1. OBJETIVO GENERAL
2. OBJETIVOS ESPECIFICOS
3. MARCO LEGAL
4. MARCO CONCEPTUAL
5. DESARROLLO TRANSACCIONAL
6. TALLER Y/O EVALUACIÓN
AGENDA
Actualizar a las áreas financieras del sector en la administración del
PAC, repasando los conceptos e indicando paso a paso el
procedimiento para administrar el PAC y el Cupo PAC en las
Unidades Ejecutoras.
OBJETIVO GENERAL
1. Repasar los conceptos sobre el Programa Anual Mensualizado de
Caja
2. Indicar paso a paso el procedimiento para modificar el PAC
disponible y gestionado. (Anticipos y Aplazamientos)
3. Indicar paso a paso el procedimiento para realizar modificaciones al
Cupo PAC disponible y gestionado. (Anticipos y Aplazamientos)
4. Indicar como realizar el Intercambio de fechas y otras
modificaciones a los saldos de PAC y Cupo PAC desde la Unidad
Ejecutora.
OBJETIVOS ESPECIFICOS
1. Ley 734 de 2002 “Por la cual se expide el Código Disciplinario
Único”
2. Decreto 111 de 1996 “Por el cual se compilan la Ley 38 de 1989, la
Ley 179 de 1994 y la Ley 225 de 1995 que conforman el Estatuto
Orgánico del Presupuesto.”
3. Decreto 568 de 1996 “Por el cual se reglamentan las leyes 38 de
1989, 179 de 1994 y 225 de 1995 Orgánicas del Presupuesto
General de la Nación.”
4. Decreto 2789 de 2004 “Por el cual se reglamenta el Sistema
Integrado de Información Financiera, SIIF Nación.”
5. Decreto 4730 de 2005 “Por el cual se reglamentan normas
orgánicas del presupuesto.”
MARCO LEGAL
Definición: (Decreto 4730/05 Art. 26.) El Programa Anual Mensualizado
de Caja (PAC) define el monto máximo mensual de pagos para el
Presupuesto General la Nación con el fin de cancelar las obligaciones
exigibles de pago.
Es un instrumento financiero de corto plazo para la ejecución de
ingresos y gastos.
Define montos máximos de pagos.
Sus límites son el Plan Financiero (metas CONFIS) y el
Presupuesto.
MARCO CONCEPTUAL
Clasificación: (Decreto 568/96 Art. 26.)
MARCO CONCEPTUAL
• Gastos de Personal
• Gastos Generales
• Transferencias Corrientes
• Transferencias de Capital
Funcionamiento
• Deuda Interna
• Deuda ExternaServicio a la
Deuda Pública
• Gastos de InversiónGastos de Inversión
Clasificación:
MARCO CONCEPTUAL
Por Vigencia
Vigencia Actual
Rezago Año Anterior
Cuentas por Pagar
Reservas Presupuestales
Rezago Año Siguiente
Modificaciones:
MARCO CONCEPTUAL
SIIF
Anticipo
Aplazamiento
DGCPTN
Anticipo
Adición
Aplazamiento
Reducción
Indicadores de Ejecución:
INDICADOR DE PAC NO UTILIZADO - INPANUT
PAC NO UTILIZADO MES
------------------------------------------- X 100
PAC TOTAL ASIGNADO MES
INDICADOR DE DIAS EN BANCOS
SALDO PROMEDIO
------------------------------------------- X NÚMERO DE DÍAS CALENDARIO = DÍAS PROMEDIO
SALDO INICIAL + CREDITOS
MARCO CONCEPTUAL
Rango aceptado de no ejecución de PAC
Gastos de Personal 5%
Gastos Generales 10%
Transferencias Corrientes 5%
Inversión Ordinaria 10%
Para tener en cuenta:
Se podrán reducir las apropiaciones, cuando se compruebe una
inadecuada ejecución del PAC.
Los desembolsos de los contratos celebrados por los órganos que
conforman el Presupuesto General de la Nación, deben pactarse
hasta la cuantía de los montos aprobados en el PAC.
Las Entidades presentarán antes del 20 de diciembre las solicitudes
de PAC para la vigencia siguiente (Art.29 Decreto 568/96.)
Los aplazamientos de PAC se debe hacer antes de iniciar el mes
donde se encuentra el PAC a aplazar.
