Validaciones de Estados Financieros Bajo Niif

VALIDACIONES DE ESTADOS FINANCIEROS BAJO NIIFESFEstado de Situacion Financiera

EREstado de Resultados

ECPEstado de Cambios en el Patrimonio

EFEEstado de Flujos de Efectivo

VALIDACION DE ESTADOS FINANCIEROS BAJO NIIF (INDIVIDUALES)Estado de Situacion Financiera

CodigoNombreDescriptionTipo de ValorFormula (Codigo cuenta)Validaciones

1ActivoEs un bien tangible o intangible que posee una empresa o persona natural. Por extension, se denomina tambien activo al conjunto de los activos de una empresa. En si, es lo que una empresa posee.101+1021 = 2 + 3

101Activo CorrienteSe entiende por activos corrientes aquellos activos que son susceptibles de convertirse en dinero en efectivo en un periodo inferior a un ano.10101 + 10102 + 10103 + 10104 + 10105 + 10106 + 10107 + 10108

10102Activo FinancieroEs cualquier activo que posea un derecho contractual a recibir efectivo u otro activo financiero de otra entidad;o a intercambiar activos financieros o pasivos financieros con otra entidad, en condiciones que sean potencialmente favorables para la entidad; o un instrumento de patrimonio neto de otra entidad. Tales como: acciones y bonos de otras entidades, depositos a plazo, derechos de cobro - saldos comerciales, otras cuentas por cobrar, etc.1010201 + 1010202 + 1010203 + 1010204 + 1010205 + 1010206 + 1010207 + 1010208 + 1010209

1010205Documentos y cuentas por cobrar clientes no relacionados-101020501+101020502

10103InventariosInventarios son activos: (a) poseidos para ser vendidos en el curso normal de la operacion; (b) en proceso de production con vistas a esa venta; o (c) en forma de materiales o suministros, para ser consumidos en el proceso de produccion, o en la prestacion de servicios. Los inventarios se mediran al costo o al valor neto realizable, el menor.1010301 + 1010302 + 1010303 + 1010304 + 1010305 + 1010306 + 1010307 + 1010308 + 1010309 + 1010310 + 1010311 +1010312 + 1010313

10104Servicios y Otros Pagos AnticipadosSe registraran los seguros, arriendos, anticipos a proveedores u otro tipo de pago realizado por anticipado, y que no haya sido devengado al cierre del ejercicio economico; as! como la porcion corriente de los beneficios a empleados diferidos de acuerdo a la disposition transitoria de la NIC 19.1010401 + 1010402 + 1010403 + 1010404

10105Activos por Impuestos CorrientesSe registrara los creditos tributarios por Impuesto al valor agregado e impuesto a la renta, as! como los anticipos entregados por concepto de impuesto a la renta que no han sido compensados a la fecha, y anticipos pagados del ano que se declara.1010501 + 1010502 + 1010503

102Activo no corrienteLos activos no corrientes son los10201 + 10202 + 10203 +

activos que corresponden a bienes y derechos que no son convertidos en efectivo por una empresa en el ano, y permanecen en ella durante mas de un ejercicio.10204 + 10205 + 10206 + 10207

10201Propiedades, planta y equipoSon los activos tangibles que posee una empresa para su uso en la produccion o suministro de bienes y servicios, para arrendarlos a terceros o para propositos administrativos, y se esperan usar durante mas de un periodo economico.1020101 + 1020102 + 1020103 + 1020104 + 1020105 + 1020106 + 1020107 + 1020108 + 1020109 + 1020110 + 1020111+1020112+ 1020113 + 1020114

1020114Activos de Exploracion y ExplotacionExige que las entidades que reconocen activos para la exploracion y evaluacionrealicen pruebas de deterioro de valor sobre ellos, cuando los hechos y circunstancias sugieran que el importe en libros de los activos excede a su importe recuperable.102011401 + 102011402 + 102011403

10202Propiedades de InversionEsta seccion se aplicara a la contabilidad de propiedades de inversion cuyo valor razonable se puede medir con fiabilidad sin costo o esfuerzo desproporcionado, as! como a ciertas participaciones en propiedades mantenidas por un arrendatario, dentrodeunacuerdodearrendamiento operativo si, y solo si, la propiedad cumpliese con ser una propiedad de inversion.1020201 + 1020202 + 1020203 + 1020204

10203Activos BiologicosAgrupa a los animales vivos y las plantas que forman parte de una actividad agricola, agropecuaria y piscicola, que resultan de la gestion por parte de una entidad, de las transformaciones de los activos biologicos, ya sea para destinarlos a la venta, para dar lugar a productos agricolas (activos realizables) o para convertirlos en otros activos biologicos diferentes.1020301 + 1020302 + 1020303 + 1020304 + 1020305 + 1020306

10204Activo IntangibleEs un activo intangible cuando:(a) es separable, esto es, es susceptiblede ser separado o dividido de la entidad y vendido, transferido, explotado,arrendadoointercambiado, bien individualmente junto con un contrato, un activo o un pasivoasociado;o(b) surge de un contrato o de otrosderechos legales, sin considerar si tales derechossontransferiblesoseparables de la entidad o de otros derechos y obligaciones.1020401 + 1020402 + 1020403 + 1020404 + 1020405 + 1020406

10206Activos Financieros no Corrientes-1020601 + 1020602 + 1020603 + 1020604

10207Otros Activos no CorrientesIncluye otros activos no corrientes no incluidos en las cuentas anteriores.1020701 + 1020702 + 1020703 + 1020704 + 1020705 + 1020706

2PasivoEs una deuda o un compromiso que ha adquirido una empresa, institucion o individuo. Por extension, se denomina tambien pasivo al conjunto de los pasivos de una empresa.201 + 202

201Pasivo CorrienteHacen referencia a los pasivos que la empresa debe pagar en un plazo igual o inferior a un ano.20101 + 20102 + 20103 + 20104 + 20105 + 20106 + 20107 + 20108 + 20109 + 20110+20111+20112+ 20113

20103Cuentas y Documentos por pagarObligacionesprovenientesexclusivamente de las operaciones comerciales de la entidad en favor de terceros, as! como los prestamos otorgados por bancos e instituciones financieras,convencimientoscorrientes y llevadas al costo amortizado.2010301 + 2010302

20104Obligaciones con instituciones financierasEn esta cuenta se registran las obligaciones con bancos y otras instituciones financieras, con plazos de vencimiento corriente, y llevados al costo amortizado utilizando tasas efectivas. En esta cuenta se incluiran los sobregiros bancarios.2010401 + 2010402

20105ProvisionesSe registra el importe estimado para cubrir obligaciones presentes como resultado de sucesos pasados, ante la posibilidad de que la empresa, a futuro, tenga que desprenderse de recursos.2010501 + 2010502

20106Porcion corriente de obligaciones emitidas--

20107Otras Obligaciones CorrientesIncluyen las obligaciones presentes que resultan de hechos pasados, que deben ser asumidos por la empresa, tal el caso del pago del impuesto a la renta, de la retencion en la fuente, participacionatrabajadores,dividendos, etc.2010701 + 2010702 + 2010703 + 2010704 + 2010705 + 2010706

20112Porcion Corriente de provisiones por beneficios a empleadosIncluye laporcion corrientedeprovisionesporbeneficiosaempleados, incluyendo los beneficios post-empleado, o aquellos generados por beneficios pactados durante la contratacion del personal la compania, as! como los originados de contratos colectivos de trabajo.2011201+2011202

