التسليف قسم - 1 : واالستعالمات الدراسات دائرة – أوال:يلي بما واالستعالمات الدراسات دائرة تقوم

العربية الجمهورية في العاملة المصارف من الواردة التمويل طلبات استالم-1.السورية

الطلبات هذه دراسة-2 المركزي، المصرف وتعاميم لقرارات وفقا لألنظمة ووفقا:يلي ما حيث من الدراسة وتتم التمويل، طالب للمصرف النافذة

:يلي مما التحقق وتتضمن : الشكلية الناحيةالتعليمات بموجب المطلوبة الوثائق لجميع المقدمة التمويل طلبات استيفاء

.النافذة واألنظمةسارية وكونها أصوال، الصالحية صاحبة الجهات من المذكورة الوثائق صدور

والصحيحة المناسبة باألختام وممهورة موقعة وأنها المفعول، .أصوال:المطلوبة الوثائق يلي فيما و

: األساسية الوثائقo. الشخصية البطاقةoالمقترض المصرف قبل من معد استقراض طلب. oعلى تمويل العتماد ترخيص طلب( المقترض المصرف من يقدم نسخ(3

.(10/134)نموذجoإحداهما تعد استعالم بطاقتي المصرف قبل من المعتمد للنموذج وفقا

حيث, المركزي المصرف قبل من المعتمد النموذج وفق واألخرى المقترض) من موجوداته وقيمة وسمعته المتعامل مالءة عن معلومات تتضمن قيمة ( يملكها التي واآلالت واألراضي األبنية عليه المترتبة التزاماته إلى باإلضافة...

له ممنوحة ائتمانية تسهيالت من) وتكون, بالسداد التزامه ومدى( سابقا المقترض المصرف مسؤولية على االستعالم معلومات بصحة لتعهده ووفقا

.المعلومات هذهألخرى غاية من تختلف وهي تمويلها، المطلوب بالغاية خاصة وثائق( مرفقا

التعليمات نوع لكل المطلوبة الوثائق ملحق (.فيأخرى معززة وثائق أية.

: يلي ما تدقيق وتتضمن : الموضوعية الناحيةالمطلوبة الوثائق استيفاء.بينها فيما المذكورة الوثائق في المدونة والمعلومات البيانات توافق.من المقدمة الضمانة كفاية ومدى التمويل لطالب المالية المالءة من التحقق

قيمة كامل الضمانة تغطي بحيث( المقترض المصرف مسؤولية على وذلك) قبله.مقبول ضمانة هامش مع كامل بشكل المطلوب التمويل

(:المعتمد النموذج ضمن الدراسة تدون )يلي ما متضمنة التمويل طلب دراسةo. القرض طالب عن معلوماتoالقرض طالب والتزامات مالءة عن معلومات.oالمطلوب القرض مبلغ لحساب المعتمدة التمويل نسب.oالموافقة عدم أو بالموافقة اقتراح.

له الممنوحة القروض ونوع ومبلغ المتعامل مالءة تبين سقف ورقة تنظيم من سابقا.المركزي المصرف

1 / 81

الفرع مدير إلى ورفعها القسم رئيس قبل من المدروسة الطلبات توقيع-3 عليها للموافقة لجنة قرارات بموجب المحددة للصالحيات وفقا وذلك أصوال

.اإلدارة منح على بالموافقة وذلك نسخ ثالث على ترخص الطلبات على الموافقة بعد-4

الصافي المبلغ- اإلجمالي المبلغ ) متضمنة عليها الموافق المنح بشروط التمويل(.التراخيص دفتر في تسجيلها بعد الترخيص رقم – االستحقاقات – األقساط–

حفظ ويتم, المقترض المصرف فرع إلى الترخيص طلب من نسخة إرسال-5والثانية ( التسليف قسم لدى تينالمتبقي تينالنسخ الدراسات دائرة لدى األولى

.) العمليات دائرة لدى المصرف اسم ذكر مع المتعامل باسم المباشر التمويل اعتماد بطاقة إعداد-6

.األبجدية حسب تصنيفها ثم ومن الطلب مقدم المصرفية دائرة – ثانيا : العمليات

:والسلف القروض- أ يتم, التسليف قسم لدى الدراسات دائرة قبل من التمويل طلب ترخيص بعد-1

.السلفة طالب المصرف إلى الترخيص من نسخة إرسال :بـ مرفقة سندات بتقديم السلفة طالب المصرف يقوم-2

وعددها السندات مبلغ المتضمنة( 10/151 )نموذج نسـخ أربع على السلف جداول .السلفة ومقدار استحقاقها وتاريخ

نموذج السندات على سلفة أو قرض طلب( 10/150 ) ,المصرف من موقعا الموضوعة ومبالغها السندات عدد متضمنا .االستحقاق وتاريخ تأمينا

المصارف هذه منح طريق عن التسليف دائرة قبل من السندات تجهز-3 قروضا .السندات هذه بضمانة وسلفا

: يلي ما وفق القانونية الشروط توفر مدى حيث من السندات تدقيق-4.) ( المدين المستفيد وتوقيع اسمالسند عن المتخلي المصرف توقيع.. وتفقيطه السند قيمة. االستحقاق تاريخلدى بالتوقيع المفوضين قبل من المركزي سورية مصرف لصالح السند تظهير

.التسليف قسم لدى المحفوظة التواقيع نماذج مع ومضاهاتها المتخلي المصرف. السندات هذه مقابل المنح على بالموافقة مســبق ترخيص وجود من التأكد-5 للقرض، اإلجمالي المبلغ حيث من الترخيص وطلب السندات بين المطابقة-6

عدد التمويل، نوع الضمانة، نوع القرض من المستفيد اسم الصافي، المبلغ.أخرى شروط وأيـة المرسلة السندات مع وتواريخها االستحقاقات

:يلي ما وفق السلفة مقدار الحتساب الواحد االستحقاق ذات السندات تجمع-780 %األجل القصيرة والسلف للقروض بالنسبة المقدمة السندات قيمة من.75 %المتوسطة والسلف للقروض بالنسبة المقدمة السندات قيمة من

.األجل والطويلة)نموذج المقترض والمصرف المركزي المصرف بين سلفة عقد ينظم-8 10/152)

واستحقاقاتها، الصافية وقيمتها اإلجمالية بقيمتـها السندات مبالـــغ فيه يحدد موقعتين نسختين على العقد هذا ويكون .أصوال

2 / 81

للتوقيع رسمي كتاب بموجب المقترض المصرف إلى العقد نسختي ترسل-9.العقد نسختي على الطابع رسم وتسديد

(.10/169 )نموذج سلفة أو قرض إضبارة ضمن الوثائق جميع تحفظ-10 ضمانة المقدمة السندات قيمة بكاملالتالي نظاميال قيدال التسليف قسم يعد-11

قسم إلى منه نسخــة ترسل, المحاسبة برنامج على ويرحل والسلف للقروض.المحاسبة

والسلف القروض لقاء ضمانات/ حـ من( 100%)والسلف للقروض ضمانة الموضوعة السندات مودعي/ حـ إلى

( 10/155 )النموذج وفق سلفة فتح إشعار التسليف قسم ينظم-12 :يلي ما متضمنا - المفتوح االعتماد - الرهــن عقــد رقــم –ة السلف من المستفيد المصرف اسم وذلك, الفائـدة معدل – السلفة أجل برنامج على ينفذ الذي التالي للقيد وفقا

الحسابات قسم إلى منه نسخة وترسل التسليف قسم قبل من المحاسبة.المحاسبة قسم إلى أخرى ونسخة للتنفيذ الجارية

للمصارفالتسليفات و القروض/ حـ منالمصرفي / حـ إلى الحسابات -العمليات

الجارية برنامج عن صادر السلفة بتنفيذ إشعار إرسال الجارية الحسابات قسم على-13

النقدية والعمليات المركزية . التسليف قسم إلى الخزينة: على السلف منح عملية تسجيل-14

( نموذج والسلف القروض (.10/153سجل(.10/125 )نموذج السندات حقيبة مراقبة سجلالتالية البطاقات:

oاإلجمالية والمبالغ السندات عدد تتضمن إجمالية بطاقات.oنوع بطاقات مصرف تمويلال حسب (.قصير - متوسط – طويل)لكلoبرنامج مع المطابقة يضمن بما المصرف فروع من فرع لكل بطاقات

.المحاسبة السلفة إغالق إشعار التسليف قسم ينظم السلفة من قسط أي استحقاق عند-15

)نموذج عقــد رقم – المستفيد المصرف اسم)اإلشعار هذا يتضمن ،(10/160 – الرهـن المفتــوح االعتمـــاد - ســابقا – المفـتوح االعتماد من التنزيالت

المفتوح االعتماد وذلك( السلفة أجل - مجــددا على ينفذ الذي التالي للقيد وفقا الحسابات قسم إلى منه نسخة ترسل ,التسليف قسم قبل من المحاسبة برنامج :المحاسبة قسم إلى أخرى ونسخة للتنفيذ الجارية

المصرفية /حـ من الجارية الحسابات -العملياتللمصارفالتسليفات و القروض/ حـ إلى

عن صادر السلفة إغالق بتنفيذ إشعار إرسال الجارية الحسابات قسم على-16النقدية برنامج والعمليات المركزية .التسليف قسم إلى الخزينة

إشعار الجارية الحسابات قسم يعيد المصرف لدى رصيد يتوفر لم حال في على المتوفر المصرف رصيد كتابة بعد التسليف قسم إلى السلفة إغالق

:التالي بالقيد مرفقا اإلشعارالمقبوضة وغير المستحقة القروض/ حـ من

3 / 81

المصرفية / حـ إلى الجارية الحسابات -العملياتقسط قيمة تحصيل الجارية الحسابات قسم على فإن رصيد يتوفر وعندما

النقدية برنامج عن صادر بإشعار المستحق القرض والعمليات المركزية الخزينة:يلي كما التسليف قسم إلى منه نسخة ترسل

الجاري المصرف/ حـ منالمقبوضة وغير المستحقة القروض/ حـ إلى

المقبوضة وغير المستحقة للقروض العائدة السندات فصل التسليف قسم على خاص سجل على تسجيلها مع السندات حقيبة في وحفظها السندات بقية عن

.الجرد عند لتمييزها( المستحقة السندات سجل) إخراجها بعد السندات حقيبة من وتخرج المقترض المصرف إلى السندات تعاد-17

النظامي المحاسبي بالقيد وذلك,والسلف القروض وسجل الحقيبة سجل على نسخة وترسل المحاسبة برنامج على التسليف قسم بلق من ينفذ الذي التالي

: المحاسبة قسم إلى منهوالسلف للقروض ضمانة الموضوعة السندات مودعي/ حـ من

والسلف القروض لقاء ضمانات/ حـ إلى على عام كل من 31/12 و 30/6 في والسلف القروض على الفوائد تحسب -18

النقدية في السلف برنامج والعمليات المركزية إشعار من نسخة وترسل الخزينة.التسليف قسم إلى الفائدة تحصيل

قسم يقوم المقترض المصرف لدى رصيد يتوفر ولم فائدة استحقاق حال في-19 كتاب إرسال التسليف قسم وعلى, التسليف قسم بإعالم الجارية الحسابات. لدينا رصيده تعزيز بضرورة للمصرف

:الحسم- ب عن تقل ال حسم فترة ضمن المصارف من المقدمة األجل قصيرة السندات تحسم المسبقة الموافقة من اإلعفاء شروط ضمن و يوم ثالثمائة عن تزيد وال أيام عشرةالمحددة, االحتياج جدول مع يتوافق وبما حدا على نوع ولكل السقوف حسب وذلك

رقم اإلدارة لجنة قرار ( 691بموجب ( . تاريخ/ مكرر أ من, 5/12/1998ل عليها الموافقرقم الخارجية والتجارة االقتصاد وزير تاريخ/ 13558قبل مجلس , 17/12/1998ق وقرار

والتسليف / 156رقم النقد ب/ . ن : يلي كما 22/8/2009تاريخ 4مسورية عن قيمتها تزيد ال التي السندات تحسم ليرة ألف .ثالثمائةعن قيمتها تزيد ال التي والشوندر البطاطا وجني بالبذار الخاصة السندات تحسم

. سورية ليرة ألف خمسمائةألف عن قيمتها تزيد ال التي األقطان و بالحبوب الخاصة السندات تحسم ثمانمائة

. سورية ليرةتزيد ال التي البطاطا بتمويل تقوم التي بالجمعيات الخاصة السندات تحسم

عشر أو سورية، ليرة ماليين خمسة عن قيمتها لتمويل سورية ليرة مليونخمسة المبالغ وعممج الجمعية في العضو حصة تجاوز عدم شريطة ,األقطان و الحبوب

.أعاله المذكورة وذلك :التالية لآللية وفقا تقدم أن و التجارة قانون ألحكام موافقة للحسم القابلة السندات تكون أن يجب-1

.سنداته المركزي المصرف يقبل سورية في مقيم مصرف من .صناعي أو زراعي أو تجاري تسليف عملية عن السندات تنشا أن يجب-2

4 / 81

أو برفض الحق يملك الذي المركزي المصرف قبول على معلقة الحسم عمليات-3.قراره بتبرير ملزما يكون أن دون السلف أو الحسم عمليات قبول

استحقاقها بتاريخ توفى لن أنها على القرينة تحمل التي السندات ترفض-4.ذلك تقرير المركزي وللمصرف

وكل المسبقة المصرف موافقة تعديل بعدم المقترض المصرف يتعهد أن يجب-5.المصرف موافقة إلغاء إلى تؤدي الفقرة هذه ألحكام مخالفة

أو القرض يفي أن وقت أي في للمقترض يجوز-6 من يسترد أن و منه جزءا اليوم من بدءا الباقية المدة عن الفوائد وتعاد الوفاء نسب يعادل ما السندات

.االستحقاق يوم حتى للوفاء التالي عنه نسخة منه ويطلب المتخلي المصرف المركزي المصرف يعلم سند ضاع إذا-7

من الضائع السند إنشاء سبيل في بوسعه ما بذل المتخلي المصرف ويتعهد.جديد

كل عليه يصادق أن يجب السند تصحيح بقصد السند في تحشيه أو شطب كل-8. الشطب يعدل من

المركزي المصرف إلى المصارف قبل من حسمـها المراد السندات تقدم-9 تاريخ نفس تحمل والتي نسخ أربع على( 10/114 )نموذج حسم بجداول مرفقة

.االستحقاق:يلي ما وفق منها والمرفوضة المقبولة لتحديد والسندات الجداول دراسة-10

حيث من للسندات القانونية الشروط:o.) المدين ) المستفيد وتوقيع اسمoللحسم المقدم السند عن المتخلي المصرف توقيع.o. وتفقيطه السند قيمةoعن يقل وال أقصى كحد يوم ثالثمائة مهلة يتجاوز أال يجب: االستحقاق تاريخ

.أيام عشرةoالمفوضين قبل من المركزي سورية مصرف لصالح السند تظهير يتم أن

لدى المحفوظة التواقيع نماذج مع ومضاهاتها المتخلي المصرف لدى بالتوقيع.التسليف قسم

. التمويل موضوعالمرفق الحسم جدول مع المقدمة السندات عدد مطابقة.مبلغ عن الجدول في والمحددة للحسم المقدمـة السندات مجموع يقل ال أن

سورية ليرة ألف .ثالثمائةقصيرة السابقة التزاماته مجموع كان فإذا للمقترض السابقة االلتزامات تدقيق

يرفض الموافقة من المعفى الحد من أكبر الجديد السند قيمة مع من األجل.السند

ويرحل حسمها المراد السندات قيمة بكامل نظامي قيد التسليف قسم يعد-11:المحاسبة قسم إلى منه نسخــة ترسل, المحاسبة برنامج على

الحسم المقبولة السندات/ حـ من( 100%) الحسم المقبولة السندات مودعي/ حـ إلى

الحتساب ، االستحقاق تاريخ نفس تحمل التي المقبولة السندات مبالغ تجمع-12.الفائدة سعر معدل أساس على الفوائد

5 / 81

.لألفـراد 2.75%.الزراعية التعاونية للجمعيات% 2

لحساب وذلك االستحقاق ويوم التنفيذ يوم فيها بما األيام عدد احتساب ويتم على يحسب حيث المركزي، المصرف لمصلحة اقتطاعه الواجب الفائدة مبلغ

: التالي الشكل(.100×365/)الفائدة معدل × األيام عدد × السند مبلغ = الفائدة مبلغ

الحسم .-13 فتح إشعار يطبع:المحاسبة برنامج على التسليف قسم قبل من التالي بالقيد اإلشعار يرحل-14

)الدفع الواجبة المالية األوراق/ حـ من(100%) السندات إلى االسم تعديل ( المحسومة

المصرفية / حـ إلى (الصافي المبلغ) الجارية الحسابات -العملياتالمالية األوراق حسم فوائد /حـ إلى

المقبوضة فوائدال /حـ إلى المستحقة مقدما وغير قسم قبل من التالي العام إلى مقدما المقبوض الحسم فوائد رصيد يدور-15

.المحاسبة لقسم نسخ أربع ويرسل الحسم فتح إشعار من بنسخة التسليف قسم يحتفظ

نسخة – المحاسبة لقسم نسخة– المقترض للمصرف نسخة :وهي الجارية، الحسابات)الجارية الحسابات لقسم مختومة التسليف لقسم تعاد نسخة(-المنفذ القسم إشعارا

.بالتنفيذ)نموذج الحسم جدول على يسجل-16 حسمها على الموافق السندات( 10/114

الجدول من نسخة وترسل, الصافي والمبلغ المقتطعة والفائدة والمرفوضة .المرفوضة بالسندات مرفقا

:سجلين على الحسم عملية تسجل-17فيه يذكر حيث ،(10/116 )نموذج المحسومة السندات سجل:

السندات ومبلغ عدد– السندات مقدم المصرف اسم-الجداول وأرقام تواريخ– المقبولة والمبلغ السندات وعدد الحسم فائدة–المرفوضة السندات ومبلغ عدد الدفع المتوجبة السندات مجموع– المقترض المصرف لحساب المقيد الصافي محليا

. ومبالغها عددها حيث منعليه يدون( 10/125 )نموذج السندات حقيبة مراقبة سجل :

oاالستحقاقات تاريخ - حسمال تنفيذ تاريخ- اإلدخال تاريخ: اإلدخاالت حقل في-. السندات ومبالغ عدد

oومبلغ عدد-المخرجة السندات ومبلغ عدد-اإلخراج تاريخ: اإلخراجات حقل في .األرصدة

إلى التسليف قسم يقوم بأسبوع السندات استحقاق قبل-18 السندات بإرسال, وذلك السندات حقيبة مراقبة سجل من إخراجها بعد الحسم طالب المصرف

الكتاب ذلك على المقترض المصرف من المستلم ويوقع رسمي كتاب بموجبباالستالم . إشعارا

برسم محسومة سندات حساب وتفعيل المحسومة السندات حساب إغالق -19 قسم قبل من المحاسبة برنامج على ينفذ الذي التالي بالقيد وذلك التحصيل تحصيل تم إذا فيما لمراقبة المحاسبة قسم إلى منه نسخة وترسل, التسليف

: المحسومة السندات قيمة

6 / 81

للتحصيل /حـ من المرسلة المالية المالية / حـ إلى األوراق األوراقالدفع الواجبة

إغالق إشعار بتنظيم التسليف قسم يقوم المحسومة السندات استحقاق عند-20 نسخة تبقى نسخ، خمس على وذلك السندات قيمة بإجمالي السندات حسم وهي :الجارية الحسابات قسم إلى منها أربع وترسل ، التسليف قسم لدى منها

لقسم نسخة – المحاسبة لقسم نسخة - المقترض المصرف إلى نسخة مختومة التسليف قسم إلى تعاد نسخة(-المنفذ القسم )الجارية الحسابات

. بالتنفيذ إشعارا بالقيد التحصيل برسم المحسومة السندات حساب بإغالق التسليف قسم يقوم-21

: المحاسبة قسم إلى منه نسخة ترسل حيث المحاسبة برنامج على التاليالمصرفية / حـ من(100%) /حـ إلى الجارية الحسابات -العمليات المالية األوراق

للتحصيل المرسلة الحساب على السندات قيمة كامل قيد بعد إال المصرف إلى السندات تعاد ال- 22

وتسجل السندات حقيبة من السندات تخرج ندئذع و المقترض للمصرف الجاري.السلف ) ( السندات حقيبة مراقبة سجل على

إشعار الجارية الحسابات قسم يعيد المصرف لدى رصيد يتوفر لم حال في -23 اإلشعار على المتوفر المصرف رصيد كتابة بعد التسليف قسم إلى الحسم إغالق :التالي بالقيد مرفقا

المصرفية ا/ حـ إلى ضمقبو وغير مستحق حسم/ حـ من -لعمليات الجارية الحسابات

الحسم قيمة تحصيل الجارية الحسابات قسم على فإن رصيد يتوفر عندما- 24النقدية برنامج عن صادر بإشعار المستحق والعمليات المركزية الخزينة

:يلي كما التسليف قسم إلى منه نسخة ترسل وغير مستحق حسم/ حـ إلى الجاري المصرف/ حـ من

مقبوض25 - برنامج النظامي القيد بإغالق عندئذ التسليف قسم يقوم على يرحل الذي

المحاسبة, قسم إلى منه نسخة وترسل :المحاسبة السندات/ حـ إلى الحسم المقبولة السندات مودعي/ حـ من( 100%)

الحسم المقبولة

السندات- حقيبة إدارة : ثالثا الموضوعة والقروض السلف سندات و للحسم المقدمة السندات تحفظ-1 أو رهنا

.السندات قاصة في للمصارف الممنوحة للقروض تأمينا:وهي شهر كل من 30 15 في أوضاع أربعة إعداد-2و الحسم بعمليات الخاصة السندات حركة الوضع هذا ويمثل: الحقيبة وضع

)الحقيبة من الخارجة أو الداخلة السلف مبلغا رصيد الوضع يظهر بحيث و (وعددا .معين بتاريخ الحقيبة في الموجودة السندات

الكشف هذا ويمثل: المستعملة المبالغ كشف نموذجا المبالغ عن إحصائيا استعمل وما ،...الخ-تجاري– صناعي– زراعي أكان سواء مصرف لكل المخصصة

7 / 81

القرض أكان وسواء حسم، أو سلف أو قروض شكل على المبالغ هذه من قصيرا أو أو متوسطا .طويال

بالمبالغ كشف( - المرخصة المصرف من المسبقة الموافقة من المعفاة – المركزي األعوام خالل الممنوحة القروض رصيد المتضمن(: المستعملة الحالي العام و السابقة .المسدد منها مطروحا

. الممنوحة بالموافقات كشفالمصرفية إلى كشف كل من نسخة ترسل العمليات نسخة ترسل كما مديرية

.للمطابقة المحاسبة قسم إلى الحقيبة وضع مننوع المطلوبة وثائقال المطلوب الغاية نوع تمويلهاحسب

( األجل والتشجير) طويل االستصالح- 1: المطلوبة الوثائق

الزراعــة/ ) مديرية أصــدرته الــتي الجهة من عنه مصــدقة صــورة أو زراعي تنظيم واسم العقــار رقم فيه موضح ســنتين من أكــثر عليه يمضي الزراعــة( لم وزارة

والمســاحة تــزرع ســوف الــتي المحاصــيل وأنــواع الــزراعي والموسم المســتفيدمحصول. لكل المخصصة

العقار يكون أن يجب المساحة، بيان مع عقاري قيد إخراج ــا ــانت وإذا ملك ملكية ك مديرية أو لبالعد الكــاتب من مصــدق رضــائية قســيمة صك الشــيوع على العقــار

الزراعة.ــدون أولي كشف محضر ــار ورقم موقع فيه م ــراد العق وتشــجيره استصــالحه الم

جبليــة( ممهــور أو ســهلية األرض ) طبيعة بالكشف قــاموا الــذين العــاملين أسماءالزراعي. المصرف بختم

هوية صورة األختــام كافة ومستوفي التعاوني الزراعي المصرف بختم ممهور استقراض طلب

الالزمة. والتواقيعأصلي تمويل العتماد ترخيص طلب بكافة الزراعي المصرف قبل من المعدتين التاريخ حديثتي استعالم بطاقتي إرفاق

ــ وااللتزامات والمنقولة الثابتة ) اإلمكانيات بياناتها المقــترض على ةالمترتب الوثـــائق أن عليها يثبت أن قبلـــه( ويجب من المـــدفوع المـــال ورأس بتفاصـــيلها

هــاتين ختم مع الــزراعي المصــرف فــرع لــدى محفوظة المعلومات لهذه المؤيدةالملكية. تثبت التي األوراق إرفاق أو الزراعي المصرف فرع قبل من البطاقتين

الفعاليات. لجميع القرض طلب تدقيق حول والتأكيد التصريح إرفاقالمثمرة األشجار خدمات تمويل-2

3 J-تمديدات + محرك + مضخة + إكساء بئر ) حفر مائية مجموعة تمويل + )

سنتين. من أكثر عليها يمض لم البئر حفر رخصةسنتين. من أكثر عليها يمض لم نضح جهاز نصب رخصةعقاري. قيد بيانالمشروع. موقع على مسبق كشف محضراألساسية. البيانات

8 / 81

تاريخ من سنة خالل المائية المجموعات وشراء الري لمشاريع قروض منح يتم أكـثر مضي حــال في الرخصة هـذه تمويل يجـوز وال النضح جهاز تركيب رخصة

باســتثمار المــزارع يقم لم إذا حكما تســقط ألنها صــدورها تاريخ على سنة من ويؤخذ للتمويل صــالحة المجــددة الرخص تعتبر وال المذكورة الفترة خالل البئر

للرخصة األساسي بالتاريخ 15/9/1997 تاريخ10/1007 رقم بالكتاب عمالــار تمويل يتم ــتي االرتوازية اآلبـ ــادات وتمنح / م50/ عن عمقها يقل الـ االعتمـ

ــريطة الالزمة ــون أن ش مرخصة تك ــوال ــاليف ووفق أص ــددة الفعلية التك المح وذلك التعــاوني الزراعي المصرف فروع بتقرير ــاب عمال 10/1007 رقم بالكت15/9/1997 تاريخ:مالحظة

األرض إلى وليس المروية المســـاحة إلى ننظر القـــرض مبلغ حســـاب عند-1البئر. عليها الموجود

العقارين. مساحة نأخذ متجاورين عقارين هناك يكون عندما-2( متنقلة + نصف + رذاذ ) تنقيط الري شبكات تمويل -4

محرك. نصب رخصةزراعي. تنظيمالفرع. بختم ممهور المشروع موقع على مسبق كشف محضرعقاري. قيد بيانالتجهيزات. بقيمة فاتورةاألساسية. البيانات

( ) التنقيط الموضعي الري - تمويل5محرك. نصب أو بئر حفر رخصة التاريخ عن النظر بغضخضراوات(. ، قطن مثمرة، ) أشجار الزراعة نوع يبين زراعي تنظيممسبق. كشف محضرعقاري. قيد بياناألساسية. البياناتضخ مجموعة مع المتنقلة نصف بالرذاذ الري شبكات - تمويل6

محرك. نصب أو بئر حفر رخصة التاريخ عن النظر بغضمحرك. نصب رخصةزراعي. تنظيم

الفرع. بختم ممهور المشروع موقع على مسبق كشف محضرعقاري. قيد بياناألساسية. البياناتدون المحــرك نصب رخصة بتقــديم بالتنقيط والــري بــالرذاذ الري قروض تمنح

بئر حفر رخصة تقديم 15/9/1997 تاريخ10/1007 رقم بالكتاب عمالضخ مجموعة مع المتنقلة نصف بالرذاذ الري أجهزة - تمويل7

محرك. نصب رخصةزراعي. تنظيم

الفرع. بختم ممهور المشروع موقع على مسبق كشف محضرعقاري. قيد بياناألساسية. البيانات

9 / 81

ألف(500 التمويل المائية) سقف المجموعة استبدال - قروض8األساسية. البياناتسنتين. من أكثر عليها يمض لم نضح جهاز نصب رخصةلجنة مشــاهدة نتيجة وبيــان الــزراعي المصــرف قبل من مسبق كشف محضر

استبدال. إلى بحاجة والمضخة(وأنها ) المحرك على الكشفعقاري. قيد إخراج

االستبدال: شروط. المائية المجموعات منح تاريخ من سنوات10 مضى يكون أن- المحرك كان حال في- . متهرئ يصلح، ال معطال معطلة المضخة-بالتنقيط الري كان إذا إال االستبدال قرض يعطى ال-مالحظة:-

غــير كــان إذا ســنوات عشر من أقل مضى ولو المائية المجموعة اســتبدال يجــوزمسبق قرض على حاصل

المائية. المجموعات إصالح تمويل يتم اإلصالح ممكن حال في في والثانية األولى االسJJJتقرار منطقJJJتي في الميJJJاه خزانJJJات - تمويل9

البعلية األراضياألساسية. البياناتعقاري. قيد إخراجالفرع. بختم ممهور المشروع موقع على مسبق كشف محضرالمصــرف فــرع اســتعالم وفق الخزانــات من النــوع هذا لبناء التقديرية التكلفة

الزراعي.

