Tópicos sobre Fiscalización de Obra Pública Mayo de 2005.

Tópicos sobre Fiscalización de

Obra Pública

Mayo de 2005

¿Que hace el Órgano de Control Estatal en relación con la Obra Pública?

En el caso de la Secretaría de la Contraloría General, las atribuciones de Fiscalización, Seguimiento y Control están establecidas en la Ley Orgánica del Poder Ejecutivo del Estado. (Artículo 26)

De manera más directa, esta relación se da a través de la Dirección General de Seguimiento y Control de Obra Pública cuyas atribuciones se establecen en el Reglamento Interior de la Secretaría de la Contraloría General. (Artículo 11)

Tópicos sobre Fiscalización de Obra Pública


¿Que hace un Órgano de Control y Evaluación Gubernamental en relación con la Obra Pública?

Tratándose del Órgano de Control y Evaluación Gubernamental Municipal, las atribuciones para llevar a cabo la revisión de las obras y acciones que ejecuta el Ayuntamiento, se establecen en la Ley de Gobierno y Administración Municipal. (Artículo 96)


Esquema de Revisión

PROGRAMAS DE INFRAESTRUCTURA Y DESARROLLO SOCIAL

OBRAS

APOYOS

CREDITO

SUBSIDIO

EJECUTORA

SERVIDOR PUBLICO


¿Que debemos tener en cuenta al ejecutar o en nuestro caso, fiscalizar y verificar la obra pública?

Debemos de tener muy claro:

• El Origen de los Recursos

• Que Normas y Leyes se aplican

• La disposición presupuestal que marca la normatividad

• Que lineamientos o Reglas le son aplicables al programa.



Federales

Estatales

R39- PAFEF

Ramo 20 (Hábitat, Empleo Temporal, Opciones Productivas)

F I E S

Estatal Directo (Leyes Estatales tanto de Obra como Presupuestales)

FISE

CECOP (Establecimiento de Acuerdos de Concertación)

(Normas Federales tanto de Obra como Presupuestales, además de los lineamientos específicos)


Observaciones más recurrentes detectadas en la Fiscalización:

• Desapego a la Normatividad del Programa

• Faltante de Documentación Comprobatoria

• Deficiente Integración de Expedientes Unitarios

• Conceptos pagados no ejecutados

• Saldo de recursos no ejercidos

• Deficiencias Técnicas

• Obra Inconclusa

• Falta de Autorización en Modificaciones Programático

Presupuestales

• Retenciones no Aplicadas


Desapego a la Normatividad del Programa

CONCEPTO

Aplicación incorrecta de Normatividad

No aplicación de las Reglas y lineamientos específicos de los programas

NORMATIVIDAD

Leyes , Reglamentos y Reglas de Operación

SOLVENTACIÓN

Notificación motivada y fundada sobre las acciones tomadas para corregir la deficiencia.

Acta de Sitio del OCEG, donde haga constar la aplicación de las medidas correctivas

Instauración de Procedimiento administrativo para determinar las sanciones a los funcionarios involucrados


Faltante de Documentación Comprobatoria o Documentación Comprobatoria Improcedente

CONCEPTO

Anticipos pendientes de comprobar

Falta de Facturas y pólizas de pago

Documentación alterada o apócrifa

Comprobantes sin requisitos fiscales

Falta de Firma en nóminas

NORMATIVIDAD

Leyes de Presupuesto Federal y Estatal y sus respectivos Reglamentos

SOLVENTACIÓN

Presentar la Documentación observada como faltante

Comprobante del monto reintegrado a la Federación o al Estado


Deficiente Integración de Expedientes Unitarios

CONCEPTO

Documentación faltante en expedientes

(Expediente Técnico, Proyecto ejecutivo, acuerdos, contratos, actas d entrega y recepción, finiquito de obra)

NORMATIVIDAD

Ley de Obras Públicas Federal y Estatal, así como sus respectivos Reglamentos

SOLVENTACIÓN

Acta de Sitio en donde se haga constar la debida integración de los Expedientes unitarios de obra



Conceptos pagados no ejecutados

CONCEPTO

Conceptos de Obra Faltantes


Conceptos estimados no ejecutados

Retraso en la ejecución de la obra

NORMATIVIDAD


SOLVENTACIÓN

Acta de Sitio en donde se haga constar la ejecución de los conceptos faltantes



Saldo de recursos no ejercidos

CONCEPTO

Saldos aprobados o liberados no ejercidos o aplicados

Recursos no reintegrados

Saldos en cuentas bancarias

Intereses generados no reintegrados

NORMATIVIDAD


SOLVENTACIÓN



Deficiencias Técnicas

CONCEPTO

Obra ejecutada con mala calidad

Obra ejecutada que no cumple con las especificaciones de proyecto

Material y equipo de instalación permanente que no funciona

NORMATIVIDAD


SOLVENTACIÓN

Acta de sitio en la cual se haga constar la conclusión de la obra



Obra Inconclusa

CONCEPTO

Conceptos de obra faltantes.