202Pasivo no CorrienteEsta masa esta constituida por todas las deudas contraidas por la empresa con vencimiento superior a los 365 dias, con entidades financieras u otras. Son partidas de naturaleza netamente financiera, que deberan estar vinculadasconoperacionesdeinversionenelementosdelinmovilizado. Estara integrada por prestamos, obligaciones, bonos, etc20201 + 20202 + 20203 +20204 + 20205 + 20206 + 20207 + 20208 + 20209 + 20210

20202Cuentas y Documentos por PagarPorcion no corriente de las obligacionesprovenientesexclusivamente de las operaciones comerciales de la entidad a favor de terceros, as! como los prestamos otorgados por bancos e instituciones financieras;llevadasalcostoamortizado.2020201 + 2020202

20203Obligaciones con instituciones financierasPorcion no corriente de las obligaciones con bancos y otras instituciones financieras, llevados al costo amortizado utilizando tasas efectivas.2020301 + 2020302

#20204Cuentas por pagar diversas / relacionadasPorcion no corriente de las obligacionesconentidadesrelacionadas, que no provienen de operaciones comerciales.Lasobligacionesconentidadesrelacionadassereconoceraninicialmente por el costo de la transaccion,posteriormentesemediran a su costo amortizado, utilizando el metodo de la tasa de interes efectiva, menos los pagos realizados.2020401 + 2020402

20205Obligaciones emitidas--

20207Provisiones por beneficios a empleadosIncluye la porcion no corriente de provisionesporbeneficiosaempleados, incluyendo los beneficios post-empleado, o aquellos generados por beneficios pactados durante la contratacion del personal la compania, as! como los originados de contratos colectivos de trabajo.2020701 + 2020702

20209Pasivo DiferidoIncluye pasivos diferidos que van a ser reconocidos en el tiempo como ingresos o como derechos de compensacion tributaria.2020901 + 2020902

3PatrimonioEl conjunto de bienes, derechos y obligaciones, pertenecientes a una empresa como persona juridica y que constituyen los medios economicos y financieros a traves de los cuales esta puede cumplir sus objetivos.301 + 302 + 303 + 304 + 305 + 306 + 307

301CapitalRecoge la obligacion que la empresa mantiene con sus duenos, socios o accionistas, por las aportaciones que estos han realizado o se han comprometido a realizar a la misma.30101 + 30102

304ReservasRepresentanapropiacionesdeutilidades, constituidas por Ley, por los estatutos, acuerdos de accionistas o socios para propositos especificos de salvaguarda economica.30401 + 30402

305Otros resultados integralesReflejan el efecto neto por revaluaciones a valor de mercado de activos financieros disponibles para la venta;propiedades, planta y equipo; activos intangibles y otros (diferencia de cambio por conversion-moneda funcional30501 + 30502 + 30503 + 30504

306Resultados acumulados-30601 + 30602 + 30603 + 30604 + 30605 + 30606 + 30607

307Resultados del ejercicio-30701 + 30702

41Ingresos de actividades ordinariasSon aquellos que surgen en el curso de las actividades ordinarias de la entidad y adoptan una gran variedad de nombres, tales como ventas, comisiones, intereses, dividendos y regalias.4101+4102+4103+4103+4104+4105+4106+4107+4108+4109 + 4110 + 4111 +4112 + 4113

4106Intereses-410601 + 410602

51Costo de Ventas y produccionComprende el costo de los inventarios vendidos, que comprende todos los costos derivados de la adquisicion y5101+5102+5103+ 5104

transformacion, as! como otros costos indirectos de produccion necesarios para su venta.

5101Materiales utilizados o productos vendidosIncluye todos aquellos materiales e insumos requeridos durante el proceso de elaboracion de un producto, as! como el costo de productos terminados vendidos durante el periodo.510101 + 510102 + 510103+510104+ 510105+510106+ 510107+510108+ 510109+510110+ 510111+ 510112

510108Inventario final de materia prima-ESF(1010301)

510110Inventario Final de productos en proceso-ESF(1010302)

510112Inventario final de productos terminados-ESF(1010305)

510104Inventario final de bienes no producidos por la compania-ESF(1010306)

5102Mano de Obra DirectaComprende el costo de sueldos y beneficios por los operarios que contribuyen al proceso productivo.510201+510202

5103Mano de Obra IndirectaComprende el costo de sueldos y beneficios de la mano de obra consumida de personal que sirven de apoyo en la produccion.510301+510302

5104Otros costos indirectos de fabricacionComprenden todos aquellos costos que no se relacionan directamente con la manufactura, pero contribuyen y forman parte del costo de produccion.510401 + 510402 + 510403+510404+ 510405+510406+ 510407+510408

42Ganancia brutaEs la diferencia de los ingresos de operaciones continuadas menos los costos y gastos, antes del calculo de la participacion trabajadores e impuesto a la renta.41 - 51

43OtrosingresosComprenden otros ingresos que no son del curso ordinario de las actividades de la entidad, entre los que se incluyen: dividendos para empresas queno sonholding,ingresosfinancieros, etc.4301 + 4302 + 4303 + 4304 + 4305

52GastosLa definicion de gastos incluye tanto las perdidas como los gastos que surgen en las actividades ordinarias de la entidad. Entre los gastos de la actividad ordinaria se encuentran, por ejemplo, el costo de las ventas, los salarios y la depreciacion. Usualmente, los gastos toman la forma de una salida o depreciacion de activos, tales como efectivo y otras partidas equivalentes al efectivo, inventarios o propiedades, planta y equipo. Son perdidasotraspartidasque,cumpliendo la definicion de gastos, pueden o no surgir de las actividades ordinarias de la entidad. Incluye todos los gastos del periodo de acuerdo a su funcion distribuidos por: gastos de venta, gastos de administrativos, gastos financieros y otros gastos. Los gastos deben ser reconocidos de acuerdo a la base de acumulacion o devengo.5201 + 5202 + 5203 + 5204

5201Gastos de ventaSon los relacionados con la preparacion y almacenamiento de los articulos para la Venta, la promocion de ventas, los Gastos en que se incurre al realizar las ventas y, si no se tiene un departamento de reparto, tambien los Gastos por este concepto.520101 + 520102 + 520103+520104+ 520105+520106+ 520107+520108+ 520109+520110+ 520111 + 520112 + 520113+520114+ 520115+520116+ 520117+520118+ 520119 + 520121 + 5020122 + 520123 + 520124+ 520125+ 520126+520128

520121Depreciaciones de Venta-52012101+52012102

520122Amortizaciones de Venta-52012201+52012202

520123Gasto deterioro de Venta-52012301+52012306

520124Gasto por cantidades anormales de utilizacion en el proceso de produccion de Venta-52012401+52012402+ 52012403

5202Gastos administrativos-520201 + 520202 + 520203 + 520204 + 520205 + 520206 + 520207 + 520208 + 520209+520210+ 520212 + 520213 + 520214+520215+ 520216+520217+ 520218 + 520219 + 520220+520221+ 520222 + 520223 + 520224+ 520225+ 520226+520228

520221Depreciacionesadministrativos--52022101+52022102

520222Amortizacionesadministrativos--52022201+52022202

520223Gasto deterioro administrativo--52022301+52022302+ 52022303+52022304+ 52022305+52022306

520224Gasto por cantidades anormales de utilizacion en el proceso de produccion administrativos--52022401+52022402+ 52022403

5203Gastos Financieros--520301 + 520302 + 520303 + 520304 + 520305

5204Otros gastos--520401 + 520402

60Ganancia (perdida) antes de 15% a trabajadores e impuesto a la renta de operaciones continuadasEs el importe residual que queda tras haber deducido de los ingresos los gastos, antes de la deduccion de participacion trabajadores e impuesto a la renta.-42 + 43 - 52

6115% Participacion a Trabajador--(0,15) * 60

62Ganancia (perdida) antes de impuestosEs el importe residual de la ganancia en operaciones continuadas que queda tras haber deducido de los ingresos los gastos, antes de la-60 - 61

deduccion de impuesto a la renta.