من الخJJزان ) يعJJبئ المروية لألراضي الميJJاه خزانJJات تمويل - معJJدالت10( البئر

البئر. من يعبئ الخزان أن فيه يبين كشف محضراألساسية البيانات عقاري. قيد إخراج

الكهربائية التحويل مراكز - تمويل11األساسية. البياناتعقاري. قيد بيانــرك نصب رخصة ــبين محـ ــرك أن تـ ــديزل على يعمل المحـ ــاري الـ سـ

المفعول.التسليف. لجنة قرارــاليف -قائمة ــركة من التقديرية بالتك ــاء ش ــاب الكهرب مؤسسة من وكت

وان التكــاليف مقــدار فيه تــبين الــزراعي المصــرف لجنة إلى الكهربــاءللتحويل. طلب قدم قد المتعامل

ــرض طالب تخصيص تفيد الكهرباء مؤسسة من كتاب تحويل بمركز الق استطاعته بيان مع كهربائي

الكهربائية بالطاقة تزويده حول المتعامل وبين الكهرباء شركة بين عقد التحويل. مركز خالل من المطلوبة

10 / 81

سلفه. تسديد إشعارالدواجن تربية - تمويل12

ألف.2000 فوق المبلغ كان إذا التعاوني الزراعي المصرف إدارة مجلس قرار الزراعي. واإلصالح الزراعة وزارة قبل من المدجنة ترخيصمفقس(. عنها مصدقة صورة أو تمويلها المطلوب للدواجن منشأ شهادة (معتمدة. جهة من شراؤها المراد الصيصان بقيمة فاتورةــترخيص، رقم ، المحضر يتضــمن: رقم الكشف محضر وعــدد المدجنة مســاحة ال

أخرى معلومات أي الصوص وعمر ونوعالمدجنة. عليه المقامة للمحضر المدجنة وضع عن عقاري قيد إخراجاألساسية البيانات.مدجنة تجهيزات لشراء المطلوبة - الوثائق13

األساسية. البياناتالمساحة بيان مع عقاري قيد -إخراجمصدق الدواجن تربية مهنة لمزاولة نهائي -ترخيص أصوالمسبق كشف -محضر زراعي طلب تدقيق حول وتأكيد -تصريح التسليف لجنة -قرار

( األجل ) متوسط وأبقار أغنام - شراء14 األساسية البيانات حسب المصــرف إدارة مجلس رئيس قــرار أو المصرف تسليف لجنة قرار

. الصالحياتعــدد مســاحته له ووصف العقار ورقم موقع فيه مدون أولي كشف محضر

. المبقرة في الموجودة األبقار ونوعالــزراعي اإلصــالح و الزراعة وزارة قبل من المهنة لمزاولة نهــائي ترخيص

أصوال. مصدقــدق كشف ــدة من مص ــادية الوح قبل من منظم الزراعة مديرية في اإلرش

حوامل و ) ملقحة المبقرة في ووضعها األبقار عدد فيه يبين بيطريين أطباء. القرض بعد تقديمها شريطة أو القرض على الموافقة ( قبل

ــدم ــوجب التمويل ع ــود بم ــار عق ــات لبعض اإليج الزراعية الصــناعية الغاي تمويلها الممكن التربية حيوانـــات إلعـــداد األعلى الحد وتحديد بقـــرار عمال .2009 / 4 / 1 تاريخ /م19 رقم الزراعي المصرف إدارة مجلس

الزيتون عصر لمنشأة والمعدات اآلالت - شراء15األساسية البياناتخاص مسبق كشف محضرالمصارف من ذمة براءة بالمنح التعاوني الزراعي المصرف إدارة مجلس قرارواالدراة الفرع من كل من زراعي طلب تدقيق حول وتأكيد تصريحالفرع تسليف لجنة قرارصناعي ترخيصللمقترض تجاري سجلشراؤها المراد لآلالت العارض من سعر عرض

11 / 81

االقتصادية الجدوى دراسة للعارض تجاري سجلعقاري قيد إخراج كضمانة البناء تقديم حال في فنية خبرة تقرير بناء رخصةالسعر عرض حول الفرع تسليف لجنة به قامت الذي التقديرموضـــوعي أو شـــكلي تغـــير أي اجـــراء بعـــدم المتعامل قبل من تعهد

المصرف موافقة بعد إال للمنشاةالثابتة والبرادات والمداجن والحظائر المستودعات إنشاء تمويل– 16

األساسية البيانات ــتراخيص ــاء الممنوحة ال ــتودعات لبن ــائر أو المس ــداجن أو الحظ أو الم

) أصوال مصدقة الفنية والتصاميم الالزمة والمخططات الثابتة تالبرادا( الفنية الخدمات أو المهندسين نقابة من

فيه يــذكر الــزراعي المصرف في العاملون به يقوم أولي كشف محضر قـاموا الـذين العــاملين وأسـماء الكشف وتـاريخ المنشـاة ومكان موقع

التقديرية. والتكلفة بالكشفالعقار يكون أن إشــارة وضع من المصــرف يتمكن حــتى للمتعامل ملكا

عقاري. قيد إخراج تقديم يتطلب وهذا عليه الرهنمصدقة. بناء رخصةحسب المصــرف إدارة مجلس رئيس قــرار أو الفرع تسليف لجنة قرار

الصالحياتإرفاقها ضرورة المصرف يرى وثيقة أية الزراعي المصرف قبل ومن المتعامل قبل من بالتكاليف بيانــاء المنح شـــروط حـــول المـــداجن و والحظـــائر المســـتودعات إلنشـ

يلي: كما لتصبح الثابتة والبرادات المــداجن المبــاقر( و ،زالمــاع ) األغنام، والحظائر المستودعات إنشاء يتم

الشــكل على تحسب والتي البناء تكلفة من %50 بنسبة الثابتة والبراداتــاء رخصة في الواردة البناء ) مساحة التالي ــتر × تكلفة البن كما المربع الم

/م29 رق التعــاوني الــزراعي المصــرف إدارة مجلس قــرار في واردة هي التكلفة كشف مع التكلفة هــــذا تقــــارن أن ( على23/4/2007 تــــاريخ

منح ويتم المهندســين نقابة أو الفنية الخــدمات قبل من المعتمد التقديرية بينهما. وذلك األقل المبلغ ــاريخ10/172 رقم بتعميمنا عمال 13/5/2007 ت

تـــاريخ /م29 رق التعـــاوني الـــزراعي المصـــرف إدارة مجلس قـــرار و23/4/2007)

االحتيــاج بجــدول الــوارد الثابتة الــبرادات إنشاء تمويل سقف اعتبار ــالغ ــاء س / ل3500000/ والب ــيزات والمعــدات واآلالت للبن والتجه

ــون: تمويل بحيث ــاء يكـ ــبة البنـ ــقف قيمة %( من50) بنسـ / الســـيزات والمعـــدات اآلالت وتمويل س / ل1000000 الالزمة والتجهـ

س / ل2500000/ وبســقف السقف قيمة %( من50) بنسبة عمالــرار ــزي ســورية مصــرف إدارة لجنة بق ــاريخ أ /ل744 رقم المرك ت

7/8/2006 الجرار آلية لتمويل المطلوبة - الوثائق17

12 / 81

األساسية - البيانات يكون أن على تمويله المراد للجرار المقدم السعر - عرض فيه موضحا

للعارض التجاري السجل - رقم أوالطراز الصنع وبلد ومواصفاته ونوعه الجرار - قيمة ب المدة هذه تمديد إمكانية مع أشهر3 عن تقل ال المقدم العارض ارتباط - مدة جـ

للعارض تجاري سجلللتأكد الــزراعي المصــرف فــرع في االستعالمات دائرة قبل من كشف

تمويله المــراد الجــرار سعر من المقــدم العــرض في وارد هو لما وفقــا اقل أيهما العام القطاع لدى السعر أو السوق في الرائج السعر وهو

في الذمة بــرئ المقــترض بــأن يفيد الزراعي المصرف فرع من كتاب يحصل لم وأنه أصالة األداء المستحقة الديون مماثل قــرض على سابقاخاص أو عام قطاع للجرار الموردة الجهة كانت سواء الغاية لنفس

متصـرف ، مســتأجر ، ) مالك للمقـترض االستثمارية الصفة تثبت وثيقة ــانون من منتفع أو ــزراعي اإلصــالح ق ال في عضو ، زراعي ) تنظيم مثال

( ..... الخ انتفاع شهادة ، إيجار عقد ن عقاري قيد بيان ، الزراعة غرفةالزراعي المصرف فرع قبل من المعتمد النموذج وفق وتأكيد تصريحإضــافية عينية ضــمانة تقديم دون فقط الجرار ضمانة قبول على العمل

المطلــوب القــرض تغطي كافية مالءة للمتعامل يكون أن شريطة عمال.13/3/2007 تاريخ10/109 رقم بتعميمنا

النقدية قسم - 2 والعمليات المركزية النقدية الخزينة والعمليات المركزية : التالية بالعمليات القسم هذا يقوم

فيما المبينة العمليات والسيما ومدفوعات مقبوضات من الصندوق عمليات جميع - 1: يلي

الجارية الحسابات من الدائنة الجهة في المدفوعاتمن على السحوبات الدائنة .الدفع أوامر , شيكات الجارية الحسابات الجهةوالفروع المركز من الواردة األموال استالم.الفروع إلى الصغيرة الفئات من والنقود النقدية األوراق إرسال.الرواتب بتأدية والمتعلقة المركزي المصرف عن الصادرة الصرف أوامر دفع

الموردين. فواتير وتسديد والتعويضات. وإلغاؤها المستعملة النقدية األوراق فرز- 2 .الصغيرة الفئات من والنقود النقدية األوراق تبديل- 3. الغير لحساب الودائع حفظ- 4

: الصغيرة الفئات من والنقود النقدية األوراق حفظ أوال - : النقدية األوراقأ -

نقدية. ورقة مائة من ربطة وكل ربطات عشر من النقدية األوراق رزم تتألف-1 هذا تاريخ عليه ويدون بتنظيمها قام الذي الموظف بخاتم ربطة كل رباط يمهر -2

التنظيم.:نوعها باختالف تختلف ألوان ذات بقسائم الرزم تزود-3

50 / 20النموذج من رباط للتداول صالحة نقدية أوراق. 7 / 20 النموذج من قسيمة-للفرز معدة نقدية أوراق . 8 / 20 النموذج من قسيمة-للتداول صالحة غير نقدية أوراق.

13 / 81

عد عمليتي في ساهموا الذين العاملين وأختام تواقيع رزمة كل قسيمة تحمل- 4 وتنظيمها. الربطات

:الصغيرة الفئات من النقود ب - أو قطعة ألف على منها كل يحوي أكياس في الصغيرة الفئات من النقود توضع-1

. العدد هذا مضروب بعده ساهموا الذين األشخاص تواقيع تحمل قسيمة كيس كل ضمن يوضع-2

.وإغالقه تجهيزهو: اليومية النقدية الموجودات دارةإج -

قسمال يمسك-1 / 20 النموذج من سجال المقبوضات جميع يوميا فيه تسجل 4 عائديتها. حسب والمدفوعات

الصناديق أمناء مختلف بها يقوم التي العمليات جميع السجل هذا في تمركز-2. ( 28 / 20ج نموذ )الخاصة دفاترهم في ويسجلوها

ويؤشر المحاسبية القيود دائرة قبل من وثائقها مع المذكور السجل قيود تراقب -3.القسم رئيس عليها

النقدية يمسك-4 والعمليات المركزية النقدية والعمليات المركزية الخزينة قسم التي النقدية واألوراق بحوزته الموجودة بالقيم عاما جردا ذلك إلى باإلضافة

رئيس قبل من العمليات إقفال لدى يوميا الجرد هذا ويدقق المخزون منها يتألفأومعاونه. القسم

الصندوق عمليات ثانيا- :التالية العناصر من المقبوضات تتألف: المقبوضاتأ-

. والفروع المركز من الواردة والنقود النقدية األوراق - 1. الجارية الحسابات من الدائنة الجهة في تقيد التي المقبوضات - 2 الفرع. إلى تدفع التي األخرى المقبوضات جميع - 3

:التالية العناصر من المدفوعات تتألف: المدفوعاتب-. والفروع المركز إلى المرسلة والنقود النقدية األوراق - 1 الدفع. وأوامر الجارية الحسابات على المسحوبة الشيكات قيمة دفع - 2 المختلفة. والتعويضات ومتمماتها الرواتب دفع - 3 المصرف. موازنة في الملحوظة النفقات دفع - 4 األخرى. الدوائر عن الصادرة الدفع أوامر كافة تنفيذ - 5

: إلى يعمد العمليات إقفال ولدى"بكلمة تمهر ما بعد المدفوعات لهذه العائدة الثبوتية األوراق إيداع- إلى" دفع

المحاسبية. القيود بإجراء المكلفة الدائرة المقيد المجموع مع ( أعاله ب )الفقرة في المذكورة المدفوعات مجموع مقابلة-

المركزية من الدائنة الجهة في الجارية الحسابات قبل من الخزينة قسم. النقدية والعمليات المركزية النقدية والعمليات

: التالية العمليات يتناول: التبديل ج- أخرى. نقدية بأوراق نقدية أوراق تبديل- 1الصغيرة. الفئات من بنقود نقدية أوراق تبديل- 2 نقدية. بأوراق الصغيرة الفئات من نقود تبديل - 3

. ذلك الضرورة تقتضي عندما كوى عدة فتحب قسمال رئيس يقوم- 1

14 / 81

النقدية األوراق عد عمليات بتنفيذ الكوى في لهم العمل الذين الصناديق أمناء يقوم - 2. وفرزها

:الصناديق لمسك شاملة قواعد- المكلفين الصندوق إلى العائدة العمليات جميع الصناديق أمناء مسؤولية تتناول- 1

الدفع وأوامر والشيكات إليهم المسلمة والوثائق األموال حركة حيث من بمسكه.المحاسبية القيود ومسك القبض وبيانات

: صندوق أمين كل على يتوجب- 2 الستالم المسلحة الغرفة فتح لدى يوم كل صباح في حاضرا يكون أنأ-

. صندوقه موجودات على يحوي الذي الحديدي الصندوق يودع أن وعليه إيداع حين تسلمه أن سبق الذي اإليصال الرئيسي الصندوق أمين إلى

.المسلحة الغرفة في صندوقه تدقيق وبعد .صندوقه موجودات مجموع العمليات إقفال لدى يسلم أنب-

رئيس الرئيسي الصندوق أمين وحضور بحضوره الموجودات هذه أو أمين بأحدهما يحتفظ مفتاحان له حديدي صندوق قي وضعها يجري القسم

.الرئيسي الصندوق أمين والثاني الصندوق الذي أومعاونه القسم رئيس بحضور المسلحة الغرفة في الصندوق يوضعت-

.باالستالم إيصاال الصندوق أمين يعطي القسم رئيس مندوب يقومث- تسلم بتدقيق العمليات إقفال لدى يوميا

عليه وبالتأشير التفصيلي الصندوق موجودات للصندوق العام الجرد سجل في فرعي صندوق كل موجودات مبلغ يسجلج-

يفيد بما عليه المؤشر الصندوق أمين دفتر إلى باالستناد ذلك ويكون .تدقيقه

صندوقه موجودات مجموع أن من اليومية عملياته مباشرة قبل يتحقق أنح- .صندوقه دفتر في المدور للرصيد مطابق إليه المودع

الصندوق بحوزته الموجودة النقدية األوراق بتصنيف الصندوق أمين يقومخ- .فئاتها حسب ذلك ويكون إليه العائد الحديدي

بالقسيمة يحتفظ وأن يفتحها نقدية أوراق رزمة كل ربطات يعد أند- أو الموظفين معرفة من يتمكن كي وذلك ربطة آخر حتى بها الخاصة

.رزمة كل محتويات عن المسؤولين العدادات اسم تبين بوثيقة مؤيدة كوته في جرت عملية كل أن من يتحقق أنذ-

المدفوعة أو المقبوضة والنقود األوراق تفصيل تبين كما العالقة صاحب في العملية مراحل استعادة من تمكنه التي األخرى المعلومات وسائر

.التحريات حالة عليه يحظر أنه بحيث فقط الخاص صندوقه من النقدية باألوراق يتزود أنر-

.آخر صندوق أي من بها التزود عدم يقتضي له مساعد وجود حال وفي بالمفتاح كوته بإقفال يقوم أنز-

.الكوة في بمفرده األخير هذا بقاء ولوكان حتى كوته إلى تقدم مزيفة نقود قطعة أو نقدية ورقة كل يحجز أنس-

المودع إلى الحالة هذه في ويسلم المصرف قبل من فحصها بغية ذلكالنقدية قسم رئيس عليه يوقع إيداع إشعارا والعمليات المركزية .الخزينة

15 / 81

فحصها بغية إيداعها يمكن التي قصدا المشوهة األوراق قبول يرفض أنش- .مصادرتها مع

والعمليات قسم ورئيس المدير معاون حاال يشعر أنص- المركزية الخزينة.صندوقه في يقع فرق بكل الصندوق دائرة ورئيس أومعاونه النقدية

:نقص وجود حال فيالمركزية قسم رئيس يوقعه الحاصل بالنقص إشعارا منظيأ- الخزينة

النقدية . بالتوقيع المفوضين وأحد والعمليات على ونسخة الصندوق يومية في المذكور اإلشعار الصندوق أمين يودعب-

.له العائد اليومي الجرد دفتر تقريرا الحاصل النقص ألهمية تبعا ويقدم أولي بتحقيق قسمال رئيس يقومت-

عنه المدير إلى ينوب من محضر عليه ينتهي أن مايجب يقرر الذيأو.الحاصل النقص إلى العائد التحقيق

.الداخلية الرقابة مديرية إلى التقرير هذا عن صورة يرسلث-: زيادة حال في

النقدية قسم رئيس إلى الزيادة تسلمأ- والعمليات المركزية الذي الخزينة الزيادة إليه تعود الذي الشخص تقدم إذا, خاص دفتر في قيدها إلى يعمد موقع إيصال لقاء إليه الزيادة مبلغ يدفع حقوقه وبرر رئيس من أصوالالنقدية قسم والعمليات المركزية .الفرع ومدير الخزينة

الدفتر في المدفوع المبلغ ويقيد المذكور باإليصال القسم رئيس يحتفظب-.أعاله عنه المنوه الخاص

ساعة وعشرين أربع انقضاء بعد أصحابها بها اليطالب التي الزيادات أمات- من الدائنة الجهة في الصندوق سجل في تقيد فإنها حصولها تاريخ على

. (الصندوق زيادة ) حساب بها يطالب لم والتي الصندوق موجودات في الحاصلة الزيادات أنث-

الزيادة فيها وقعت التي للسنة الالحقة المالية السنة نهاية حتى أصحابها.للمصرف والخسائر األرباح حساب إلى تحول

مدة خالل المصرف بها طالبوا إذا أصحابها إلى الزيادة إعادة يمكنج-وقوعها. تاريخ من اعتبارا سنوات أربع التتجاوز

:منها والمدفوعة الكوى من المقبوضة المبالغ لتدقيق شاملة قواعد أمين بحضور استالمه فور يدققه أن الكوة في ما مبلغ إليه يدفع شخص كل على.1

.مقبولة غير تكون الحقة مراجعة وكل الصندوق.الدافع الفريق بحضور للتبديل يقدم أو يودع أو يقبض مبلغ كل تدقيق يقضي.2 قبول إلى ،أعماله ازدياد حالة وفي ؛ االقتضاء عند ،يعمد أن المصرف يستطيع.3

االحتفاظ مع العامة والمؤسسات المصارف قبل من المدفوعة النقود استالم.الفرع مدير موافقة الحالة هذه في ويقتضي الحقة بصورة تدقيقها بحق

النقدية األوراق فرز. قسمال رئيس إشراف تحت األوراق فرز عملية تجري - 1الفرع . قبل من الفرز يراقب - 2 مدير يكلفه صندوق أمين الغير النقدية األوراق" عن"للتداول الصالحة النقدية األوراق" تفريق إلى الفرز يرمي - 3

. وصحتها شرعيتها من التوثق إلىو "للتداول صالحة

16 / 81

ثانية عدها ويجري . عداده قبل من أولى مرة للفرز المعدة النقدية األوراق وفرز عد - 4 يعمد الذي الشعبة في الموجود الصندوق أمين إلى تودع وبعدها .أخرى عداده قبل من .فئاتها تدقيق إلى

: النقدية األوراق بفرز خاصة قواعد - عليها يدون ( 7 /20 )النموذج من بقسيمة للفرز المعدة النقدية األوراق رزم تزويد - 1

العائدة الرزمة فرز من االنتهاء حتى القسيمة بهذه االحتفاظ ويقضي الدافع الفريق اسم.عددها صحة من والتثبت لهاعن إلى للفرز المعدة النقدية األوراق تسلم عندما - 2 المسؤول الصندوق الفرز، أمين

التسليم جدول في مبين هو لما مطابق فئة كل رزم عدد أن من األخير هذا يتثبت .األوراق مع المرفق

3 - الفرز يقابل عمليات على باإلشراف المكلف مع وينقطه التسليم جدول العامل/ 20).الرقم ذي اإلشعار الرئيسي الصندوق ألمين المعطى اإلبراء يشكل الذي( 20 .فرزها تم التي النقدية األوراق تسليم لدى إعادته يجري والذي

المسؤول بمعرفة العدادات على للفرز المعدة النقدية األوراق توزع - 4 الصندوق أمين. الفرز عملية عن

وان ربطات عشر على تحتوي إليها المسلمة الرزم أن من تتوثق إن عداده كل على - 5– األوراق مصدر على تدل بقسيمة مزودة رزمة كل الصندوق أمين بخاتم ممهورة

.معاونه او المسؤول نقدية أوراق ربطة تنظيم من العدادة انتهت وكلما حدى على ربطة كل فرز يجري - 6

.برباط إحاطتها إلى تعمد فإنها للتداول صالحة غير نقدية أوراق آو للتداول صالحة7 - التي اوالربطة الرزمة قسيمة إلبراز مستعدة دائما تكون أن عداده كل على يجب

.زيادة أو نقصا فيها الحظت8 - بعمل تقوم إن مشوهة أو مزيفة أوراقا أو زيادة أو نقصا تكتشف عداده كل على

:مايليالصندوق نأأ- أمين .فورا تشعر

الصندوق تسلم نأب- ) الفقرة في المذكورتين الربطة رباط أو الرزمة قسيمة أمين5).

وراقأ نقص، زيادة،) الربطة رباط على المكتشف الخطأ أو النقص تسجل نأت-.(كاملة غير أو مزيفة

9 - الصندوق يدون بها ويشعر خاص دفتر في الملحوظة المخالفات جميع الفرز أمين القسائم-مزيفة أوراق أو زيادة أو نقص وجود حالة في ويسلم .معاونه او القسم رئيس

)الفقرة في هانع المنوه واألربطة 5) المركزية قسم رئيس إلى أعاله الخزينةالنقدية .همعاون أو والعمليات

الفرز يقوم عمليات على باإلشراف المكلف أمين إلى المزيفة األوراق بتسليم العامل ويكون الربطة تنظيم إلتمام الالزمة األوراق من مايعادلها األخير هذا فيسلمه الصندوق

.المذكور العد رئيس قبل من باستالمها يشعر إيصال بموجب ذلك.نفسه األسلوب اتباع إلى يعمد نقص وجود حال في إليها المسلمة النقدية األوراق فرز من انتهاءها اثر تعمد أن فارزة كل على يتوجب - 10 الغاية لهذه تقوم أن وعليها واحد نوع ذات أوراق من مؤلفة كاملة رزم تنظيم إلى

)المقتضاة بالمبادالت "للتداول صالحة نقدية أوراق" صالحة غير نقدية أوراق" مقابل ."المختلفة النقدية األوراق "رزم بمسك المكلفة الفارزة مع( بالعكس والعكس "للتداول

17 / 81

.تمهرها وان تسلمها التي الربطات مختلف أربطة تؤرخ أن أيضا وعليها سبيل على إليها سلمت التي النقدية واألوراق الربطات عد بإعادة تقوم وأن بخاتمها .المبادلة

رزما تنظم وان بخاتمها ربطة كل رباط بمهر ذلك بعد تقوم أن فارزة كل على – 11.نقدية ورقة مائة على منها كل يحوي ربطات عشر من مؤلفة /20 )النموذج من برباط للتداول صالحة نقدية أوراق وعنال من رزمة كل تزود أن وعليها

يدل ( 5 من بقسيمة للتداول صالحة غير نقدية أوراق النوع من رزمة وكلوالذي.الفارزة بخاتم وممهورة مؤرخة القسائم هذه تكون أن ويقضي( 8/ 20 )النموذج

12 - هذه وعلى ثانية عدها بغية أخرى فارزة إلى النقدية األوراق رزم ذلك بعد تسلم بخاتمها وتمهرها قسيمتها تؤرخ وان رزمة كل محتويات بتدقيق تقوم أن األخيرة الفارزة

.ربطها بعد بدوره يسلمها الذي الفرز رئيس إلى مجددا عدها جرى التي النقدية األوراق رزم تسلم

.الفرز عملية على باإلشراف المكلف الموظف إلى:نأ من الفرز عملية على باإلشراف المكلف الموظف يتحقق - 13.إليها أودعها أن سبق التي الرزم جميع إليه أعادت قد عدادة كل- سما عليه دون برباط مزودة ربطة كل وان ربطات عشر من مؤلفة رزمة كل-

.الفارزة جرى التي النقدية باألوراق بيان بتنظيم الفرز عملية على المشرف الموظف يقوم - 14

لمجاميع تماما مطابقة البيان هذا مجاميع ان من ويتحقق فئاتها مختلف حسب فرزها)الفقرة في اليه المشار التسليم جدول التي اإليصاالت في المبينة وللشروح أعاله (2 باآلالت الرزم جميع تغليف على باإلشراف ويقوم. عنها بنسخة يحتفظ والتي سلمها

.لذلك المخصصة بها بدأت التي الرزمة فرز تنهي أن عملها عن التوقف إلى تضطر فارزة كل على - 15 وتسلم مجددا عدها بغية أخرى فارزة إلى تسلم فإنها فرزها أنهت التي األوراق إما

عشر على منها كل احتواء من يتحقق الذي الفرز شعبة رئيس إلى المتبقية الرزم.ربطات

وتسليمها المستعملة غير والقسائم األربطة بجمع اليوم نهاية في الفارزات تقوم - 16 لليوم بالباقي ويحتفظ لالستعمال منها يصلح ماال يتلف الذي الفرز على المشرف إلى

المدونة والتواريخ األختام مايبطل بعد التالي.عليها

: الفرز بعمليات تتعلق احترازية تدابير الفرز فيه يجري الذي المكان باب يكون أن يجب - 1 الدخول يكون وان بالمفتاح مغلقا

إليه .االضطرارية العمل دواعي باستثناء والفرز العد موظفي غير إلى بالنسبة ممنوعا من رئيسهم قيام انتهاء قبل لهم المخصص المكان ترك الفرز موظفي على يحظر - 2

.تدقيقاته.مسبقة بصورة بخاتمهن االربطة أو القسائم مهر الفارزات على يحظر - 3

للتداول : الصالحة غير النقدية األوراق تثقيبالصالحة – 1 غير النقدية األوراق لتثقيب لجنة بتكليف يومي وبشكل الفرع مدير يقوم

الفرز . عن الناجمة للتداولالمكلفة – 2 اللجنة إلى رزم شكل على للتثقيب المعدة النقدية األوراق تسليم يتم

الواحدة . الرزمة في الربطات عدد من بالتأكد تقوم بدورها التي بالتثقيب

18 / 81

قص – 3 يتم أن على التثقيب آلة على النقدية األوراق هذه بتثقيب الصندوق أمين يقومالمائية . الصورة إلى باإلضافة الورقة على الموجودين التوقيعين

والتأكد – 4 التثقيب عملية عن الناتجة القطع من النقدية األوراق بتنظيف العدادة تقومرزم شكل على الربطات وإعداد العدد من بالتأكد أخرى عدادة تقوم ثم الربطة عدد من

التثقيب بعملية قام الذي الصندوق أمين بخاتم قسيمة كل وتختم تمهر أن ويجبأو رزم شكل على بالتربيط عامل يقوم ثم الرزمة بتجهيز قامتا اللتين والعدادتين

التغليف . آلة على بتغليفهاالتثقيب .– 5 لجنة قبل من يوقع تثقيب محضر إعداد يتمالرزم – 6 عدد من يتأكد و المثقبة النقدية األوراق الرئيسي الصندوق أمين تسليم يتم

رزمة . كل في الربطات وعدد واستالمها موال أ وال القيم رسال إ

:موالأال او القيم رسالإأ-1 - رئيس إشراف تحت األقل على موظفين قبل من النقدية األوراق توضيب يجري

النقدية قسم والعمليات المركزية .الخزينة2 - )النموذج من بيان طرد كل ضمن يوضع 20 / 57) النقدية األوراق عدد فيه يذكر

المرافق بتوضيبه قاموا الذين الموظفين عليه يوقع وقيمتها الصندوق أمين بحضور وذلك. نفسه البيان على ويوقع لالرسالية

3 - واسم المرسل الفرع اسم فيها يذكر خارجية بقسيمة صندوق أو كيس كل يزود والنقود النقدية األوراق عدد إلى باإلضافة وذلك المركز في إليه المرسل والقسم الفرع

.اإلجمالية وقيمتها ونوعها المرسلة4 - يحول بشكل بالرصاص وتختم محكمة بصورة وصناديق أكياس من الطرود تغلق

.احتيالية بصورة فتحها دون5 - الذي المرافقين برئيس الخاص التسليم دفتر في المرسلة األموال تفصيل يسجل

.باالستالم إشعارا بالفرع الخاص اإلرسال دفتر يوقع بعدما اإلرسالية يستلم. إليه المرسل الفرع إلى يرسل - 6 المرسلة األموال تفصيل يتضمن كتابا صفحة .الم المصرف سيارة بواسطة األموال نقل يجري - 78 - إليها تحتاج قد التي باألموال منه القريبة الفروع لبتموي يقوم أن الفرع يستطيع

النقدية مديرية من الموافقة على الحصول بعد ذلك ويجري والعمليات المركزية الخزينة الضرورية التدابير كافة يتخذ أن الحالة هذه في المرسل الفرع وعلى المركز في

.سالمتها ضمان وإلى المنقولة اإلرسالية أمينت إلى الرامية

: الزيادة أو النقص أن إليه الواردة األموال إرسالية في زيادة أو نقصا يالحظ عندما قسمال رئيس على - 1

:يلي كما الحاصل الفرق مبلغ لقيد ويدعوه بذلك المرسل الفرع يشعرالنقص حال الصندوق / / في نقص حـ إلى المرسل الفرع جاري حـ من

الزيادة حال الصندوق / / في حـ إلى الصندوق زيادة حـ من2 - لإلرسالية على المستلم اإلشعار يرفق نأ والزيادةأ النقص حالتي في الفرع

الربطة ورباط االختالف موضوع الكيس وأ الصندوق بقسيمة الفرع إلى المرسلأو الفرق فيها اكتشف التي الرزمة وقسيمة الزيادة اكتشفت التي العدادة اسم مع. النقص

القيم ب- : واألموالاستالم

19 / 81

1 - في المركز إلى إليها بحاجة هو التي األموال طلبات يرسل أن فرع كل على النقدية مديرية)دمشق والعمليات المركزية من خطية بصورة يشعره الذي( الخزينة

.ليهإ المرسلة األموال مبلغ وعن المصفحة المصرف سيارة مرور تاريخ وبتنقيطها الواردة القيم بمطابقة المصفحة السيارة وصول لدى قسمال رئيس يقوم - 2

.التسليم دفتر إلى باالستناد ذلك ويكون3 - األقسام إلى العائدة والطرود المغلفات ذلك إلى باإلضافة قسمال رئيس ويستلم

.خاص دفتر في المسؤولين موظفيها توقيع لقاء إليها يسلمها حيث األخرى من االنتهاء وبعد المركز عن الصادر اإلرسال كتاب مع الواردة األموال تفصيل يقابل - 4

المعدنية) , ( التدقيق عملية للنقود مختومة وصناديق النقدية لألوراق ربطات يقومرزم.باالستالم إشعارا التسليم دفتر بتوقيع المرافقين رئيس

.التالي اليوم في ذلك تعذر حال وفي ورودها يوم الصناديق تفتح - 5 يعاد ثم رزمة كل في الربطات عدد يدقق حيث حدى على صندوق كل التدقيق يتناول

.الفئات كافة من النقدية األوراق عدتنفيذ – رابعا الصندوق آلية عمليات

المقبوضات:أ-إلى صاحبة الجهة من بكتاب الدافع يتقدم - 1 .قسمال في الموجودة الكوة الحساب .(أول وضع ) (47 / 20نموذج )نقدية ةدفع إشعار بتنظيم الكوة موظف يقوم - 23 - الدفعة باستالم يقوم بدوره الذي المقبوضات صندوق أمين إلى اإلشعار يسلم

الحاسب اإلشعار بختم يقوم ثم وعدها النقدية على العملية .وقيد.القسم في التواقيع مفوضي من والتوقيع للتدقيق الكتاب مع اإلشعار يسلم - 45 - وإدخالها للتدقيق بالكتاب مرفقة الجارية الحسابات قسم إلى النسخ باقي ترسل

وضعا .العالقة لصاحب اإلشعار من ةنسخ تسلم و ثانيا6 - األقسام إلى وترسل العائدية حسب الجارية الحسابات في اليومية تفرز

الحساب لصاحب نسخة-األرشيف إلى نسخة-المحاسبة قسم إلى نسخة)المختصة(.المستفيد

المدفوعات:ب-.الصرف أوامر– الدفع أوامر – الجارية الحسابات على المسحوبة الشيكاتوتتضمن

الجارية الحسابات على المسحوبة الشيكات:oوتسجل والتواقيع الشيك بيانات تدقق حيث الجارية الحسابات في الشيك يقدم

.الشيك ظهر على بالمستفيد الخاصة البياناتoبتنفيذه إشعارا ويختم الجارية الحسابات في أول كوضع ينفذ . oالنقدية إلى يسلم والعمليات المركزية الخزينة بتنفيذ بدوره يقوم الذي قسم

. ثاني كوضع الشيكoالشيك يحفظو الشيك قيمة بدفع يقوم الذي الصندوق أمين إلى الشيك يسلم

. يوميته فيoصندوق كل يومية تسلم( ةيالمحاسبالقيود دائرة إلى( مقبوضات أو مدفوعات

قسم إلى وترسلها للقسم اإلجمالية المحاسبية اليومية تعد التي القسم في.الفرع محاسبة

أوامر: الدفع الواردة الخارجية الحواالت- . للمستفيد نقدا. الدفع المقبولة المشوهة النقدية األوراق-

20 / 81

وتدفع المحصلة الشيكات- . الصندوق في نقداقبل من عليه ويؤشر أول وضع وينفذ الصندوق دائرة في الدفع أمر تنظيم يتمدائرة لدى اإلشعار من نسخة وتحفظ ثاني وضع قبله من وينفذ بالتوقيع المفوضالقابلة الدفع أمر نسخة تسلم للمستفيد اإلشعار من ثانية نسخة وتسلم الصندوق

وتقيد للمستفيد القيمة بدفع يقوم الذي المدفوعات صندوق أمين إلى للصرفالحاسب . على العملية

اوأ: الصرف مرoكوضع الحاسب على ينفذه الذي الصندوق كوة موظف إلى الصرف أمر يقدم

.ولأoبالتوقيع مفوضين قبل من والتوقيع للتدقيق يرسل.oو بدوره يقوم الذي الصندوق أمين إلى الصرف أمر يسلم ثان كوضع بإدخاله

.الصندوق أمين يومية في يحفظ و المستفيد إلى قيمته بدفعoاإلجمالية المحاسبية اليومية بإعداد تقوم التي القسم محاسبة دائرة إلى يسلم

.الفرع في المحاسبة قسم إلى وترسلها للقسم : مودعيها إلى المشوهة النقدية األوراق قيمة تسديدت-

الحاالت ونميز التبديل كوة في المشوهة األوراق الفرع في الصندوق أمين يستلم:التالية

أمين إلى وتسلم رزم بشكل تجمع و مباشرة تبدل الكاملة المهترئة األوراق.1. التثقيب إلى يرسلها حيث الرئيسي الصندوق

النقد قانون في عنها المنصوص الشروط فيها تتوفر التي المشوهة األوراق.2:2 الفقرة18 المادة في األساسي

. توقيعها بعد مباشرة لحاملها قيمتها بدفع الصندوق أمين يقوم الرئيسي الصندوق أمين إلى وتسليمها رزم بشكل المشوهة األوراق . جمع. النقدية والعمليات المركزية الخزينة مديرية إلى األوراق هذه ترسل3. ) اإليداع ) بيانات المشوهة نوعين :األوراق وهي

الصندوق :– 1 أمين قبل من مباشرة رفضها يتم نقدية أوراقالنقد قانون في الواردة الشروط تحقق ال مشوهة أوراقا الصندوق أمين يستلم

برفضها 2 الفقرة 18 المادة األساسي ثم بفحصها .يقوموجدول سجل في األوراق هذه يسجل .ترفق والثانية العالقة لصاحب األولى نسختين على إيداع بيان األوراق بهذه ينظم

المركزية مديرية إلى الجدول مع وترسل المشوهة الورقة بها إلتالفها الخزينةالحقا.

