh Lessee !ise#a embali !ari Lessor
1?
8/9/2019 Aspek Hukum Lembaga Pembiayaan
24/31
untu !igunaan embali bagi eperluan usahanya !aalam suatu bentu
ontra Leasing" -iasanya bentu Sale an! Lease -a$ ini mengambil
bentu 7inan$ial Lease"Sale an! Lease -a$ mirip !engan hutangpiutang uang
!engan jaminan barang& !an pembayaran barang tersebut !ilauan
se$ara $i$ilan" Tujuan Lessee mengunaan bentu ini untu
memperoleh !ana tambahan mo!al erja& yang ta!inya
!itanggulangi sen!iri& lalu !ialihan melalui ontra Leasing"-entu ini banya !igunaan !i (n!onesia aibat masalah
esulitan impor barang mo!al terutama mengenai peri'inan& bea
masu& paja impor& yang banya memaan biaya"5" Dire$t 7inan$e Lease @Se#a 6una 8saha Langsung
Dalam bentu transasi ini& Lessor membeli barang mo!al !an
sealigus menye#aannya epa!a Lessee" +embelian tersebut
!ilauan atas permintaan Lessee !an Lessee pula yang
menentuan spesiHasi barang mo!al& harga !an Suppliernya"Dengan ata lain& Lessee berhubungan langsung !engan
Supplier !an Lessor membiayai ebutuhan barang mo!al tersebut
untu epentingan Lessee" +enyerahan barang langsung epa!a
Lessee ti!a melalui Lessor& tetapi pembayaran harga se$araangsuran langsung !ilauan epa!a Lessor"
9a!i& tujuan Lessee a!alah memperoleh barang mo!al untu
perusahaannya !engan pembiayaan se$ara Leasing !ari Lessor";" Syn!i$ate! Lease @Se#a 6una 8saha Sin!iasi
Dalam bentu transasi& seorang Lessor ti!a sanggup
membiayai sen!iri eperluanbarang mo!al yang !ibutuhan Lessee
arena alasan ti!a memilii emampuan pen!anaan"8ntu mengatasi hal tersebut& maa beberapa Leasing
ompanies menga!aan erja sama membiayai barang mo!al yang
!ibutuhan Lessee" Dalam pelasanaanya& salah satu Leasing
ompany bertin!a sebagai oor!inator o Laesing ompanies
untu mengha!api Lessee !an juga piha Supplier"
8/9/2019 Aspek Hukum Lembaga Pembiayaan
25/31
-iasanya Le4erage! Lease ini !ilauan terha!ap barang
barang yang mempunyai nilai tinggi& !imana piha Lessor hanya
membiayai antara 20I sampai !engan 50I !ari pembelian barang&
se!angan selebihnya aan !ibiayai oleh piha etiga& yangmerupaan hasil pinjaman Lessor !ari piha etiga tersebut !engan
memaai ontra Leasing yang bersangutan sebagai jaminan
hutangnya" +iha etiga ini sering !isebut !engan re!it +ro4i!er
atau Debt +arti$ipant" -iasanya !engan Le4erage! Lease ini
ter!apat juga seorang yang !isebut manager" ani piha yang
melasanaan ten!er epa!a Lessee& !an mengatur hubungan !an
negoisasi antara Lessor& Lessee !an Debt +arti$ipant"=" ross -or!er Lease
ross -or!er Lease merupaan Leasing !engan mana piha
Lessor !an piha Lessee bera!a !alam !ua negara yang berbe!a">" et Lease
(ni merupaan bentu 7inan$ial Leasing& !imana Lessee
yang menanggung resio !an bertanggungja#ab atas pemeliharaan
barang !an membayar paja !an asuransinya"?" etnet Lease
(ni juga merupaan bentu 7inan$ial Leasing& !imana Lessee
ti!a hanya menanggung resio !an bertanggungja#ab atas
pemeliharaan barang !an membayar paja saja& bahan Lessee
harus juga mengembalian barang epa!a Lessor !alam on!isi !an
nilai seperti pa!a saat mulainya perjanjian Leasing"Sering juga !ipaai istilah on%aintenan$e Lease bai untu
et Leasemaupun untu etnet Lease"10" 7ull ser4i$e Lease
7ull ser4i$e Lease !isebut juga !engan .ental Lease atau
6ross Lease" %asu!nya a!alah Leasing !engan mana piha Lessor
bertanggungja#ab atas pemeliharaan barang& membayar asuransi
!an paja"11" -ig Ti$et Lease
(ni merupaan Leasing untu barangbarang mahal& misalnya
pesa#at terbang !an !engan janga #atu yang relati lama&
misalnya 10 tahun"12" apti4e Leasing
21
8/9/2019 Aspek Hukum Lembaga Pembiayaan
26/31
ang !imasu! !engan apti4e Leasing a!alah Leasing yang
!ita#aran oleh Lessor epa!a langganan tertentu& yang telah
terlebih !ahulu a!a hubungannya !engan Lessor" Dalam hal ini&
biasanya yang menja!i barang obje Leasing a!alah barang yangmerupaan mere !ari Lessor itu sen!iri"13" Thir! +arty Leasing
Transasi bentu ini merupaan ebalian !ari apti4e
Leasing" Dalam trnasasi ini& piha Lessor bebas mena#aran
Leasing epa!a siapa saja" 9a!i& Lessor ti!a harus mempunyai
hubungan terlebih !ahulu !engan Lessee"15" Wrap Lessee
Wrap Lease merupaan jenis Leasing& yang biasanya piha
Lessor ti!a mau mengambil resio& sehingga janga #atunya lebih