64Ganancia (perdida) de operaciones continuadas antes del impuesto diferidoIncluye la ganancia netadeoperaciones continuadas despues de pago de impuestos originadas de operaciones continuadas y disponibles para accionistas.-62 - 63

67Ganancia (perdida) de operaciones continuadas--64 + 65 + 66

73Ganancia (perdida) antes de 15% a trabajadores e impuesto a la renta de operaciones discontinuadasEs el importe residual de las ganancias en operaciones discontinuadas que queda tras haber deducido de los ingresos los gastos, antes de la deducciondeparticipaciontrabajadores e impuesto a la renta.-71 - 72

7415% de Participacion a Trabajadores--(0,15) * 73

75Ganancia (perdida) antes de impuestos de operaciones discontinuadasEs el importe residual de la ganancia en operaciones discontinuadas que queda tras haber deducido de los ingresos los gastos, antes de la deduccion de impuesto a la renta.-73 - 74

77Ganancia (perdida) de operaciones discontinuadasIncluye la ganancia netadeoperaciones continuadas despues de pago de impuestos originada de operaciones continuadas y disponible para accionistas.-75 - 76

79Ganancia (perdida) neta del periodoComprende la ganancia (perdida) neta del periodo del total de operaciones continuadas y discontinuadas.-67 + 77

81Componentes del otro resultado intergralLos componentes de otro resultado integralincluyen:(a) cambios en el superavit de revaluacion (NIC 16 Propiedades, Planta y Equipo y NIC 38 Activos Intangibles);(b) ganancias y perdidas actuariales en planes de beneficios definidos (parrafo 93A NIC 19 Beneficios a los Empleados).-8101+8102+8103+ 8104+8105+8106+ 8107+8108

82Resultado integral del anoIncluye el resultado integral total del ano que comprende la Ganancia (Perdida) neta del periodo y el otro resultado integral.-79 + 81

90Ganancia por accionDeberan revelar la ganancia por accion basica y diluida, en operaciones continuadas y discontinuadas, de los estados financieros separados o individuales de una entidad: (i) cuyas acciones ordinarias o acciones ordinarias potenciales se negocien en un mercado publico (ya sea una bolsa de valores nacional o extranjera, o un mercado no organizado, incluyendo los mercados locales y regionales); o, (ii) que registre, o este en proceso de registrar, sus estados financieros en una comision de valores u otra organizacion reguladora, con el fin de emitir algun tipo de instrumento en un mercado publico.-9001 + 9002

9001Ganancia por accion basicaPara calcular las ganancias por accion basicas, el numero de acciones ordinarias sera el promedio ponderado de las acciones ordinarias en circulacion durante el periodo.-900101 + 900102

9002Ganancia por accion diluidaLa entidad calculara los importes de las ganancias por accion diluidas para el resultado del periodo atribuible a los tenedores de instrumentos ordinarios de patrimonio de la controladora y, en su caso, el resultado del periodo de las actividades continuadas atribuible a dichos tenedores de instrumentos de patrimonio. Para calcular las ganancias por accion diluidas, la entidad ajustara el resultado del periodo atribuible a los tenedores de instrumentos ordinarios de patrimonio de la controladora, y el promedio ponderado del numero de acciones en circulacion por todos los efectos dilusivos inherentes a las acciones ordinarias potenciales.-900201 + 90020291Utilidad a Reinvertir---Estado de Flujos de Efectivo95Incremento neto(disminucion) en elefectivo y equivalentesal efectivo, antes delefecto de los cambios enla tasa de cambio9501 + 9502 + 95039501Flujos de efectivoprocedentes de(utilizados en)actividades de operacion950101+ 950102+ 950103 + 950104 + 950105 + 950106 + 950107 + 950108950101Clases de cobros poractividades de operacion95010101+95010102+ 95010103+95010104+ 95010105950102Clases de pagos poractividades de operacion95010201+95010202+ 95010203+95010204+ 950102059502Flujos de efectivoprocedentes de(utilizados en)actividades de inversion950201950203950205950207950209950211950213950215950217950219950221+ 950202 + + 950204 + + 950206 + + 950208 + +950210+ + 950212 + +950214+ +950216+ + 950218 + + 950220 +9503Flujos de efectivoprocedentes de(utilizados en)actividades definanciacion950301 + 950302 + 950303 + 950304 + 950305 + 950306 + 950307 + 950308 + 950309 + 9503109504Efectos de la variacionen la tasa de cambiosobre el efectivo yequivalentes al efectivo9504019505Incremento (disminucion) neto de efectivo y equivalentes95 + 9504

al efectivo

9506Efectivo y equivalentes al efectivo al principio del periodo--ESF (10101 de ano inmediato anterior)

9507Efectivo y equivalentes al efectivo al final del periodo--9505 + 95069507=ESF(10101)

96Ganancia (perdida) antes de 15% a trabajadores e impuesto a la renta--60 + 73

97Ajuste por partidas distintas al efectivo--9701+9702+9703+ 9704 + 9705 + 9706 + 9707 + 9708 + 9709 + 9710+9711

98Cambios en activos y pasivos--9801 + 9802 + 9803 +9804 +9805 + 9806 + 9807 +9808+9809+9810

9820Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de operacion--96 + 97 + 989820 = 9501

Estado de Cambios en el Patrimonio

99Saldo al final del periodo--9901+9902

9901Saldo reexpresado del periodo inmediato anterior--990101 + 990102 + 990103

9902Cambios del ano en el patrimonio--990201 + 990202 + 990203 + 990204 + 990205 + 990206 + 990207 + 990208 + 990209 + 990210

99 - 301Saldo al final del periodo - Capital social--ESF (301)

99 - 302Saldo al final del periodo - Aportes de socios o accionistas para futura capitalizacion--ESF (302)

99 - 303Saldo al final del periodo - Prima emision primaria de acciones--ESF (303)

99 - 30401Saldo al final del periodo - Reserva legal--ESF (30401)

99 - 30402Saldo al final del periodo - Reserva facultativa y estatutaria--ESF (30402)

99 - 30604Saldo al final del periodo - Reserva Capital--ESF (30604)

99 - 30404Saldo al final del periodo - Otras reservas--ESF (30404)

99 - 30605Saldo al final del periodo - Reserva por donaciones--ESF(30605)

99 - 30606Saldo al final del periodo - Reserva por valuacion--ESF (30606)

99 - 30607Saldo al final del periodo - Superavit por revaluacion de inversiones--ESF (30607)

99 - 30501Saldo al final del periodo - Superavit por valuacion de activos financieros disponibles para la venta--ESF (30501)

99 - 30502Saldo al final del periodo - Superavit por valuacion de propiedades, planta y equipo--ESF (30502)

99 - 30503Saldo al final del periodo - Superavit por valuacion de activos intangibles--ESF (30503)

99 - 30504Saldo al final del periodo - Otros superavit por revaluacion--ESF (30504)

99 - 30601Saldo al final del periodo - Resultado ganancias acumuladas--ESF (30601)

99 - 30602Saldo al final del periodo - Resultado perdidas acumuladas--ESF (30602)

99 - 30603Saldo al final del periodo - Resultado acumulados provenientes de la adopcion por primera vez de las NIIF--ESF (30603)

99 - 30701Saldo al final del periodo - Resultado Ganancias del periodo--ESF (30701)

99 - 30702Saldo al final del periodo - Resultado Perdidas del periodo--ESF (30702)

99 - 3Saldo al final del periodo - Total del patrimonio--ESF (3)

VALIDACION DE CONCILIACIONES DE NEC A NIIF

Estado de Situacion Financiera

1ACTIVOValor absolutoDEBE y HABER

101ACTIVO CORRIENTEValor absolutoDEBE y HABER

10101EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVOValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transicion = Saldo NECJnicio del periodo + DEBEJnicio del periodo - HABERJnicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.

