Programa: E022-Fiscalización Ejercicio Presupuestario ......Programa: Unidad Administrativa:...

Matriz de Indicadores para ResultadosID: OS-011118E022-15893

OS Órgano Superior de Fiscalización del EstadoDependencia:

Validada

Programa:

Unidad Administrativa:Actividad Institucional:

Órgano Superior de Fiscalización

Fiscalización y Revisión de la Cuenta Publica

E022-Fiscalización

Finalidad:

Subfunción:Función:

GobiernoLegislación

Legislación

Objetivo Medio de VerificaciónIndicadorNivel Supuesto

Ejercicio Presupuestario: 2019

Fin Contribuir al fortalecimiento de la rendición de cuentasdel uso de los recursos públicos de los EntesGubernamentales mediante una fiscalización eficiente,eficaz, transparente y de calidad para recuperar laconfianza en la Administración Pública Estatal.

Si se logra la eficiencia, eficacia, economía,calidad, transparencia y rendición de cuentas en lafiscalización de las Cuentas Públicas entonces seimpacta en recuperar la conf ianza de laciudadanía en las instituciones que comprenden laAdministración Pública Estatal.

Nombre: Tasa de Variación del Porcentaje de PresupuestoAuditado

Tipo: Estratégico

Dimensión: Eficacia

Ámbito: Impacto

Método de Cálculo: [(Presupuesto de la Muestra Fiscalizada /Presupuesto de la Muestra Fiscalizada delejercicio anterior)-1] * 100

Valor Línea Base: 100%

Año Línea Base: 2017

Periodicidad: Anual

Nombre: Informe de Resultados de la CuentaPública

Área Responsable: Fiscal Especial y las Unidades Técnico-operativas o Fiscalizadoras

Disponibilidad: Reservada

Unidad de Análisis: Presupuesto fiscalizado y observado

Cobertura y DesagregaciónGeográfica:

Estatal

Periodicidad: Anual

Fecha de Publicación: Agosto de 2019

Se refiere a la variación del porcentaje de lafiscalización en los rubros de presupuestos de lamuestra auditada respecto al ejercicio anterior

Definición:

Periodos/Metas: 1 = 10

Verde Amarillo RojoPeriodo

Por encimaDesde Hasta Desde Hasta Por debajoMeta

8.500010.0000 8.500011.0000 11.00007.0000 7.00001

Parámetros de semaforización



Validada

Programa:




E022-Fiscalización

Finalidad:



Legislación



Nombre: Programa Anual de Auditorías (PAA)

Área Responsable: Fiscal Especial y las Unidades Técnicooperativas o Fiscalizadoras




Estatal

Periodicidad: Anual




Validada

Programa:




E022-Fiscalización

Finalidad:



Legislación



Nombre: Programa Específico de Auditoría (PEA)

Área Responsable: Fiscal Especial y las Unidades Técnicooperativas o Fiscalizadoras




Estatal

Periodicidad: Anual




Validada

Programa:




E022-Fiscalización

Finalidad:



Legislación



Nombre: Papeles de Trabajo de auditoría





Estatal

Periodicidad: Anual




Validada

Programa:




E022-Fiscalización

Finalidad:



Legislación



Propósito Las atribuciones del Órgano Superior de Fiscalizaciónestán actualizadas y sustentadas en el marco jurídico-normativo vigente para el combate a la corrupción yfortalecer la acción fiscalizadora de las CuentasPúblicas del Estado de Tabasco.

Si se logra que mediante el fortalecimiento de lasatribuciones del Órgano Superior de Fiscalizacióndel Estado entonces se vigilarán que los recursospúblicos se apliquen correctamente de acuerdo alos principios de eficacia, eficiencia, economía,calidad y transparencia del gasto, para unaefectiva rendición de cuentas en su desempeñoinstitucional.

Nombre: Índice de cobertura de cumplimiento delPresupuesto Ejercido

Tipo: Estratégico

Dimensión: Eficiencia

Ámbito: Resultados

Método de Cálculo: [(Monto de Observaciones No Solventadas /Monto Observado No Solventado ejercicioanterior)* 0.35] + [(Monto de Observaciones NoSolventadas y No Cuantificadas / Monto deObservaciones No Solventadas y NoCuantificadas ejercicio anterior) * 0.35] + [(ObservNo Solventadas / Ppto de la muestra fiscalizadaejercicio anterior) * 0.30]Valor Línea Base: 100%


Periodicidad: Anual

Nombre: Presupuesto ejercido



Unidad de Análisis: Presupuesto ejercido por la Entidad


Estatal

Periodicidad: Anual


Indica el índice del cumplimiento del Ente sobre elejercicio del presupuesto, respecto a la muestrafiscalizada.