singat !ari biasanya"Tetapi tentunya ini aan memberatan Lessee& arena ia aan
membayar $i$ilan yang besar"/leh arena itu& piha Lessor biasanya melease embali
barang tersebut epa!a in4estor yang mau menanggung resio&
sehingga janga #atu Leasing bagi Lessee menja!i lebih panjang&
sehingga $i$ilannya menja!i relati e$il"1;" Straight +ayable Lease& Seasonal Lease !an .eturn on
(n4es$ment Lease+embagian epa!a tiga jenis Leasing ini a!alah jia
!ipergunaan riteria )$ara pembayaran, terha!ap $i$ilan harga
barang oleh Lessee epa!a Lessor" ang !imasu! !engan Straight
+ayable Lease a!alah Leasing yang $i$ilannya !ibayar Lessee
epa!a Lessor tiap bulannya !engan jumlah $i$ilan yang selalu
sama"Sementara itu& yang !imasu! !engan Seasonal Lease
a!alah Leasing yang meto!e pembayaran $i$ilannya oleh Lessee
epa!a Lessor !ilauan setiap perio!e tertentu& miasalnya !ibayar
tiap tiga bulan seali"Se!angan yang !imasu! !engan .eturn on (n4es$ment
Lease a!alah suatu jenis Leasing !imana pembayaran $i$ilan oleh
Lessee epa!a Lessorhanya terha!ap angsuran bunganya saja"
22
8/9/2019 Aspek Hukum Lembaga Pembiayaan
27/31
Sementara hutang poonya baru !ibayar setiap ahir tahun !ari
euntungan yang !iperoleh oleh perusahaan Lessee"Menurut Mr* A*2* Gudsmit dan Mr* /*A*M*P* Kei,ser tentang Lembaga +embiayaan"
+erpres omor ? Tahun 200? tentang Lembaga +embiayaan"
25
8/9/2019 Aspek Hukum Lembaga Pembiayaan
29/31
+%K omor 1>+%K"0102012 tanggal 1 7ebruari 2012 tentang
+erusahaan %o!al Bentura"
II*4*+ !u,uan Pendirian Mdal 0entura
Se$ara garis besar masu! !an tujuan pen!irian mo!al 4entura
antara lain sebagai beriut :1" 8ntu pengembangan suatu proye tertentu& misalnya proye
penelitian& !imana proye ini biasanya tanpa memiiran euntungan
semata& aan tetapi lebih bersiat pengembangan ilmu pengetahuan"2" +engembangan suatu tenologi baru atau pengembangan
pro!u baru" +embiayaan untu usaha ini baru memperoleh
euntungan !alam janga panjang"3" +engambilalihan epemilian suatu perusahaan" Tujuan
pembiayaan !engan mengambilalihan epemilian usaha
perusahaan lain lebih banya !iarahan untu men$ari euntungan"5" Kemitraan !alam ranga pengentasan emisinan !engan
tujuan untu membantu para pengusaha lemah yang eurangan
mo!al & tetapi ti!a punya jaminan materil sehingga sulit
memperoleh jaminan";" Ahli tenologi yang !ilauan e perusahaan yang masih
menggunaan tenologi lama sehingga !apat meningatan
apasitas pro!usi !an mutu pro!unya"
8/9/2019 Aspek Hukum Lembaga Pembiayaan
30/31
BAB III
PENU!UP
III*$ Sim3ulan
Lembaga +embiayaan& a!alah ba!an usaha yang melauan
egiatan pembiayaan !alam bentu penye!iaan !ana atau barang
mo!al !engan ti!a menari !ana se$ara langsung !ari masyaraat"
Dari pengertian tersebut !i atas ter!apat beberapa unsurunsur&
yaitu:
1 -a!an usaha& yaitu perusahaan pembiayaan yang husus
!i!irian untu melauan egiatan yang termasu !alam bi!ang
usaha lembaga pembiayaan"2 Kegiatan pembiayaan& yaitu melauan egiatan atau ati4itas
!engan $ara membiayai pa!a pihapiha atau setor usaha yang
membutuhan"3 +enye!iaan !ana& yaitu perbuatan menye!iaan !ana untu
suatu eperluan"
5 -arang mo!al& yaitu barang yang !ipaai untu menghasilan
sesuatu"; Ti!a menari !ana se$ara langsung"
Lembaga pembiayaan !iatur oleh:
Keputusan +resi!en o" > tentang Lembaga
+embiayaan
Keputusan %enteri Keuangan o" 12;1K%K"0131?>> tentang
Ketentuan !an Tata $ara +elasanaan Lembaga +embiayaan"
+eraturan +resi!en .epubli (n!onesia omor ? Tahun 200?
Tentang Lembaga +embiayaan"
Kegiatan lem-aga 3em-ia.aan;
Kegiatan usaha Perusahaan Pem-ia.aanmeliputi:a" Se#a 6una 8sahaF
b" Anja +iutangF$" 8saha Kartu Kre!itF !anatau
2
8/9/2019 Aspek Hukum Lembaga Pembiayaan
31/31
!" +embiayaan Konsumen"Kegiatan usaha Perusahaan Mdal 0enturameliputi:a" +enyertaan saham @eGuity parti$ipationFb" +enyertaan melalui pembelian obligasi on4ersi @Guasi eGuity
parti$ipationF !anatau$" +embiayaan ber!asaran pembagian atas hasil usaha @proHt
re4enue sharing"Kegiatan usaha Perusahaan Pem-ia.aan In1rastruktur meliputi:a" +emberian pinjaman langsung @!ire$t len!ing untu
+embiayaan (nrastruturFb" .eHnan$ingatas inrastrutur yang telah !ibiayai piha lainF
!anatau$" +emberian pinjaman subor!inasi @subor!inate! loans yang
beraitan !engan +embiayaan (nrastrutur"
III*" Saran
Top Related