10102ACTIVOS FINANCIEROSValor absolutoDEBE y HABER

1010201ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOSValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transicion = Saldo NECJnicio del periodo + DEBEJnicio del periodo - HABERJnicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.

1010202ACTIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA VENTAValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transicion = Saldo NECJnicio del periodo + DEBEJnicio del periodo - HABERJnicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.

1010203ACTIVOS FINANCIEROS MANTENIDOS HASTA EL VENCIMIENTOValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transicion = Saldo NECJnicio del periodo + DEBEJnicio del periodo - HABERJnicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.

1010204(-) PROVISION POR DETERIOROValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transicion = Saldo NECJnicio del periodo + DEBEJnicio del periodo - HABERJnicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.

1010205DOCUMENTOS Y CUENTAS POR COBRAR CLIENTES NO RELACIONADOSValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transicion = Saldo NECJnicio del periodo + DEBEJnicio del periodo - HABERJnicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del

periodo.

1010206DOCUMENTOS Y CUENTAS POR COBRAR CLIENTES RELACIONADOSValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transicion = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.

1010207OTRAS CUENTAS POR COBRAR RELACIONADASValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transicion = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.

1010208OTRAS CUENTAS POR COBRARValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transicion = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.

1010209(-) PROVISION CUENTAS INCOBRABLES Y DETERIOROValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transicion = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.

10103INVENTARIOSValor absolutoDEBE y HABER

1010301INVENTARIOS DE MATERIA PRIMAValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transicion = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.

1010302INVENTARIOS DE PRODUCTOS EN PROCESOValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transicion = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.

1010303INVENTARIOS DE SUMINISTROS O MATERIALES A SER CONSUMIDOS EN EL PROCESO DE PRODUCCIONValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transicion = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.

1010304INVENTARIOS DE SUMINISTROS O MATERIALES A SER CONSUMIDOS EN LA PRESTACION DEL SERVICIOValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transicion = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.

1010305INVENTARIOS DE PROD. TERM. Y MERCAD. EN ALMACEN - PRODUCIDO POR LA COMPANIAValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transicion = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.

1010306INVENTARIOS DE PROD. TERM. Y MERCAD. EN ALMACEN - COMPRADO ATERCEROSValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transicion = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.

1010307MERCADERIAS EN TRANSITOValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transicion = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.

1010308OBRAS EN CONSTRUCCIONValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transicion = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.

1010309OBRAS TERMINADASValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transicion = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.

1010310MATERIALES O BIENES PARA LA CONSTRUCCIONValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transicion = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.

1010311INVENTARIOS REPUESTOS, HERRAMIENTAS Y ACCESORIOSValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transicion = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.

1010312OTROS INVENTARIOSValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transicion = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.

1010313(-) PROVISION POR VALOR NETO DE REALIZACION Y OTRAS PERDIDAS EN INVENTARIOValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transicion = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.

10104SERVICIOS Y OTROS PAGOS ANTICIPADOSValor absolutoDEBE y HABER

1010401SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADOValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transicion = Saldo NECJnicio del periodo + DEBEJnicio del periodo - HABERJnicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.

1010402ARRIENDOS PAGADOS POR ANTICIPADOValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transicion = Saldo NECJnicio del periodo + DEBEJnicio del periodo - HABERJnicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.

1010403ANTICIPOS A PROVEEDORESValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transicion = Saldo NECJnicio del periodo + DEBEJnicio del periodo - HABERJnicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.

1010404OTROS ANTICIPOS ENTREGADOSValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transicion = Saldo NECJnicio del periodo + DEBEJnicio del periodo - HABERJnicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.

10105ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTESValor absolutoDEBE y HABER

1010501CREDITO TRIBUTARIO A FAVOR DE LA EMPRESA (IVA)Valor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transicion = Saldo NECJnicio del periodo + DEBEJnicio del periodo - HABERJnicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.

1010502CREDITO TRIBUTARIO A FAVOR DE LA EMPRESA ( I. R.)Valor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transicion = Saldo NECJnicio del periodo + DEBEJnicio del periodo - HABERJnicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.

1010503ANTICIPO DE IMPUESTO A LA RENTAValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transicion = Saldo NECJnicio del periodo + DEBEJnicio del periodo - HABERJnicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.

10106ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA Y OPERACIONES DISCONTINUADASValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transicion = Saldo NECJnicio del periodo + DEBEJnicio del periodo - HABERJnicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.

10107CONSTRUCCIONES EN PROCESO (NIC 11 Y SECC.23 PYMES)Valor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transicion = Saldo NECJnicio del periodo + DEBEJnicio del periodo - HABERJnicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.

10108OTROS ACTIVOS CORRIENTESValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transicion = Saldo NECJnicio del periodo + DEBEJnicio del periodo - HABERJnicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.

102ACTIVO NO CORRIENTEValor absolutoDEBE y HABER

10201PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOValor absolutoDEBE y HABER

1020101TERRENOSValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transicion = Saldo NECJnicio del periodo + DEBEJnicio del periodo - HABERJnicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.

1020102EDIFICIOSValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transicion = Saldo NECJnicio del periodo + DEBEJnicio del periodo - HABERJnicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.

1020103CONTRUCCIONES EN CURSOValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transicion = Saldo NECJnicio del periodo + DEBEJnicio del periodo - HABERJnicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.

1020104INSTALACIONESValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transicion = Saldo NECJnicio del periodo + DEBEJnicio del periodo - HABERJnicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.

1020105MUEBLES Y ENSERESValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transicion = Saldo NECJnicio del periodo + DEBEJnicio del periodo - HABERJnicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.

1020106MAQUINARIA Y EQUIPOValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transicion = Saldo NECJnicio del periodo + DEBEJnicio del periodo - HABERJnicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.

1020107NAVES, AERONAVES, BARCAZAS Y SIMILARESValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transicion = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.

1020108EQUIPO DE COMPUTACIONValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transicion = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.

1020109VEHICULOS, EQUIPOS DE TRANSPORTE Y EQUIPO CAMINERO MOVILValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transicion = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.

1020110OTROS PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transicion = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.

1020111REPUESTOS Y HERRAMIENTASValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transicion = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.

1020112(-) DEPRECIACION ACUMULADA PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transicion = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.

1020113(-) DETERIORO ACUMULADO DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transicion = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.