MARCO CONCEPTUAL
1. Modificaciones al PAC: Modificar los saldos de PAC vigencia actual
2. Modificaciones al cupo PAC
3. Evaluación de solicitudes de cupo PAC disponible
4. Aprobar solicitudes de cupo PAC disponible
5. Evaluación de solicitudes de cupo PAC gestionado
6. Aprobar solicitudes de cupo PAC gestionado
7. Intercambio de fechas de pago de registros presupuestales de registros
presupuestales en diferentes instancias de afectación PAC
DESARROLLO TRANSACCIONAL
1. Distribución y aprobación de saldos de PAC.
2. Distribución y aprobación de los saldos de cupo PAC.
PRECONDICIONES PARA LA
ADMINISTRACIÓN DEL PAC Y CUPO PAC
1. Modificar saldos de PAC vigencia actual:
Reprogramar los saldos inicialmente distribuidos (Meta de pago, PAC
reservado general, PAC reservado futuro, PAC vigente, PAC reservado
específico)
Perfil: Entidad – pagador central y Entidad - gestión PAC
MODIFICACIONES AL PAC
Modificación de saldos Cupo PAC
Se dan consecuentemente por la modificación de los saldos de PAC
(Cupo PAC vigente anual y mensual, PAC vigente total, PAC no
asignado, Cupo PAC reservado, Cupo PAC disponible)
Perfil: Entidad – pagador central y Entidad - gestión PAC
PAC/ Modificaciones al PAC y Cupo PAC/ Modificación al Cupo PAC
MODIFICACIONES AL CUPO PAC
1. Marca de aplicación automática de solicitudes del Cupo PAC
Perfil: Entidad – pagador central y Entidad - gestión PAC
PAC/ Solicitudes de Modificación al Cupo PAC/ Definición Marca de
Aplicación Automática
ADMINISTRACIÓN DE LA CONFIGURACIÓN DE
TIPOS DE MODIFICACIONES AL CUPO PAC
2. Definición de fecha máxima de recepción de solicitudes de
modificación de Cupo PAC
Precondiciones:
• Posiciones del catálogo activo de PAC con marca “Control PAC” de las que la
unidad ejecutora del actor principal, hace parte de su ámbito de aplicación.
• Dependencias para afectación de PAC” vinculadas con la PCI a nivel de unidad
ejecutora del actor principal y con sus subunidades ejecutoras.
Perfil: Entidad – pagador central y Entidad - gestión PAC
PAC/ Solicitudes de Modificación al Cupo PAC/ Definición de Fecha
Máxima
ADMINISTRACIÓN DE LA CONFIGURACIÓN DE TIPOS
DE MODIFICACIONES AL CUPO PAC
Realizadas por la Unidad Ejecutora a la DTN, aplica para Recursos
Nación:
1. Aplazamientos
Perfil: Entidad – pagador central y Entidad - gestión PAC
PAC/ Solicitudes de Modificación al PAC/ PAC Disponible/
Aplazamientos
SOLICITUDES DE MODIFICACIÓN DEL PAC
DISPONIBLE
Realizadas por la Unidad Ejecutora a la DTN, aplica para Recursos
Nación:
2. Anticipos
Perfil: Entidad – pagador central y Entidad - gestión PAC
PAC/ Solicitudes de Modificación al PAC/ PAC Disponible/
Anticipos
SOLICITUDES DE MODIFICACIÓN DEL PAC
DISPONIBLE
Crear versiones de evaluación: Rechazar evaluación, Aceptar parcialmente ó
Aceptar todo
Precondiciones:
• Catálogo institucional a nivel de unidades o subunidades ejecutoras
• Vínculo entre PCI a nivel de unidades o subunidades ejecutoras y “dependencias
para afectación de PAC”.
• Catálogo activo de PAC con sus marcas y ámbito de aplicación.
• Solicitudes de modificación de “cupo PAC disponible” para las “dependencias para
afectación de PAC” vinculadas con la PCI y el perfil directivo del actor principal, en las
posiciones del catálogo de PAC con marca “Control PAC”, para una vigencia PAC, en
el año fiscal actual y en estado “registrada”
Perfil: Entidad – pagador central y Entidad - gestión PAC
PAC/ Solicitudes de Modificación al Cupo PAC/ Cupo PAC
Disponible/ Aprobar Evaluación
EVALUACIÓN DE SOLICITUDES DE CUPO
PAC DISPONIBLE
Aprobar versión de evaluación
Precondiciones:
Versiones de evaluación de las solicitudes de modificación al cupo PAC (disponible ó
gestionado), para las “dependencias para afectación de PAC” relacionadas con la unidad
ejecutora del actor principal, en las posiciones del catálogo de PAC con marca “Control
PAC”, en una vigencia PAC y para el año fiscal actual, que no haya sido aprobada y que
contenga solicitudes de modificación en estado “en evaluación”.