الصندوق - : 2 أمين قبل من بها البت يتم ال مشوهة نقدية أوراققانون في الواردة الشروط أحد تحقق ال مشوهة أوراقا الصندوق أمين يستلم

.2 الفقرة 18 المادة األساسي النقدوجدول سجل في األوراق هذه يسجل.ترفق والثانية العالقة لصاحب األولى نسختين على إيداع بيان األوراق بهذه ينظم

والعمليات مديرية إلى الجدول مع وترسل المشوهة الورقة بها المركزية الخزينة يراعى ( 20 / 44 )نموذج على شهر كل من عشر الخامس أقصاه بموعد النقدية

.والدقة الوضوح إعداده عند

21 / 81

النقدية مديرية من الجداول استالم يتم والعمليات المركزية فيها الخزينة مبينالمرفوضة واألوراق المقبولة :التالي القيد ويعداألوراق

المشوهة النقدية األوراق/ ـح عامةالاإلدارة جاري/ ـح منالدفع مقبولة

المودعين قبل من يراجع آخر عامل قبل من المودعين بأسماء جدول مسك يتم.المودع هوية من التأكد وبعد المذكور الموظف المودعة الورقة صاحب يراجع

ينظم : التالي بالقيد الورقة قيمة بدفع إشعارا(بالفرع الخاصة اإلفرادية )الدفع الواجبة المقبولة المشوهة النقدية األوراق/ حـ من

/ الصندوق حـ إلىاإليداع تاريخ–المودعة المبالغ– المودعين بأسماء سجل بمسك الفروع تقوم-

المودع المصرف مراجعة وتوقيع تاريخ .وتوقيع - مودعوها يتقدم لم التي بالمبالغ قوائم شهر كل من األول في الفروع تعدأ

سنوات أربع البالغة التقادم مدة انتهاء عند وذلك لقبضها المصرف بمراجعة اإلدارة لجنة قرار صدور تاريخ من أو اإليداع بيان تقديم تاريخ من اعتبارا

)الدفع على بالموافقة تعرضها بسبب المشوهة النقدية لألوراق بالنسبة وذلك (.القاهرة للقوة:المحاسبة برنامج على التالي القيد بتنفيذ الفروع تقومب -

جاري/حـ إلى الدفع واجبة المقبولة المشوهة النقدية األوراق/حـ منالعامة اإلدارة

النقدية مديرية إلى القوائم هذه الفروع ترسلج - والعمليات المركزية -الخزينة النقدية األوراق قسم

: المزيفة النقدية األوراق الجنائي األمن إلى أجل من المركز في النقدية األوراق قسم إلى ترسلأوترسل

.اكتشافها تم التي المزيفة النقدية األوراق فحصهاالقسم قبل من باستالمها إيصاال المزيفة الورقة صاحب ىيعط .

الودائع : دائرة: الوديعة إدخال

. القانونية الشؤون قسم من كتاب يرد العالقة صاحبة الجهة بخاتم مختومة المودعة الجهة من الوديعة 0استالم المودع عليه يوقع القسم قبل من ومختوم أصوال موقع استالم وصل تنظيم

الوصل من نسخة 0ويستلم الودائع سجل في وتسجل المسلحة الغرفة إلى الوديعة 0إدخال: التالي النظامي المحاسبي بالقيد محاسبيا الوديعة إدخال إثبات

/ ) مختلفة) قيم ودائع حـ من س ل ا / ) مختلفة) قيم مودعو حـ إلى س ل ا

: الوديعة إخراج الحقوقية والقضايا القانونية الشؤون قسم من كتاب 0يرد الودائع سجل في وتسجل المسلحة الغرفة من الوديعة 0إخراج المودعة الجهة إلى الوديعة 0تسليم: التالي النظامي المحاسبي بالقيد محاسبيا الوديعة إخراج إثبات

/ ) مختلفة) قيم مودعو حـ من س ل ا

22 / 81

/ ) مختلفة) قيم ودائع حـ إلى س ل االقيود : المحاسبية دائرة

النقدية إلى العائدة المحاسبية القيود دائرة تنظم والعمليات المركزية الخزينة قسمالنقدية والعمليات هذه في المذكورة المحاسبية والوثائق البيانات مختلف, المركزية

.التعليمات: ذلك إلى باإلضافة المحاسبية القيود شعبة وتكلف

الجرد سجل مسك( / 120 نموذج أمناء دفاتر إلى باالستناد فيه تقيد الذي( 2 نوعها حسب الصندوق موجودات تؤلف التي والنقود النقدية األوراق الصناديق

.الصندوق سجل لرصيد مطابقا الموجودات مجموع يكون ان ويقتضي وفئتها. االحتياطي بموجودات دائم جرد مسكالغاية لهذه المعدة السجالت في دائم جرد مسك :

oقسم بحوزة الموجودة األجنبية والنقود واألوراق الذهبية والنقود بالسبائك النقدية والعمليات المركزية النقدية والعمليات المركزية .الخزينة

oالغير لحساب بالودائع.المركزية وثائق وبتصنيف المراسالت النقدية والعمليات المركزية الخزينة . قسم

األجنبية النقدية األوراق رقم : )دائرة اإلدارة لجنة قرار الواردة التعليمات تطبقتاريخ/ ( 687 أ .2009 / 6 / 2ل

الجارية الحسابات قسم - 3:اآلتية الحسابات أنواع مختلف مسك الجارية الحسابات قسم يتولىفيها الموجود المحافظة في العاملة للمصارف المفتوحة الجارية الحسابات

. الفرعيكون أن على, واالقتصادي اإلداري الطابع ذات العامة للجهات الجارية الحسابات

.فقط واحد جاري حساب اقتصادي طابع ذات عامة جهة لكلالمصرف مع يجروا ألن قبولهم يمكن الذين المعنويين األشخاص جميع حسابات

.والسلف والقروض األسناد وحفظ الحسم عمليات المركزيالمصرف فرع لدى جاري حساب لها التي بالجهات الخاصة المجمدة الحسابات

.فقط واحد مجمد حساب جهة لكل يكون أن على المركزي. األموال ودائع حساباتالمدفوعات اتفاقات - الخارج في المصارف حسابات .المصرفية المؤسسات حسابات ذلك في بما الخارج في المصارف حسابات

)الدولية والنقدية القطر في المعتمدة األجنبية السفارات حسابات إلى إضافة, (. فقط دمشق فرع

المصارف إلى المركزي المصرف قبل من الممنوحة السلف حسابات . اآلخرين أوالمعنويين الطبيعيين واألشخاص

إضافة المالية لألوراق دمشق سوق في العاملة الوساطة شركات حسابات .المالية لألوراق دمشق بسوق الخاصة التسوية لحسابات

المصرف فرع فيها المفتوح للمحافظة التابعة للبلديات الجارية الحسابات يقوم حيث دمشق فرع عدا المركزي للبلديات الجارية الحسابات بمسك أيضا

.القنيطرة ومحافظة دمشق ريف لمحافظة التابعةاألجنبي القطع لمكتب الجارية الحسابات.

23 / 81

نسخة العام الديوان من الجارية الحسابات قسم يستلم( كتاب عن(صورة لدى المفتوح الحساب أعمال بتسيير المخولين باألشخاص الخاص التفويض

)القسم الشيكات دفاتر استالم, بالحساب الخاصة التنفيذ إشعارات استالم ....(الحساب بهذا الخاصة الكشوفات استالم, للحساب المخصصة

الجارية الحسابات فتح : أوالكتاب الفرع في اإلدارية الشؤون قسم من الجارية الحسابات قسم يستلم

والعمليات عمل نظام على الجديد الحساب واسم رقم يتضمن المركزية الخزينة مصدقة نماذج مع المحاسبة برنامج على ورقمه النقدية، تواقيع عن أصوال

:نسخ ثالث على فتحه على الموافق الحساب بتحريك المخولينoخاصة خزانة في الجارية الحسابات قسم رئيس لدى نسخة.o(.التواقيع بتدقيق )بالتأشيرة المكلف الموظف لدى نسخةo. القسم أرشيف في نسخةعلى الجديد الحساب بفتح الجارية الحسابات قسم في المعني الموظف يقوم

النقدية عمل نظام والعمليات المركزية كتاب في الوارد والرقم باالسم الخزينة. اإلدارية الشؤون قسم

على الجارية الحسابات أحد على العمل بإيقاف الجارية الحسابات قسم يقوم النقدية عمل برنامج والعمليات المركزية قسم من يرد كتاب على بناء الخزينة

.اإلدارية الشؤونأرصدة لبعض شهري نصف كشف بإعداد الجارية الحسابات قسم يقوم

.دمشق في اإلدارة قبل من المحددة الجارية الحساباتالجارية الحسابات بأرصدة شهري كشف بإعداد الجارية الحسابات قسم يقوم

ويرسله الجارية الحسابات بأوضاع شهري وكشف الرئيسية قسم إلى أصوال.المحاسبة برنامج مع للمطابقة الفرع في المحاسبة

الجارية للحسابات الشهرية الكشوف بطباعة شهر كل نهاية في القسم يقوم يعد جدول وفق الديوان إلى وتسلم القسم بختم ويختم توقيعين منها كل ويوقع

إن الشهري والكشف واسمه الحساب رقم يبين بحيث الغرض لهذا القسم فيالجهة الشهر خالل حركة عليه تمت طلب على بناء يومي كشف طباعة ويمكن

الحساب .صاحبةوثيقة بإعداد الجارية الحسابات قسم يقوم جاري حساب أي ترصيد عند( ورقة

الموقوف الحساب رصيد بأن تفيد( الصفر وقت وفي معين بتاريخ الصفر مساويا ويسلم ويختم ويوقع معين وارد كتاب على بناء وذلك. الحساب لصاحب أصوال .الحساب صاحبة الجهة من أصوال

الحسابات تحريك : ثانياالنقدية عمل نظام على جاري حساب كل تحريك يتم - 1 والعمليات المركزية الخزينة

و به، خاصة سر كلمة وفق النظام على دخول سماحية منهما لكل يكون عاملين قبل منالنقدية عمل نظام على وضعين وفق ذلك والعمليات المركزية "الخزينة "األول الوضع

"و إدخال جاهزة مطبوعات على األول الوضع قيود طباعة يتم. تثبيت" الثاني الوضع .الغرض لهذا مخصصة

:الحواالت-أ :يلي ما إلى مصدرها حسب الحواالت تقسم - 1

24 / 81

قسم في مفتوح له المحول و المحول حساب يكون: داخلي أو محلي تحويل .الفرع نفس في الجارية الحسابات

إما آخر، فرع لدى له المحول و الفرع لدى المحول حساب يكون: خارجي تحويل :الفورية الحواالت ضمنها ومن وارد أو صادر التحويل يكون أن

oالفرع في الجارية الحسابات قسم في مفتوح المحول الحساب يكون: الصادر المصرف فروع أحد في له المحول أو المستفيد الحساب يكون و المعني.األخرى

oو المعني الفرع في الجارية الحسابات قسم في المستفيد الحساب يكون: الوارد .األخرى الفروع أحد في المحول الحساب يكون

:يلي كما الحواالت تنفيذ - 2حوالة كل وتنقيط مرفقة جداول وفق الديوان طريق عن التحويل طلبات استالم

الحسابات قسم لدى الجداول هذه من نسخة حفظ مع. المرفق الجدول مع.الجارية

قسم في المختص العامل قبل من الحوالة على الموجودة التواقيع تدقق حال في الحوالة على يؤشر و التواقيع نماذج بطاقات وفق الجارية الحسابات

.صحيحة التواقيع كانتالنقدية عمل برنامج باستخدام الحوالة تنفذ والعمليات المركزية وفق الخزينة

(.المدخلة البيانات تثبيت )ثاني وضع( – التحويل بيانات إدخال )أول وضع: وضعينالتحويل نوع حسب جاهز نموذج على التنفيذ إشعار طباعة:o(.150/6 )رقم النموذج الداخلي التحويل إشعاراتo(.20/85 )رقم النموذج الخارجي التحويل إشعاراتo(.150/8 )رقم النموذج( لكم قيدنا ) الدائن التحويل إشعاراتo(.150/7 )رقم النموذج( عليكم قيدنا )المدين التحويل إشعاراتالتنفيذ إشعار يوقع و لها العائد التنفيذ إشعار معلومات مع الحوالة بيانات تدقق

.اإلدارة لجنة قبل من بالتوقيع المفوضين قبل من توقيعين3 - للتحويل المنفذ الفرع لدى الجارية الحسابات قسم في الفورية الحوالة تنفذ

:يلي ما وفق, الصادروالعمليات عمل نظام إلى للدخول المودم طريق عن خط فتح المركزية الخزينة

حية فرع لكل أن إذ له المحول الفرع في الموجود النقدية –رمز)واحدة سما.الفروع كل إلى للدخول( سر كلمة

الحواالت المنفذة الفرع في الموجودة الحسابات في الصادرة الحوالة تنفذ برنامج على. المستفيد الحساب في الدائنة الجهة في مبلغ قيد بشكل لصالحه

النقدية عمل والعمليات المركزية من التنفيذ ويتم فقط واحد وضع وفق الخزينة.بالتوقيع المفوضين أحد قبل

إشعارات بطباعة لصالحه الحواالت المنفذة الفرع في المختص العامل يقوم (.150/8 )رقم( لكم قيدنا)الدائن التحويل نموذج على الحواالت

الفرع في بالتوقيع المفوضين األشخاص من اثنين قبل من اإلشعارات كل توقع الفرع من الوارد بالكشف اإلشعارات مطابقة بعد, لصالحه الحواالت المنفذة.بالفاكس إليه والمرسل المنفذ

25 / 81

كشوف بطباعة العمل يوم نهاية في المنفذ الفرع في المختص العامل يقوم الصادرة الحواالت بين المطابقة و األخرى الفروع إلى المنفذة الحواالت بجميع. الكشف وهذا

توقيعه بعد بالفاكس المعني للفرع للفروع المنفذة الحواالت كشوف ترسل .الجارية الحسابات قسم بختم وختمه

الحواالت جميع تنفيذ من للتأكد يلزم ما بكل القيام الجارية الحسابات قسم رئيس على من الحواالت استالم عند الغاية لهذه يفتح سجل طريق عن وذلك القسم إلى الواردة.السجل هذا على يوم كل نهاية في المنفذة الحواالت وتنقيط الديوان

العامة للجهات العائد بالرواتب تتعلق والتي الفروع إلى الصادرة للحواالت بالنسبة بواسطة يتم إرسالها فإن طبيعيين ألشخاص والعائدة أسمية بقوائم المرفقة والحواالت

إشعار نسخة يستلم أن بعد المنفذ الفرع في الجارية الحسابات قسم لدى الفاكس التشفير نظام وفق تشفيرها وبعد الهاتفي التحويل بختم ممهورة له المحول التنفيذ

بواسطة والمستلمة المرسلة بالحواالت خاص سجل مسك يتم أن على, به المعمول.فرع كل لدى الجارية الحسابات قسم لدى الفاكس

:التالي الشكل على الجارية الحسابات قسم في المنفذة اإلشعارات نسخ توزع - 4المحول الحساب إلى أصلية نسخة .له المحول الحساب إلى أصلية نسخة.

من له تسلم حيث الديوان طريق عن أعاله المذكورة الجهات إلى النسخ هذه ترسل والجهة مبلغه اإلشعارو رقم يبين مرفق جدول وفق الجارية الحسابات قسم قبل

.لها المحول أو المحولة . للحفظ نسخة(.الدائن–المدين )القسم محاسبة إلى نسختين

: الخارجية الحواالت إشعارات. المحول الحساب إلى نسخةله المحول الحساب إلى نسخة.. المراسالت دائرة إلى نسخة. للحفظ نسخة(.الهاتف أجرة- البريد أجرة- المبلغ)القسم محاسبة إلى نسخ ثالث نوع مراعاة مع الحسابات أرقام تسلسل حسب للحفظ المعدة اليومية ترتيب يتم

. األرشفة نظام على أرشفتها ويتم التحويل : الشيكات - ب

1 - الجارية الحسابات قسم في المسؤول الموظف يقوم: الشيكات دفاتر تسليم أجل من شيكات دفاتر قبلهم من تفويضه يتم من أو الحساب محركي أحد بتسليم

مقدم خطي كتاب بموجب وذلك, الحساب تحريك في استعمالها وذلك له أصوال ذلك فإن جديدة شيكات دفاتر تطلب عندما أما الحساب فتح بعد فقط األولى للمرة

المستلم الدفتر نهاية في الموجود الطلب ملئ خالل من يتم ويقدم سابقا كما)أصوال المستلمة الشيكات أرقام بتخصيص الموظف يقوم ثم ومن(السابقة الحالة في

المركزية عمل برنامج على باإلدخال وذلك له سلمت الذي للحساب الخزينةالنقدية .الغرض لهذا ينظم خاص سجل على التسجيل ويتم. والعمليات

:التالية األنواع على الشيكات تكون (.الدفع شيكات )المركزي المصرف شيكات

26 / 81

: وهي التحصيل شيكاتo. بالحساب القيد شيكاتoالفروع من الواردة الدفع برسم شيكات.2 - أصحاب قبل من المركزي المصرف على المسحوبة تنفيذالشيكات يتم

أحد على المسحوبة والشيكات, الجارية الحسابات قسم لدى الجارية الحسابات ما وفق للتحصيل الجارية الحسابات قسم إلى الواردة القطر في العاملة المصارف

:يلي طريق عن مباشرة تدفع التي وهي (: الدفع شيكات ) المركزي المصرف شيكات -

النقدية لقسم التابعة الدفع كوة والعمليات المركزية والعمليات المركزية الخزينة المسحوب و الجارية الحسابات قسم في حساب للشيك الساحبة للجهة ويكون النقدية

. المركزي سورية مصرف عليه الشيك بيانات ويدقق الشيك باستالم الجارية الحسابات قسم في المختص العامل يقوم

الشخصية البطاقة بيانات الشيك ظهر على يسجل و الحساب محركي تواقيع وصحةوالعمليات عمل برنامج على الشيك ينفذ ثم من, للمستفيد المركزية الخزينة

النقدية قسم إلى ويسلمه( أول وضع)النقدية والعمليات المركزية والعمليات الخزينة.النقدية

.المركزي سورية مصرف إدارة لجنة تحددها التي النقدي الدفع حدود مراعاة مع: التحصيل- شيكات

: أ- بالحساب القيد شيكات:الفرع نفس في والمقدمة الفرع على المسحوبة الشيكات - 1في الشيكات هذه قيمة قيد تريد التي الجهة من بكتاب مرفقة الديوان من تستلم

.جدول وفق حسابهاالشيكات بيانات صحة و التواقيع مطابقة من بالتأكد المختص العامل يقوم

.المرفق الكتاب مع ومطابقتهاالنقدية عمل برنامج على الشيكات تنفذ والعمليات المركزية وفق الخزينة

(.المدخلة البيانات تثبيت)ثاني وضع(–الشيك بيانات إدخال)أول وضع: وضعين(لكم قيدنا) الدائن التحويل إشعارات جاهز نموذج على التنفيذ إشعار طباعة

(.150/8)رقمالقسم يومية في لتوضع الجارية الحسابات قسم محاسبة إلى الشيكات ترسل. السورية العربية الجمهورية في العاملة المصارف أحد على المسحوبة الشيكات - 2

مشترك) : الفرع نفس في ومقدمة غير عليه المسحوب المصرف أن مالحظة معالتقاص ( غرفة في

قيمة قيد تريد التي الجهة من بكتاب مرفقة الشيكات المختص الموظف يستلم .مرفق جدول وفق حسابها في الشيكات هذه

والتصديق والتظهير الشيك بيانات من والتأكد المرفق الكتاب تواقيع تدقيق يتمعليه .

النقدية عمل برنامج على الشيكاتبيانات تنفذ والعمليات المركزية وفق الخزينة .(المدخلة البيانات تثبيت)ثاني وضع(– الشيك بيانات إدخال)أول وضع: وضعين

رقم النموذج الداخلي التحويل إشعارات جاهز نموذج على التنفيذ إشعار طباعة(150/6.)

27 / 81

الشيك ويختم بالتوقيع المفوضين العاملين قبل من الشيك ظهر على التوقيع يتم .المركزي لدى التنفيذ بتاريخ

المعني ) ( المحول إلى المرسل اإلشعار بنسخة الشيك يرفق .المصرف:الفروع من الواردة الدفع برسم شيكاتب -

شخص والمستفيد آخر فرع إلى مقدمة و الفرع على مسحوبة الشيكات- 1:طبيعي

:اآلتي وفق الشيكات هذه تنفذبإرسال, الشيك فيه إليه قدم الذي الفرع في الجارية الحسابات موظف يقوم

تحصيل بكتاب مرفقة, عليه المسحوب الفرع إلى بالفاكس الشيك عن صورة.الجارية الحسابات قسم لدى المعتمد( 1)رقم النموذج وفق

عليه المسحوب الفرع في الجارية الحسابات قسم في المختص العامل يقوم قسم لدى خاص سجل في الشيك بتسجيل المرسل الشيك صورة استالم بعد

. الجارية الحساباتكاملة و صحيحة كانت إذا وفيما الشيك وبيانات تواقيع بتدقيق يقوم.النقدية برنامج على الشيك تنفيذ يتم والعمليات المركزية على يكتب و الخزينة

"التحصيل كتاب ورقة نفس المفوضين من ويوقع". المبلغ صرف من المانع )المعني الفرع إلى بالفاكس إرساله ويعاد بالتوقيع التنفيذ أجل من( المرسل :الطريقتين أحد وفق. المستفيد لصالح

oدفع أمر إشعار بتنظيم وذلك مباشر نقدي دفع 2/200-20/16 )رقم النموذج أصوال. النقدية والعمليات المركزية الحزينة قسم إلى ويسلم ( 7

oدائن قيد إشعار تنفيذ( حساب لديه المفتوح المصرف حساب لصالح( لكم .اإلدراة لجنة تحددها التي الدفع حدود حسب المستفيد

المرسلة الشيكات صورة عن نسخة بحفظ الشيك لديه قدم الذي الفرع يقوم, المرسل الفرع حسب قبله من المرسلة الدفع برسم بالشيكات كشف وطباعة

:نسخ ثالث على( عليه المسحوب )للتحصيل إليهo. القسم محاسبة إلى نسخةoللحفظ القسم أرشيف إلى نسخة. oوتختم توقيعين توقع (عليه المسحوب)للتحصيل إليه المرسل الفرع إلى نسخة

هذه مع الكشف لهذا العائدة الشيكات إرفاق ويتم الجارية الحسابات قسم بختم ترسل و. النسخة .الديوان طريق عن أصوال

عليه المسحوب الفرع لدى الجارية الحسابات قسم إلى األصل الشيك ورود عند هذا يقوم ثم ,لديه المحفوظة الفاكس صورة مع مطابقته يتم الديوان طريق عن

ويوقع أرسلها الذي الفرع حسب المنفذة بالشيكات كشف طباعةب القسم أصوال.لصالحه المنفذ الفرع إلى ويرسل

بأرقام جدول عليه المسحوب الفرع لدى الجارية الحسابات قسم في ينظم الشيكات مع وترفق المستفيد اسم مع والمنفذة المستلمة المرسلة الشيكات

التنفيذ األصلية بختم مهرها وترسلبعد .الفرع في المحاسبة قسم إلى أصوال و آخر فرع إلى مقدمة و الفرع على مسحوبة شيكات- ح-

:عامة جهة المستفيد

28 / 81

فيه المقدمة الفرع في الجارية الحسابات قسم في المختص العامل يستلم هذه قيمة لتحصيل بكتاب مرفقة الشيكات الديوان طريق أصوالعن, الشيكات.للمستفيد الجاري الحساب في وقيدها الشيكات

التالي النظامي القيد ويعد خاص سجل في الشيكات هذه تسجل: والشيكات السندات مودعو / ح إلى للتحصيل المرسلة والشيكات السندات/ ح من

للتحصيل المرسلةعن كشف بالبريد يرسل النقدية برنامج صادر والعمليات المركزية إلى الخزينة

قيمتها وقيد الشيكات قيمة تحصيل منه الطلب يتضمن عليه المسحوب الفرع(.الشيكات فيه المقدمة)المرسل للفرع الجاري الحساب في

الشيكات قيمة بتحصيل عليه المسحوب الفرع في الجارية الحسابات قسم يقوم عمل برنامج على التنفيذ ويتم, المرسل للفرع الجاري الحساب في وقيدها

النقدية والعمليات المركزية بيانات إدخال)أول وضع: وضعين وفق الخزينة(.المدخلة البيانات تثبيت)ثاني وضع(–الشيك

عليه المسحوب الفرع في الجارية الحسابات قسم محاسبة إلى الشيكات ترسل .القسم يومية في لتوضع

كشف بطباعة عليه المسحوب الفرع في الجارية الحسابات قسم يقوم والعمليات عمل برنامج من فرع لكل المحصلة بالشيكات المركزية الخزينة

.الجارية الحسابات قسم بختم ويختم توقيعين ويوقع النقديةفي الجارية الحسابات قسم إلى السابقة الفقرة في المذكور الكشف يرسل

:قيدين بإعداد الشيكات هذه تحصيل ليتابع المرسل الفرع الجاري الحساب إلى الفرع جاري/ ح من

للمستفيد(الشيك قيمة تحصيل)

والشيكات السندات/ ح إلى التحصيل برسم والشيكات السندات مودعو/ ح منالتحصيل برسم

(الشيكات استالم عند المعد النظامي القيد عكس) المحصل الشيك قيمة بقيد المرسل الفرع في الجارية الحسابات قسم يقوم

النقدية عمل برنامج على المستفيد للحساب والعمليات المركزية وفق الخزينة (.المدخلة البيانات تثبيت)ثاني وضع(–الكشف بيانات إدخال)أول وضع: وضعين قيدنا)الدائن التحويل إشعارات جاهز نموذج على التنفيذ إشعار بطباعة ويقوم

.بالتوقيع المفوضين من توقيعين ويوقع(. 8 / 150 ) رقم( لكم والمستفيد القطر في العاملة المصارف أحد على مسحوبة لشيكاتا- 3

:إليه المقدمة الفرع في حساب لها عامة جهة الشيكات هذه منهذه فيه المقدمة الفرع في الجارية الحسابات قسم في المختص العامل يستلم

قيمة لتحصيل بكتاب مرفقة الشيكات هذه الديوان طريق أصوالعن, الشيكات.للمستفيد الجاري الحساب في قيمتها وقيد الشيكات هذه

التالي النظامي القيد ويعد خاص سجل في الشيكات هذه تسجل: والشيكات السندات مودعو / ح إلى للتحصيل المرسلة والشيكات السندات/ ح من

للتحصيل المرسلةفي الجارية الحسابات قسم بختم ومختوم توقيعين موقع كشف بالبريد يرسل

النقدية عمل برنامج عن صادر فيه المقدمة الفرع والعمليات المركزية الخزينة

29 / 81

العامل المصرف حساب لديه المفتوح)المعني الفرع من الطلب يتضمن للفرع الجاري الحساب في قيمتها وقيد الشيكات قيمة تحصيل( عليه المسحوب

النقدية عمل برنامج على التنفيذ ويتم, المرسل والعمليات المركزية الخزينة)ثاني وضع(–الشيك بيانات إدخال)أول وضع: وضعين وفق البيانات تثبيت

(.المدخلةقسم يقوم عليه المسحوب العامل المصرف من مصدق المستلم الشيك كان إذا

الجاري الحساب في الشيكات قيمة بقيد المحصل الفرع في الجارية الحسابات المسحوب للمصرف الجاري الحساب على المبلغ بقيد وذلك, المرسل للفرعالتنفيذ بطباعة ويقوم عليه التحويل إشعارات جاهز نموذج على إشعار

: القيد ويكون( 150/7)رقم( عليكم قيدنا)المدين جاري/ ح إلى عليه المسحوب المصرف/ ح من

دمشقنسخة مع التنفيذ تاريخ بختم والمختوم توقيعين الموقع و المحصل الشيك يرفق

. بالبريد عليه المسحوب المصرف إلى ترسل التي اإلشعارللمصرف الشيك بإرسال المحصل الفرع يقوم مصدق غير الشيك كان إذا

عليه المسحوب بطباعة ويقوم التحصيل إشعار استالم وبعد للتحصيل أصوالالتنفيذ )رقم( عليكم قيدنا)المدين التحويل إشعارات جاهز نموذج على إشعار: القيد ويكون( 150/7

جاري/ ح إلى عليه المسحوب المصرف/ ح مندمشق

بالبريد المرسل الفرع إلى التنفيذ إشعار المحصل الفرع يرسل.إشعار المرسل الفرع في الجارية الحسابات قسم في المعني الموظف يستلم

عمل برنامج على وذلك, لديه للمستفيد الجاري الحساب في المبلغ ويقيد التنفيذالنقدية والعمليات المركزية بيانات إدخال)أول وضع: وضعين وفق الخزينة

على التنفيذ إشعار بطباعة ويقوم(. المدخلة البيانات تثبيت)ثاني وضع(– الكشف: القيد ويكون( 8/ 150 )رقم( لكم قيدنا) الدائن التحويل إشعارات جاهز نموذج

الجاري الحساب/ ح إلى الفرع جاري/ ح من للمستفيد

القيد المرسل الفرع في الجارية الحاسبات قسم في المعني الموظف يعد :التالي النظامي

والشيكات السندات/ ح إلى التحصيل برسم والشيكات السندات مودعو/ ح منالتحصيل برسم

عامة : أحكام في قيدا تتطلب عملية كل تنفيذ قبل الجارية الحسابات قسم استشارة تتوجب - 1

من عملية كل على بالتأشير رأيه المذكور القسم ويبدي. الحساب من المدينة الجهة يتوقف وتسليمه الحساب من المدينة الجهة في القيد إشعار تسجيل قبل النوع هذا

إجراء إلى والمؤدية المركزي المصرف أقسام مختلف عن الصادرة األوامر تنفيذ الحسابات قسم موافقة على الجارية الحسابات من المدينة الجهة في قيد عمليات .المطلوب الوفاء مقابل وجود على تدل التي الجارية

30 / 81

رصيده جعل إلى يؤدي قد ما حساب من المدينة الجهة في القيد كان إذا- 2 مدينا التالية العمليات جميع تعلق هذا من الدائنة الجهة في قيد إشعارات ورود حتى آليا

. العمليات تلك تنفيذ من تمكن الحساب رئيس يعلموا أن الجارية الحسابات أحد على العمل تعليق عند الوضع موظفي على-3

بذلك الجارية الحسابات قسم .فورا الجارية الحسابات قسم رئيس يقوم-4 عنها تصدر أن يمكن التي األقسام بإبالغ فورا

المصرفية )الحساب من الدائنة الجهة في قيد إشعارات العمليات قسم-مديريةالنقدية والعمليات المركزية االقتضاء عند ويتصل ( … الخ النقدية والعمليات الخزينة

يدعوه و المطلوب الوفاء مقابل وجود شرط توفر بعدم ليعلمه الحساب بصاحب.الالزمة التدابير التخاذ

( دمشق فرع ) العديدة النسخ ذات الوثائق : ثالثا المصرف مديريات في العاملة اآلمرة األقسام في كامل بشكل الوثائق هذه تنظيم يتم

الخزينة عمل برنامج على للتنفيذ الجارية الحسابات قسم إلى الذمة سجل وفق ويرسلالنقدية والعمليات :يلي كما المركزية

أول وضع التنفيذ وضعي وفق وثيقة كل تنفذ( ويتم( تثبيت)ثاني ووضع( إدخال في الحساب على المبلغ قيد أو الدائنة الجهة في الحساب في المبلغ بقيد التنفيذ. التنفيذ إشعارات طباعة بدون. المدينة الجهة

مايلي وفق للفرز أساسها على نفذت التي الوثيقة ترسل: oالديوان طريق عن ترسل المعني الحساب صاحب إلى نسخة.oلهذا يعد جدول وفق وتسلم القسم بختم ممهورة األمر القسم إلى نسخة

. الغرضo. القسم محاسبة إلى نسخةoللحفظ القسم أرشيف إلى نسخة.oللحفظ العام الديوان في المراسالت دائرة إلى نسخة. المحاسبية القيود و الوثائق : رابعا

النقدية برنامج على المنفذة اليومية عمليات ترحلأ- والعمليات المركزية الخزينة.اليومية والحركات القيود وتطبع

المحاسبية إلى واإلشعارات الكشوفات تسليم يتمب- القيود قسم في دائرة:التالية باألعمال يقوم والذي الجارية الحسابات

ثم ومن الرئيسي الحساب نوع حسب والدائن المدين التنفيذ إشعارات فرز يتم .األمر القسم حسب

أرصدة مع لمطابقتها حدى على رئيسي حساب لكل العائدة اإلشعارات جمع يتم .اليومية قيد

الكشف في والقيم المجموعة القيم بين المطابقة.جداول على تحتوي أكسل ورقة عن عبارة)رئيسي حساب بكل خاصة بطاقة فتح

الحسابات من حساب لكل والدائنة المدينة المبالغ و السابق الرصيد تتضمن. يومي بشكل الحسابات هذه من كل رصيد الستخراج(الرئيسية

وذلك الحسابات لجميع اإلجمالي الرصيد على للحصول األرصدة هذه جمع الكشف في الموجودة األرصدة مع األرصدة هذه مجموع بين المطابقة و للتحقق

. الدائن و المدين التعامل حجم معرفة و

31 / 81

الجارية الحسابات قسم لدى بها واالحتفاظ الرئيسية الحسابات أرصدة طباعة .المطابقة من التحقق بعد

النقدية برنامج من اليومية تصدير والعمليات المركزية برنامج إلى الخزينة0 المحاسبة

دمشق فرع في الجارية الحسابات قسم يقوم ذلك إلى باإلضافةبقية ) في المحاسبة قسم األعمال بهذه يقوم حيث التالية باألعمال

الفروع(:النقدية نظام من اليومية استيراد والعمليات المركزية برنامج إلى الخزينة

الخزينة نظام من المطبوع الكشف)القيد مبالغ بين المطابقة و المحاسبةالنقدية والعمليات كل المحاسبة برنامج على القيد سندات مبالغ و( المركزية

.احد على حسابالمركزية نظام مع لتتوافق المحاسبة نظام على البيانات تعديل يتم الخزينة

النقدية والعمليات المركزية نظام على ملغاة مبالغ وجود حال في مثال الخزينةالنقدية .المحاسبة برنامج على يدوي بشكل إلغاؤها يتم والعمليات

اليوم نفس في األجنبية العمالت جميع حركة يتضمن يدوي قيد سند إدخال يتم .(دمشق فرع)األجنبي القطع كوة عن الصادر الكشف مع مطابقتها ويتم

المركزية الخزينة برنامج من الكترونيا ترحل ال التي واإلشعارات القيود تدخلالمحاسبة برنامج على يدويا المحاسبة برنامج إلى النقدية 0والعمليات

و المطابقة انتهاء بعد المحاسبة برنامج على اليومية جدول طباعة تمتترحلنظام و للحسابات الكلفة مراكز في اليومية قيد على الموجودة البيانات مع يقارن

النقدية والعمليات المركزية .الخزينة األخرى األقسام مع الجارية الحسابات قسم بين المطابقة تكون اآلمرةتتم بحيث

. صفرا األقسام وبقية الجارية الحسابات قسم بين الحسابات أرصدةفي الفرع لدى المحاسبة قسم إلى مغلف في النهائي الكشف مع اليومية ترسل

عمل يوم كل نهاية .حتما التسليف قسم مع عمليات ال : خامسا

: إلى السلف عمليات تقسم .اتالتسليفو القروض منحأ-

.السندات حسم إعادة عملياتب-:السلف و القروض منح- 1

:السلفة فتح- أوالالذمة دفتر بموجب التسليف قسم من السلفة فتح إشعار استالم النقدية برنامج على للسلفة خاصة بطاقة فتح والعمليات المركزية الخزينة

و طويلة حيث من السلفة أجل–ترخيصها تاريخ– السلفة رقم متضمنة.قصيرة السلفة...... من المستفيدة للجهة التحويل بمثابة وهي

النقدية برنامج من اإلشعار طباعة والعمليات المركزية وتوقيعه تدقيقه و الخزينة: القيد ويكون بالتوقيع المفوضين قبل من

- / حـ من الجارية الحسابات المصرفية العمليات(المستفيد المصرف) الجاري الحساب/ حـ إلى

:السلفة إغالق – ثانيا

32 / 81

إغالق إشعار الجارية الحسابات قسم يستلم القسط سداد موعد حلول عند . التسليف قسم من السلفة

النقدية برنامج على اإلشعار بيانات إدخال يتم والعمليات المركزية وهي الخزينة.السلفة من المستفيدة الجهة من التحويل بمثابة

النقدية برنامج من اإلشعار طباعة والعمليات المركزية وتوقيعه تدقيقه و الخزينة: القيد ويكون بالتوقيع المفوضين قبل من

المستفيد للمصرف الجاري الحساب/ حـ من/ إلى - حـ الجارية الحسابات المصرفية العمليات

القروض على الفوائد عام 31/12و 30/6في تحسب كل برنامج من طريق عنقيد يكون و النقدية والعمليات المركزية الخزينة نظام على الموجود السلف

: التالي النحو على الفوائد /حـ إلى ( المستفيد المصرف) الجاري الحساب/ حـ من

الفوائدالمغلقة السلف كل عن بمعلومات البرنامج يحتفظ. الحسابات قسم يعد المعني المصرف لدى رصيد يتوفر ولم السلفة استحقت إذا

: التالي الورقي القيد الجارية المقبوضة غير و المستحقة السلف/ حـ من

المصرفية / حـإلى الجارية –العمليات الحسابات. التسليف قسم إلى وأخرى المحاسبة قسم إلى القيد هذا من نسخة ترسل

:السندات حسم إعادة عمليات- 2 عادة تعطى و يوم 300 تتجاوز ال التي األجل القصيرة بالسندات خاصة العمليات هذه

......الجمعيات و لألفرادقسم من نسخ ثالث على السلفة فتح إشعار الجارية الحسابات قسم يستلم

.السندات هذه التسليفالخزينة برنامج على للسلفة خاصة بطاقة بفتح الجارية الحسابات قسم يقوم

النقدية والعمليات – السلفة رقم متضمنة المركزية – ترخيصها تاريخ أجل -...... قصيرة و طويلة حيث من السلفة المستفيدة للجهة التحويل بمثابة وهي

.السلفة منالنقدية برنامج من اإلشعار طباعة والعمليات المركزية وتوقيعه تدقيقه و الخزينة

: القيد يكون و بالتوقيع المفوضين قبل من للمصرف الجاري الحساب/ حـ إلى التسليف- الجارية الحسابات قسم/ حـ من

المستفيدإلى القروض و السلف بأرصدة شهري كشف الجارية الحسابات قسم يقدم

:يلي وكما نسخ عدة على المعنية الجهاتoالقسم رئيس لدى تحفظ نسخة.oبالفرع المحاسبة قسم إلى نسخة.