1020114ACTIVOS DE EXPLORACION Y EXPLOTACIONValor absolutoDEBE y HABER

102011401ACTIVOS DE EXPLORACION Y EXPLOTACIONValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transicion = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.

102011402(-) AMORTIZACION ACUMULADA DE ACTIVOS DE EXPLORACION Y EXPLOTACIONValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transicion = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.

102011403(-) DETERIORO ACUMULADO DE ACTIVOS DE EXPLORACION Y EXPLOTACIONValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transicion = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.

10202PROPIEDADES DE INVERSIONValor absolutoDEBE y HABER

1020201TERRENOSValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transicion = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.

1020202EDIFICIOSValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transicion = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.

1020203(-) DEPRECIACION ACUMULADA DE PROPIEDADES DE INVERSIONValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transicion = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.

1020204(-) DETERIORO ACUMULADO DE PROPIEDADES DE INVERSIONValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transicion = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.

10203ACTIVOS BIOLOGICOSValor absolutoDEBE y HABER

1020301ANIMALES VIVOS EN CRECIMIENTOValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transicion = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.

1020302ANIMALES VIVOS EN PRODUCCIONValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transicion = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.

1020303PLANTAS EN CRECIMIENTOValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transicion = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del

periodo.

1020304PLANTAS EN PRODUCCIONValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transicion = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.

1020305(-) DEPRECIACION ACUMULADA DE ACTIVOS BIOLOGICOSValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transicion = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.

1020306(-) DETERIORO ACUMULADO DE ACTIVOS BIOLOGICOSValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transicion = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.

10204ACTIVO INTANGIBLEValor absolutoDEBE y HABER

1020401PLUSVALIASValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transicion = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.

1020402MARCAS, PATENTES, DERECHOS DE LLAVE , CUOTASPATRIMONIALES Y OTROS SIMILARESValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transicion = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.

1020403ACTIVOS DE EXPLORACION Y EXPLOTACIONValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transicion = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.

1020404(-) AMORTIZACION ACUMULADA DE ACTIVOS INTANGIBLEValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transicion = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.

1020405(-) DETERIORO ACUMULADO DE ACTIVO INTANGIBLEValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transicion = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.

1020406OTROSINTANGIBLESValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transicion = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.

10205ACTIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOSValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transicion = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.

10206ACTIVOS FINANCIEROS NO CORRIENTESValor absolutoDEBE y HABER

1020601ACTIVOS FINANCIEROS MANTENIDOS HASTA EL VENCIMIENTOValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transicion = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del

periodo.

1020602(-) PROVISION POR DETERIORO DE ACTIVOS FINANCIEROS MANTENIDOS HASTA EL VENCIMIENTOValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transicion = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.

1020603DOCUMENTOS Y CUENTAS POR COBRARValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transicion = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.

1020604(-) PROVISION CUENTAS INCOBRABLES DE ACTIVOS FINANCIEROS NO CORRIENTESValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transicion = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.

10207OTROS ACTIVOS NO CORRIENTESValor absolutoDEBE y HABER

1020701INVERSIONESSUBSIDIARIASValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transicion = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.

1020702INVERSIONESASOCIADASValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transicion = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.

1020703INVERSIONES NEGOCIOS CONJUNTOSValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transicion = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.

1020704OTRAS INVERSIONESValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transicion = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.

1020705(-) PROVISION VALUACION DE INVERSIONESValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transicion = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.

1020706OTROS ACTIVOS NO CORRIENTESValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transicion = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.

2PASIVOValor absolutoDEBE y HABER

201PASIVO CORRIENTEValor absolutoDEBE y HABER

20101PASIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOSValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transicion = Saldo NEC_inicio del periodo - DEBE_inicio del periodo + HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo - DEBE_final del periodo + HABER_final del periodo.

20102PASIVOS POR CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIEROSValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transicion = Saldo NECJnicio del periodo - DEBEJnicio del periodo + HABERJnicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo - DEBE_final del periodo + HABER_final del periodo.

20103CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGARValor absolutoDEBE y HABER

2010301LOCALESValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transicion = Saldo NECJnicio del periodo - DEBEJnicio del periodo + HABERJnicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo - DEBE_final del periodo + HABER_final del periodo.

2010302DEL EXTERIORValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transicion = Saldo NECJnicio del periodo - DEBEJnicio del periodo + HABERJnicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo - DEBE_final del periodo + HABER_final del periodo.

20104OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERASValor absolutoDEBE y HABER



20105PROVISIONESValor absolutoDEBE y HABER



20106PORCION CORRIENTE DE OBLIGACIONES EMITIDASValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transicion = Saldo NECJnicio del periodo - DEBEJnicio del periodo + HABERJnicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo - DEBE_final del periodo + HABER_final del periodo.

20107OTRAS OBLIGACIONES CORRIENTESValor absolutoDEBE y HABER

2010701CON LAADMINISTRACIONTRIBUTARIAValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transicion = Saldo NECJnicio del periodo - DEBEJnicio del periodo + HABERJnicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo - DEBE_final del periodo + HABER_final del periodo.

2010702IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR DEL EJERCICIOValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transicion = Saldo NECJnicio del periodo - DEBEJnicio del periodo + HABERJnicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo - DEBE_final del periodo + HABER_final del periodo.

2010703CON EL IESSValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transicion = Saldo NEC_inicio del periodo - DEBE_inicio del periodo + HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo - DEBE_final del periodo + HABER_final del periodo.

2010704POR BENEFICIOS DE LEY A EMPLEADOSValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transicion = Saldo NEC_inicio del periodo - DEBE_inicio del periodo + HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo - DEBE_final del periodo + HABER_final del periodo.

2010705PARTICIPACION TRABAJADORES POR PAGAR DEL EJERCICIOValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transicion = Saldo NEC_inicio del periodo - DEBE_inicio del periodo + HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo - DEBE_final del periodo + HABER_final del periodo.

2010706DIVIDENDOS POR PAGARValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transicion = Saldo NEC_inicio del periodo - DEBE_inicio del periodo + HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo - DEBE_final del periodo + HABER_final del periodo.

20108CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS/RELACIONAD ASValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transicion = Saldo NEC_inicio del periodo - DEBE_inicio del periodo + HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo - DEBE_final del periodo + HABER_final del periodo.

20109OTROS PASIVOS FINANCIEROSValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transicion = Saldo NEC_inicio del periodo - DEBE_inicio del periodo + HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo - DEBE_final del periodo + HABER_final del periodo.

20110ANTICIPOS DE CLIENTESValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transicion = Saldo NECJnicio del periodo - DEBEJnicio del periodo + HABERJnicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo - DEBE_final del periodo + HABER_final del periodo.

20111PASIVOS DIRECTAMENTE ASOCIADOS CON LOS ACTIVOS NO CORRIENTES Y OPERACIONES DISCONTINUADASValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transicion = Saldo NECJnicio del periodo - DEBEJnicio del periodo + HABERJnicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo - DEBE_final del periodo + HABER_final del periodo.

20112PORCION CORRIENTE DE PROVISIONES POR BENEFICIOS A EMPLEADOSValor absolutoDEBE y HABER

2011201JUBILACION PATRONALValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transicion = Saldo NECJnicio del periodo - DEBEJnicio del periodo + HABERJnicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo - DEBE_final del periodo + HABER_final del periodo.