Perfil: Entidad – pagador central y Entidad - gestión PAC
PAC/ Solicitudes de Modificación al Cupo PAC/ Aprobar
Evaluaciones
APROBAR SOLICITUDES DE CUPO PAC
DISPONIBLE
1. Anticipos
2. Aplazamientos
Precondiciones:
• Posiciones del Catálogo Institucional relacionadas con dependencias para afectación
de PAC
• Registros de líneas de planes de pago que no estén en estado “anulada”, que no
tengan vinculadas “instrucciones adicionales de pago”, Ordenes de pago
presupuestales de gasto con valor neto mayor que cero, sin el atributo “endosada”,
que no tengan vinculadas “instrucciones adicionales de pago”, en estado “generada”
y que no tengan la marca de “autorizado a ser pagado con cargo a otra caja”, que no
estén “tenidas en cuenta” dentro de una “solicitud de modificación de cupo PAC
gestionado”.
Perfil: Entidad – pagador regional
PAC/ Solicitudes de Modificación al Cupo PAC/ Cupo PAC
Gestionado/ Anticipos - Aplazamientos
SOLICITUDES DE MODIFICACIÓN DE CUPO
PAC GESTIONADO
Crear versiones de evaluación:
1. No tenida en cuenta
2. Registrada
Precondiciones:
• Catálogo institucional a nivel de unidades o subunidades ejecutoras
• Vínculo entre PCI a nivel de unidades o subunidades ejecutoras y “dependencias para
afectación de PAC”.
• Catálogo activo de PAC con sus marcas y ámbito de aplicación.
• Solicitudes de modificación de “cupo PAC gestionado” para las “dependencias para
afectación de PAC” vinculadas con la PCI y el perfil directivo del actor principal, en una
posición del catálogo de PAC con marca “Control PAC”, para una vigencia PAC, en el año
fiscal actual y en estado “registrada”.
Perfil: Entidad – pagador central y Entidad - gestión PAC
PAC/ Solicitudes de Modificación al Cupo PAC/ Cupo PAC Gestionado/
Evaluación
EVALUACIÓN DE SOLICITUDES DE CUPO
PAC GESTIONADO
Aprobar versión de evaluación
Perfil: Entidad – pagador central y Entidad - gestión PAC
PAC/ Solicitudes de Modificación al Cupo PAC/ Aprobar
Evaluaciones
APROBAR SOLICITUDES DE CUPO PAC
GESTIONADO
Aplica para recursos Nación
Precondiciones:
• Relación entre catálogo institucional a nivel de unidad o subunidades ejecutoras, con
dependencias para afectación de PAC
• Posiciones activas del catálogo de PAC
• Solicitudes de modificación de cupo PAC gestionado en estado “en evaluación”, para
las “dependencias para afectación de PAC” relacionadas con las posiciones del
catálogo institucional pertenecientes a la unidad ejecutora del actor principal
• Establecimiento de fecha de recepción de solicitudes de modificación de PAC
definida para la unidad ejecutora del actor principal para una posición del catálogo de
PAC con marca “Control PAC”
Perfil: Entidad – pagador central y Entidad - gestión PAC
PAC/ Solicitudes de Modificación al PAC/ PAC Gestionado/
Anticipos - Aplazamientos
SOLICITUD DE MODIFICACIÓN AL PAC
GESTIONADO
Intercambio de fechas de pago de registros presupuestales en
diferentes instancias de afectación PAC
Precondiciones:
• Establecimiento de la instancia de ejecución presupuestal de gasto, a partir de la cual
se va a llevar a cabo la afectación de PAC y cupo PAC
• Posiciones activas del catálogo de PAC con marca “Control PAC”, disponibles para la
unidad ejecutora del actor principal
• Existencia calendario de pagos para la posición institucional pagadora de la posición
del catálogo de PAC.
• Relación entre vigencia PAC y vigencias presupuestales.
Perfil: Entidad – pagador central ó regional
INTERCAMBIO DE FECHAS DE PAGO
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