: عن الصادرة التعليمات وفق عملها تمارس األجنبية بالعملة الجارية الحسابات دائرةرقم ) بالقرار اإلدارة تاريخ / ( 687لجنة أ . 2009 / 6 / 2ل

التقاص غرفة قسم - 4

33 / 81

عامة أحكام : أوال.العمل أيام من يوم كل في جلسة التقاص غرفة تعقد - 1

.الجلسات أوقات الفرع مدير يحدد - 23- النعقاد المحدد الموعد في االجتماع قاعة إلى يحضروا أن المندوبين جميع على

.التصفية وقوائم جداول مع تقاصها المطلوب القيم و األوراق معهم مصطحبين الجلسة،.تامة بدقة التقاص أعمال ينفذوا أن المندوبين وعلى

4 - "كلمة األول يحمل. خاتمين معه مندوب كل يحضر العضو، باسم متبوعة" تقاص "الثانية الجملة الثاني ويحمل متبوعة" .........قبل من بالتقاص القيمة استيفاء جرى:

.العضو باسم

التحضيرية األعمال : ثانيا 1 - غرفة في المشتركة المصارف على المسحوبة الشيكات إدخال

: التقاصمصرف لصالح المظهرة و بها المرفقة الشيكات مع التحصيل كتب استالم تمي

إدخال عن المسؤول الشخص قبل من المراسالت دائرة من المركزي سورية.التقاص غرفة في الموجودة البيانات قاعدة إلى الشيكات

مبالغها– الشيكات عدد)حيث من بها المرفقة التحصيل كتب مع الشيكات تدقق–(.المركزي سورية مصرف لصالح مظهرة كونها–أرقامها

حال في التحصيل كتب في المدونة المبالغ و الشيكات مبالغ بين المطابقة تتم التحصيل كتاب تصحيح يتم فروقات وجود قبل الشيك قيمة و يتوافق بما حصرا و فيه خطأ عن الكشف تم الذي الشيك عن بصورة االحتفاظ مع الشيك تنفيذ.المقاصة غرفة في التنفيذ إشعار و التحصيل كتاب

و الشيك عليه المسحوب المصرف حسب شيك كل عائدية حسب الشيكات تفرز ) بعبارة الشيك ظهر على يمهر مصرف قبل من بالتقاص القيمة استيفاء جرى

(.بدمشق المركزي سوريةالشيكات بيانات تدخل ( ذلك و قيمته و الشيك رقم المسحوب للمصرف وفقا

الموجودة البيانات قاعدة على تحصيل كتاب لكل اإلجمالي المبلغ و( الشيك عليه .الحاسب على

للشيكات اإلجمالي المبلغ و التحصيل لكتب اإلجمالي المبلغ بين التوازن وعند قاعدة في( التحضيري المركزي رصيد)التحضيرية القائمة إلى البيانات ترحل

المركزي المصرف قائمة من المدينة الجهة في الرئيسي الحاسب على البيانات:طباعة يتم و التقاص غرفة في المشاركة المصارف لقائمة الدائنة الجهة و

o الميزانoقيمها و الشيكات عدد تبين قوائم .oكتب شيكات الفرع في المركزي سورية مصرف مندوب يسلم التالي اليوم في

. المقاصة غرفة في المشتركة المصارف مندوبي إلى التحصيلالمبالغ مع مطابقتها و التحصيل كتب شيكات بتدقيق المصارف مندوبي يقوم

. التقاص برنامج على الظاهرة

34 / 81

توفر من التأكد و لمطابقتها مصرفه إلى الشيكات مصرف كل مندوب يسلم مع المبلغ تطابق– التواقيع :حيث من الشيك فحص أجل من) الشيك دفع شروط .....(.المركزي المصرف لصالح التجيير–المفقط المبلغ

:المشتركة بالمصارف الخاصة البيانات قاعدة مراقبة - 2 و الشيكات من مصرفه بيانات بإدخال مصرف كل عن المندوب الشخص يقوم

تنسخ ثم مصرفه لدى الحاسب على الموجود التقاص برنامج على الحواالت سورية مصرف في التقاص غرفة إلى يحضره و مرن قرص على البيانات

باستيراد التقاص غرفة في له المخصص الحاسب خالل من يقوم و المركزي الحاسب على التقاص غرفة في الموجودة البيانات قاعدة إلى البيانات هذه

. الرئيسيبإعداد الرئيسي الحاسب يقوم السابقة العمليات من االنتهاء بعد

سورية مصرف ضمنها من و مصرف لكل التحضيرية الجلسة(حسابات)قوائم:التالي الشكل على بدمشق المركزي

oللمصارف التحضيرية الجلسة قائمة من بنسخة باالحتفاظ التقاص قسم يقوم الحسابات قسم إلى نسخة وإرسال دائن أو مدين مصرف كل وضع تبين التي

. اليوم نهاية في الجاريةoمصرف لدى المصارف أرصدة بين بالمطابقة الجارية الحسابات قسم يقوم

الجلسة في التقاص غرفة من المرسلة األرصدة مع الفرع في المركزي سورية من حسابه المكشوف المصرف مخاطبة يتم عجز وجود حال في و التحضيرية

. الحساب تعزيز أجلoمن حواله بإعادة التقاص قسم يقوم حسابه بتعزيز المصرف قيام عدم عند

يتم بذلك و لها التصفية ورفض المكشوف المصرف قبل من المقدمة الحواالت .التقاص جلسة في دفعه المصرف على المتوجب المبلغ قيمة خفض

: التصفية جلسة : ثالثا:التصفية جلسة إعداد - 1

التصفية جلسة إلى االنتقال يتم لها والتدقيق التحضيرية الجلسة من االنتهاء بعد . التالي اليوم في

التصفية جلسة إلى التحضيرية الجلسة بيانات بترحيل التقاص قسم رئيس يقوم . التقاص برنامج على موجودة أيقونة خالل من ذلك و

برنامج على أيقونة باستخدام(شيكات أو حواالت)مرتجعات وجود حال في .المرتجعات إدخال يتم التقاص

البيانات صحة من التأكد وعند التصفية جلسة بتدقيق المصارف مندوبو يقوم و التصفية جلسة طباعة و البيانات بتحديث التقاص قسم رئيس يقوم

مصرف لكل والدائن المدين الوضع تبين قائمة عبارة التصفية جلسة)قيودها لحساب المبلغ تسجيل المركزي سورية مصرف من طلب عن عبارة والقيود

على( التقاص برنامج على موجودة معينة صيغة بموجب المعني المصرف. التقاص لقسم نسخة و المشترك المصرف عن للمندوب نسخة نسختين

35 / 81

التصفية جلسة مع القيد أمر على الموجود الرصيد بتدقيق المصرف مندوب يقوم عليه التوقيع و هذا بخصم التقاص غرفة–المركزي المصرف فرع بقيام منه إقرارا

(.دائن أو مدين)الحالة حسب حسابه في المبلغ إيداع أو المبلغالحسابات قسم موظف إلى يحولها و التقاص قسم رئيس إلى القيود تقدم

النقدية مديرية لدى الجارية والعمليات المركزية على بإدخالها ليقوم الخزينةالنقدية نظام والعمليات المركزية .مصرف لكل العائدية حسب الخزينة

والعمليات برنامج طرفية على التقاص قسم موظف عمل - 2 المركزية الخزينة برنامج :الجارية للحسابات العائد النقدية

أرقام تبين قوائم بموجب المركزي المصرف على المسحوبة الشيكات تسلم و التقاص غرفة في المشتركة المصارف من مجموعها و مبالغها و الشيكات أيضا من لها الفرز و مبالغها و الحسابات أرقام فيها يذكر قوائم بموجب الحواالت

.الشروط مستوفية غير الحواالت إرجاع و حساب أكبر إلى حساب أصغرإعداد لتاريخ التالي اليوم في التحصيل كتب مبالغ و الحواالت مبالغ إدخال

النقدية برنامج طرفية على التحضيرية الجلسة والعمليات المركزية الخزينةالنقدية برنامج على التقاص قسم رمز بإدخال والعمليات المركزية و الخزينة

.اإلدخال عن المسؤول بالعامل الخاصة السر كلمةالتحصيل كتب شيكات و الحواالت و الشيكات من كل مجموع بين المطابقة

النقدية ببرنامج الخاصة الطرفية على الموجودة والعمليات المركزية مع الخزينة لقسم الرئيسي الحاسب على التقاص قسم رئيس لدى الموجودة المجاميع و الشيكات و الحواالت تدقيق و الفرق حصر يتم فرق وجود حال في التقاص.الفرق تصحيح

الحسابات قسم إلى المركزي سورية مصرف على المسحوبة الشيكات ترسل و منه بالسحب يسمح رصيد وجود من التأكد و التواقيع تدقيق أجل من الجارية

و الشيك إللغاء التقاص قسم إلى الشيك إعادة يتم رصيد وجود عدم حال في. مصدره إلى إعادته

برنامج من الطباعة تتم ال التصفية جلسة مع القيود مبالغ تطابق عدم حال في النقدية والعمليات المركزية تتم ثم ومن ويعالج الفرق على يعثر حتى الخزينة

. الطباعة عمليةوالعمليات برنامج على الموجودة المجاميع بين التطابق عند المركزية الخزينة

تحديث يتم الرئيسي الحاسب على الموجود التقاص قسم برنامج و النقدية.لها التنفيذ بتاريخ البيانات

المركزية برنامج على التصفية قيود إدخال و التصفية جلسة انتهاء بعد الخزينةالنقدية التصفية جلسة في الموجودة المبالغ و القيود بين المطابقة و والعمليات

كتب شيكات و للحواالت التنفيذ إشعارات طباعة يتم التقاص برنامج عن الناجمة لها التنفيذ يتم المركزي المصرف على المسحوبة الشيكات أما فقط التحصيل

من المطبوع الحساب كشف في تظهر سوف كونها التنفيذ إشعار طباعة دون.شهري بشكل الجارية الحسابات قسم قبل

و التحصيل كتب ومبالغ اإلشعارات بين بالمطابقة التقاص قسم رئيس يقوم .أول توقيع اإلشعارات توقع و الحواالت مبالغ

36 / 81

على جديد من القيم لتنزيل الجارية الحسابات قسم إلى اإلشعارات ترسل طباعة يتم بعدها المبلغ و الحساب رقم إدخال حيث من وتثبيتها الثاني الوضع

.الحسابات كشوفاتالجارية الحسابات قسم رئيس قبل من اإلشعارات تلك توقيع يتم توقيعا ثانيا

.بتثبيتها إشعارا كما اإلشعارات توزيع يلي: يتم

oالديوان طريق عن المستفيدة الجهة إلى األصلية النسخة. oالجارية الحسابات قسم في المحاسبة دائرة إلى نسخة. oالتقاص قسم إلى نسخة.oللتصنيف نسخة . التقاص قسم لدى األرشفة : رابعا

أرشيف في تحفظ و مغلف في لها العائدة الوثائق توضع التصفية جلسة انتهاء بعد : هي الوثائق وهذه التقاص قسم غرفةمن مصرف كل به تقدم ما متضمنة التفصيلية التحضيرية الجلسة من نسخة

.الحواالت و الشيكات. التصفية جلسة من نسخةالميزان مع التحصيل كتب من للمصارف المسلمة الشيكات قوائم.المصارف من المستلمة الحواالت قوائم.المصارف من المستلمة الشيكات قوائم.اليومي الحساب كشف.

القطع قسم - 5 ووفقا للمصرف الداخلي النظام في له المحددة المهام تنفيذ القطع قسم يتولى - 1

التالية للتعليمات:التالية الدوائر من القسم يتألف - 2

.الواردة الحواالت دائرة.1 .الصادرة الحواالت دائرة.2.الشيكات تحصيل دائرة.3 المؤقتة والحسابات

: الواردة الحواالت دائرة - أوال1 - مصرف علــى المسحوبة الخارج من الواردة الحواالت استـــــالم مهمة وتتولى

يأخذ طريق عن المركزي سورية الذي القطع عمليات تدقيق المعلومات جميع قسم رقما العملية وتعطى التنفيـذ بعد إليها للرجوع خاص سجل في عنها .مرجعيا

2 - القيود إلعداد القطع بقسم خاص برنامج طريق عن المحاسبية القيود إعداد يتميتعلق فيما النافذة التعليمات مراعاة مع عليه، البيانات إدخال يتم حيث المحاسبية

القرار أحكام وكذلك التطبيق الواجبة . 149باألسعار لعام / أ .1975لعلى ) - 3 المحاسبية القيود طباعة ثم( 9يتم البرنامج خالل من وتوقيعهاتدقيقها نسخ

. القسم رئيس قبل من4 - المحاسبيـــة، اليومية إعداد في العتمادها المطبوعات من الخاصة النسخ تفرز

إلى واإلرسال والتوقيع للتدقيق القطع عمليات تدقيق قسم إلى الباقية النسخ وترسل. العالقة صاحبة الجهات

37 / 81

: الصادرة الحواالت دائرة - ثانياالمتعلقة أ- التحويالت جميـع وإجراء الخارج على الشيكات جميع إصدار وتتولى

. الخارج وفي سورية في المختلفة األجنبية بالعمالتيخص- بما الخارج مع الجارية للعمليات العائدة المراسالت إجراء كذلك وتتولى ب

مـن إليها للعودة بها وتحتفظ المعتمدة التواقيع نماذج المراسلين من وتتسلم مهامهامن إليها الواردة الوثائق على المثبتة التواقيع صحة من للتثبت المصرف دوائر قبل

المراسلين .- األجنبية ج بالعمالت الشيكات ومنح الخارج إلى التحويل طلبات الدائرة تتسلم

المراحل عبر توفرها المتوجب للشروط استكمالها بعـد العام القطاع جهات مــنالتالية:

1.. المراسالت دائرة لدى التسجيلعن .2 المعلومات جميع يأخذ الذي القطع عمليات تدقيق قسم لدى التسجيل

. مرجعيا رقما الطلب ويعطي التنفيـذ بعد إليها للرجوع خاص سجل في الطلبتوفر .3 يفيد بما عليها التأشير يتم حيث ، النقد عمليات مراقبة قسم لدى التسجيل

. األجنبية بالعملة المخصصاتالمصرفية . .4 العمليات مديرية قبل من األجنبي المراسل اسم تحديد

( د - ( والسعـــر العملة نوع حيث من ج الفقرة في عنها المنوه الطلبات دراسة تتمالقرار أحكام مراعاة مع الشأن بهذا الصادرة للتعليمات وفقا التطبيق المتوجب

لعام/ 149رقم أ نماذج 1975ل مع بالمقارنة اآلمرة الجهة توقيع صحة من والتثبتالخدمات التواقيع قسم قبل من إليه والمسلمة عنها بصورة القسم يحتفظ التي

. السر وأمانة - Jعلى )ه طباعتها ثم خاص برنامج طريق عن المحاسبية القيود إعداد نسخ( 9يتم

ثم البرنامج خالل .تدقيقها من القسم رئيس قبل من وتوقيعهاالمحاسبيـــة، و - اليومية إعداد في العتمادها المطبوعات من الخاصة النسخ تفرز

والتوقيع للتدقيق دمشق فرع في القطع عمليات تدقيق قسم إلى الباقية النسخ وترسل. العالقة صاحبة الجهات إلى واإلرسال

: الشيكات تحصيل دائرة - ثالثا المؤقتة والحساباتبالعمالت - 1 الخارج على المسحوبة العام القطاع جهات من الشيكات استالم وتتولى

يأخذ الذي القطع عمليات تدقيق قسم طريق عن تحصيلها والمطلوب لصالحهـا األجنبيةوتعطى التنفيذ بعد إليها للرجوع خاص سجل في الشيكات هذه عن المعلومات جميع

. مرجعيا رقما العمليةمن أ- التأكد بعد المستلم اسم ذكر مع بذلك إشعارا والتوقيع الشيكات استالم

الذمة سجل في المدونة المعلومات مع فيها الواردة المعلومات ومطابقة عددها. االستالم وساعة تاريخ ويحدد

للشيك ب- الالزم التجيير بأخذ الشيكات تحصيل دائرة في المكلف العامل يقوموسالمة صحة من التأكد بعد الشيكات لتجيير المستخدم الموحد الختم باستخدام

. الشيك صاحب هوية من والتأكد المقدم الشيكأو ت- القطع قسم لدى شيفرة و بمفتاحين حديدي صندوق في الشيكات تحفظ

والعامل الدائرة أو القسم رئيس بحوزة المفاتيح وتكون الشيكات تحصيل دائرةالمختص.

38 / 81

، ث- تحصيلها المطلوب الشيكات من لكل فوتوكوبي صورة على الحصول بعدبموجب الخارج في المركزي سورية مصرف مراسلي إلى الشيكات ترسل

. المعتمد النموذج حسب األجنبية العملة نوع حسـب قوائمرقم ج- بالقرار اإلدارة لجنة عن الصادرة التعليمات الدائرة هذه تاريخ/ 561تنفذ أ ل

الشيكات .14/8/2002 وتسليم استالم ألصول الناظمبعد - 2 النظامية الحسابات في تسجيلها و للشيكات بالنسبة المحاسبية القيود تجرى

في والقيد النظامية القيود تخريج يتم حيث المراسلين من الدائنة اإلشعارات ورود. المستفيدين حسابات من الدائنة الجهة وفي الخارج في المراسلين مـن المدينة الجهة

3 - القطع قسم لدى المرخصة للمصارف األجنبي بالقطع مؤقتة حسابات فتح يتمفتح على الموافقة يتضمن المصارف لدى الحكومة مفوضية مديرية من كتاب بموجب

المركزي سورية مصرف إدارة لجنة وموافقة األجنبية بالعملة المؤقت على الحساب. الحساب فتح

بموجب - 4 القطع قسم لدى الحكومية للجهات األجنبي بالقطع مؤقتة حسابات فتح يتمالحساب فتح على الموافقة يتضمن المركزي سورية مصرف إدارة لجنة من قرار

مجلس رئاسة من وموافقة الحكومية الجهة طلب على بناءا األجنبية بالعملة المؤقتالوزراء.

داخلي - 5 تحويل أو نقدية دفعات أو واردة حواالت بموجب المؤقت الحساب تغذية يتم. الحساب لنوع وفقا وذلك

تحويل - 6 أو نقدية دفعات أو صادرة حواالت بموجب المؤقت الحساب من السحب يتم. الحساب لنوع وفقا وذلك داخلي

على ) - 7 طباعتها ثم خاص برنامج طريق عن المحاسبية القيود إعداد من( 9يتم نسخثم البرنامج .تدقيقها خالل القسم رئيس قبل من وتوقيعها

8 - المحاسبيـــة، اليومية إعداد في العتمادها المطبوعات من الخاصة النسخ تفرزوالتوقيع للتدقيق دمشق فرع في القطع عمليات تدقيق قسم إلى الباقية النسخ وترسل

. العالقة صاحبة الجهات إلى واإلرسالالقطع: قسم يومية إعداد رابعا

إعداد - 1 خالل من اليوم نفس في المنفذة و القسم لعمليات المنفذة القيود تجميع يتم. الجارية العمليات عن الحسابات حركة تبين ورقة

2 - ( ) ( إشعارات الدائنة واإلشعارات الشراء إشعارات المدينة اإلشعارات فرز يتم. المراسل( اسم وحسب العملة حسب سابقا المفروزة اإلشعارات ترتب ثم المبيع

إلى - 3 البيانات ترحيل خالله من ليتم بالمحاسبة خاص برنامج على البيانات إدخال يتمنفس في الحسابات على تمت التي الحركات مجموع وطباعة الفرع محاسبة قسم

.اليوم 4 - . القسم رئيس قبل من توقيعها يتم اليومية لورقة نسخ أربع طباعة يتم5 - ) ( قسم إلى والدائنة المدينة السابقة اإلشعارات كافة مع األصلية النسخة ترسل

) ( إلى ودائن مدين الرسمي التعادل إشعارات مع نسخة وترسل الفرع، في المحاسبةالقسم، في تحفظ ونسخة العامة، اإلدارة في والمراسلين الخارجية العمليات قسم

. بها الخاصة اإلشعارات نسخ مع العامة المحاسبة مديرية إلى نسخة وترسلمع - 6 قبلها من المنفذة العمليات تنفيذ بمتابعة القطع قسم دوائر من دائرة كل تقوم

ويتابع العامة، المحاسبة مديرية في المطابقة دائرة مع بالتنسيق وذلك المراسلين

39 / 81

القطع قسم في تنفيذها على يمضي التي الموقوفات أو المعلقات جميع القسم رئيس. شهر من أكثر

المستندية و العادية االعتمادات قسم - 6 :التاليـة الدوائر من القسم يتألف.أ- االعتمادات دائرة

.ب- التحصيل برسم البوالص دائرة. ت- المحاسبية القيود دائرة

: تتولى -1- و االعتمادات دائرةأوال- من بأمر سوريا في مقيمين مصدرين لصالح المستندية و العادية االعتمادات فتحأ-

األجنبية المصارف من بأمر استثنائية بصورة أو األجنبية المركزية المصارف. المركزي سورية مصرف إدارة لجنة من المقبولة الخاصة

. عامة مؤسسة أو إدارة المستفيد كان إذا ـ . المركزي سورية مصرف مراسلي من الخاص األجنبي المصرف كان إذا ـ . التسليف و النقد مجلس يحددها قواعد وفق الحاالت سائر في ـ بصورة كاملة تغطية تأمين على الحاالت جميع في العمليات هذه إجراء يتوقف و

.المركزي سورية مصرف إدارة لجنة تقدرها كافية ضمانات أو مسبقة في المركزي سورية مصرف مراسلي لدى مستندية و عادية اعتمادات فتحب-

النقدية لحساب الخارج والعمليات المركزية و اإلدارات لحساب أو العامة الخزينة. الرسمية شبه أو العامة المؤسسات

2 - بسائر مسبقا المركزي سورية مصرف إدارة لجنة تأذن أن يجباألخرى . العمليات

3 - عن الناجمة التنفيذية العمليات بجميع عامة بصورة الدائرة هذه تقومو االستيراد اعتمادات و األعراف حدود في لها العائدة المدفوعات تغطية فتح

باريس في الدولية التجارية الغرفة تقرها التي المستندية لالعتمادات الموحدة القواعد و تنفيذ و فتح عند التقيد و سوريا في النافذة األنظمة و القوانين مع يتعارض ال فيما

: يلي بما( استيراد) المستندية االعتمادات تعديل المحصور الجهات قبل من لالستيراد المستندية االعتمادات فتح طلبات تقدمأ-

مصرف إلى الخاص النموذج حسب المركزي سورية مصرف مع تعاملها ديوانالمركزي تدقيق إلى بعدها يحال ثم سجالته في يسجل حيث سورية قسم

القطع مراقبة إلى بعدها يحال و خاصا متسلسال رقما يعطى حيث عمليات دائرةالنقد التجارية لدى عمليات غير العمليات يفيد بما عليه التأشير يتم حيث قسم

العمليات إلى ذلك بعد يحال ثم األجنبي بالقطع مخصصات توفر مديرية و االعتمـاد فتح سيتم الذي األجنبي المصرف اسم عليه يدون حيث المصرفية

و العادية االعتمادات قسم إلى إحالته تتم ذلك بعد و بواسطته مدفوعاته تغطية. المستندية

و التوجيهات ضوء في و التعليمات لهذه استنادا تعديالته و الطلب تدقيق يتمب- توقيع صحة من التثبت بعد المختصة الجهات عن الصادرة األخرى التعليمات

القسم التواقيع نماذج مع بالمقارنة اآلمرة الجهة موافاة تتم قسم بالتي من هاو العامة أو الطلب تعديل االعتمـاد بفتح األمر من يطلب و السر أمانة الخدمات

40 / 81

التعليمات مع ليتوافق نواقص أو مخالفات وجود حال في النواقص استكمال.النافذة

و االعتماد كتب و البرقيات جميع صورعن فيها تحفظ خاصة إضبارة تخصصت-.الزمني تسلسلها حسب عنه الصادرة و القسم إلى الواردة تعديالتها

المستندية االعتمادات فتح طلبات تدقيق عند بها التقيد الواجب الشروط- (:استيراد)

سورية مصرف إدارة لجنة عليها توافق التي االستثنائية الحاالت عدا فيماأ- لدى تستعمل عنها الرجوع يمكن ال اعتمادات سوى المصرف يفتح ال المركزي

في و المستندي االعتماد فتح طلب في المبينة الوثائق تسليم مجرد لقاء االطالع. االعتماد بفتح األمر يحددها التي الخاصة الشروط حدود

الشحن وثائق تكون بأن يشترط بأن لنفسه المركزي سورية مصرف يحتفظب- بصورة منظمة التأمين شهادات أو بوالص تكون بأن و باسمه مظهرة أو محررة

المركزي سورية مصرف إلى أضرار حدوث عند المستحقة التعويضات دفع تؤمن التأمين شركات بنفسه يالحق أن أضرار وقوع عند االعتماد بفتح األمر على و

. التعويضات لدفع البضاعة قيمة األقل على التأمين يغطي أن يجبت- . قيمتها من% 10 إليها مضافا

: المراسالت عن المصرف مسؤولية مدى و االعتماد مفعول انتهاء إلى المطلوبة الوثائق لتسليم القصوى المهلة االعتماد مفعول انتهاء تاريخ يعتبرأ-

من التاريخ هذا يثبت و ذلك خالف يلحظ لم ما المركزي سورية مصرف مراسل المراسالت إلى باالستناد المحاسبية البطاقة على المحاسبية القيود دائرة قبل.االعتمادات دائرة قبل من تتم التي

أية يتحمالن ال و التزام بأي مراسله ال و المركزي سورية مصرف يلتزم الب- أو تزويرها أو صحتها أو كفايتها أو شكلها حيث من كانت وثيقة أية عن مسؤولية

وزنها أو كميتها أو الوثائق في المبينة البضاعة نوع تعيين عن ال و تنظيمها قانونية الخاصة أو العامة الشروط عن وال تسليمها أو قيمتها أو توضيبها أو أوصافها أو

شخص أي أو تصرفاته و المرسل نية حسن عن ال و الوثائق في عليها المنصوص آخر شخص أي أو المؤمنين و الناقلين و المراسلين سمعة أو مالءة عن ال و آخر

. تفريغها أو نقلها أو تحميلها أو البضاعة تأمين في تدخل من ترد التي المراسالت نصوص كامل و جميع عن صورا بالفتح األمر تبليغ يجبت-

التي و البحتة المصرفية الناحية من منها يختص ما ماعدا المراسل المصرف.بالفتح األمر إلى الرجوع بدون المعالجة تقتضي

أو تأخير من ينتج عما مسؤولية أية مراسليه أو المركزي سوية مصرف يتحمل الث- أو التحريف عن أو البرقية أو البريدية المراسالت و الوثائق إرسال في ضياع

أو اآللية بالطرق المراسالت و البرقيات إرسال في تحصل التي األخرى األخطاء سورية مصرف يحتفظ و. تفسيرها أو الفنية العبارات ترجمة عن أو اإللكترونية

أو التعليمات أو االعتمادات فتح نصوص إرسال بحق مراسليه و المركزي. ترجمتها دون اإلشعارات

سورية مصرف قبل من توجه برقية أو رسالة كل عن صورة بالفتح األمر يبلغج- أو تمديده أو تعديله أو االعتماد بفتح تتعلق المراسل المصرف إلى المركزي

هذه عن نسخة للمستفيد القانوني الوكيل يبلغ ال و أخرى تعليمات أية أو تنفيذه.بالفتح األمر من بموافقة إال الرسائل

41 / 81

: المستندات سحب المفتوح باالعتماد المتعلقة الوثائق االعتماد بفتح األمر يسحب أن هي القاعدةأ-

يبلغ ديوانال من تحفظات وجود حال في و ، القسم عن صادر بكتاب مرفقةاألمرة الجهة التحفظات و المالحظات مع الوثائق هذه وصول عن بكتابالقسم

موافقة بعد األصول حسب إرسال كتاب بموجب السحب و الوثائق تظهير يتم و. وجدت إن التحفظات رفع على بالفتح األمر

العتماد عائدة و التحصيل برسم أرسلت بضاعة شحن بوالص تظهير يتم الب- الذي األجنبي المصرف تعليمات على بالفتح األمر موافقة بعد إال مستندي دفع على المسبقة بالفتح األمر موافقة أو المستندات هذه طريقه عن أرسلت. المستندات ورود عدم حال في المستفيد إلى قيمتها

سورية مصرف يحتفظ المستندات هذه سحب في تأخير حدوث حال فيت- لتفريغ الضرورية اإلجراءات جميع اتخاذ بحق بذلك ملزم يكون أن دون المركزي. مسؤوليته على و االعتماد بفتح األمر نفقة على تأمينها و خزنها و البضاعة

في الواردة للشروط مخالف االعتماد بفتح األمر من طلب ورود حال فيث- العتماد عائدة التحصيل برسم المستندات إرسال في األجنبي المصرف تعليمات المصرف هذا إعالم يتم مستندي أو تسليم يتم وال الطلب هذا بمضمون برقيا

بها يقبل التي الشروط ضمن إال الحقوق من حقا تمثل التي المستندات تظهير في النافذة األنظمة مع الشروط هذه تتعارض لم ما المرسل األجنبي المصرف

.....بذلك المراسل المصرف يبلغ عندئذ السورية العربية الجمهورية: التغطيJJة

التغطية تقديم االعتماد بفتح األمر على توجب مستندي اعتماد فتح عملية كلأ- توضع و الحال حسب السورية بالعملة أو األجنبية بالعملة إما لالعتماد الكاملة

كان وإذا . لصالحه تجمد و المركزي سورية مصرف لدى حساب في التغطية هذه يطلب أن فعليه منها كافيا مبلغا األمر يقدم لم و األجنبية بالعملة مفتوحا االعتماد وفقا الشراء يتم و حسابه على العملة تلك من ينقصـه ما شراء قطعية بصورة

. العمليات هذه لها تخضع لشروط.ما فائدة الذكر اآلنفة التغطية على المركزي سورية مصرف يمنح الب- بالعملة التغطية أصبحت إذا مسؤولية أية المركزي سورية مصرف يتحمل الت-

العملة تلك بلد سلطات تدابير جراء من منها بقسم أو بكاملها جاهزة غير األجنبية. آخر سبب ألي أو

من منح أو بالقروض المغطاة المستندية االعتمادات بفتح اآلمرة الجهات تعفىث-. الالزمة التغطية تقديم من حكومية اتفاقيات بموجب أجنبية جهات

غير الرصيد يعاد جزئيا أو كليا األجنبية بالعملة التغطية استعمال عدم حال فيج- وصول حين طلبه على بناء لحسابه يباع أو االعتماد بفتح األمر إلى المستعمل

أو بكاملها التغطية استعمال بعدم مراسله من المركزي سورية لمصرف إشعار أنظمة حدود في و مجمد غير حساب في تصرفه تحت بوضعها و منها بجزء

األجنبية العملة بيع حاصل من أو المعادة المبالغ أصل من تنزل. النافذة القطع. االعتماد بفتح األمر على المركزي سورية لمصرف المستحقة المبالغ

على مراسليه و المركزي سورية مصرف عموالت و فوائد و نفقات جميع تقعح- طلب متن في المستفيد قبل من دفعها اشتراط إن و االعتماد بفتح األمر عاتق

42 / 81

ألي بدفعها المستفيد قيام عدم حال في دفعها من بالفتح األمر يعفي ال الفتح. كان سبب

لدى يسدد أو حسابه على حكما يقيد االعتماد بفتح األمر على يستحق مبلغ كلخ-. المركزي سورية مصرف يرسله بالدفع إشعار أول

مجموعة تخالف معلومات أو شروطا االعتماد فتح طلب يتضمن أن يجوز الد- و المنشأ بلد من االستيراد إجازة شروط حيث من الخارجية التجارة أحكام

سيما ال و قرارات أو تعليمات من ذلك غير و المقاطعة و النقل و التأمين حال في و تعديالتها و 12/8/1979 تاريخ 7184/4/9 رقم االقتصاد وزارة تعليمات خطي كتاب بموجب بالفتح األمر من يطلب ذلك يخالف ما الفتح طلب تضمين عن الصادر الالزم اإلعفاء تقديم أو التعليمات و القرارات هذه مع طلبه توفيق. بذلك المفوضة العالقة صاحبة الجهة

و أحكامال مع يتعارض ال التعاقد أن على تنص عبارة الفتح طلب يتضمن أن يجبذ-النافذة . القوانين

تنفيذا ر- الواردة المستندات تدقيق فتح يتم شروط حسب المستندية لالعتماداتالمدة خالل يتم الشروط لهذه مخالفة أية على الوقوف حال في و االعتماد

أيضا المراسل المصرف إعالم و بذلك بالفتح األمر إعالم األعراف في المحددةعلى و المخالفة لهذه المصرف هذا مالحظة عدم حال هذه يأن الديوان في رسل

إلى القطع المستندات عمليات تدقيق استالمها قسم من واحد يوم وعلى خاللاألخير يوم القسم خالل المستندية االعتمادات قسم إلى المستندات هذه إرسال

في المحددة المدة خالل تدقيقها من القسم هذا ليتمكن استالمها من واحدأعاله إليها المشار . األعراف

األمر يقدم المركزي، سورية لمصرف يستحق مبلغ كل تسديد ضمان أجل منز- على عالوة المستحقة المبالغ حدود في و الرهن سبيل على االعتماد بفتح

التغطية سابقا : يلي ماك المذكورةالبضاعة تلك تمثل وثيقة كل و أجلها من االعتماد فتح التي البضاعة.مصرف لدى المودعة كانت أيا األموال و القيم و األسناد و الموجودات كل

.االعتماد بفتح األمر باسم المركزي سوريةالمركزي سورية مصرف على االعتماد بفتح لألمر يستحق قد مبلغ كل.