2011202OTROS BENEFICIOS A LARGO PLAZO PARA LOS EMPLEADOSValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transicion = Saldo NECJnicio del periodo - DEBEJnicio del periodo + HABERJnicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo - DEBE_final del periodo + HABER_final del periodo.

20113OTROS PASIVOS CORRIENTESValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transicion = Saldo NECJnicio del periodo - DEBEJnicio del periodo + HABERJnicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo - DEBE_final del periodo + HABER_final del periodo.

202PASIVO NO CORRIENTEValor absolutoDEBE y HABER

20201PASIVOS POR CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIEROValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transicion = Saldo NECJnicio del periodo - DEBEJnicio del periodo +

HABERJnicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo - DEBE_final del periodo + HABER_final del periodo.

20202CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGARValor absolutoDEBE y HABER



20203OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERASValor absolutoDEBE y HABER



20204CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS/RELACIONAD ASValor absolutoDEBE y HABER



20205OBLIGACIONESEMITIDASValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transicion = Saldo NECJnicio del periodo - DEBEJnicio del periodo + HABERJnicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo - DEBE_final del periodo + HABER_final del periodo.

20206ANTICIPOS DE CLIENTESValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transicion = Saldo NECJnicio del periodo - DEBEJnicio del periodo + HABERJnicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo - DEBE_final del periodo + HABER_final del periodo.

20207PROVISIONES POR BENEFICIOS A EMPLEADOSValor absolutoDEBE y HABER

2020701JUBILACION PATRONALValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transicion = Saldo NECJnicio del periodo - DEBEJnicio del periodo + HABERJnicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo - DEBE_final del periodo + HABER_final del periodo.

2020702OTROS BENEFICIOS NO CORRIENTES PARA LOS EMPLEADOSValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transicion = Saldo NECJnicio del periodo - DEBEJnicio del periodo + HABERJnicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo - DEBE_final del periodo + HABER_final del periodo.

20208OTRAS PROVISIONESValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transicion = Saldo NECJnicio del periodo - DEBEJnicio del periodo + HABERJnicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo - DEBE_final del periodo + HABER_final del periodo.

20209PASIVO DIFERIDOValor absolutoDEBE y HABER

2020901INGRESOS DIFERIDOSValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transicion = Saldo NECJnicio del periodo - DEBEJnicio del periodo + HABERJnicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo - DEBE_final del periodo + HABER_final del periodo.

2020902PASIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOSValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transicion = Saldo NECJnicio del periodo - DEBEJnicio del periodo + HABERJnicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo - DEBE_final del periodo + HABER_final del periodo.

20210OTROS PASIVOS NO CORRIENTESValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transicion = Saldo NECJnicio del periodo - DEBEJnicio del periodo + HABERJnicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo - DEBE_final del periodo + HABER_final del periodo.

3PATRIMONIO NETOValor absolutoDEBE y HABER

301CAPITALValor absolutoDEBE y HABER

30101CAPITAL SUSCRITO o ASIGNADOValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transicion = Saldo NEC_inicio del periodo - DEBE_inicio del periodo + HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo - DEBE_final del periodo + HABER_final del periodo.

30102(-) CAPITAL SUSCRITO NO PAGADO, ACCIONES EN TESORERIAValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transicion = Saldo NEC_inicio del periodo - DEBE_inicio del periodo + HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo - DEBE_final del periodo + HABER_final del periodo.

302APORTES DE SOCIOS O ACCIONISTAS PARA FUTURACAPITALIZACIONValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transicion = Saldo NEC_inicio del periodo - DEBE_inicio del periodo + HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo - DEBE_final del periodo + HABER_final del periodo.

303PRIMA POR EMISION PRIMARIA DE ACCIONESValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transicion = Saldo NEC_inicio del periodo - DEBE_inicio del periodo + HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo - DEBE_final del periodo + HABER_final del periodo.

304RESERVASValor absolutoDEBE y HABER

30401RESERVA LEGALValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transicion = Saldo NEC_inicio del periodo - DEBE_inicio del periodo + HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo - DEBE_final del periodo + HABER_final del periodo.

30402RESERVAS FACULTATIVA Y ESTATUTARIAValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transicion = Saldo NEC_inicio del periodo - DEBE_inicio del periodo + HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo - DEBE_final del periodo + HABER_final del periodo.

305OTROS RESULTADOS INTEGRALESValor absolutoDEBE y HABER

30501SUPERAVIT DE ACTIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA VENTACeldascolumnaSALDOSNEC(inicio y fin de periodo) bloqueda no permite registro de datos.Valor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transicion = Saldo NEC_inicio del periodo - DEBE_inicio del periodo + HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo - DEBE_final del periodo + HABER_final del periodo.

30502SUPERAVIT POR REVALUACION DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOCeldascolumnaSALDOSNEC(inicio y fin de periodo) bloqueda no permite registro de datos.Valor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transicion = Saldo NEC_inicio del periodo - DEBE_inicio del periodo + HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo - DEBE_final del periodo + HABER_final del periodo.

30503SUPERAVIT POR REVALUACION DE ACTIVOS INTANGIBLESCeldascolumnaSALDOSNEC(inicio y fin de periodo) bloqueda no permite registro de datos.Valor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transicion = Saldo NEC_inicio del periodo - DEBE_inicio del periodo + HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo - DEBE_final del periodo + HABER_final del periodo.

30504OTROS SUPERAVIT POR REVALUACIONCeldascolumnaSALDOSNEC(inicio y fin de periodo) bloqueda no permite registro de datos.Valor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transicion = Saldo NEC_inicio del periodo - DEBE_inicio del periodo + HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo - DEBE_final del periodo + HABER_final del periodo.

306RESULTADOSACUMULADOSValor absolutoDEBE y HABER

30601GANANCIASACUMULADASValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transicion = Saldo NEC_inicio del periodo - DEBE_inicio del periodo + HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo - DEBE_final del periodo + HABER_final del periodo.

30602(-) PERDIDAS ACUMULADASValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transicion = Saldo NEC_inicio del periodo - DEBE_inicio del periodo + HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo - DEBE_final del periodo + HABER_final del periodo.

30603RESULTADOS ACUMULADOS PROVENIENTES DE LA ADOPCION POR PRIMERA VEZ DE LAS NIIFCeldascolumnaSALDOSNEC(inicio y fin de periodo) bloqueda no permite registro de datos.Valor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transicion = Saldo NEC_inicio del periodo - DEBE_inicio del periodo + HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo - DEBE_final del periodo + HABER_final del periodo.

30604RESERVA DE CAPITALValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transicion = Saldo NEC_inicio del periodo - DEBE_inicio del periodo + HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo - DEBE_final del periodo + HABER_final del periodo.

30605RESERVA POR DONACIONESValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transicion = Saldo NEC_inicio del periodo - DEBE_inicio del periodo + HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo - DEBE_final del periodo + HABER_final del periodo.

30606RESERVA POR VALUACIONValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transicion = Saldo NEC_inicio del periodo - DEBE_inicio del periodo + HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo - DEBE_final del periodo + HABER_final del periodo.

30607SUPERAVIT POR REVALUACION DE INVERSIONESValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transicion = Saldo NEC_inicio del periodo - DEBE_inicio del periodo + HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo - DEBE_final del periodo + HABER_final del periodo.