Anticipos no amortizados

Deficiencias administrativas

NORMATIVIDAD

Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios, Ley de Obras Públicas, Decreto de Presupuesto de Egresos, Leyes de Presupuesto y Reglamentos)

SOLVENTACIÓN

Acta de sitio en la cual se haga constar la conclusión de la obra



Falta de Autorización en Modificaciones Programático Presupuestales.

CONCEPTO

Cambio de metas físicas de las obras (cancelaciones o modificaciones)

Modificaciones Presupuestales

NORMATIVIDAD

Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios, Ley de Obras Públicas, Decreto de Presupuesto de Egresos, Leyes de Presupuesto y Reglamentos)

SOLVENTACIÓN

Oficios y anexos de aprobación de la Dependencia competente


Retenciones no Aplicadas

CONCEPTO

Deducciones no efectuadas

Penas Convencionales

Retenciones efectuadas no enteradas

Retenciones no efectuadas

NORMATIVIDAD

Art 191 de la Ley Federal de Derechos, Cláusulas específicas de los contratos y convenios

SOLVENTACIÓN

Se requiere el entero inmediato de las deducciones

Entero de las penas convencionales

Comprobante de los enteros efectuados


¡ Gracias por su Atención !


Reglamento Interior de la Secretaría de la Contraloría General

Artículo 1.- La Dirección General de Seguimiento y Control de Obra Pública, tiene a su cargo las siguientes atribuciones:

I.- Realizar de manera directa, o a través de prestadores de servicios profesionales, verificaciones, revisiones, investigaciones, auditorias y fiscalizaciones, a las obras públicas y los servicios relacionados con las mismas que ejecuten las dependencias y entidades de la Administración Pública Estatal y, en su caso, de conformidad con los convenios y acuerdos específicos, a los Ayuntamientos del Estado y dependencias y entidades de la Administración Pública Federal .


Artículo 26, apartado C de la Ley Orgánica del Poder ejecutivo del Estado de Sonora

Fracción II: Realizar las funciones en materia de control de los recursos federales que se transfieren al Estado y los Municipios, en los términos que se convengan en los instrumentos de coordinación celebrados con la Federación y los Municipios.

Fracción VI: Realizar para el ejercicio de sus atribuciones, visitas, inspecciones, auditorias, revisiones, fiscalizaciones, verificaciones y demás actos sustantivos inherentes a su competencia, así como determinar las observaciones que se generen …………Tópicos sobre Fiscalización de Obra Pública


ARTÍCULO 96.- El OCEG para el cumplimiento al artículo 94 de la presente Ley, ejercerá las siguientes facultades:

I. Planear, organizar, coordinar y aplicar, el Sistema Administrativo Interno de Control y Evaluación Gubernamental;II. Analizar y verificar el ejercicio del gasto público municipal y su congruencia con el Presupuesto de Egresos;III. Comprobar el cumplimiento, por parte de las dependencias y entidades parampales, de las obligaciones derivadas de las disposiciones en materia de planeación, presupuestación, ingresos, financiamientos, inversión, deuda, patrimonio y fondos y valores de la propiedad o al cuidado del Ayuntamiento;IV. Verificar el cumplimiento de los objetivos y metas del P M D, el POA

V. Verificar y comprobar directamente, que las dependencias y entidades parampalescumplan, en su caso, con las normas y disposiciones en materia de: sistemas de registro y contabilidad, contratación y pago de personal, contratación de servicios, obra pública, control, adquisiciones, arrendamientos, conservación, uso, destino, afectación, enajenación y baja de bienes muebles e inmuebles, concesiones, almacenes y demás activos y recursos materiales de la administración pública municipal;VI. Realizar auditorias a las dependencias y entidades parampales, para promover laeficiencia en sus operaciones y comprobar el cumplimiento de los objetivos contenidos en sus programas;

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