سورية لمصرف األساسي النظام من/ 46/ المادة أحكام االقتضاء عند تطبقس-. الرهن بيع بأصول يتعلق فيما المركزي

يتعلق فيما عكسها يثبت لم ما وحدها المركزي سورية مصرف بقيود يعملش- (المدعية الجهة و المركزي سورية مصرف) الطرفين بين تنشأ التي بالخالفات

.التزاماتها تنفيذ حول دون وحدها السوري العربي القطر في بها المعمول األنظمة و القوانين تطبقص-

يتعلق خالف كل في للفصل الوحيد المرجع السورية المحاكم تعتبر و غيرها. االعتماد بفتح األمر و المركزي سورية مصرف بين ينشأ قد باالعتماد

مستندية اعتمادات فتح طلبات لتقديم المقبولين االعتباريين األشخاص على يجبض- بالتقيد فيه يلتزمون االعتماد لبط في خاصا تصريحا يقدموا أن الخارج في

غرفة عن الصادرة النشرة في و التعليمات هذه في الواردة الشروط بجميع المستندية لالعتمادات الموحدة القواعد و األعراف المتضمنة الدولية التجارة

43 / 81

نظام من/ 46/المادة حكم على خاصة بصورة موافقتهم و الغرفة، أقرتها التي. األساسي النقد

فتح عن الناجمة التنفيذية العمليات بجميع عامة بصورة الدائرة هذه تقوم- 4 مصرف مع تعاملها المحصور العام القطاع جهات لصالح للتصدير المستندية االعتمادات

الموحدة القواعد و األعراف حدود في لها العائدة المدفوعات إجراء و المركزي سورية مع يتعارض ال فيما باريس في الدولية التجارية الغرفة تقرها التي المستندية لالعتمادات

االعتمادات هذه تنفيذ و تبليغ و فتح عند التقيد و سورية في النافذة األنظمة و القوانين: يلي بما

قسم طريق عن االعتمادات دائرة إلى للتصدير المستندية االعتمادات كتب ترد.1القطع عمليات جميع تأخذ و متسلسال رقما االعتماد كتاب تعطي التيتدقيق

. التنفيذ بعد إليها للرجوع لديها خاص سجل في عنه المعلومات: يلي بما االعتمادات دائرة تقوم.2المصرفية من تثبتالأ- العمليات لالعتماد مديرية المصدر المصرف كان إذا فيما

. المركزي سورية مصرف إدارة لجنة قبل منمعتمدا الجهة إلى الصادرة أو الواردة المراسالت جميع و تعديالته و االعتماد تبلغب-

الموحدة القواعد و األعراف مع توافقه من التحقق بعد خطيا المستفيدة أنظمة و باريس في الدولية التجارية الغرفة تقرها التي المستندية لالعتمادات

كون أو معها توافقه عدم حال في و النافذة اآلخرى األنظمة و القطع و التصدير مصرف إدارة لجنة إلى يرفع اإلدارة لجنة قبل من مقبول غير المراسل المصرف

شرط االعتماد يتضمن لم إذا أما به للبت التسلسل طريق عن المركزي سورية تستكمل لم التعزيز إجراءات أن أو المركزي سورية مصرف قبل من تعزيزه تضمن إذا أما (( قبلنا من التزام أي بدون )) التبليغ كتاب في التالية العبارة تضاف المستفيد تبليغ فان المركزي سورية مصرف قبل من تعزيزه طلب الكتاب تأمين بشرط و عنه للرجوع القابل غير لالعتماد إال يتم ال المطلوب التعزيز مراسل مصرف لدى المركزي سورية مصرف حساب في الكاملة التغطية من المقبول المراسل المصرف من تعهد صدور أو المركزي سورية لمصرف

هذا مدفوعات بتغطية التزامه يتضمن. المركزي سورية مصرف إدارة لجنة قبل من المقبول المراسل المصرف لدى المركزي سورية مصرف لحساب االعتماد

المستندات بأن المصرف لهذا المركزي سورية مصرف يصرح أن بعد ذلك و قبله لشروط مطابقة ووجدت فحصها و تدقيقها تم قد االعتماد لهذا تنفيذا المقدمة. االعتماد االعتماد فاتح المراسل المصرف إشعار يجب األحوال جميع وفي إلى تبليغه تم قد أنه و االعتماد باستالم موثقة و متاحة إيصال وسيلة بأسرع

. الطلب حسب المستفيد الدولية األعراف مع و االعتماد شروط مع المقدمة المستندات تدقيق يجبت-

إلى الدفع عملية تجري الشروط لهذه مطابقتها حال وفي أعاله إليها المشار لهذه مطابقتها عدم حال في أما االعتماد شروط و األصول حسب المستفيد المستندات توفيق بضرورة االعتماد من المستفيد إعالم يتوجب الشروط نفس في و. خطي كتاب بموجب ذلك و أعاله إليها المشار الشروط مع المقدمة

و االعتماد لشروط المستندات مخالفات بتفاصيل المراسل المصرف يبلغ الوقت يجب و وموثقة متاحة اتصال وسيلة بأسرع قيمتها دفع على الموافقة منه يطلب

44 / 81

المدة خالل المراسل المصرف و المستفيد تبليغ و التدقيق عملية تتم أنالدولية . األعراف في المحددة

هذه ترسل االعتماد شروط مع المستندات توفيق في المستفيد فشل حال فيالمستفيد المستندات موافقة برسم خطي كتاب بموجب المراسل المصرف إلىبعد

. القسم عليها وقف التي المخالفات بيان مع التحصيل على مراسليه و المركزي سورية مصرف عموالت و فوائد و نفقات جميع تقعث-

المستفيد قبل من دفعها اشتراط إن و التصدير العتماد المصدر المصرف عاتق قيام عدم حال في دفعها من المصرف هذا يعفي ال االعتماد كتاب متن في

.كان سبب ألي بدفعها المستفيدث - في الواردة الشروط نفس التصدير اعتمادات عمليات على يطبقج- 4) من ب

(.االستيراد باعتمادات الخاصة)التعليمات من ( التاريخ هو المركزي سورية مصرف ديوان إلى المستندات ورود تاريخ يعتبرح-

المهلة ضمن و االعتماد مدة ضمن مقدمة المستندات كانت إذا ما لتقرير المعتمد .الدولية األعراف في المحددة

أو الصادرة و الواردة المستندات جميع فيها تحفظ و اعتماد لكل إضبارة يخصصخ-. الزمني تسلسلها حسب و الحال حسب عنها صورا

التحصيل برسم البوالص دائرةثانيا - : تتولى - 1

المصــارف لحســاب المستندات و المستندية األوراق بتحصيل سورية في القيامأ-.المركزي سورية لمصرف المراسلة المصارف و األجنبية المركزية

أخذ بعد كانت عملة بأية الخارج على المسحوبة المستندية األوراق جميع حسمب-اإلدارة . موافقة لجنة

العمليات بسائر مسبقا المركزي سورية مصرف إدارة لجنة تأذن أن يجبت-.األخرى

2 – تــدقيق قسم من المســتندات و األوراق هــذه تحصيل طلبات الدائرة هذه تستلمأ-

رقما إعطائها بعد القطع عمليات .متسلسال إحــالتها أو إعادتها أو تحصيلها أو الطلبات هذه ورود عند المحاسبية القيود تجريب-

.المركزي سورية لمصرف المحاسبي المنهاج حسب المعني المصرف إلى(150/9نموذج) محاسبية بطاقة تمسكت- تاريخ حسب القيود هذه فيها تسجل

. عام كل من األول كانون 31 في الرصيد تظهر بحيث القيد يتم لم التي المستندات و باألوراق قائمة عام كل من األول كانون 31 في تنظم ث-

.التاريخ ذلك حتى تحصيلها/الفقرة موضوع البطاقة رصيد يتطابق أن يجبج- المذكورة القائمة رصيد مع/ ت

/. ث/الفقرة في تعاملها محصور غير جهة فيها عليه المسحوب يكون التي التحصيل طلبات تحيلح-

تعليمات المصرف إلى المركزي سورية مصرف مع وفق بتحصيلها سيقوم الذيعليها المسحوب الجهة من تعليمات وفق أو لها المرسل للتحصيل المصرف

األجنبية المرسلة الجهة أو المصرف يعلم و األصول حسب خطي كتاب بموجبسويفت برقية أو خطي كتاب بموجب بذلك المسحوب الجهة نفقة وعلىأو. عليها

45 / 81

قيمة دفع خاص نموذج حسب خطي كتاب بموجب عليه المسحوب من يطلبخ- بموجب المستندات بوصول المرسل المصرف يعلم و تحصيلها المقبول الوثائق

.برقية أو خطي كتاب بعد الدائرة هذه إلى الواردة التحصيل برسم الوثائق قيمة تسديد طلبات تنفذد-

القطع لدى تسجيلها عمليات تدقيق مراقبة قسم قبل من عليها التأشير وقسم اسم تثبيت بعد و األجنبي بالقطع الالزمة المخصصات توفر يفيد بما النقد عمليات

المستفيد إلى األجنبي بالقطع القيمة تسديد بواسطته يتم الذي األجنبي المصرفالمصرفية . قبل من الخارج في العمليات مديرية

تعليمات في الواردة للشروط مخالف عليه المسحوب من طلب ورود حال فيذ- هذا إعالم يتم المراسل، المصرف قبل من المرسل المستندات إرسال كتاب

المصرف التي المستندات تظهير أو تسليم يتم ال و الطلب هذا بمضمون برقيا تمثل األجنبي المصرف بها يقبل التي الشروط ضمن إال الحقوق من حقا

العربية الجمهورية في النافذة األنظمة مع الشروط هذه تتعارض لم ما المرسل. بذلك المراسل المصرف يبلغ عندئذ. السورية

األعراف حدود في التحصيل برسم المستندات تحصيل بأعمال الدائرة هذه تقومر- التجارية الغرفة تقرها التي التحصيل برسم للمستندات الموحدة القواعد و

. سورية في النافذة األنظمة و القوانين مع يتعارض ال فيما باريس في الدولية3 - إعالم تاريخ من عام خالل كان سبب ألي تحصل لم التي التحصيل طلبات تعاد

إعالم بعد ذلك و الجهة هذه لموافقة حاجة بدون المرسلة الجهة إلى عليه المسحوب اإلعالم هذا تاريخ من شهر خالل مصدرها إلى ستعاد المستندات بأن عليه المسحوب

. التحصيل شروط على موافقتها عدم حال في الخارج على المسحوبة المستندية األوراق جميع بحسم الدائرة هذه قيام سبيل في - 4

:كانت عملة بأيةاإلدارة موافقة تؤخذأ - .لجنة

- الحسم طلبت التي الجهة و للوثيقة المصدرة الجهة مالءمة من التحقق يتمب المصرفية مع بالتعاون العمليات . مديرية

- المنهاج حسب إعادتها و حسمها و األوراق هذه لورود المحاسبية القيود تجريج .المركزي سورية لمصرف المحاسبي

المحاسبية القيود دائرة - ثالثا قسم مع مطابقتها و القسم أعمال بجميع المتعلقة المحاسبية القيود إجراء تتولى - 1

دمشق –المحاسبة فرعالمحاسبية- 2 القيود بإجراء الدائرة تقوم قبل من المعتمد المحاسبي المنهاج وفق

: التالي التنظيم حسب المزدوجة القيود بطريقة اإلدارة القيود واقع من للحسابات اليومية الحركة كشف ينظم: المحاسبية اليومية.1

الحركة كشف يؤشر و (2 - 1أرقام المرفقة النماذج وفق ) المنظمة المحاسبيةالحركة قبل من اليومية قبل و منظم من من أو االعتمادات قسم رئيسيوقع

أسماء صحة يؤمن بشكل به المرفقة المحاسبية اإلشعارات تدقيق بعد عنه ينوب األخرى المحاسبية المعلومات جميع و العملة نوع و المبالغ و أرقامها و الحسابات

.

46 / 81

من األولى النسخ و للحسابات اليومية الحركة كشف عن بنسخة الدائرة تحتفظ.2 كشف من األولى النسخ المحاسبة قسم إلى ترسل و المحاسبية القيود إشعارات

اليومية الحركة . عملية لكل اليومية الحركة إشعارات بنسخ مرفقاالعمليات .3 مديرية إلى العامة اإلدارة جاري حساب حركة كشف عن نسخة ترسل

الحساب . حركة إشعارات بنسخ مرفقا المصرفية ما المستوفى األجنبي بالقطع المدفوعة األجنبية بالعملة االعتماد قيمة تقيد.4

المفتوحة حساب من الدائنة الجهة في السورية بالليرات يعادلها الحساباتالمستندية . الرسمي بالسعر لالعتمادات

من الدائنة الجهة في السورية بالليرات المستوفاة لالعتماد الجزئية المؤونة تقيد.5. المستندية االعتمادات تأمينات حساب

الجهة في الخاص القطاع قبل من المدفوعة المصاريف و العموالت سلف تقيد.6- حساب من الدائنة للغير . الغير من مدفوعة مؤونات مستحقات

في الدائنة الجهة في المركزي سورية مصرف لصالح المترتبة العموالت تقيد.7.العموالت حساب

من الدائنة الجهة في المركزي سورية مصرف لصالح المترتبة المصاريف تقيد.8. الموازنة نفقات استرداد حساب

االعتمادات لعمليات العائدة األجنبية العمالت شراء و بيع عمليات على تطبق.9 القطع أسعار التحصيل برسم المستندات و التصدير و لالستيراد المستندية

أ ل/149القرار السيما و المركزي سورية مصرف إدارة لجنة قرارات في الواردة مكتب إدارة لجنة عن الصادرة التعليمات مراعاة مع تعديالته و 26/4/1975 تاريخ

. المجال هذا في القطع المستندات و التصدير و لالستيراد المستندية االعتمادات عمليات على تطبق.10

قرارات في الواردة الشروط ضمن المحددة العموالت نسب التحصيل برسم. المركزي سورية مصرف إدارة لجنة

: التاليــة المساعدة البطاقات الدائرة تمسكأ -– 3 القيودا يومي إليها ترحل ( 30/87( المعتمد النموذج حسب اعتماد لكل بطاقة.1

المعلومات إليها ترحل كما المحاسبية القيود لحركة األولى النسخ وفق الجارية. المراسالت واقع من االعتماد صالحيـة لمدة الالزمة

للغير حساب بطاقة.2 ) الغير من مدفوعة مؤونات ـ مستحقات نموذجال وفق رقم على المستندي االعتماد نص الخاص القطاع من شخص لكل )3المرفق

المدفوعة السلفة قيمة منها الدائنة الجهة في تقيد المصاريف و العموالت تحمله. المترتبة النفقات منها المدينة الجهة في تقيد و

للغير حساب بطاقة.3 المرفق ال وفق) الدفع متوجبة مبالغ ـ مستحقات نموذج)3رقم اإلدارة محاسب لحساب المالية وزارة قبل من ممنوحة سلفة لكل ـ المبالغ منها المدينة الجهة في يقيد و السلفة قيمة منها الدائنة الجهة في تقيد

المترتبة االعتماد نفقات أو قيمة لقاء منها . المسحوبة المنفذة بالعمليات و العالقة ذات البطاقات أو البطاقة عن صور أو صورة إرسال.4

القطع إلى االعتماد على عمليات تدقيق عند قسمال اهذ سجل مع لتدقق قسماالعتماد .تصفية

بنــاء الخــارج في المراســلين حسابات مع المطابقة ألعمال الالزمة القيود إجراءأ-.صحتها من التثبت بعد المطابقة و التسويات قسم من خطي طلب على

47 / 81

المستحقات و التأمينات حسابات بأرصدة ذلك طلب كلما أو شهري كشف تنظيمب- قــوميل المحاســبة قسم إلى يرسل المستندية لالعتمادات المفتوحة الحسابات و

. األرصدة هذه صحة مدى القسم إعالم و الالزمة المطابقة بإجراء األخير هذا. صحتها من التثبت بعد المعلقة القيود لتسوية الالزمة القيود إجراءت- المقيدة للمؤونة التنفيذات أو النفقات قيمة تجاوز عندا خطي القسم رئيس إعالمث-

. الالزمة اإلجراءات اتخاذ ليتمتدقيق طريق عن العالقة ذات الرسمية الدوائر إلى تصفية كشوف إرسالج- قسم

القطع صالحيتها انتهت وا كلي تنفذ لم التي المستندية االعتمادات بواقععملياتاالعتمادات تمديدها يتم لم و سنة من أكثر منذ هذه أرصدة تحرير . ليتم

إلى ح- يرسل األجنبي القطع بمعامالت إحصائي شهري كشف األبحاث ينظم مديريةالعامة . اإلحصاءات و االقتصادية

التجارية - 7 غير العمليات قسم و للمصرف الداخلي النظام في له المحددة المهام التجارية غير العمليات قسم يتولى *

:التالية لتعليماتل وفقا :التالية الدوائر من القسم يتألف *

.المالحة عمليات دائرةأ-.واإليفاد التجارية غير العمليات دائرةب-.ت- القطع كوة دائرة.ث- النقد مراقبة دائرة

:وتتولى المالحة عمليات دائرةأوال- عن الواردة القطر في العاملة المالحة شركات مبيعات وثائق كشوفات استالم.1

.ورودها تاريخ حسب وتصنيفها المراسالت دائرة طريق لبطاقات المالحة شركات مبيعات صحة من للتأكد الكشوفات وتدقيق مراقبة.2

واألجانب العرب المسافرين إلى السفر وتدقيق ومراقبة النافذة للتعليمات وفقا.المصاريف وكشوفات والصادرة الواردة الشحن بوالص

ومالحقة قبلهم من المرتكبة بالمخالفات المالحة شركات إلى كتب توجيه.3 التسويـة بدالت تسديد أو النواقص استكمال يتم النافذة األنظمة وفق تسويتها

. التحويل أسعار اختالف حال في القطع فروقات أو هذه من المقدمة الكتب أو الشكلية المخالفات أو الخاصة الحاالت عرض.4

.بذلك للبت االقتراح مع الخارجية العالقات مديرية على الشركات المصارف طريق عن المالحة شركات مبيعات صافي تحويل على الموافقة.5

المصرف قبل من المعتمدة األجنبية العمالت تحويل استمارة بموجب المأذونة.التحويل طالبة المالحة شركة حساب لديه الموجود

6. ( النموذج وفق الطيران شركات لموافقات خاص سجل على البيانات تسجيللهذه( 30/188 معد برنامج وفق الحاسب على البيانات نفس تسجيل وكذلك ،

الغاية. قسم إلى تدريجيا لها العائدة والوثائق الكشوفات مع التحويل استمارات إحالة .7

الطي على والموافقة تدقيقها إلى ليصار التدقيق .أصوال: وتتولى األخرى التجارية غير والعمليات الموفدين دائرةثانيا-

كتاب وتوجيه القطر خارج إلى الدولة لموفدي األجنبي القطع سلف منح ـ أ-1 لمنح التالي باليوم السلفة طالبة الجهة إلى الممنوحة السلفة تصفية طلـب

48 / 81

أو المتبقي الرصيد ودفع الممنوحة السلف تصفية متابعة على والعمل السلفة الموفد استحقاق عن زيادة الممنوحة المبالــغ استرداد السلف وإحالة أصوال

القانونية قسم إلى تسويتها تتم لم التي القانونية المالحقة إلجراءالشؤون . كبذل العالقة صاحب إنذار بعد أصوال

النموذج )بطاقة مسك ـ ب المبالغ تعكس موفدة جهة لكل (977-7 30/3وفقتسجيل الموفد واسم وتصفيتها منحها وتاريخ الجهة لهذه الممنوحة وكذلك ،

. الغاية لهذه معد برنامج وفق الحاسب على البيانات نفس والخاصة المأذونة المصارف من الواردة األجنبي القطع منح وثائق تدقيق ـ ج

.االقتصادي القطاع لموفدي األجنبي القطع بمنح(.يومية) األجنبي بالقطع الممنوحة بالمبالغ جدول تنظيم ـ د 2 - العالج نفقات لقاء األجنبي القطع بيع بعمليات المتعلقة التساؤالت على الردأ-

.وجودها حال في المصارف من الواردةالشؤون إلى المصارف من ترد والتي العالقة المواضيع إحالةب- قسم

القانونية .3 - المقيمين لغير السفر تذاكر بشراء للسماح الخاصة الموافقات إصدارأ-

القطر خارج اقامات لديهم الذين والسوريين القطر في المقيمين واألجانب السفر جواز على واإلطالع المطلوبة الوثائق تقديم بعد .أصوال

النافذة التعليمات مع كامل بشكل التتطابق والتي المقدمة الطلبات عرضب- .فيها للبت االقتراح مع الخارجية العالقات مديرية على

.المأذونة المصارف طريق عن القنصلية الواردات لتحويل الموافقة إصدار- 4 أعاله المذكورة التجارية غير للعمليات األجنبي القطع تحويل تراخيص إصدار- 5

تتم والتي.القطع مكتب إدارة لجنة قبل من عليها الموافقة

: وتتولى القطع مكتب كوة دائرةثالثا - على بناء الرسميين الموفدين إلى(بنكنوت)األجنبية العمالت بيع إشعارات تنظيمأ-

قسم من تأشيرها بعد التجارية غير العمليات قسم من الصادرة الموافقاتنموذج ) سجل في وتسجلها (5 / 40المحاسبة

من وتأشيرها تدقيقها يتم التي(بنكنوت)األجنبية العمالت شراء إشعارات تنظيمب-نموذج ) سجل في وتسجلها المحاسبة :التالية للعمليات والعائدة ( 8 / 40قسم

نتيجة لهم الممنوحة السلفة عن زيادة الموفدين لدى األجنبية العمالت فائض.1. التجارية غير العمليات قسم قبل من تتم التي لمهماتهم النهائية التصفية

.المالية وزارة عن صادرة كتب بموجب الواردة المغتربين رسوم.2(.التجنيد مديرية شعبة)الدفاع وزارة من الواردة الكتب على بناء النقدية البدالت.3المالية من الواردة القنصلية الرسوم.4 . الرسمية الدوائـر من غيرهـا أو وزارة مـن غيرها أو االستهالكي اإلنفاق ورسوم اإلعانات وتكاليف العقود طوابع رسوم .5

الشركات على المترتبة الرسوم قبـل من لمنظمة المطالبة لكتب استنادا.المختصة الدوائــر

6..) ( بنكنوت األجنبية بالعمالت المصادرات بالعمالت يتقاضونها التي المشتركة الشركات لدى الدولة ممثلي تعويضات.7

.األجنبية

49 / 81

المبيع لعمليات الصندوق أمين مع(بنكنوت)األجنبية العمالت أرصدة تدقيق.8 الجارية والشراء . يوميا

شهري تنظيم.9 بالدوالر مقومة(بنكنوت)األجنبية بالعمالت والنفقات دربالموا بيان.واإلحصاء والتخطيط الدراسات مديرية إلى منه نسخة ترسل األمريكي

والمشتراة المباعة المبالغ جميع به يسجل سجل مسك.10 التفصيالت مع يوميا(.السعر ،المستند رقم ،العملة نوع ،المتعامل اسـم)الالزمة

النقد - مراقبة دائرة رابعا تجارية غــير لغايات المحلية المصارف لدى الجارية األجنبي القطع عمليات مراقبة ـ أوال

وهي النافذة األنظمة وفق ، األجنبي القطع عمليات بإجراء لها المأذون الجهات ولدى ،:

المرخصـة الفنادق عمليات ـ أ ، األجنبية بالعمالت النزالء فواتير قيمة باسـتيفاء أصوال ةـوخاص الفنادق هذه لدى الممسـوكة والسـجالت الفواتير نسـخ المراقبة لهذه وتعتمد

الخاصة للتعليمات مطابقتها من للتأكد األجنبية العمالت بيع وإشـعارات( الشرطة دفتر). الشأن بهذا

والمنظمات القطر في العاملة األجنبية والشركات العلمية المكاتب عمليات ـ ب : مايلي المرعية التعليمات أوجبت التي ، واإلقليمية والدولية العربية

. السورية بالليرات لديها العاملين السوريين رواتب دفع ـ 1

، سورية ليرات لقاء المرخص للمصرف عنها والتخلي األجنبية العمالت إدخال ـ 2. وغيرها مكاتب أجور من األخرى نفقاتها جميع ودفع موظفيها رواتب لتسديد

. تنفيذها حسن بمراقبة الخاصة التعليمات تقضي التي األخرى العمليات ـ 3

المفتوحة الحسابات بتحريك المتعلقة المحلية المصارف تجريها التي العمليات ـ ج. الحسابات لهذه الناظمة األحكام وفق األجنبية بالعمالت لديها

. الدائرة بها تكلف التي العمليات جميع مراقبة ـ ثانيااالستيراد قسم - 8

:يلي فيما المبينة المهام االستيراد قسم يتولى - االستيراد عمليات لقاء الخارج إلى وتحويله األجنبي القطع منح عمليات مراقبةأ-

(.الدولية)الخارجية والتجارة القوانين توجب التي الدولية والتجارة االستيراد لعمليات الموافقات منحب-

.القطع مكتب لموافقة خضوعها النافذة واألنظمة الدولية التجارة واستمارات االستيراد إجازات وتسديد تدقيقت- .أصوال المخالف وإحالة العام خالل الجارية العمليات لمراقبة مستورد لكل بطاقة مسكث-

القانونيةللمالحقة قسم إلى القطع ألنظمة .الشؤون عمليات لقاء الخارج إلى وتحويله األجنبي القطع منح عمليات مراقبةأوال-

(.الدولية)الخارجية والتجارة االستيراداالستيراد .1 :عمليات

50 / 81

العمالت من المصارف مبيعات المتضمنة /9/رقم اإلحصائية المالحق مراقبةأ- طريق عن والواردة والخاص العام للقطاعين العائدة االستيراد لعمليات األجنبية

حسب المالحق هذه فرز يتم حيث المصارف، تلك فروع من المراسالت دائرة.ورودها تاريخ تسلسل حسب بأضابير تصنف ثم المصرف فروع

بمنح الخاصة /4/رقم النسخة االستيراد وإجازات اإلحصائية االستمارات مراقبةب- لتمويل المرخصة المصارف من الواردة االستيراد عمليات لقاء األجنبي القطع

.المحول والمصرف التحويل وتاريخ عليها المحولة بالمبالغ مظهرة المستوردات المرخصة المصارف لدى تتم التي االستيراد لعمليات المحولة المبالغ مراقبةت-

ودورية شهرية جداول بموجب القسم إلى ترد والتي والمشترك الخاص للقطاع.التنفيذية وتعليماته( 5204)رقم القرار حسب

: 9/ت( االستمارات: )الدولية التجارة عمليات.2 بموجب المشتراة للمبالغ تفصيلي كشف المتضمن(2)رقم الملحق مراقبةأ-

/رقم الملحق به مرفق دولية تجارة 9/ت االستمارات بتسديد إشعار/ 9 في تصنف حيث جمركية شهادات أو مصرفية حواالت بموجب االستمارات

.الخاصة أضابيرها المصارف فروع من الواردة/ 1/رقم دولية تجارة 9/ت االستمارات نسخ استالمب-

واألرباح االستصناع أجور نسبة ومراقبة المرخصة واعتمادها النافذة لألنظمة وفقا.عليها التأشير بعد به الخاصة النسخ بإعادة المصرف إلى كتاب تنظيم ثم ومن

.المحولة المبالغ أو بالوثائق مخالفة أي ظهور عند المرخصة المصارف مراسلةت- توجب التي الدولية والتجارة االستيراد لعمليات الموافقات منحثانيا-

القطع مكتب لموافقة خضوعها النافذة واألنظمة القوانين :يلي لما وفقا التالية للعمليات الموافقات تمنح :القطع مكتب إدارة لجنة لقرارات وفقا الجمركية السلطات منع بسبب مسافر بصحبة واردة مواد تصدير إعادة عملياتأ-

. تجارية صفة ذات باعتبارها للقطر إدخالها.واإلعادة لإلصالح المحلي لالستهالك مدخلة وآليات أجهزة تصدير إعادة عملياتب-.التصدير وإعادة لالستصناع المؤقت اإلدخال عملياتت-.حكمية استيراد بإجازة منزلي عفش إدخال عملياتث- األولية المواد استصناع أجور لقاء الواردة الجمركية الشهادات تدقيق عملياتج-

المدخلة .9/ت االستمارات بموجب مؤقتا.التصدير وإعادة لالستصناع المؤقت اإلدخال لعمليات الذمة براءة عملياتح-

الدوليJJة التجارة واسJتمارات االسJتيراد إجازات وتسJديد تJدقيJق ثالثا- أصوال، :يلي لما وفقا

1J االستيراد إجازات : األمانات من الواردة(5 رقم النسخة)والتصاريح االستيراد إجازات تدقيقأ-

وموقعة مظهرة جداول بموجب الجمركية ووزن البيان وتاريخ برقم أصوال كتب وتنظيم السورية بالليرات والمعادل األجنبي بالقطع وقيمتها البضاعة . الجمارك إلى باالستالم

51 / 81

.األعوام حسب اإلحصائية واالستمارات االستيراد إجازات فرزب- مباشرة وطيها( للخارج القيمة لتحويل حاجة ال) الممنوحة االستيراد إجازات فرزت-

وتسديدها تدقيق دون بتاريخ المصغرة القطع مكتب إدارة لجنة بقرار عمال23/10/1987.