307RESULTADOS DEL EJERCICIOValor absolutoDEBE y HABER

30701GANANCIA NETA DEL PERIODOValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo - DEBE_final del periodo + HABER_final del periodo.Si cod. 30701 = 0; 30701=30702

30702(-) PERDIDA NETA DEL PERIODOValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transicion = Saldo NEC_final del periodo - DEBE_final del periodo + HABER_final del periodo.Si cod. 30702 = 0; 30702=30701

Estado de Resultado Integral

INGRESOSValor absolutoDEBE y HABER

41INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIASValor absolutoDEBE y HABER

4101VENTA DE BIENESValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_final del periodo de transicion= Saldo NEC - DEBE +HABER

4102PRESTACION DE SERVICIOSValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_final del periodo de transicion= Saldo NEC - DEBE +HABER

4103CONTRATOS DE CONSTRUCCIONValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_final del periodo de transicion= Saldo NEC - DEBE +HABER

4104SUBVENCIONES DEL GOBIERNOValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_final del periodo de transicion= Saldo NEC - DEBE +HABER

4105REGALIASValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_final del periodo de transicion= Saldo NEC - DEBE +HABER

4106INTERESESValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_final del periodo de transicion= Saldo NEC - DEBE +HABER

4107DIVIDENDOSValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_final del periodo de transicion= Saldo NEC - DEBE +HABER

4108GANANCIA POR MEDICION A VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS BIOLOGICOSValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_final del periodo de transicion= Saldo NEC - DEBE +HABER

4109OTROS INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIASValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_final del periodo de transicion= Saldo NEC - DEBE +HABER

4110(-) DESCUENTO EN VENTASValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_final del periodo de transicion= Saldo NEC - DEBE +HABER

4111(-) DEVOLUCIONES EN VENTASValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_final del periodo de transicion= Saldo NEC - DEBE +HABER

4112(-) BONIFICACION EN PRODUCTOValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_final del periodo de transicion= Saldo NEC - DEBE +HABER

4113(-) OTRAS REBAJAS COMERCIALESValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_final del periodo de transicion= Saldo NEC - DEBE +HABER

51COSTO DE VENTAS Y PRODUCCIONValor absolutoDEBE y HABER

5101MATERIALES UTILIZADOS O PRODUCTOS VENDIDOSValor absolutoDEBE y HABER

510101(+) INVENTARIO INICIAL DE BIENES NO PRODUCIDOS POR LA COMPANIAValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_final del periodo de transicion= Saldo NEC + DEBE - HABER

510102(+) COMPRAS NETAS LOCALES DE BIENES NO PRODUCIDOS POR LA COMPANIAValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_final del periodo de transicion= Saldo NEC + DEBE - HABER

510103(+) IMPORTACIONES DE BIENES NO PRODUCIDOS POR LA COMPANIAValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_final del periodo de transicion= Saldo NEC + DEBE - HABER

510104(-) INVENTARIO FINAL DE BIENES NO PRODUCIDOS POR LA COMPANIAValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_final del periodo de transicion= Saldo NEC + DEBE - HABER

510105(+) INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMAValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_final del periodo de transicion= Saldo NEC + DEBE - HABER

510106(+) COMPRAS NETAS LOCALES DE MATERIA PRIMAValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_final del periodo de transicion= Saldo NEC + DEBE - HABER

510107(+) IMPORTACIONES DE MATERIA PRIMAValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_final del periodo de transicion= Saldo NEC + DEBE - HABER

510108(-) INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMAValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_final del periodo de transicion= Saldo NEC + DEBE - HABER

510109(+) INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS EN PROCESOValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_final del periodo de transicion= Saldo NEC + DEBE - HABER

510110(-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESOValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_final del periodo de transicion= Saldo NEC + DEBE - HABER

510111(+) INVENTARIO INICIAL PRODUCTOS TERMINADOSValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_final del periodo de transicion= Saldo NEC + DEBE

- HABER

510112(-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOSValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_final del periodo de transicion= Saldo NEC + DEBE - HABER

5102(+) MANO DE OBRA DIRECTAValor absolutoDEBE y HABER

510201SUELDOS Y BENEFICIOS SOCIALESValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_final del periodo de transicion= Saldo NEC + DEBE - HABER

510202GASTO PLANES DE BENEFICIOS A EMPLEADOSValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_final del periodo de transicion= Saldo NEC + DEBE - HABER

5103(+) MANO DE OBRA INDIRECTAValor absolutoDEBE y HABER

510301SUELDOS Y BENEFICIOS SOCIALESValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_final del periodo de transicion= Saldo NEC + DEBE - HABER


5104(+) OTROS COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIONValor absolutoDEBE y HABER

510401DEPRECIACION PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_final del periodo de transicion= Saldo NEC + DEBE - HABER

510402DETERIORO O PERDIDAS DE ACTIVOS BIOLOGICOSValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_final del periodo de transicion= Saldo NEC + DEBE - HABER

510403DETERIORO DE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_final del periodo de transicion= Saldo NEC + DEBE - HABER

510404EFECTO VALOR NETO DE REALIZACION DE INVENTARIOSValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_final del periodo de transicion= Saldo NEC + DEBE - HABER

510405GASTO POR GARANTIAS EN VENTA DE PRODUCTOS O SERVICIOSValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_final del periodo de transicion= Saldo NEC + DEBE - HABER

510406MANTENIMIENTO Y REPARACIONESValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_final del periodo de transicion= Saldo NEC + DEBE - HABER

510407SUMINISTROS MATERIALES Y REPUESTOSValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_final del periodo de transicion= Saldo NEC + DEBE - HABER

510408OTROS COSTOS DE PRODUCCIONValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_final del periodo de transicion= Saldo NEC + DEBE - HABER

42GANANCIA BRUTAValor absolutoDEBE y HABER

43OTROS INGRESOSValor absolutoDEBE y HABER

4301DIVIDENDOSValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_final del periodo de transicion= Saldo NEC - DEBE +HABER

4302INTERESES FINANCIEROSValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_final del periodo de transicion= Saldo NEC - DEBE +HABER

4303GANANCIA EN INVERSIONES EN ASOCIADAS / SUBSIDIARIAS Y OTRASValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_final del periodo de transicion= Saldo NEC - DEBE +HABER

4304VALUACION DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIO EN RESULTADOSValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_final del periodo de transicion= Saldo NEC - DEBE +HABER

4305OTRAS RENTASValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_final del periodo de transicion= Saldo NEC - DEBE +HABER

52GASTOSValor absolutoDEBE y HABER

5201GASTOS DE VENTAValor absolutoDEBE y HABER

520101SUELDOS, SALARIOS Y DEMASREMUNERACIONESValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_final del periodo de transicion= Saldo NEC + DEBE - HABER

520102APORTES A LA SEGURIDAD SOCIAL (incluido fondo de reserva)Valor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_final del periodo de transicion= Saldo NEC + DEBE - HABER

520103BENEFICIOS SOCIALES E INDEMNIZACIONESValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_final del periodo de transicion= Saldo NEC + DEBE - HABER


520105HONORARIOS, COMISIONES Y DIETAS A PERSONAS NATURALESValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_final del periodo de transicion= Saldo NEC + DEBE - HABER

520106REMUNERACIONES A OTROS TRABAJADORES AUTONOMOSValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_final del periodo de transicion= Saldo NEC + DEBE - HABER