/180/ لمدة ائتمانية بتسـهيالت الممنوحة االسـتيراد إجازات فـرزث- وطيها يومـا وتسـديدها تدقيق دون مباشـرة /449/رقـم القطع مكتب إدارة لجنة بقرار عمال

24/7/1991 تاريخ /5/رقم النسخة اإلحصائية واالستمارات االستيراد إجازات وتصنيف تدقيقج-

قرارات وفق التحصيل برسم بوالص أو مستنديه اعتمادات بموجب الممنوحة قانون 133/86 ، 87/ 652 ، 279/87 أرقام الخارجية والتجارة االقتصاد وزارة

حسب أضابير في وغيرها المغتربين قانون 1991 لعام /10/رقم االستثمار األرقام تسلسل .احد على عام وكل األعلى إلى األدنى من بدءا

/رقم النسـخة تصنيفح- االسـتيراد اإلحصائية واالستمارات اإلجازات من/ 4 /5 /رقم النسخة مع بها خاصة أضابير في المرخصة المصارف فروع من الواردة. الجمارك مـن الواردة

/و/ 4/رقم النسختين سحبخ- المبالغ بين المطابقة عملية إلجراء اإلجازات من/ 5 النسخة على الجمارك قبل من المسددة والمبالغ/ 4 / رقم النسخة على المحولة

مطابق بخاتم المطابقة اإلجازات وتمهر التنفيذ حسن عملية من للتحقق( 5)رقم االستحقاق تاريخ مراعاة مع/ 4/رقم النسخة على والفيش المصرف لسجل بدءا

.األقدم من.الطي على للموافقة التدقيق قسم إلى يرسل المسددة باإلجازات جداول تنظيمد-.التسديد أو التحويل في نقص وجود حال في المستوردين إلى كتب توجيهذ-أو من المحالة الطلبات دراسةر- االقتصاد إلجراء الجمركية األمانات مديريات

للقيمة الجمارك تقديرات على وبناء االستيراد إجازات تصحيح على التسوية المتوجبة الغرامة الستيفاء القانونية الشؤون قسم إلى واإلحالة السورية بالعملة

األمانة و اقتصادال مديرية إلى كتاب توجيه ثم ومن النافذة لألنظمة وفقا الجمركية . بها خاص سجل في التسويات هذه وقيد التسوية بإجراء إشعارا

: دولية تجارة ( ت ) االستمارات -2/رقم النسخة تصنفأ- /و/ 1 فروع من الواردة دولية تجارة(ت)االستمارة من/2

.احد على جهة لكل خاصة أضابير في الجمركية واألمانات المرخصة المصارف المصارف فروع من الواردة االستمارات تسديد المتضمن/ 9/رقم الملحق تصنيفب-

.االستمارة من/ 1 /رقم النسخة مع المرخصة واقع من االستصناع ونفقات األجور نسبة وتدقيق/ 2 /و/ 1 /رقم النسختين سحبت-

وبيان الصناعية الغرفة من المعتمدة األسعار نشرة مع ومطابقتها التصنيع عقد ومن الصناعية الغرفة من والمصدقة المصدرة البضاعة وفواتير المؤقت اإلدخال.الثمينة المعادن تصنيع لعمليات بالنسبة الحرفية الجمعية

أجور قيم لتسديد العائدة االستيراد إجازات مع الجمركية الشهادات تدقيقث- باالستمارة وإرفاقها التسديد إشعارات/ 9/رقم الملحق مع ومطابقتها االستصناع

52 / 81

إشعارات مهر ثم التسديد وإشعارات االستمارة قيمة بين المطابقة حال في.االستحقاق تاريخ مراعاة مع المصرف لسجل مطابق بخاتم التسديد

على للموافقة التدقيق قسم إلى يرسل المسددة باالستمارات جدول تنظيمج-.الطي

المخالف وإحالة العام خالل الجارية العمليات لمراقبة مستورد لكل بطاقة مسك رابعا-القانونية قسم إلى القطع ألنظمة :يلي كما للمالحقة الشؤون

1 - : اإلجازات النموذج ) خاصة بطاقة مسـكأ- العام للقطاعين مستورد لكل (2005- 30/63وفق

بشكل ترد التي السجالت واقع من المحولة المبالغ إليها تنقل بحيث والخاص هذه وتتضمن اإلجازات من/ 4/رقم النسخة أو المرخصة، المصارف من دوري

والمصرف التحويل وتاريخ التصريح أو االستيراد إجازة وتاريخ رقم البطاقات من الواردة/ 5/رقم النسخة واقع من المسدد والمبلغ العملة ونوع المحول

أو التدقيق قسم إلى سواء اإلجازة به أحيلت التي الجدول وتاريخ ورقم الجماركالقانونيةحسب قسم .الحال الشؤون

حسـب حدة على مصرف وكل األبجدي التسلسل وفق البطاقات تصنيفب-.الزمني التسلسل

وعند الدائرة قبل من إدارية مطالبة تجري القطع ألنظمة مخالفة ثبوت حال فيت- الشؤون قسم إلى المخالفة تحال العالقة صاحب قبل من االستجابة عدم

العالقة صاحب بطاقة على ويدون اإلحالة سبب بيان مع جدول بموجب القانونية.وسببها اإلحالة تاريخ

بطاقة على اإلحالة تدون التدقيق قسم قبل من الطي على الموافقة بعدث-.المستورد

االستمارات 2 J : ) خاصة بطاقة مسكأ- النموذج شركة أو مصنع لكل (12/1979 – 30/75وفق

المتعهد والمبلغ لها المنظم المصرف و وتاريخها االستمارة رقم بها يسجل.االستصناع أجور لقاء بإعادته

من/ 9/رقم( الملحق)التسديد بإشعارات الواردة االستصناع أجور قيم تسجلب- الشهادة وتاريخ رقم مع للمصدر الخاصة البطاقة على المرخص المصرف بموجبه المحالة الجدول وتاريخ ورقم بموجبها التسديد تم التي الجمركيةالقانونية قسم أو التدقيق قسم إلى االستمارة . الشؤون

وحسـب حدة على شـركة لكل األبجدي التسلسل وفـق البطاقات تصنفت-. الزمني التسلسل

وعند الدائرة قبل من إدارية مطالبة تجرى القطع ألنظمة مخالفة ثبوت حال فيث-القانونية قسم إلى المخالفة تحال اإلجابة عدم بيان مع جدول بموجبالشؤون

.وسببها اإلحالة تاريخ البطاقة على ويدون اإلحالة سبب بطاقة على اإلحالة نتيجة تدون التدقيق قسم قبل من الطي على الموافقة بعدج-

.المصدر : االستيراد وموافقات اإلحصائية االستمارة -3

53 / 81

وتسديد لمراقبة بالنسبة الحال هو كما والموافقات اإلحصائية االستمارات مراقبة تتم من ( 1) الفقرة في الواردة اإلجازات .التعليمات هذه من ثالثا

: - خامسا لتمويل المرخصة المصارف من الجداول بمراقبة االستيراد قسم يقومأ ) رقم القطع مكتب إدارة لجنة وتعليمات 2006 لعام( 5204)القرار وفق المستوردات

.2008لعام (475 - الشهادة تقديم عن المتخلفين جداول من التأمين تحويل إشعارات سحبب

القانونية قسم إلى الجدول إرسال ثم الجمركية .المتخلفين لمالحقةالشؤون - عند إليه العودة إلى ليصار خاص مصنف في التأمين تحويل إشعارات تصنيفج

.التأمين لتحرير الجمركية الشهادة تقديم - قسم وإبالغ الجمركية للشهادة المتخلفين إحضار عند التأمين مبلغ تحريرد

.العالقة أصحاب حساب إلى كتأمين المحتجزة المبالغ إلعادة الجارية الحسابات (5204)القرار بموجب الممولة للبضائع الجمركية الشهادات ورود فترات تمديدهـ - عرضها بعد 2008 لعام (475قم)ر القطع مكتب إدارة لجنة وتعليمات 2006 لعام.القطع مكتب إدارة لجنة على

: عامJJJJJJة أحكام اإلطالع بعد ويحيلها المراسالت دائرة من الواردة المعامالت القسم رئيس يستلم.1

للدراسة الواردة بالمعامالت ويحتفظ االختصاص حسب العاملين إلى عليها. بشأنها القرار التخاذ القطع مكتب إدارة لجنة إلى إلحالتها

يقتضي التي الجهات بعدد كتاب صادرة معاملة كل عن القسم رئيس ينظم.2 المراسالت دائرة من الواردة النسخة مع المنفذة بالمعامالت ويحتفظ إعالمها.وتواريخها أرقامها تسلسل حسب بإضبارة وتصنف أرسلت بخاتم ممهورة

/واالستمارات االستيراد إجازات ورزم طي عمليات تنظم.3 دولية تجارة/ ت .األرشيف في وتحفظ التدقيق قسم من طيها على الموافق

التصدير قسم - 9:التالية المهام التصدير قسم يتولى -

إلى التصدير عمليات لقاء القطر إلى األجنبي القطع إعادة عمليات مراقبةأ-.الخارج

خضوعها النافذة واألنظمة القوانين توجب التي التصدير لعمليات الموافقات منحب-. القطع مكتب لموافقة

التصدير تعهدات تسديد تدقيقت- .أصوال وإحالة العام خالل الجارية العمليات لمراقبة مصدر لكل خاصة بطاقة مسكث-

القانونية قسم إلى القطع ألنظمة المخالف .للمالحقةالشؤون - عمليات لقاء القطر إلى األجنبي القطع إعادة عمليات بمراقبة القسم يقوم أوال

:يلي ما وفق الخارج إلى التصدير)رقم السجل مراقبةأ- بتنظيم المخولة المرخصة المصارف فروع من الوارد( 1

قبل من لديها المنظمة التصدير بتعهدات الخاص األجنبي القطع إعادة تعهدات)رقم النسخ بها والمرفق المصدرين المعلومات لمطابقة التعهدات من( 3

بالتعهدات المرفقة التصدير فواتير على الواردة المعلومات مع بها الواردة لقاء القطر إلى بإعادته المصدر يتعهد الذي األجنبي القطع قيم حيث من وخاصة

.التصدير وجهة المصدرة البضاعة ونوعية المصدرة البضاعة قيمة

54 / 81

طريقه عن البضائع المصدرة الجمركية األمانات من الواردة الجداول مراقبةب- التعهدات أرقام وتدقيق التصدير تعهدات من( 1 )رقم النسخ بموجبها والمرسل)رقم النسخ مع الجداول على المسجلة قيم صحة من والتثبت بها المرفقة( 1 المصدرة البضاعة .الجمارك قبل من التعهدات على المدونة فعال

المرفقة المنشأ وشهادات الفواتير خالل من المصدرة البضائع أسعار مراقبةت- والمصدقة التصدير بتعهدات هذه ومطابقة الصناعة او التجارة غرفة من أصوال للتحقق الداخلية والتجارة التموين وزارة عن الصادرة األسعار لنشرات األسعار

.القطر إلى إعادته المتوجب األجنبي القطع قيم من ، القطر خارج مـن المرخصة المصارف إلى الوارد األجنبـي القطع قيم مراقبةث-

المصدرين لصالح )رقم التسديد مالحق خالل من التصدير تعهدات لقيم تسديدا)رقم الملحق التسديد ومذكرات( 7 المصرف يرسلها والتي بها المرفقة( 8

.شهر لكل فترتين على المرخص االحتفاظ ونسب القطع أسعار حيث من التصدير تعهدات تنظيم صحة مراقبةج-

الفاتورة قيمة مع التصدير تعهد على المثبتة القيم ومطابقة التصدير بقطع.القانونية الطوابع إلصاق من والتثبت به المرفقة

بشأنه المراسالت وإجراء له العائدة التسديد ومذكرات التصدير تعهدات تصنيفح-:يلي ما وفق

رقـم النسـخة مـع الجمارك مـن الواردة التعهدات مـن( 1 )رقم النسـخة إرفـاق.1 من التثبت بعد حدة على تعهد لكل المرخصة المصارف من والواردة( 3)

والقيمة والتاريخ الرقم حيث من بعضها مع ومطابقتها بها الواردة المعلومات حسب خاص مصنف في تعهد.. 1 كل ووضع التصدير وسنة المصدر واسم

.المتسلسلة أرقامها حدة على تعهد ولكل لها العائدة التصدير تعهدات مع التسديد مذكرات إرفاق.2

التعهدات تسديد ليتم المتسلسلة أرقامها حسب .أصوال عمليات بجميع يتعلق فيما التصدير تعهدات بشأن الالزمة المراسالت إجراء.3

أو الجمركية األمانات أو المرخصة المصارف مع التعهدات وتسديد تنظيم األجنبي القطع تسديد نقص أو تسديد عدم حيث من وخاصة بالذات المصدرين

الوارد الجمارك من التعهدات من األولى بالنسخ المطالبة أو للتعهد تسديدا وفواتير التعهدات على إلصاقها عدم حال في القانونية بالطوابع والمطالبة

. التصدير خضوعها النافذة واألنظمة القوانين توجب التي التصدير لعمليات الموافقات منح ثانيا-

القطع مكتب لموافقة :يلي كما و. التعليمات لهذه وفقا المصارف فروع من ترد التي المؤقت التصدير لتعهدات الالزمة الموافقات منحأ-

تصديرها سيتم التي والبضائع للمواد المرخصة تصديرا أو واإلعادة لإلصالح مؤقتا تسديدها قبول على الموافقة منح وبالتالي .أخرى ومواد ببضائع الستبدالها

االستهالك في ووضعها القطر إلى إعادتها تثبت التي الجمركية الشهادات بموجب .المحلي

وجود عدم حال في المصدرين من للمتعاملين الذمة براءة موافقات منحب- او التصدير تعهدات تسـديد عدم عن ناجمة القطع مكتب تجاه عليهم التزامات.القطع تسديد في التأخير غرامات

55 / 81

عن واستفساراتهم والمشترك الخاص القطاع من المتعاملين طلبات معالجةت-:يلي ما حول التصدير بعمليات تتعلق التي القطع مواضيع

.بنكنوت ورقية عمالت بموجب التصدير تعهدات أرصدة تسديد.2 لمخالفتها تصدير تعهدات لتسديد قبولها عدم بسبب األجنبي القطع حواالت إعادة.3

.النافذة القطع ألنظمة القطر إلى المصدرة البضاعة من جزء إعادة بسبب التصدير تعهدات قيم تخفيض.4

في التأخير غرامات أو التسديد نقص أو بالتسديد تتعلق أخرى طلبات أية أو.التسديد

حيث عمليات حول العام القطاع جهات من ترد التي الطلبات معالجةث- التصدير دراستها تتم مكتب إدارة لجنة إلى رفعها ثم ومن النافذة األنظمة وفق أصوال

المتخذ بالقرار العالقة صاحبة الجهات وإجابة بها الالزم القرار التخاذ القطع.بشأنها

التصدير تعهدات تسديد تدقيق ثالثا- :يلي كما أصوال االحتفاظ ونسب القطع أسعار حيث من التصدير تعهدات قيم صحة تدقيق يتمأ-

التصدير بقطع .النافذة القطع وأنظمة للقرارات وفقا المصارف من الواردة التسديد مذكرات على المدونة األجنبي القطع قيم تدقيقب-

المرخصة المدونة والقيمة التعهد بها المنظم المصدرة البضاعة لقيم تسديدا.بالتعهد المرفقة المنشأ وشهادة الفاتورة على

في المحددة التسديد مهل وخالل النظامية بالطرق القطع ورود صحة تدقيقت-.النافذة األنظمة

المسـددة التصدير تعهدات إحالـةث- أصوال التدقيق قسـم إلى لألنظمة وفقا.طيها على للموافقة

تسديد نقص أو عدم حيث من القطع ألنظمة المخالفة التصدير تعهدات إحالةج- المحددة الفترات عن تسديده في التأخير أو القطر إلى إعادته المتوجب القطع

القانونية قسم إلى النافذة األنظمة في القضائية للمالحقةالشؤون .أصوال:يلي كما األرشيف وتنظيم التعهدات طي رابعا-

التدقيق قسم قبل من القسم إلى المعادة التصدير تعهدات طي عمليات تدقيقأ-القانونية قسم من أو طيها على الموافقة بعد أوضاعها تسوية بعدالشؤون

ويتم إليها المحالة الجهة من بها المعادة األرقام بحسب خاصة بجداول وتسجل حدة على رزمة لكل رقم ويعطى بها خاصة محفظة في التعهدات هذه رزم

.القسم لدى الحفظ ومدة سنة عليها ويثبت.بالقسم الخاص األرشيف في الرزم ترتيبب-

المخالف وإحالة العام خالل الجارية العمليات لمراقبة مصدر لكل بطاقة مسك خامسا-القانونية قسم إلى القطع ألنظمة :يلي كما للمالحقةالشؤون

متكامل عام خالل الجارية العمليات لمراقبة خاصة بطاقة حدة على مصدر لكل يفتح المرخص المصرف فرع لدى قبله من المنظمة التصدير تعهدات عليها ويسجل

معه بالتعامل له المسموح مع التعامل إال للمصدر يحق ال أنه حيث)النافذة لألنظمة وفقا ويتم(التجاري نشاطه بها يمارس التي المحافظة وفي التصدير لعمليات واحد فرع

)رقم السجل خالل من البطاقة على التعهدات قيم تسجيل المصرف من الوارد( 1 المصدرة البضاعة لقيم التعهدات ذات من للجمارك المخصص الحقل ومن المرخص

:يلي ما وفق بالتعهدات تتعلق التي المعلومات وجميع فعال

56 / 81

المصرف لدى مسجلة هي ما حسب المتسلسلة التصدير تعهدات وتواريخ أرقامأ-.المرخص

.المصدر معه يتعامل الذي المصرف فرع اسمب-.تعهد لكل الجمركي والرقم طريقها عن التصدير تم التي الجمركية النقطةت-.األجنبي بالقطع لها المقابلة والقيمة السورية بالليرات التعهدات قيمةث- القطر إلى المعاد األجنبي القطع قيمج- المصدرة البضاعة لقيم تسديدا ورقم فعال

خالل من وذلك التسديد وتاريخ المصرف فرع لدى المدون التسديد مذكرة.حدة على تعهد ولكل المذكور المصرف من الواردة( 7 )رقم التسديد مالحق

التدقيق قسم إلى نظامي بشكل المسددة التعهدات إحالة جدول وتاريخ رقمح-.الطي على للموافقة

الشؤون قسم إلى القطع ألنظمة المخالفة التعهدات إحالة جدول وتاريخ رقمخ-.للمالحقةالقانونية

جميع تسجيل يتم حيث للطي القسم إلى المعادة التعهدات إحالة نتيجةد- الموافقة بعد التدقيق قسم من المعادة التصدير تعهدات على الجارية الوقوعات

القانونية من أو طيها على .وطيها أوضاعها تسوية بعدالشؤون.التصدر تعهدات حول أخرى مالحظاتذ-

/ 8/2 بتاريخ القطع مكتب إدارة لجنة من الصادرة 453 رقم التعليمات تعتمد سادسا- تسديدها ومدة المرخصة المصارف لدى التصدير تعهدات وتسديد تنظيم حول 2006

واستعمالهاالتدقيق قسم - 10

:يلي لما وفقا بالقرار الصادر الداخلي النظام في المحددة المهام التدقيق قسم يتولى - التالية قساماأل في الجارية العمليات تدقيق -أوال :والدوائر 1: التجارية- غير العمليات قسم

والمقررة التجارية غير العمليات قسم في المنفذة العمليات جميع تدقيق إعادةأ- االستشفاء تعهدات–والسفر السياحة-طيران كشوف)القطع مكتب ادارة لجنة من

العمليات هذه كانت إذا فيما والتحقق( والطالب للموفدين الممنوحة والسلف صحتها ثبوت حال وفي النافذة األنظمة في عنها المنصوص للشروط مستوفية

العامل قبل من عليها ويؤشر(الطي على نوافق)عبارة يحمل بخاتم العملية تمهر.القسم رئيس قبل ومن دققها الذي

التجارية غير العمليات قسم إلى طيها على الموافق العمليات كشوف تعادب- غير والعمليات ،وتاريخه وعائديته الكشف رقم يتضمن كتاب بموجب للحفظ

.النواقص الستدراك طيها على الموافق2 -: والتصدير االستيراد قسمي

المسددة والترانزيت الدولية التجارة واستمارات االستيراد إجازات تدقيق إعادةأ- الشروط مستوفية كانت إذا فيما والتحقق االستيرادقسم من والمحالة

تمهر التسديد صحة ثبوت حال وفي النقد على الرقابة أنظمة في عنها المنصوص قبل من عليها ويؤشر( الطي على نوافق)عبارة يحمل بخاتم االستمارة أو اإلجازة.القسم رئيس قبل ومن دققها الذي العامل

فيما والتحقق التصدير قسم من المحالة المسددة التصدير تعهدات تدقيق إعادةب- أنظمة في عنها المنصوص الشروط مستوفيا وتسديدها التعهدات تنظيم كان اذا

)عبارة يحمل بخاتم التعهد يمهر التسديد صحة ثبوت حال وفي النقد على الرقابة

57 / 81

رئيس قبل ومن دققها الذي العامل قبل من عليه ويؤشر( الطي على نوافق القسم إلى طيها على الموافقة والتعهدات واالستمارات اإلجازات تعاد القسم

التعهد أو االستمارة أو اإلجازة رقم يتضمن كتاب أو جداول بموجب سددها الذي صاحبها واسم وتاريخها

:قسم- 3 النقد عمليات مراقبة:إ أ- مايلي تدقيق عادة1.) ( إحصائية القطع خطة العرب فواتير استيفاء حول المعنية الفنادق مراقبة في الخاصة العمليات.2

.األجنبي بالقطع المقيمين غير واألجانب.بذلك الخاصة التعليمات تطبيق في عملها وتدقيق العلمية المكاتب عمليات.3 المصرف لدى األجنبية والعمالت السورية بالليرات الحسابات فتح عمليات.4

.القسم من تراخيص بشأنها الصادر السوري التجاري لدى النفطية والشركات والدولية العربية المنظمات–السفارات حسابات عمليات.5

.السوري التجاري المصرف:القطع أنظمة مخالفات عن الناجمة الغرامات احتساب تدقيق ب-الشؤون قسم من استيفاؤها يتم أن وقبل مسبق بشكل التسوية بدالت حساب

البدالت صحة من والتأكد(طالب– جمركية مخالفات-تصدير–استيراد)القانونية .(...الغرامة استيفاء على نوافق )بعبارة العملية تمهر صحتها ثبوت حال وفي

القانونية الشؤون قسم من الواردة المسددة والمخالفات األضابير تدقيق عادةإ النقد على الرقابة أنظمة في عليها المنصوص الشروط مستوفية كانت إذا وفيما

ثبوت حال وفي القطع مكتب إدارة لجنة عن الصادرة والقرارات والتعليمات عليها ويؤشر(الطي على نوافق)عبارة يحمل بخاتم االضبارة تمهر التسديد صحة

.القسم رئيس قبل ومن المدقق العامل منأو كتاب بموجب سددتها التي األقسام إلى طيها على الموافق األضابير تعاد

تعاد التسديد صحة عدم حال وفي صاحبها واسم إضبارة كل رقم يتضمن جدول.النواقص الستكمال مصادرها إلى األضابير

القطع عمليات تدقيق - قسم11القطع: قسم عمليات - تدقيق1

ــمن ــات تتض ــدقيق العملي ــواالت ت ــيكات واردة )الح ــواالت برسم –- الش ــيل- الح التحصصادرة(

الواردة: الحواالتالقسم. بخاتم وتختم خاص سجل على الواردة الحواالت -تسجل1

القطع. قسم إلى الواردة الحواالت - ترسل2 سجل على التنفيذ تاريخ ويسجل وتدقق بها الخاصة الوثائق تستلم العملية تنفيذ بعد– 3

. الواردة الحواالت الســورية- اسم بــالليرات يتضــمن) المبلغ الــذي اليــومي الكشف على العملية - تسجل4

ــتفيد- رقم ــة- العملة المس ــوم بالعملة –المبلغ العملي ــة( ليق بتوقيع القسم رئيس األجنبيالعملية. تنفيذ

ــعار - يرسل5 ــ ــ ــات المركزية الخزينة قسم إلى التنفيذ إشـ ــ ــ المركزية النقدية والعمليـالنقدية. والعمليات

58 / 81

التحصيل: برسم شيكات بخــاتم ويختم الــديوان طريق عن المؤسسة أو الــوزارة من الــواردة الشــيكات -تسجل1

رقم تعطى التحصــيل برسم للشــيكات خــاص ســجل على التســجيل ويتم للقسم خــاص. القطع قسم إلى متسلسل( وترسل المنفذ/ رقم القسم ) رقم تسلسلي

برسم الشــيكات سجل على التنفيذ تاريخ ويسجل العملية تنفيذ بعد الوثائق كافة -تدقق2التحصيل.

الســورية- اسم بــالليرات يتضــمن) المبلغ الــذي اليــومي الكشف على العملية - تسجل3 بتوقيعها القسم رئيس األجنبيــة( ليقــوم بالعملة –المبلغ العمليــة- العملة المســتفيد- رقم

بالتنفيذ. إشعارا المركزية النقدية والعمليات المركزية الخزينة إلى التنفيذ إشعار بإرسال القسم - يقوم4.

الصادرة: الحواالتــبي رقم القسم إلى واردة معاملة كل تعطى -1 ــلي محاس القسم رقم ) تسلس

ــاص بختم وتختم( متسلسل رقم/ المنفذ ــجل للقسم خ ــجل على وتس ــاص س خ تسجيلها بعد النقد مراقبة قسم إلى الصادرة الحواالت وترسل الصادرة للحواالت

. به المنفذ والسعر التنفيذ تاريخ سجليو العملية تنفيذ بعد الوثائق كافة تدقق– 2

.الصادرة الحواالت سجل على السورية بالليرات والمعادل السورية- اسم بالليرات يتضمن) المبلغ الذي اليومي الكشف على - تسجل3

القسم رئيس األجنبية( ليقوم بالعملة –المبلغ العملية-العملة المستفيد- رقمالعملية. بتوقيع

إلى إلرســاله القطع قسم إلى الســويفت نظــام عــبر ويرسل الســويفت يدقق-4. المراسل

النقدية والعمليــات المركزية الخزينة إلى التنفيذ إشــعار بإرســال القسم - يقــوم5المركزية.

الحقة عمولة يأخذ الخارج في للمستفيد ويرسلها الحواالت المراسل ينفذ أن *بعد قيــدها الـتي العمــوالت فيها يحدد كشوفات أو سويفت يرسل عندها العملية لتنفيذ تحميلها إلى ليصـــار رقمها و بالعمولة المرتبطة العملية يحـــدد أن ويفـــترض علينا

العالقة. صاحبة للجهة السورية بالليرات لها التابعة العملية ســجل على العمولة ويســجل الكشف أو الســويفت - يســتلم1

. القطع قسم إلى وترسل الحــواالت سجل في التنفيذ تاريخ ويسجل العملية تنفيذ بعد الوثائق كافة - تدقق2

الصادرة. الســورية- اسم بــالليرات يتضــمن) المبلغ الــذي اليــومي الكشف على - تســجل3

ــتفيد- رقم ــة- العملة المس ــوم بالعملة –المبلغ العملي ــة( ليق القسم رئيس األجنبي. العملية على بالتوقيع

. المركزية النقدية والعمليات المركزية الخزينة إلى التنفيذ إشعار -يرسل4الشيك: طريق عن التحويل كان *إذا

لها التابعة العملية ســجل على العمولة ويســجل الكشف أو الســويفت - يســتلم1. القطع قسم إلى وترسل

الحــواالت سجل في التنفيذ تاريخ ويسجل العملية تنفيذ بعد الوثائق كافة - تدقق2الصادرة.

الســورية- اسم بــالليرات يتضــمن) المبلغ الــذي اليــومي الكشف على - تســجل3ــتفيد- رقم ــة- العملة المس ــوم بالعملة –المبلغ العملي ــة( ليق القسم رئيس األجنبي

واإلشعار. التغطية وسويفت الشيك على بالتوقيع

59 / 81

إلى إلرســاله القطع قسم إلى الســويفت نظــام عــبر ويرسل الســويفت - يدقق4. المراسل

النقدية والعمليــات المركزية الخزينة إلى التنفيذ إشــعار بإرســال القسم - يقوم5المركزية.: الدولة ومؤسسات الخاصة للمصارف الخاصة *الحواالت

ــتلم1 ــويفت قسم - يس ــلي رقم ويعطى الس ــذ/ رقم القسم ) رقم تسلس المنفــواردة للحواالت خاص سجل على ويسجل للقسم خاص بختم متسلسل( ويختم ال

. القطع قسم إلى ويرسل الحق - تاريخ المراسل البنك – : المبلغ يتضمن الذي الحواالت سجل في التنفيذ تاريخ ويسجل العملية تنفيذ بعد الوثائق كافة - تدقق2

الواردة. اسم- الســورية بــالليرات المبلغ) يتضــمن الذي اليومي الكشف على - تسجل3

ــتفيد ــوم( األجنبية بالعملة المبلغ –العملة- العملية رقم- المسـ القسم رئيس ليقـ.بتوقيعها

من الحســاب حركة لمتابعة للمصــارف ممســوكة بطاقــات على الترحيل -يتم4. وإيداع سحب

المؤقتــة) حســابات حســاباته من مبلغ ســحب الخــاص المصــرف طلب حال *فياألجنبي( بالقطع جارية

متسلســل( المنفــذ/ رقم القسم ) رقم تسلســلي رقم ويعطى الطلب - يســتلم1 الصــادرة للحــواالت خــاص ســجل على التســجيل ويتم للقسم خــاص بختم ويختم

. القطع قسم إلى ويرسلــيد من للتأكد يتم ذلك - بعد2 ــ ــاب رص ــ ــوكة البطاقة حسب الحس ــ ويوقع الممس

. القطع مكتب كوة إلى ويرسل القسم رئيس قبل من الكتاب.الصادرة الحواالت سجالت على ويسجل الوثائق تدقق التنفيذ بعد– 3. المسحوب بالمبلغ الحساب رصيد لتخفيض الممسوكة البطاقات على - يرحل6

ــاك مالحظة ــات أيضا : هن ــتي الدولة مؤسس ــابات لها ال ــرف حس ــورية بمص س.معالجتها في السابقة اإلجراءات نفس إتباع ويتم المركزي

االعتمادات: قسم عمليات - تدقيق2الوارد: أوال: البريد

والــتي الخاصة الســجالت على الســويفت وغرفة الديوان من الوارد البريد تسجيل -يتم1. المفتوحة لالعتمادات متسلسلة أرقام تتضمن

تتضمن: والتي باالعتمادات الواردة البيانات -تسجيل2تعديل. طلبات.استفسارات.تمديد.تخفيض.إضافة

القسم إلى ترسل ثم عليها التـــاريخ وتـــدوين القطع عمليـــات مراقبة قسم بختم وختمهاالمنفذ.

) اسم تســجيل , يتم نســختين تتضــمن والتي االعتمادات على الواردة للوثائق -بالنسبة4 لكل المخصصة الصــفحة المراســل( على إشــعار –تــاريخ الوثــائق المرســل- قيمة البنك

القسم إلى األولى النســخة ترسل ثم عليها التــاريخ وتــدوين القسم بختم وختمها اعتمــادالمنفذ. القسم إلى فترسل الثانية النسخة للدراسة, أما المنفذ

60 / 81

) مــدة فيها الــواردة المعلومــات تــدوين فيتم الخــارج من الــواردة للسويفتات -بالنسبة5 بختم تختم الســويفت( ثم يتضمن ما ومالحظات- كل تعليق تعديل- أي صالحية – االعتمادالمنفذ. القسم إلى وترسل التاريخ عليها ويدون القسم

الصادر: ثانيا:البريد. االعتمادات قسم لدى المنفذ الصادر البريد استالم - يتم

كاآلتي: المنفذ القسم من الصادر البريد على الواردة المعلومات - تدقق االعتماد: لفتح -بالنسبة 1

ــالليرات االعتمــاد تتضمن) قيمة والتي السورية بالليرات اإلشعارات أ-تدقق – الســورية ب حيث األجنبية للعمالت الصــرف أســعار نشرة حسب البريد( وذلك السويفت- أجرة أجرة

ــاد يتم ــاريخ اعتم ــديوان قسم ت ــوب الســعر لتطــبيق الفتح طلب على ال ــاريخ أو المطل تللنواقص. استكمال كتاب آخر على الديوان

الكشف على ثم باالعتمــاد الخــاص السجل على السورية بالليرات اإلشعارات ب- تسجلــومي ــ ــذي للتوقيع القسم رئيس إلى وترسل الي ــ ــلها ال ــ ــدوره يرس ــ الخزينة قسم إلى بالمركزية. النقدية والعمليات المركزية

ــاد فتح بدراسة القسم يقوم السورية بالليرات االعتماد قيمة استيفاء ج- بعد باللغة االعتمــات ومطابقة االنكليزية ــ ــواردة المعلوم ــ ــاد فتح طلب على ال ــ على العربية باللغة االعتم االعتمــاد- قيمة مــدة – االعتمــاد لديه المفتــوح البنك اسم(االنكليزية باللغة الفتح سويفت

الوصــول- مواصــفات مدينة أو مطــار أو المغادرة- ميناء مدينة أو مطار أو االعتماد- ميناء بوليصة – شــحن منشــأ- بوليصة شــهادة – تجارية المطلوبــة) فــاتورة البضــاعة- الوثــائق

.)مقاطعة...( تأمين- شهادةــبارة مع ويرسل يســـجل الفتح ســـويفت تـــدقيق د- بعد لتدقيقه القسم رئيس إلى االضـ

المنفذ. القسم إلى السويفت نظام عبر ويرسل وتوقيعه األمرة: الجهة من الواردة االعتماد على التعديل لطلبات - بالنسبة2

المرفق. التعديل طلب و السويفت بين المطابقةأ- المرفق اإلشــعار على بنــاء اســتيفائها يتم والبريد الســويفت بــأجرة يتعلق وفيماب-

يقــوم المســتفيد على النفقــات كــانت إذا أما األمر على النفقــات كانت حال في واسـتيفائها األجنبية العملة إلى والبريد الســويفت أجــرة إشـعار بتحويل القسم

.المستفيد من تحويلها ليتم اليــومي الكشف وعلى الخاصة السجالت على التعديل طلبات تسجلد-

المنفذ. القسم إلى إرسالها ثم للتوقيع القسم رئيس إلى االعتماد: على اإلضافة لطلبات - بالنسبة 3

على والمســجل لإلضــافة الالزم األجنــبي القطع تخصــيص من بالتأكد القسم يقومأ-النقد. مراقبة قسم قبل من اإلضافة طلب

في البريد ســويفت أجرة و اإلضافة عمولة لحساب المتبقي االعتماد رصيد دراسةب-ــات كانت حال في أما اآلمرة الجهة على النفقات كانت حال المســتفيد على النفق

ــاألجنبي المــأخوذة اإلضــافة عمولة تــدقق العمالت صــرف أســعار لنشــرة طبقا بــاريخ األجنبية ــديوان بت ــوارد ال ــافة طلب على ال ــاب اإلض ــادل ما وحس ــرة يع أج

المستفيد على قيدها ثم األجنبية العملة إلى السورية بالليرات والبريد السويفت على وجد إن الســورية بــالليرات واإلشــعار اإلضــافة ســويفت يســجل التدقيق ج- بعد

. اليومي الكشف القسم إلى والتوجيه للتوقيع القسم رئيس إلى المرفقات مع اإلضافة طلب د- إرسال

المنفذ.

61 / 81

االعتماد: تمديد لطلبات -بالنسبة 4ــيد دراسةأ- ــاد رصـ ــاب من للتمكن المتبقي االعتمـ طبقا وذلك التمديد عمولة حسـ

االعتماد. فتح بتاريخ األجنبية العمالت صرف أسعار لنشرة كــانت حــال في والبريد الســويفت أجــرة مع الســورية بــالليرات العمولة حســابب-

حســاب الحالة هــذه في يتم المســتفيد على كانت حال في أما اآلمر على النفقات وذلك المســتفيدة الجهة قبل من الســتيفائها األجنبية العملة إلى وتحويلها النفقاتلديه. بحسابنا لقيدها المراسل البنك إلى بالطلب ويرسل القسم رئيس قبل من ويوقع الخاصة الســجالت على التمديد طلب ج-يســجل

المنفذ. القسم إلى التخفيض: لطلبات - بالنسبة 5

ــاد قيمة تخفيض من التأكدأ- ــدى االعتمـ ــجل النقد مراقبة قسم لـ طلب على المسـالتخفيض.

على النفقــات كــانت إذا والبريد الســويفت أجرة وإشعار التخفيض سويفت تدقيقب- الستيفائها األجنبي بالقطع معادلتها فيتم المستفيد على النفقات كانت إذا أما اآلمر

المستفيد. منالمنفذ. القسم إلى وترسل القسم رئيس من وتوقع الخاصة السجالت على ج-تسجل

القسم يقــوم المنفذ القسم من االعتمــاد على الــواردة والمســتندات للوثائق - بالنسبة 6 يلي: بما

عليها: تحفظات وجود بسبب مدفوعة غير الوثائق قيمة كانت أ-إذاالمرفق. المراسل إشعار مع اآلمرة للجهة الموجه الكتاب -يدقق1 الموافقة بعدم فيه إعالمه يتم والذي المراسل البنك إلى المرسل السويفت - يدقق2

. المستندات على تحفظات لوجود الدفع على القسم رئيس قبل من للتوقيع ويرسل الســجالت على والســويفت الكتــاب - يسجل3. المنفذ القسم إلى ثم

قيمتها: مدفوعة الواردة الوثائق كانت ب-إذاالوثائق. مع المرفق المراسل إشعار خالل من الواردة المعلومات من التأكد -ي1ــائق - ترسل2 ــاب مع الوثـ ــرة الجهة إلى لآلمر الموجه الكتـ ــجيلها بعد اآلمـ على تسـ

وتوقيعها. بها الخاصة السجالت إشــعارات المراسل المصــرف قبل من للقسم تــرد الوثــائق على الــدفع تنفيذ - بعد3

ــجيلها القسم يقـــوم حيث المدفوعة الوثـــائق قيمة علينا بالقيد الســـجالت على بتسـللتدقيق. والمطابقة الوضع قسم إلى وإرسالها

لالعتماد: األخيرة المرحلة الشــكل على تتم والــتي اآلمــرة الجهة طلب على بنــاء االعتمــاد رصــيد تحرير دراسة هي

التالي:والمصاريف. النفقات مع القسم قبل من تفصيلي بشكل االعتماد رصيد -دراسة1ــواردة المعلومات صحة من والتأكد التدقيق أجل من المنفذ القسم إلى -اإلرسال2 من ال

القطع. عمليات تدقيق قسم قبل عمليــات تــدقيق قسم إلى كتــاب أو كشف بإرســال االعتمــادات قسم يقوم التنفيذ -بعد3

إلى وإرســالها الخاصة السجالت على وتسجل القسم رئيس قبل من وتوقع لتدقق القطعاآلمر.

المحاسبة قسم - 12المتابعة دائرة - المحاسبة دائرة: دائرتين من المحاسبة قسم يتألف

62 / 81

: المحاسبة دائرة مهام - أوالالنقدية – االعتمادات-القطع)األقسام يوميات استالم.1 والعمليات المركزية الخزينة

- - الجارية الحسابات النقدية والعمليات . (التسليف -المالي القسمالمركزيةالمركزية الجارية الحسابات من الواردة اإلشعارات تجميع و فرز.2 الخزينة و

النقدية النقدية والعمليات والعمليات للفروع بالنسبة عائديتها حسب المركزية .الحق وقت في إليها العودة لسهولة مغلف في وضعها ثم ومن العامة واإلدارة

المحاسبة كشف بين المطابقة.3 األقسام من قسم كل ليومية العائد برنامج األقسام يوميات مع( األقسام حسابات حركات إجمالي المتضمن)أعاله المذكورةالمحاسبة على الترحيل أن من للتأكد المرسلة .صحيح برنامج

مدير مع بالتنسيق الخطأ لتصحيح المعني القسم مخاطبة يتم خطأ وجد حال في.4.بقيد التصحيح يتم مقفلة المحاسبية الفترة كانت إذا و النظام

المحاسبة .5 قسم يقوم األعمال لهذه فرع باإلضافة باستثناء الفروع فييلي :دمشق بما

ــتيراد ــ ــام من اليومية اس ــ ــات المركزية الخزينة نظ ــ إلى النقدية والعملي نظام من المطبوع الكشف)القيد مبالغ بين المطابقة و المحاسبة برنامجــامج على القيد ســندات مبالغ و( النقدية والعمليات المركزية الخزينة برن

.احد على حساب كل المحاسبةالخزينة نظــام مع لتتوافق المحاســبة نظــام على البيانــات تعــديل يتم

النقدية والعمليات المركزية نظــام على ملغــاة مبــالغ وجود حال في مثال برنامج على يدوي بشكل إلغاؤها يتم النقدية والعمليات المركزية الخزينة

.المحاسبةنفس في األجنبية العمالت جميع حركة يتضمن يدوي قيد سند إدخال يتم

فــرع)األجنــبي القطع كــوة عن الصــادر الكشف مع مطابقتها ويتم اليــوم.(دمشق

ــدخل ــود ت ــتي واإلشــعارات القي ــامج من الكترونيا ترحل ال ال الخزينة برنــات المركزية ــامج إلى النقدية والعملي المحاســبة برن ــدويا ــامج على ي برن. المحاسبة

ــاء بعد ــامج على اليومية ترحل المطابقة انته ــبة برن طباعة تموت المحاس قيد على الموجــودة البيانــات مع يقــارنو للحسابات الكلفة مراكز جدول

.النقدية والعمليات المركزية الخزينة نظام في اليوميةــابات قسم بين المطابقة تتم ــام مع الجارية الحس ــرى األقس ــرة األخ اآلم

ــون بحيث ــدة تكـ ــابات أرصـ ــابات قسم بين الحسـ وبقية الجارية الحسـ األقسام .صفرا

المحاسبة بيانات من الكترونية نسخة إرسال.6 العامة المحاسبة يةمدير إلى برنامج. يوم كل

المحاسبة على جديدة حسابات فتح.7 بعد و األقسام من كتب على بناء برنامج مديرية مدير إلى كتاب إرسال و العامة المحاسبة مديرية مدير من الموافقة المحاسبي المنهاج إلى إضافتها المطلوب الحسابات فيه يبين العامة المحاسبة.عليها للموافقة

63 / 81

من للتأكد يوم 15 كل حساباتها بأرصدة أوضاعا أعاله المذكورة األقسام ترسل.8المحاسبة على أرصدتها مع مطابقتها المحاسبة مديرية إلى بعدها لترسل برنامج

. العامةقات إلغاء على والعمل (الوسيطة الحسابات)األقسام بين الحركة مطابقة.9 الفرو

. المعنية األقسام مع بالتعاونالعائدة .10 الثابتة الموجودات جميع فيه تسجل الثابتة الموجودات سجل مسك

العامة اإلدارة من إرساله يتم وما الموجودات تلك من المشتريات وكافة للفروعالسجل ذلك على الطارئة التغيرات شهري بشكل ويرسل إليه األخرى الفروع أو

المحاسبة . مديرية إلى : المتابعة دائرة مهام - ثانيا

:مايلي وفق يوم 15 كل حدى على فرع كل مع التسوية مذكرة إعداد.1برنامج المحاسبة برنامج من المعني الفرع بحسابات كشف طباعة

(.الدفتر)المحاسبةأو الفاكس بواسطة اآلخر الفرع لدى الفرع ذلك(البيان)كشف على الحصول

عشر خمسة كل اإلنترنيت .يوماالمبالغ مع الدفتر في الواردة المبالغ بين التشطيب بعملية الموظف يقوم

المذكورين الكشفين من كل في الموقوفة المبالغ وتحديد البيان في الواردة(.البيان– الدفتر )أعاله

: لها المعالجة آلية و والبيان الدفتر بين الموقوفة المبالغ ولم البيان في وردت مبالغ عن عبارة( الدفتر و البيان)الكشفين بين الموقوفة المبالغ

أو الدفتر في سواء ورودها بحسب المبالغ لهذه والمعالجة بالعكس أو الدفتر في ترد:يلي كما تتم البيان في

البيان في ترد ولم الدفتر في وارده الموقوفة المبالغ كانت حال في -األولى الحالة:احتمالين هنالك

قبل من لها التنفيذ يتم الدفتر في وردت التي الموقوفة المبالغ :األول االحتمالأ-:التالي الشكل على البيان رصيد مع المعالجة تكون وبالتالي المعني الفرع

oدائن إذا البيان رصيد :كانالبيان رصيد إلى إضافتها يتم مدينة الموقوفة المبالغ

البيان رصيد من حسمها يتم دائنة الموقوفة المبالغoمدين البيان رصيد كان إذا:

البيان رصيد من حسمها يتم المدينة المبالغ البيان رصيد إلى إضافتها يتم الدائنة المبالغ

الفرع قبل من خطأ قيدها تم الدفتر في وردت التي المبالغ: الثاني االحتمالب- الذي الفرع قبل من التسوية قيود بإجراء يتم تصحيحها فإن بالتالي و المعني

: التالي الشكل على الدفتري رصيده مع المعالجة تكون و دفتره في الخطأ ظهرoمدين الدفتر رصيد كان إذا:

الدفتر رصيد من حسمها يتم مدينة الموقوفة المبالغالرصيد إلى إضافتها يتم دائنة الموقوفة المبالغoدائن الدفتر رصيد كان إذا:

الدفتر رصيد إلى إضافتها يتم مدينة الموقوفة المبالغالدفتر رصيد من حسمها يتم دائنة الموقوفة المبالغ

64 / 81

-الثانية الحالة تسجل ولم البيان في وارده الموقوفة المبالغ كانت حال في دفتريا:احتمالين هنالك

خطأ قيدها تم( البيان)المعني الفرع كشف في وردت التي المبالغ :األول االحتمالأ- (البيان )المعني الفرع قبل من التسوية قيود بإجراء يكون تصحيحها فإن وبالتالي

: التالي الشكل على البيان رصيد مع تكون والمعالجةoمدين البيان رصيد كان إذا:

البيان رصيد من حسمها يتم مدينة الموقوفة المبالغالبيان رصيد إلى إضافتها يتم دائنة الموقوفة المبالغoدائن البيان رصيد كان إذا:

البيان رصيد إلى إضافتها يتم مدينة الموقوفة المبالغ البيان رصيد من حسمها يتم دائنة الموقوفة المبالغ

من تنفيذها يجب البيان كشف في وردت التي الموقوفة المبالغ :الثاني اإلحتمالب- الدفتر رصيد مع يكون تنفيذها فإن وبالتالي( البيان صاحب) المعني الفرع قبل:التالي الشكل على

oمدين الدفتر رصيد كان إذا:الدفتر رصيد من حسمها يتم مدينة الموقوفة المبالغالدفتر رصيد إلى إضافتها يتم دائنة الموقوفة المبالغoدائن الدفتر رصيد كان إذا:

الدفتر رصيد إلى إضافتها يتم مدينة الموقوفة المبالغ الدفتر رصيد من حسمها يتم دائنة الموقوفة المبالغ

المعني الفرع بمخاطبة التسوية مذكرة إعداد عن المسؤول الموظف يقوم أو بالبريد إما الموقوفة للمبالغ التنفيذ إشعارات عن نسخة إلرسال هاتفيا

.األخرى الفروع و الفرع في المنفذة األقسام مع لمتابعتها الفاكس بواسطةهي و التسوية مذكرة إعداد يتم لها التنفيذ تاريخ تحديد و العالقة المبالغ حل بعد

:يتضمن معتمد نموذج عن عبارةo - البيان رصيد الدفتر رصيد

(الدفتر في تسجل لم و البيان في واردة مبالغ )الموقوفة المبالغ(البيان في ترد لم و الدفتر في سجلت مبالغ )الموقوفة المبالغ مدير و المحاسبة قسم رئيس التسوية، لمذكرة المعد الموظف قبل من عليها التوقيع.للمذكرة المعد الفرع

:التالية المساواة تتحقق بحيث- +/- البيان رصيد)=)الموقوفة للمبالغ الحسم أو اإلضافة+/- الدفتر رصيد( أو اإلضافة

.)الموقوفة للمبالغ الحسمالمتضمنة مستحقات حسابات من لكل تفصيلية ورقية بطاقات مسك.2 للغير

األوراق – مدفوعة غير رواتب- مدفوعة وغير مستحقة نفقات: )التالية الحسابات الغير على مستحقه حسابات و (.الدفع الواجبة المقبولة المشوهة النقدية

سفر تسليفات–المستحقة غير و المدفوعة الرواتب: )التالية الحسابات المتضمنة وتشطيب"( الصناديق أمناء – العدادات "الصندوق نقص-أخرى سلف– الموظفين

يبين تقرير وإعداد الموقوفة المبالغ ومتابعة الحسابات هذه في الواردة المبالغ.المبالغ هذه ماهية

65 / 81

هذه في الواردة المعلقة المبالغ يتضمن المحاسبة مديرية مدير إلى كتاب إعداد.3 .تسويتها تتم أن دون عليها شهر مر والتي الحسابات

العامة قسم – 13 السر وأمانة الخدمات المنشآت والمستودعات األبنية دائرة : أوال : وأمن :التالية بالمهام الدائرة تقوم

.الفرع أقسام مختلف من المقدمة المواد طلبات استالم.1 غير حاجات لتأمين أو مستودعه لتموين الالزمة بالمواد اإلجمالية الطلبات تنظيم.2

للقسم لإلحالة الفرع مدير من الطلبات هذه وتوقع. مستودعه في متوفرة .المالي

الفرع أثاث جرد الغاية لهذه تشكيل لجنة طريق عن اإلدارية الشؤون قسم يجري.3 .للمطابقة الفرع في المحاسبة قسم إلى منه نسخه وترسل عام كل نهاية في

.وصيانتها أصالحها تأمين وعلى واألدوات األثاث استعمال حسن على السهر.4 إصالحات وأي العقار وترميم بصيانة المتعلقة النفقات فيه يبين سجل مسك.5

اإلدارة والمستودعات المباني قسم ويبلغ بالبناء تتعلق اإلصالحات بتلك في . شهري بشكل

.عليها التغيرات ويتابع عامل لكل عهده بطاقة يمسك.6 الدائرة تمسك.7 المخازن بموجودات جردا متكامال معها يمكن بصورة بيوم يوما

بطاقة الغاية لهذه تنظم وقيمتها، الموجودات هذه كميات معرفة وقت أي في للوازم بالنسبة 70/32و للمطبوعات بالنسبة 70/27 النموذج وفق مــادة بكل

.والتجهيزات القرطاسية الدائرة تمسك.8 قيدا .للفرع العائدة واألدوات باألثاث تفصيليا وتقوم ، المالئم بالشكل أداة أو آلة ولكل األثاث من قطعة كل على رقم يثبت.9

.وضبطه الترقيم هذا بتنظيم الدائرة تنظم.10 أن يتوجب كما ، 24/70 رقم النموذج وفق الفرع بموجودات جردا

كانون شهر من عشر الخامس حتى بدمشق العامة االدارة إلى عنه صورة تبلغ. عام كل من األول

الفقرة في عنه المبحوث الجرد تنظيم والمستودعات اللوازم دائرة تالحق.11 .سجالتها مع الالزمة المقارنة وتجري قيودها وتدقق تضبط كما السابقة

في مرة الفرع موجودات تراقب أن والمستودعات اللوازم دائرة على.12 ، للعمل قابليتها ومن استعمالها حسن من تتحقق حيث األقل على السنة

.للبيع المعد المخزون في وإدخاله منها يصلح ماال وتسحب األمر يبلغ ، نقص وجود الجرد بنتيجة تبين إذا.13 الذي الفرع مدير إلى فورا

.الالزم التحقيق إلجراء باألمر الداخلية الرقابة مديرية يشعر : السر أمانة دائرة :ثانياالعامة قسم رئيس يمسك.1 الرموز وأمانة الخدمات وإعداد لتدقيق المعدة السر

باالشتراك ويقوم سورية داخل والصادرة الواردة الهاتفية والمخابرات البرقيات وإعداد وبتدقيق الرمزية البرقيات وإعداد بتحليل الفرع مدير يعينه موظف مع

.المراقبة الرموز .يمكن ما بأسرع العالقة ذات األقسام على ويوزعها والبرقيات البريد تتلقى.2

66 / 81

عن الصادرة والبالغات اإلدارية واألوامر التعليمات والشعب األقسام على تعمم.3 .ونشره إذاعته يطلب ما بنشر كذلك وتقوم . الفرع مدير عن أو العامة اإلدارة

.والنشرات اإلذاعات إليها توجه أن يجب التي الجهات بأسماء قوائم وتعد .إليها الموجة الجهة طرد أو كتاب أو مغلف كل على يسجل إن يجب.4 تحوي التي والطرود المغلفات خاصة بصورة و المسجل بالبريد ترسل.5 أوراقا

( الخ ...... التجارية والسندات المدفوعة كالشيكات ) قيما تمثل ووثائقيراعى بها الخاصة واألضابير المراسالت تصنف.6 : مايليبحيث: اإلدارة من الصادرة والبالغات التعليماتآ-

أرقامها تؤخذ- .للتصنيف أساسا التعليمات هذه من بكل ( فيش ) بطاقات ينظم إن اإلدارية الشؤون قسم على-

.الالحقة والبالغات بالتعليمات ويكملها المواضيع بحسب ويصنفها والبالغات أو التعليمات على يطرأ إلغاء أو تعديل كل تاريخ بطاقة كل على يذكر أن ويجب

.البالغات : الفرع مدير عن الصادرة اإلدارية واألوامر البالغاتب-

في المبينة لألسس وفقا بطاقاتها وتنظم اإلدارية واألوامر البالغات هذه تصنف.السابقة- آ –الفقرة

ووضع المحفوظات، ترتيب يجريو الفرع ( أرشيف ) لمحفوظات مستودعا تنظم.7 عن الصادرة للقواعد وفقا مراجعتها وطريقة إيداعها، وكيفية تصنيفها، منهاج

. اإلدارة. الفرع مكتبة تنظيم تتولى.8 والصحف والمجالت المؤلفات عن مسؤولة وهي

. الفرع يقتنيها التي الدورية النشرات وسائر .الفرع أقسام لدى المقتنيات بعض إيداع ويمكنها ، المكتبة مقتنيات إعارة تؤمن.9

التي الدورية النشرات وسائر والصحف والمجالت بالمؤلفات فهرسا تنظم.10 اتيبالمقتن خاصة تصنيف بطاقات وتنظم. ومسؤوليتها أدارته تحت توضع

. المذكورة .دورية بصورة المكتبة موجودات تجرد.11 .الفرع لفعالية الالزمة المراجع جميع فيوتصن إدارة الدائرة تتولى.12) الفرع إلى الجارية الحسابات فتح طلبات تتلقى.13 العاملة المصارف عدا

( المقدمة : التالية بالوثائق مرفقا( . نسخ 4 ) المختص المرجع من مصدقة تواقيع نماذج بطاقات بالتوقيع المفوض للشخص بالعمل المباشرة تاريخ مع التعيين قرارات

.المختص المرجع من مصدقهبشكل نظم قد طلب كل إن من ويثبت الالزمة االضبارة طلب بكل ينظم

قسم إلى ويحيلها الالزمة الوثائق بجميع مرفق وانه وصحيح أصولي الفرع مدير إلى اإلحالة ثم ومن قانونيتها على للتأشير القانونية الشؤون ابسح رقم ها إعطاء إلى يعمد وثم الحساب فتح موافقة على للحصول

.التسلسل حسب جاريويرسل الحساب فتح على بالموافقة العالقة صاحب إلى كتاب تنظيم يتم

للمصارف بدمشق السر أمانة مديرية إلى الوثائق من نسخ بالنسبةالفرع في بالوثائق فيحتفظ األخرى العامة الجهات أما فقط .المرخصة

67 / 81

رقم إلعطائها الحساب فتح كتاب عن صورة المحاسبة قسم إلى يرسل برقم العامة المحاسبة مديرية إلى كتاب يرسل الرقم أخذ وعند متسلسل .المحاسبة برنامج على الحساب لفتح ويرسل المتسلسل الحساب

النقدية قسم إلى الحساب رقم يرسل والعمليات المركزية في الخزينة.الفرع

:العامة الصيانة دائرة :ثالثا: يلي ما تأمين والخدمات الصيانة دائرة تتولى ـ

. الفرع يستثمرها التي والتجهيزات واألدوات واألثاث اآلالت صيانة)حيث من جاهزيتها ومتابعة وتنظيفها األبنية صيانة ..(الخ التكييف ـ التدفئة ـ الكهرباء .يخصها ما وجميع

المستخدمة األجهزة مختلف بتشغيل المكلفين العمال وتحديد تسمية الدائرة تتولى- القيام وطريقة مناوباتهم وتحدد اختصاصها نطاق ضمن يقع تشغيلها كان إذا الفرع في

. الفرع مدير بموافقة وذلك بمهامهم: واإلصالح الصيانة طلبات تلبي يلي ما وفق

. الغاية لهذه يمسك خاص سجل في واإلصالح للصيانة الواردة الطلبات كافة ـتسجلاجراء الفرع مدير إلى الواردة الطلبات الدائرة رئيس يحيل ـ على الصيانة للموافقة

المالي لها الالزم واإلصالح القسم إلى .لتحال واإلصالح الصيانة أعمال تنفيذ عند الدائرة تنظم- المحدد النموذج وفق بذلك إشعارا

والترميم الصيانة بأعمال تقوم التي الجهة أو الورشة قيام يتضمن والذي الغاية لهذه . المالي القسم في للصرف مؤيدة وثيقة ويعتبر المطلوبة باألعمال واإلصالح ضمن تقع التي والتجهيزات واألدوات اآلالت من آلة لكل هوية بطاقة الدائرة ـتمسك

.عليها تقع التي التطورات لتسجيل وذلك واإلصالح الصيانة في اختصاصها وقابليتها استعمالها وحسن والتجهيزات واألدوات اآلالت حالة عن سنوي تقرير ـترفع الخدمات مديرية إلى لالستعمال القابل غير منها مستهلك هو ما سحب واقتراح للعمل. العامة عقد بكل خاصة إضبارة تنظيم يتم والتجهيزات لآلالت صيانة عقود وجود عندمادة-

يتم كما العقد في عليها المنصوص األحكام وفق واإلصالح الصيانة أعمال سير لمتابعة مستمرة بصورة الدائرة هذه في العاملون ويشرف جهاز لكل خاصة صيانة بطاقة مسك دورية زيارة كل على قبلهم من التأشير ويتم الصيانة عقود لموجبات الدقيق التنفيذ على

التي التبديلية القطع البطاقة هذه تتضمن كما بالصيانة المكلفون بها يقوم طارئة أو إلى البطاقة هذه عن صورة وترسل تأمينها وأسلوب للجهاز الصيانة عملية اقتضتها . سنوي ربع بشكل العامة الخدمات مديرية

الفنيين قبل من المباشر اإلشراف تحت عليها المتعاقد الصيانة أعمال تتم أن يجب- .وبحضورهم المختصين

:يلي بما قومت ذلك سبيل وفي واألبنية للعقارات الالزمة الترميمات تجري ـ اإلبقاء بغية وذلك وفوري دائم بشكل لها والترميمات التصليحات وإجراء األبنية مراقبة-

.الالئق مظهرها على والحفاظ جيدة بحالة األبنية هذه جاهزية على للترميم المطلوبة اإلنشائية باألعمال يتعلق ما كل في المختصين المهندسين استشارة-

.والصيانة

68 / 81

األعمال أو للبناء الخارجية أو الداخلية سواء الصيانة أعمال جميع على اإلشراف- إنذار وشبكة والتدفئة التبريد وأجهزة كالمصاعد المختلفة التجهيزات أو التكميلية. وغيرها الكهرباء وشبكة التلفزيونية والدارة الحريق

القانونية الشؤون قسم - 14: القانونية الشؤون قسميقوم يلي كما العائدة الغرامات بحساب والتصدير االستيراد أوال- تهريبا إضبارة تفتح, أشخاص عدة أو لشخص بمخالفة الجمارك من ضبط وصول عند.1

جميع عليها تسجل مخالف لكل (12/2091 جمارك /5 /60) النموذج من رقمه تسجيل من والبد قبله من المرتكبة المخالفة نوع و به الخاصة المعلومات

الوطني االسم تكرار عدم لضمان أيضا األبجدية األحرف وفق خاص سجل إلى وترحل متسلسل رقم االضبارة تعطى.2

الغرامة مبلغ تحسب ثم للمخالفين:التالي الشكل على تكون القطع مكتب غرامة حساب.3

)مرة ألول المخالفة السنة تحسب و واحدة ميالدية سنة خالل اسمه يرد لم المخالف الميالدية (: مخالفة آخر وقوع تاريخ من اعتبارا

(: س.ل 200000 ) من أقل البضاعة قيمة % .30 × البضاعة قيمة = الغرامة

(:س.ل 200000 )من أكثر البضاعة قيمة % . 35 × البضاعة قيمة = الغرامة

)مكررة المخالفة حيث واحدة ميالدية سنة خالل مرة من أكثر المخالف اسم ورد :ضبط آخر تاريخ من التكرار يحسب

: أقل أو( س.ل 200000 )البضاعة قيمة % .60 × البضاعة قيمة =الغرامة

(:س.ل 200000 )من أكثر البضاعة قيمة % . 70 × البضاعة قيمة =الغرامة

(.القطع مكتب لصالح الليرة إلى الليرة أجزاء تجبر )القطع مكتب لصالح الكسر يجبر و:يلي كما( الضبط نظمت التي الجهة )الجمارك حصة تحسب

% 10 × الغرامة قيمة = الجمارك حصة العادي التقريب )سورية ليرة أقرب إلى مقربا(.شيء نضيف ال عندها 5 الفاصلة بعد الرقم كون في االعتبار بعين األخذ مع

:التالية بالطريقة الطابع رسم حساب يتم التسوية عند.4 1000 (/4 ×التسوية بعد الغرامة مبلغ = )الطابع رسم .س. ل 10 أقرب إلى مقربا لجنة قرار بموجب :يلي كما القضاء إلى اإلحالة غرامة نحسب القضاء إلى اإلحالة وعند1985 لعام / 3.6 / رقم القطع مكتب إدارة

.القضاء إلى اإلحالة لدى% 110 × الغرامة مبلغ = القضاء إلى اإلحالة غرامة إلى اإلحالة بعد االضبارة تسوية عند% 115 ×الغرامة مبلغ = القضاء إلى اإلحالة غرامة. الحكم صدور قبل و القضاء= القضاء إلى اإلحالة غرامة ×الغرامة مبلغ حكم صدور حالة في الدفع تم إذا% 125

.ال أم القطعية الدرجة اكتسب سواء قضائي التدقيق بعد القسم إلى تعاد ثم التدقيق قسم إلى االضبارة ترسل.5 تنظيمه واليتم( 1996 - 5 -6 / 60 )نموذج القسم قبل من دفع إشعار تنظيم يتم.6

بعد الغرامة حساب على التدقيق قسم موافقة إال

69 / 81

عبارة التسوية عقد تنظيم.7 الحاسب على القسم قبل من معدة مطبوعة عن وهو معتمدة وغير )الطابع رسم فيها بما الشروط مستوفيا عقد عن صورة مرفق

(التسوية.ثانية لتدقيقها التدقيق إلى االضبارة ترسل.8 (2007 – 4 – 1 /60 ) نموذج الجمارك إلى كتاب تنظيم يتم التسديد بعد.9

االضبارة في والضبط التسوية وعقد واإلشعار الكتاب من بنسخة يحتفظ.10 .القسم في وتحفظ الطي ختم لوضع للتدقيق ذلك بعد ترسل

: خاصة حاالت تهريبا والتصدير االستيراد غرامات لحساب:الحجز من ناجية بضاعة حال في - أ

.ل / 30000 / بمبلغ( التسوية بدل )الغرامة قيمة تقدر( :والعدد الكمية )القيمة مجهولة.التكرار عند تضاعف و س

)القيمة معلومة السعر الغرامة تحسب(: والعدد الكمية بين الفرق يساوي بمعدلتقويم بعد التسوية إجراء بتاريخ الخارجية األسواق في السعر وبين للدوالر الرسمي

إليه مضافا الرسمي السعر اساس على األمريكي بالدوالر التسوية% 10القيمة بدل من.