520107HONORARIOS A EXTRANJEROS POR SERVICIOS OCASIONALESValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_final del periodo de transicion= Saldo NEC + DEBE - HABER


520109ARRENDAMIENTOOPERATIVOValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_final del periodo de transicion= Saldo NEC + DEBE - HABER

520110COMISIONESValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_final del periodo de transicion= Saldo NEC + DEBE - HABER

520111PROMOCION Y PUBLICIDADValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_final del periodo de transicion= Saldo NEC + DEBE - HABER

520112COMBUSTIBLESValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_final del periodo de transicion= Saldo NEC + DEBE - HABER

520113LUBRICANTESValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_final del periodo de transicion= Saldo NEC + DEBE - HABER

520114SEGUROS YREASEGUROS (primas y cesiones)Valor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_final del periodo de transicion= Saldo NEC + DEBE - HABER

520115TRANSPORTEValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_final del periodo de transicion= Saldo NEC + DEBE - HABER

520116GASTOS DE GESTION (agasajos a accionistas, trabajadores y clientes)Valor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_final del periodo de transicion= Saldo NEC + DEBE - HABER

520117GASTOS DE VIAJEValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_final del periodo de transicion= Saldo NEC + DEBE - HABER

520118AGUA, ENERGIA, LUZ, Y TELECOMUNICACIONESValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_final del periodo de transicion= Saldo NEC + DEBE - HABER

520119NOTARIOS Y REGISTRADORES DE LA PROPIEDAD O MERCANTILESValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_final del periodo de transicion= Saldo NEC + DEBE - HABER

520121DEPRECIACIONES:Valor absolutoDEBE y HABER

52012101PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_final del periodo de transicion= Saldo NEC + DEBE - HABER

52012102PROPIEDADES DE INVERSIONValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_final del periodo de transicion= Saldo NEC + DEBE - HABER

520122AMORTIZACIONES:Valor absolutoDEBE y HABER

52012201INTANGIBLESValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_final del periodo de transicion= Saldo NEC + DEBE - HABER

52012202OTROS ACTIVOSValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_final del periodo de transicion= Saldo NEC + DEBE - HABER

520123GASTO DETERIORO:Valor absolutoDEBE y HABER



520124GASTOS POR CANTIDADES ANORMALES DE UTILIZACION EN EL PROCESO DE PRODUCCION:Valor absolutoDEBE y HABER

52012401MANO DE OBRAValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_final del periodo de transicion= Saldo NEC + DEBE - HABER

52012402MATERIALESValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_final del periodo de transicion= Saldo NEC + DEBE - HABER

52012403COSTOS DE PRODUCCIONValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_final del periodo de transicion= Saldo NEC + DEBE - HABER

520125GASTO POR REESTRUCTURACIONValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_final del periodo de transicion= Saldo NEC + DEBE - HABER

520126VALOR NETO DE REALIZACION DE INVENTARIOSValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_final del periodo de transicion= Saldo NEC + DEBE - HABER

520127GASTO IMPUESTO A LA RENTA (ACTIVOS Y PASIVOS DIFERIDOS)Valor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_final del periodo de transicion= Saldo NEC + DEBE - HABER

520128OTROS GASTOSValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_final del periodo de transicion= Saldo NEC + DEBE - HABER

5202GASTOSADMINISTRATIVOSValor absolutoDEBE y HABER

520201SUELDOS, SALARIOS Y DEMASREMUNERACIONESValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_final del periodo de transicion= Saldo NEC + DEBE - HABER

520202APORTES A LA SEGURIDAD SOCIAL (incluido fondo de reserva)Valor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_final del periodo de transicion= Saldo NEC + DEBE - HABER

520203BENEFICIOS SOCIALES E INDEMNIZACIONESValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_final del periodo de transicion= Saldo NEC + DEBE - HABER


520205HONORARIOS, COMISIONES Y DIETAS A PERSONAS NATURALESValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_final del periodo de transicion= Saldo NEC + DEBE - HABER

520206REMUNERACIONES A OTROS TRABAJADORES AUTONOMOSValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_final del periodo de transicion= Saldo NEC + DEBE - HABER

520207HONORARIOS A EXTRANJEROS POR SERVICIOS OCASIONALESValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_final del periodo de transicion= Saldo NEC + DEBE - HABER


520209ARRENDAMIENTOOPERATIVOValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_final del periodo de transicion= Saldo NEC + DEBE - HABER

520210COMISIONESValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_final del periodo de transicion= Saldo NEC + DEBE - HABER

520212COMBUSTIBLESValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_final del periodo de transicion= Saldo NEC + DEBE - HABER

520213LUBRICANTESValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_final del periodo de transicion= Saldo NEC + DEBE - HABER

520214SEGUROS YREASEGUROS (primas y cesiones)Valor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_final del periodo de transicion= Saldo NEC + DEBE - HABER

520215TRANSPORTEValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_final del periodo de transicion= Saldo NEC + DEBE - HABER

520216GASTOS DE GESTION (agasajos a accionistas, trabajadores y clientes)Valor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_final del periodo de transicion= Saldo NEC + DEBE - HABER

520217GASTOS DE VIAJEValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_final del periodo de transicion= Saldo NEC + DEBE - HABER

520218AGUA, ENERGIA, LUZ, Y TELECOMUNICACIONESValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_final del periodo de transicion= Saldo NEC + DEBE - HABER

520219NOTARIOS Y REGISTRADORES DE LA PROPIEDAD O MERCANTILESValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_final del periodo de transicion= Saldo NEC + DEBE - HABER

520220IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROSValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_final del periodo de transicion= Saldo NEC + DEBE - HABER

520221DEPRECIACIONES:Valor absolutoDEBE y HABER


52022102PROPIEDADES DE INVERSIONValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_final del periodo de transicion= Saldo NEC + DEBE - HABER

520222AMORTIZACIONES:Valor absolutoDEBE y HABER



520223GASTO DETERIORO:Valor absolutoDEBE y HABER


52022302INVENTARIOSValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_final del periodo de transicion= Saldo NEC + DEBE - HABER

52022303INSTRUMENTOSFINANCIEROSValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_final del periodo de transicion= Saldo NEC + DEBE - HABER


52022305CUENTAS POR COBRARValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_final del periodo de transicion= Saldo NEC + DEBE - HABER


520224GASTOS POR CANTIDADES ANORMALES DE UTILIZACION EN EL PROCESO DE PRODUCCION:Valor absolutoDEBE y HABER

52022401MANO DE OBRAValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_final del periodo de transicion= Saldo NEC + DEBE - HABER

52022402MATERIALESValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_final del periodo de transicion= Saldo NEC + DEBE - HABER

52022403COSTOS DE PRODUCCIONValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_final del periodo de transicion= Saldo NEC + DEBE - HABER

520225GASTO POR REESTRUCTURACIONValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_final del periodo de transicion= Saldo NEC + DEBE - HABER

520226VALOR NETO DE REALIZACION DE INVENTARIOSValor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_final del periodo de transicion= Saldo NEC + DEBE - HABER

520227GASTO IMPUESTO A LA RENTA (ACTIVOS Y PASIVOS DIFERIDOS)Valor absolutoDEBE y HABERSaldo NIIF Extra contable_final del periodo de transicion= Saldo NEC + DEBE - HABER

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Validaciones de Estados Financieros Bajo Niif

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