القضائية للمالحقة المطالبة تخضع أشهر ثالثة خالل المخالفة تسوية عدم حال في – ب عدم حال في االضبارة طي يمكن( س .ل 1000 ) من أقل المطالبة قيمة كانت إذا إال

.التحصيل إمكانيةشهري العام نهاية وفي القطع مكتب لحساب الغرامة كامل دفع يتم بشكل يتم أو

قسم طريق عن وتحول الغرامات من الجمارك حصص قيمة بكامل جداول تنظيمالنقدية والعمليات المركزية العام األمين حساب إلى القطع مكتب حساب من الخزينة

عن كتاب بموجب للجمارك .الحساب لتحريك القطع مكتب مدير وبموافقة القسم صادر المخالفة ضبط إرسال عند التاريخ ذو الضبط إرسال يتم أن الممكن من بحيث متأخرا

يتم الميالدية السنة نفس في الضبطان كان فإذا األحدث التاريخ ذو الضبط بعد األسبق)األولى للمخالفة الغرامة احتساب )وصوله في المتأخر الضبط (األسبق التاريخ ذو )

)الثانية للمخالفة نعود ثم تكرار بدون الغرامة لنحسب( األحدث التاريخ ذو الضبط مطالبة كتاب بإصدار نقوم عندها المخالفة بتسوية قام قد المخالف كان فإذا متكررة

القضاء إلى اإلحالة عند أما ودفع المخالف استجاب حال في المكررة الغرامة بفرق التالي بالشكل الغرامة تحسب :القضاء إلى اإلحالة عند مثال

%.110 ×المكررة األصلية الغرامة= س.سدده الذي المبلغ – س = القضاء أمام به المطالب المبلغ

المذكور الضبط من استيفاؤها يتم لم بيانات وجود حال في إلى كتاب يرسل سابقا قسم إلى والمرفقات بالبيانات االضبارة ترسل ثم المطلوبة البيانات الستكمال الجمارك.العملية لتدقيق التدقيق عن التزبد مدة خالل بالتسوية للقيام الشرطة طريق عن المخالف إلى إنذار يرسل

قبل من يعد ضبط بواسطة القضاء إلى التحويل يتم االستجابة عدم حال شهروفي المخالفة نوع حسب الضبط تنظيم يتم أن ويجب الدولة قضايا إدارة طريق عن القسم

.ووصفها إضبارة في تسجل ولكن التسديد من معفاة س.ل 150 من أقل الغرامة قيمة كانت إذا

التكرار حساب أجل من كمخالفة .الدولة قضايا إدارة إلى موجه كتاب بموجب االستفسار طريق عن المتابعة تتم - 13

70 / 81

.الدفوع لتقديم الدولة قضايا إدارة من الواردة االستفسارات كافة عن اإلجابة يتم - 14 .الدولة قضايا إدارة إلى يرسل تتبعات كف كتاب تنظيم يتم التسوية حال في-

ويتضمن: التجارية غير العمليات ثانيا- : اإليفاد

يتم حيث الخارجية، العالقات مديرية لدى التجارية غير العمليات قسم من العملية ترد الذي األجنبي القطع بتصفية يقوموا لم الذين الموفدين األشخاص بأسماء كتاب استالم

:.التالية باإلجراءات القسم يقوم اإليفاد بسبب استلموه جمارك ( 5 / 60 ) نموذج االضبارة تفتح - 12 - عدم حال وفي شهر وننتظر الموفدة الجهة إلى المخالفين بحق كتاب يرسل

.القضاء إلى اإلحالة يتم ثم كتابنا على نؤكد االستجابة :التالية الحاالت لدينا يكون الموفدة الجهة من التصفية كتاب يصل عندما - 3.االضبارة طي ويتم مخالفة يوجد ال عندها المستحق المبلغ = السلفة مبلغ - أ

:الفرق إعادة يتم عندها المستحق المبلغ > السلفة مبلغ - ب القطع مكتب كوة إلى يوجه كتاب

تأخير شهر كل عن% 1 التأخير غرامة حساب التدقيق قسم إلى االضبارة ترسل - 4

)األجنبية بالعملة أحدهما وصلين ينظم التدقيق قسم قبل من التدقيق بعد المبلغ الغرامة بمقدار السورية بالليرات واآلخر ( المستحق

غير العمليات قسم إلى تعاد و العملية تطوى عندها القضاء إلى اإلحالة عدم حال في.التجارية

إلى بإحالتها ذلك و القضايا قسم قبل من االضبارة طي يتم القضاء إلى اإلحالة حال في.التجارية غير العمليات قسم إلى تعاد و تتبعات كف كتاب تنظيم ويتم التدقيق قسم

من شهرين أو شهر مهلة الموفد يعطى عندها المستحق المبلغ < السلفة مبلغ - ج قسم طريق عن الفرق الستعادة فقط الكتاب بإحالة القسم يقوم التصفية كتاب تاريخ

ويسقط االضبارة تطوى وبعدها التجارية العالقات مديرية في التجارية غير العمليات.المبلغ باسترجاع حقه الشكل على غرامة حساب يتم الموفد من استعادته تم فائض مبلغ وجود حال في

:التالي ×باألشهر التأخير مدة × الصرف سعر × األجنبي بالقطع المتبقي المبلغ = الغرامة مبلغ

1.% تسديد تاريخ و المرسل التصفية كتاب تاريخ بين األشهر بعدد التأخير مدة تحسب حيث

(.شهر تحسب الشهر كسور ) األجنبي القطع:حالتين لدينا الغرامة لحساب القضاء إلى اإلحالة وعند:الفائض المبلغ من قسم سدد حالة في

.القضاء إلى اإلحالة لدى% 10 × الغرامة مبلغ = القضاء إلى اإلحالة غرامة= القضاء إلى اإلحالة غرامة ×الغرامة مبلغ اإلحالة بعد االضبارة تسوية عند% 15

. الحكم صدور قبل و للقضاء= القضاء إلى اإلحالة غرامة ×الغرامة مبلغ حكم صدور حالة في الدفع تم إذا% 25

ال أم القطعية الدرجة اكتسب سواء قضائي:الفائض المبلغ من جزء أي يسدد لم حالة في

71 / 81

= القضاء إلى اإلحالة غرامة × بالقطع الفائض المبلغ القضاء إلى اإلحالة لدى% 10 .السورية بالليرة المطالبة تتم أن ويفضل= القضاء إلى اإلحالة غرامة ×بالقطع الفائض المبلغ بعد االضبارة تسوية عند% 15 . الحكم صدور قبل و للقضاء اإلحالة صدور حالة في الدفع تم إذا% 25 ×بالقطع الفائض المبلغ = القضاء إلى اإلحالة غرامة.ال أم القطعية الدرجة اكتسب سواء قضائي حكم

قبل من الدفع إشعار تنظيم ليتم التدقيق قسم قبل من تدقق تنظيمها بعد االضبارة.الطي عند ثانية تدقق كذلك و القسم. تأخير غرامات يوجد ال جمارك ( 5 / 60 ) إضبارة تفتح : الطالب لكن و تأخير غرامات يوجد ال جمارك ( 5 / 60 ) إضبارة تفتح : الطائرة بطاقات معالجة

بأخذ ذلك و ذلك على القطع مكتب إدارة لجنة وافقت إذا المبلغ على تتم تسوية هناك بالقطع نضربه و القطع منح بتاريخ الخارجية األسواق في السعر و المنح سعر بين الفرق

. ذلك على القطع مكتب إدارة لجنة موافقة أخذ بعد إعادته المطلوب األجنبيالقضاء إلى تحال التسوية عدم حاالت في

:النظامي االستيراد ثالثا-:المخالفات أنواع.المسدد المبلغ > المحول المبلغ : تحويل زيادة.المحول المبلغ > المسدد المبلغ : التسديد زيادة

أو االستيراد إجازة بها مرفق والتصدير االستيراد قسم من كتاب بوصول العملية تبدأ:يلي بما نقوم حيث دولية تجارة استمارة

استيراد ( 5 / 60 ) نموذج مخالف لكل بطاقة تفتح له رقم تأخذ 1984 لعام استيراد ( 5 / 60 ) نموذج مخالفة بكل خاصة إضبارة تفتح-

( التكرار رقم /المخالف بطاقة رقم: )التالي الشكل دولية تجارة استمارة وجود حال في التالية بالطريقة حسابه يتم حيث الغرامة مبلغ-

:فقط االستحقاق تاريخ بين المدة وكانت 31/1/2006 تاريخ قبل االستمارة كون حال في

:مرحلتين على الغرامة نحسب عندها أشهر 6 من أكثر القطع تسديد إشعار وتاريخ30(/180 × النسبة × بالسوري المتأخر المبلغ= )س2( ×30( /المتبقية األيام عدد × النسبة × بالسوري المتأخر المبلغ= )ع

.ع+س = الغرامة مبلغ 1.1(×ع+س = )الغرامة مبلغ يصبح التكرار حال وفياالستمارة كانت حال في أقل القطع تسديد إشعار وتاريخ االستحقاق تاريخ بين مدة:التالية بالطريقة الغرامة نحسب عندها أشهر 6 من

))النسبة × بالسوري المتأخر المبلغ = الغرامة مبلغ االستحقاق تاريخ بين األيام عدد × .(.3(/القطع تسديد إشعار وتاريخ

األيام عدد × )النسبة × بالسوري المتأخر المبلغ = )الغرامة مبلغ يصبح التكرار حال وفي1010( ×30( /القطع تسديد إشعار وتاريخ االستحقاق تاريخ بين

.االستمارة تنظيم تاريخ حسب متغيرة النسبة العالقة صاحب معه المتعامل المصرف طريق عن المخالف إلى إنذار يرسل - 4 :القطع مكتب لجنة قرارات وفق التنظيم تاريخ حسب ونسبتها المهلة وتكون

.القضاء إلى التحويل يتم االستجابة عدم حال في

72 / 81

:يلي كما القضاء إلى اإلحالة غرامة نحسب القضاء إلى اإلحالة عند - 5 .القضاء إلى اإلحالة لدى% 10 × الغرامة مبلغ = القضاء إلى اإلحالة غرامة= القضاء إلى اإلحالة غرامة ×الغرامة مبلغ اإلحالة بعد االضبارة تسوية عند% 15

. الحكم صدور قبل و للقضاء= القضاء إلى اإلحالة غرامة ×الغرامة مبلغ حكم صدور حالة في الدفع تم إذا% 25

.ال أم القطعية الدرجة اكتسب سواء قضائي كذلك و الدفع إشعار تنظيم ليتم التدقيق قسم قبل من تدقق تنظيمها بعد االضبارة - 6

(قبلها من التحويل تم التي األقسام إلى تعاد األضابير كافة.) الطي عند ثانية تدقق:والمصادرات الودائع رابعا-

الجنائي األمن إدارة أو الجمارك إدارة من كتاب وصول عند - 1 في يسجل بضبط مرفقا )نموذج بطاقة في ويسجل التالية البيانات منه نأخذ حيث القسم إلى يرسل ثم الديوان

:جمارك ( 5 / 60.العالقة صاحب أو المخالف اسم

.عنوانه.المرسلة الجهة

.المخالفة نوع.المصادرة المبالغ

.وجوده حال في القطع نوعالنقدية إلى كتاب توجيه يتم - 2 والعمليات المركزية الوديعة الستالم الخزينة اإليداع وغرفة الوديعة رقم يبين بكتاب القسم موافاة يتم - 3 +المبلغ بتسديد المطالبة وتتم القضاء إلى مباشرة تحال السورية بالليرة كانت إذا - 4

10% العمالت أسعار فيه يطلب القطع أسعار لدائرة كتاب ينظم األجنبي بالقطع كانت إذا - 5

الضبط بتاريخالسورية بالليرة معادله إلى المبلغ تحويل يتم - 6% (10 +المصادر المبلغ قيمة كامل )أي% 10 + بالمبلغ المطالبة يتم - 78 - )الضبط بتاريخ المعدن سعر عن المصاغة نقابة سؤال يتم ثمينة معادن كانت إذا

التقييم يتم المعدن عيار فيه موضح الجمارك من الوارد الضبط الثمينة للمعادن بالنسبةالمطالبة إرسال يتم ذلك بعد

بمراسالت نتابع ثم القضاء إلى إحالة ننظم القطع مكتب أنظمة مخالفة حالة في - 9.فيه ورد ما حسب بتنفيذه نقوم حيث حكم يصدر حتى

%10 لها ونضيف السورية بالليرات المصادرات قيمة بتقييم الغرامة حساب يتم - 10)كغرامة قيمتها من المبلغ نعادل عندها األجنبي بالقطع مبلغ المصادرة كون حال في

تم حال وفي الضبط بتاريخ المجاورة األسواق أسعار نشرة باستخدام السورية بالليراتالنقدية المبلغ إيداع والعمليات المركزية السورية بالليرات المبلغ نعادل عندها بالخزينة

(.الرسمية النشرة باستخدامالنقدية قسم في الودائع إيداع يتم - 11 والعمليات المركزية كوديعة الفرع لدى الخزينة

لحسابات تحويلها أو العالقة صاحب إلى بإعادتها إما الحكم يصدر ريثما محدد برقمالنقدية إلى أو القطع مكتب والعمليات المركزية منطوق حسب المركزية الخزينة. الغرامة بدون أو مع الحكم

:يلي كما القضاء إلى التحويل غرامة نحسب القضاء إلى اإلحالة عند - 12

73 / 81

.القضاء إلى اإلحالة لدى% 110 × الغرامة مبلغ = القضاء إلى اإلحالة غرامة= القضاء إلى اإلحالة غرامة ×الغرامة مبلغ اإلحالة بعد االضبارة تسوية عند% 115

. الحكم صدور قبل و للقضاء= القضاء إلى اإلحالة غرامة ×الغرامة مبلغ حكم صدور حالة في الدفع تم إذا% 125

.ال أم القطعية الدرجة اكتسب سواء قضائي كذلك و الدفع إشعار تنظيم ليتم التدقيق قسم قبل من تدقق تنظيمها بعد االضبارة

.الطي عند ثانية تدقق كانت إذا اإلعادة حال في منطوقه وفق ينفذ الحكم صدور حال في - 13 كما تعاد عيناالنقدية إلى كتاب بموجب بالقيمة أو هي والعمليات المركزية القسم من موقع الخزينة

.الفرع ومدير المختص14 - الحكم تنفيذ كان إذا ليتم الضابطة الجهة من مندوب هناك يكون أن يجب جزئيا

كوديعة وادخاله ماتبقى ختم وإعادة بمعرفتها المطلوب الجزء وتسليم الوديعة اخراج . جديدة

الدعاوي - جميع بمتابعة القانونية الشؤون قسم يقومالمعلومات تقانة قسم– 15

التالية: الدوائر من التقانة قسم يتألفالبيانات. قواعد إدارة دائرة-1والتطبيقات. النظم تشغيل دائرة-2المعلومات. وأمن الشبكات دائرة-3

البيانات: قواعد إدارة دائرة – أوالالتالية: بالمهام القيام تتولى

أجل: من الفرع في المستثمرة البيانات قواعد إدارة-1الفرع. في المستخدمة البيانات قواعد عمل استمرارية من - التأكد أ

الفرع. في المستثمرة البيانات قواعد تحديث في - المساهمة ب البيانــات بقواعد الخاصة والمتطلبــات والبرمجيــات األجــزاء مختلف - تركيب ج

النظم. مطوري مع بالتعاون األعمــال بيئة من كل ومراقبة التحكم معــايير مع الكاملة التوافقية - ضــمان د

الفنية. والبيئةــات حاجــات دراسة-2 ــات وتحديد قائمة ضــمن ووضــعها الفــرع ومتطلب التنفيذ أولوي

العامة. اإلدارة في التطوير قسم بإشراف متطلبــات مع يتوافق بما الفــرع فعاليــات لمســاعدة الوظيفية المتطلبــات توصيف-3

الفرع. إدارة وتوجهات العمل ضمن هندستها وإعادة العمل إجراءات تحليل خالل من الوظيفية المتطلبات تحليل-4

الــتي أو المســتثمرة األخــرى األنظمة مع ومتكاملة شــمولية نظــرة وفق األقســام. العامة اإلدارة في التطوير قسم بإشراف التطوير قيد مازالت

مع واختبــاره متكامل ( بشكلPrototype) األولي اإلرشادي النموذج بناء على العمل-5ــاكن في المســتثمرين معهم, بإشــراف منتظمة اجتماعــات خالل من أو عملهم أم

العامة. اإلدارة في التطوير قسمــام-6 User) االســتثمار كتيبــات إعــداد و بالتوصــيف القي guideوااللكترونية ( الورقية

(.Technical guide) التقنيين قبل من تستخدم التي التقنية والكتيبات

74 / 81

مع المطــورة البرمجية األجــزاء العامة اإلدارة في والجودة االختبارات دائرة تسليم-7 وكافة المنتهية البرمجية األجزاء تغطيها التي الوظائف وشرح للعمل كامل توصيفبالعمل. المتعلقة الكتيبات

من المســتلمة االختبــار نتــائج وفق المطــورة األنظمة على التعــديالت كافة إجــراء-8العامة. اإلدارة في المعلومات وأمن والجودة االختبارات قسم

source) البرمجية الشــيفرة المعتمــدة األخــيرة النســخة تســليم-9 codeوالنســخة ) حفظها ليتم المعلومــات تقانة مديرية إلى المطــورة البرمجية األجزاء من التنفيذية

أصوال. األمنية الخزائن فيالمنفذة. التطوير ألعمال اليومي النسخ إجراء-10 قواعد أنظمة بين التعارض عدم لضمان مباشر بشكل المشاريع مدراء مع العمل-11

الفرع. أعمال مختلف لتخديم العاملة البيانات

والتطبيقات: النظم تشغيل ثانيا: دائرةالتالية: بالمهام القيام تتولى

الفرع. في المستثمرة المعلوماتية النظم إدارة-1المحدثة. ونسخها البرمجيات تركيب-2التشغيل. نظم أداء ضبط-3وملحقاتها. الحاسوبية التجهيزات عمل إدارة-4 أمن سياسة وفق والبيانـــــــات والتطبيقية المعيارية البرمجيـــــــات وتوزيع نسخ-5

المصرف. في المتبعة المعلومات المعلوماتية نظم لمســتثمري الفــني والــدعم المســاعدة طلبــات وتنفيذ تنظيم-6

أولوياتها. وجدولة المستثمرة لـدى المعلومـاتي النظـام مواصــفات يتضــمن معلومــاتي نظــام لكل شامل توثيق-7

واإلشــكاليات األخطــاء وكافة وتحديثــه، تطــويره ووقائع الفعلي، باالستثمار وضعه الجارية والتعـديالت والحلـول واإلجـراءات له المقـدم الفني والدعم عليه، الجاريةعليها.

المعلومات: وأمن الشبكات ثالثا: دائرةالتالية: بالمهام القيام تتولى ــيزات نظم إدارة-1 ــاالت وتجهـ ــبكات االتصـ ــوبية والشـ ــعة المحلية الحاسـ والواسـ

. األخرى الشبكات وكافة واالنترنيتوالواسعة. المحلية والشبكات لالتصاالت المعيارية البرمجيات وتوزيع نسخ-2ــراءات تنفيذ على العمل-3 ــات أمن إجـ ــواحي ) من المعلومـ والفيزيائية اإلدارية النـ

المعلومــات أمن سياسة وفق الفــرع في العمل طبيعة مع يتوافق والبرمجيــة( بماالمركزي. سورية مصرف في المعتمدة

التعليمــات تنفيذ تكفل الــتي والتــدابير اإلجــراءات جميع باتخــاذ التقانة قسم رئيس يقــومالفرع. حاجة مع يتناسب وبما السابقة

البشرية – 16 الموارد :قسم: التالية المهام البشرية الموارد قسم يتولى

75 / 81

1 - في المطبقة منه والخروج المصرف إلى والدخول الدوام تعليمات أحكام يطبق .التعاميم بكافة التقيد ضرورة مع العامة اإلدارة

2 - تبين التي المعتمد النموذج من الفرع في العاملين لجميع اسمية بطاقات يمسك بتدقيقها للعامل الممنوحة اإلجازات وعامل بتسجيلها عامل يقوم أن . على

3 - )المدة يبين خاص سجل يمسك ( الدقائق إلى ويرسل لعام كل فيها تأخر التي شهر كل من الخامس قبل البشرية الموارد مديرية جدوال لكل التأخير مدة فيه موضحا. ( أجر بال – إداري – صحي ) للعامل الممنوحة اإلجازات عامل

4 - على ويدون وسري آمن بشكل للعاملين المعتمد نموذجال الذاتية البطاقات يحفظ والعقوبات أجوره وعلى للعامل الوظيفي الوضع على تطرأ التي التغيرات البطاقات تلكالقسم أخرى وقوعات وأي رئيس . وبإشراف

لجنة من تصدر التي التعليمات وفق الصحي الضمان بصندوق المتعلقة المهامب يقوم - 5 المؤيدة بالوثائق مرفقة جداول وترسل المصرف إدارة ولجنة الصحي الضمان صندوق

الفرع نصف بشكل وذلك للصرفيات ومدير القسم رئيس من مباشر وبإشراف شهريمعاونه . أو من المعتمدة النماذج وفق ( 4 ( ) 1 ) رقم االجتماعية التأمينات استمارات يمسك - 6

.االجتماعية التأمينات مؤسسة7: يلي - بما يقوم بحيث العاملين كفاءة تحسين على يحرص

البشرية الموارد مديرية وموافاة الفرع في للعاملين التدريبية االحتياجات تحديد اإلدارة إلى ترسل أن على والتأهيل التدريب بخطة لحظها ليتم االحتياجات بتلكثاني شهر خالل . عام كل من تشرين

الفرع في العاملين لها يخضع التي التدريبية الدورات تبين التي السجالت يمسك (. وجدت إن )المكتسبة والمهارات وتاريخها مدتها مع

بها وفق التشغيل مكتب مع المراسالت بكافة يقوم - 8 الخاصة . التعليمات لكل اإلدارية الوقوعات جميع بالفرع المالي القسم البشرية الموارد قسم يبلغ - 9

حساب من المالي القسم ليتمكن ( أقصى كحد شهر كل من عشر الخامس في ) عامل.للعاملين المستحقة والتعويضات األجور

.األداء لتقويم النهائية الجداول بإعداد يقوم - 10. الطبي الفحص نتائج عن ملخص ويبين الصحية اإلحاالت سجل يمسك - 11

المالي القسم - 17 الموازنة إعداد :األول القسم

العائدة االعتمادات طلبات الفرع مدير ينظم عام كل من حزيران شهر بداية في.1على بتصفيتها يقوم التي بالنفقات والمتعلقة المقبل العام لموازنة بناء وذلك

المالية الشؤون مديرية من المادة أساس على الطلبات هذه تنظمطلب. المالية المديرية في المعتمد النموذج من ( .ج ، ب ، آ ) نسخ ثالث على والفقرة

خالل قبله من صرفها المنتظر بالنفقات الخاصة الحقول بمأل الفرع يرمد يقوم.2 والنفقات الحالي العام من األول كانون 31 ولغاية تموز أول بين الواقعة الفترة

مع المقبل للعام المطلوبة االعتمادات و المالية الدورة لمجموع صرفها المنتظر الكافي بالتفصيل مقترحاته يبرر أن وعليه حزيران 30 لغاية المصروفة النفقات وأن المقبل للعام المطلوبة االعتمادات و الحالية االعتمادات بين الفروق وسبب ودقيقة كاملة تقديراته تكون أن على يحرص الملحوظة االعتمادات لتجاوز تجنبا

.استعمال بدون اعتمادات لبقاء أو

76 / 81

الموازنة قسم إلى ( ب ، آ ) النسختين ويرسل ( ج ) بالنسخة الفرع مدير يحتفظ.3 . تموز نهاية قبل المركز في والصرف

)النسخة الفرع إلى تعاد.4 وفق االقتضاء عند والتعديل والحفظ لالطالع( ب . عليها أدخلت تكون قد التي التعديالت

هذه لتغطية كافية غير بتصفيتها المكلف للنفقات المقررة االعتمادات إن للفرع تبين إذا إلجراء إما والصرف الموازنة قسم إلى طلب بتنظيم يقوم ، العام انتهاء حتى النفقات

. إضافي اعتماد بطلب أو األخرى االعتمادات من مناقلة : الطلب يتضمن أن يجب المناقلة طلب حالة ففي-

. واليها منها النقل المطلوب والفقرة المادة اسم وحالة إليها المنقول االعتمادات رصيد أساس على المناقلة في المطلوب المبلغ تبرير

)االعتمادات هذه من صرفها المنتظر والنفقات منها المنقول االعتمادات للحاجات وفقا. العام نهاية حتى ( الفرع يبرر إن شريطة المناقلة، إجراء تعذر عند فيجرى اإلضافية االعتمادات طلب أما-

. ذلك المختص بفرعه الخاصة االستثمارية والنفقات االدرايةالنفقات الفرع في المالي القسم يمسك-

من النموذج حسب الموازنة اعتمادات بطاقة على والفقرة المادة أساس على المعتمدالمالية ومتكاملة منتظمة بصورة فيها يبين بحيثالمديرية : دوما

.االقتضاء عند هعلي الطارئة التعديالت مع الملحوظ االعتمادات مبلغ – أ . المعقودة النفقات مبلغ - ب . المصروفة النفقات مبلغ-ج .االعتماد من الباقي الرصيد- د

. المدفوعة السلف- هـ المذكور القسم ينظم- يتضمن شهري نصف الموازنة اعتمادات بوضع جدوال

.المالية الشؤون مديرية إلى ويرسله السابقة الفقرة في المبينة ( د أ،ب،ج،) المعلومات النفقات عقد :الثاني القسم

- المادة تتضمن عندما الفقرة أساس على أو المادة أساس على النفقة عقد يجريأ من كاف رصيد وجود من التحقق قبل نفقة أية عقد يجوز ال لذلك فقرة، من أكثر

.لها المخصص االعتماد الكافي االعتماد وجود من التثبت نفقة أي عقد قبل والصرف الموازنة دائرة تتولى-

. بموجبه النفقة تعقد الذي الصك أو الوثيقة أو الطلب على بذلك ويؤشر يتجاوز أن اليجوز كما الموازنة في اعتماد يلحظها لم نفقة على سلفة منح اليجوزب - .عليها السلفة تمنح التي للنفقة العائد االعتماد من الباقي الرصيد السلفة مبلغ : الفرع مدير يعقدج - السورية العربية الجمهورية داخل لهم التابعين العاملين أيفاد نفقات.الفرع في العاملين وتعويضات أجور.بعقدها الفرع مدير اإلدارة لجنة تفوض التي األخرى النفقات .

: مايلي وفق للمشتريات العائد النفقة عقد يجريالصيانة المواد شراء طلبات المالي القسم يتلقى.1 العامة قسم منأو الخدمات

الفرع مدير طريق عن السر وأمانة النفقة عقد شروط مع منسجمان النفقة عقد أو الشراء بطاقة إن من يتأكد.2

.النافذة المالية األنظمة في الواردة

77 / 81

))المباشر الشراء لجان إلى الشراء طلبات يسلم.3 خاص سجل في تدوينها بعد (( الغاية لهذه يفتح . بالفرع المالي القسم من عليها مؤشرا

المشتريات لجنة تقرير على بناء المعتمد النموذج من نفقة عقد ينظم.4 مؤشرا.المالي القسم رئيس قبل من االعتماد بسماحية عليه

.المستودعات إلى المواد وصول من يتأكد.5ال للنفقات والصرف التصفية أوامر ينظم.6 المديرية المعتمد نموذجوفق من

والعروض المشتريات لجنة وتقرير الفاتورة أساس على نسختين علىالمالية الحال ) (المواد استالم إيصال إلى باإلضافة حسب الخدمات تنفيذ إيصال أو

المشتريات المستودع أمين من موقع . ولجنة إلى وتحال والصرف التصفية أوامر على بالتأشير التدقيق دائرة رئيس يقوم.7

.الحسميات وصحة النفقة قانونية من التأكد بعد وذلك والصرف الموازنة دائرة المشتريات والصرف الموازنة دائرة تقيد.8 المنهاج في وارد ماهو وفق محاسبيا

المحاسبي مجتمعين الفرع ومدير والصرف التصفية أوامر المالي القسم رئيس يوقع.9

في للقيد أو للقبض الصندوق إلى الصرف أوامر من األولى النسخة تحال.10 خاص سجل في يسجل أن بعد وذلك االستحقاق لصاحب الجاري الحساب .المالي القسم في الوثائق جميع مع الثانية النسخة وتحفظ

الصرف أوامر عن صورة يرسل.11 الصرف أوامر كافة يتضمن بجدول مرفقاالمالية معتمد نموذج فقو المديرية .الفرع في المحاسبة قسم إلىمن

عن أعضاءها عدد اليقل أن على الفروع مدراء قبل من المشتريات لجان تشكلد - وتقوم المالي القسم عاملي أحد أعضاءها بين من يكون و اللجنة رئيس فيهم بما ثالثة

: التالية بالمهام أنواع واضح بشكل مبينة العروض طلب في وتثبيتها المطلوبة المواد مواصفات تدرس-

فيما وتفاضل عليها المعروضة العروض في تبت كما وأوصافها وكمياتها المطلوبة المواد رئيس لدى أعضائها جميع من يوقع سجل في بالتفصيل مقرراتها كل وتدون بينها

. اللجنة بعرض االكتفاء عندها فيمكن ذلك تعذر إذا إال اثنين عن تقل أال العروض في يشترط-

. المشتريات لجنة تقرير في األمر يعلل أن شريطة واحدمع األفضل العرض انتقاء بعد- العروض المالي القسم إلى المشتريات لجنة تقريرتسلم.المالي الشراء عملية اللجنة تتابع- القسم توجيه على المستودع إلى المواد وتسلمبناء

في عنه المنوه وتقريرها السعر عرض يوافق وبما االستالم وإيصال بالفاتورة مرفقة.أعاله الفقر

من بقرار اللجنة عمل ومدة مبلغها يحدد دائمة سلفة المشتريات لجنة رئيس يمنح- هـ) عن قيمتها التزيد التي الخدمات تقديم أو المواد لشراء وذلك المصرف إدارة لجنة

اللجنة عمل مدة انتهاء قبل السلفة تلك تصفى أن على غيرال سورية ليرة ألف ( 1000 عشر بخمسة . يوما

. العامة المصلحة يضمن بما المشتريات لجان عمل المالي القسم يراقبو - النفقات تصفية: الثالث القسم

أوليس التعليمات هذه أحكام وفق أصولية بصورة تعقد لم نفقة أية تصفية اليجوزأ- - 1. جاهز اعتماد لها

78 / 81

. التصفية على بالموافقة النفقات مدقق تأشيرة التحمل نفقة أية تصفية اليجوزب - األجور المالي القسم يتولى - 2 دائرة طريق األصول وفق واألجور الرواتب تصفية عن

: التالية ينظم.1 واحدة على العاملين بأجور جدوال نهاية قبل الرواتب جداول تنجز أننسخة

.الشهر أول في للدفع جاهزة وتكون مراجعها إلى تصل بحيث كافية بمدة الشهرالتوثق ( نفقات مدقق ) المختص العامل قبل من الجداول تلك تدقق.2 من ويتم

.والصرف الموازنة دائرة إلى ويحال وتأشيره الصرف أمر ميتنظ و قانونيتهاللمشتريات في الواردة األحكام تطبق.3 النفقة بما 11 حتى 7 الفقرة من عقد

والتعويضات األجور يخصرقم ) .4 االستمارة المالي القسم عامل ( 3يمسك لكل

:التالية األصول وفق والمستخدمين للعاملين العائدة النفقات بقية تصفية يجري – الرواتب بموجبها تصفى التي األصول بموجب : والتمثيل المسؤولية لتعويض بالنسبة – أ

. واألجور: اإلضافية العمل ساعات ألجور بالنسبة –ب موقع اإلضافية بالساعات جدول بموجب

. الحاكم عن الصادر التكليف بقرار يرفق والفرع المعني القسم رئيس من–ج : النقل وأجور االنتقال لتعويض بالنسبة عن أصلية نسخة به يرفق جدول بموجب

(القطر خارج لإليفاد بالنسبة اإليفاد) وقرار بالمهمة تقرير مع السفر إذن اإلجازة به ترفق جدول بموجب , المستعملة غير اإلدارية اإلجازات لتعويضات بالنسبة –د

لجنة وقرار لإلجازة النقدي بدل صرف وطلب المختص المرجع من موقعة المرفوضة.الصرف على بالموافقة اإلدارة

عقد على الموافقة تؤيد التي الثبوتية األوراق الصرف بأوامر ترفق أن العامة القاعدة - تسليم أو أوالعمل الخدمة تنفيذ وعلى االعتماد جاهزية وعلى أصولية بصورة النفقة وبصورة االستحقاق صاحب إلى وتأديتها وصرفها النفقة تصفية تستوجب التي المواد . دفعه المتوجب المبلغ مقدار صحة خاصة في النفقات بتدقيق الخاص بالختم جميعها وتمهر أدناه المبينة الوثائق ترفق هذا وعلى

:التالية الحاالت: للرواتب بالنسبة – أ المعين للعامل التعيين قرار مجددا المركزي الجهاز من مؤشرا

.الترفيع أوقرار للعمل مباشرته تاريخ بيان مع المالية للرقابة .المهمة عن تقرير مع األصول حسب موقع سفر بإذن القطر داخل االنتقال نفقات – ب السفر إذن مع اإليفاد قرار : للخارج اإليفاد نفقات – ج المعين للعامل األمتعة نقل نفقات – د :المنقول أوالعامل إقامته محل غير في مجددا

السفر بأجور وبيان أوالنقل التعيين قرار . الصدد بهذا النافذة واألنظمة للتعليمات وفقا أو رسمية بفاتورة والكهرباء والتدفئة والماء والبرق والبريد الهاتف اشتراك نفقات – ح

.أصولي إيصال الفرع مدير من وبيان اإلضافي بالعمل التكليف قرار : اإلضافية العمل ساعات أجور – ك

. الرسمي الدوام أوقات خارج العامل بها قام التي الساعات بعدد . التصفية معاملة إلى إضافتها النفقة طبيعة تقتضي أخرى أووثيقة مستند أي – نوالخدمات للمشتريات بالنسبة االستحقاق لصاحب الشخصية الهوية عن صورة - ل

السلف : الرابع القسم الحدود ضمن نقلهم وأجور انتقالهم تعويضات على سلفة العاملين سائر يعطى أن يجوز

.السفر إذن في المعينة

79 / 81

عن الصادرة والمراسالت البريد أجور لتسديد دائمة سلفة المراسالت دائرة رئيس يمنحالمركزي الفرع سورية مصرف إدارة لجنة عن يصدر بقرار مبالغها الصرف ويجريتحدد الكشوف وتنظم الصادر والبريد المراسالت أجور لتسديد السلف هذه من حصرا

.تقدير أبعد على شهري بشكل وتصفى السلفة هذه من بالصرف الخاصة- سابقا المذكورة المشتريات لجنة رئيس سلفة جاهزية على للتأشير المالي القسم إلى يقدم خطي كتاب على بناء السلف تمنح-

في عنه ينوب أومن المالي القسم رئيس من يوقع دفع أمر القسم هذا ينظم ثم االعتماد. الفرع مدير ومن الغياب حال

ال منها جزء تسديد حال وفي السابقة السلفة تسديد قبل جديدة دائمة سلفة التمنح- كافة وفي القديمة السلفة من المسددة المبالغ حدود في إال الجديدة السلفة تمنح

على واحد بيوم المالية السنة نهاية قبل الممنوحة السلفة كامل تسديد يجب األحوال. تقدير أبعد

بطاقة في السلفة مقدار المالي القسم يدون المستحقين أحد إلى السلفة دفع عند- . الموازنة اعتمادات

كل نهاية أوفي السلفة نفاذ عند الدائمة السلف أصل من المدفوعة النفقات تصفى- : التالية األصول وفق وذلك شهر الموازنة وفقرات مواد على النفقات فيه توزع إجمالي نفقة عقد المالي القسم ينظم

الفرع عليه ويوافق على بناء الصرف أمر وينظم االعتماد جاهزية على التأشير بعد مدير. عليها المنصوص األحكام عليه وتطبق الالزمة الثبوتية األوراق التعليمات هذه في

اإليفاد قرار في عليها المنصوص االنتقال وتعويضات النقل أجور على السلف تمنح- 1)المالي القسم إلى يقدم الموفد الموظف من خطي طلب على بناء السفر ذنأأو

المالي القسم قبل من السفر إذن ويختم (.الدفع أمر رقم فيه موضحا2 - الخزينة قسم إلى تسلم نسختين على المالي القسم قبل من الدفع أمر ينظم

النقدية والعمليات النقدية المركزية والعمليات الدفع عملية إجراء وبعد لتنفيذه المركزيةالنقدية يمهر والعمليات المركزية النقدية والعمليات المركزية الخزينة النسخة قسم

) بخاتم الثانية ( دفع المحاسبة إلى اإلشعار مع اليومية مع األولى النسخة وترسل .الالزمة القيود إلجراء السلف بطاقة في لقيدها المالي القسم إلى الثانية والنسخة

المالي القسم في المختص العامل على يجب انتقال تعويض جدول تنظيم قبل- 3 أصل من السلفة لتسديد االنتقال تعويضات على الممنوحة السلف بطاقة إلى الرجوع . المستحق المبلغ

ثالثة تتجاوز ال مهلة خالل النقل وأجور االنتقال تعويض على الممنوحة السلفة تسدد- 4 . أوالنقل المهمة تاريخ من أشهر

عامة : أحكام تــاريخ من يــومين أقصــاه موعد خالل المستفيدة الجهة إلى مبلغ كل تحويل يجب-

) ضــريبة الحســميات ببعض الخاصة باألحكــام االحتفــاظ مع الصــرف أمر تنظيم. . . . ( االجتماعية والتأمينات الدخل

من والتأكد المحاســبية القيــود تســجيل متابعة المــالي القسم رئيس على يتوجب-. بها الخاص الصرف أمر مع النفقات عليها المسجلة الحسابات انسجام

80 / 81

81 / 81