Definición:




85.0000100.000 85.0000115.0000 115.000070.0000 70.00001




Validada

Programa:




E022-Fiscalización

Finalidad:



Legislación



Nombre: Presupuesto Autorizado



Unidad de Análisis: Monto del Presupuesto Autorizado


Estatal

Periodicidad: Anual




Validada

Programa:




E022-Fiscalización

Finalidad:



Legislación



Nombre: Pliego de Observaciones



Unidad de Análisis: Las irregularidades observadas


Estatal

Periodicidad: Anual




Validada

Programa:




E022-Fiscalización

Finalidad:



Legislación






Unidad de Análisis: Monto del Presupuesto fiscalizado y


Estatal

Periodicidad: Anual




Validada

Programa:




E022-Fiscalización

Finalidad:



Legislación



Componente 1 Las actividades y acciones institucionales estánalineadas a los tiempos de ejecución de las auditoríasgubernamentales y no afectan al Programa Anual deAuditorías, los Programas Específicos de Auditoría yel Informe de Resultados conforme a la dinámicalaboral, los Recursos Humanos y las funciones de lasUnidades Administrativas.

Si el Órgano Superior de Fiscalización ejecuta larevisión de las Cuentas Públicas del Estado deacuerdo al Proceso de Fiscalización entonces secumplirá con el marco legal-normativo en materiadel Sistema Nacional Anticorrupción y del SistemaNacional de Fiscalización.

Nombre: Porcentaje de Cobertura de la Fiscalización de laCuenta Pública

Tipo: Gestión


Ámbito: Productos

Método de Cálculo: (No. de actividades generales aplicadas delPrograma Específico de Auditoría / No. deactividades generales de auditoría Programadadel Programa Específico de Auditoría) * 100



Periodicidad: Anual




Unidad de Análisis: Entidad fiscalizada


Estatal

Periodicidad: Anual


Indica el porcentaje de la cobertura de laFiscalización efectuada a la Cuenta PúblicaEstatal.

Definición:




85.0000100.000 85.0000115.0000 115.000070.0000 70.00001




Validada

Programa:




E022-Fiscalización

Finalidad:



Legislación








Estatal

Periodicidad: Anual




Validada

Programa:




E022-Fiscalización

Finalidad:



Legislación



Nombre: Órdenes de Auditoría





Estatal

Periodicidad: Anual




Validada

Programa:




E022-Fiscalización

Finalidad:



Legislación



Nombre: Papeles de Trabajo de auditoría





Estatal

Periodicidad: Anual




Validada

Programa:




E022-Fiscalización

Finalidad:



Legislación



Componente 2 Atención prioritaria de los asuntos jurídicos Si los rezagos procesales disminuyen derivado desu atención y seguimiento en el Órgano Superiorde Fiscalización del Estado de Tabasco, entoncesse contribuirá a disminuir la opacidad y laimpunidad entre los servidores públicos en lalucha contra la corrupción.

Nombre: Atención de observaciones de carácterresarcitorias del ejercicio fiscal 2016 y anteriores.

Tipo: Estratégico


Ámbito: Productos

Método de Cálculo: (Número de observaciones resarcitorias atendidas/ Número de observaciones resarcitoriasprogramadas) * 100



Periodicidad: Semestral

Nombre: Observaciones resarcitorias

Área Responsable: Dirección de Substanciación y AsuntosJurídicos


Unidad de Análisis: Pliegos de cargos


Estatal



Indica el porcentaje observaciones de carácterresarcitorias establecidas en las cuentas públicasdel año 2016 y ejercicios fiscales anteriores,atendidas por este Órgano mediante la emisión delos correspondientes Acuerdos de Inicio o No

Definición:

Periodos/Metas: 1 = 50, 2 = 100



42.500050.0000 42.500055.0000 55.000035.0000 35.00001

85.0000100.000 85.0000110.0000 110.000070.0000 70.00002




Validada

Programa:




E022-Fiscalización

Finalidad:



Legislación



Nombre: Conclusión de expedientes resarcitorios deejercicios fiscales 2016 y anteriores.

Tipo: Estratégico


Ámbito: Productos

Método de Cálculo: (Número de expedientes resarcitorios concluidos /Número de expedientes resarcitoriosprogramados para concluir) * 100

Valor Línea Base: 100



Nombre: Procedimiento Resarcitorio



Unidad de Análisis: Pliego de Cargos definitivos


Estatal


Fecha de Publicación: 10 días después de la fecha

Indica el porcentaje expedientes deProcedimientos para el Fincamiento deResponsabilidades Resarcitorias, que sonconcluidos por este Órgano mediante la emisiónde Pliegos Definitivos de Responsabilidades

Definición:




42.500050.0000 42.500055.0000 55.000035.0000 35.00001

85.0000100.000 85.0000110.0000 110.000070.0000 70.00002




Validada

Programa:




E022-Fiscalización

Finalidad:



Legislación



Componente 3 Atender en tiempo y forma los procedimientos deinvestigaciones por las presuntas responsabilidadesadministrat ivas de los servidores públ icos ypart iculares vinculados a éstos.

Un supuesto de afectación para el cumplimientodel componente, sería el aumento de denunciasciudadanas derivado al cambio de Gobierno en losórdenes Estatal y Municipal. Aunado a que, no secuenta con el personal necesario para atenderdichas denuncias.

Nombre: Porcentaje de expedientes derivados de inicios deinvestigaciones por PRA de los servidorespúblicos y particulares vinculados a éstos.

Tipo: Estratégico


Ámbito: Servicios

Método de Cálculo: [(No. de inicios de investigaciones realizadas X100 / No. de inicios de investigacionespresentadas) + (No. de investigaciones derivadasde auditorías, denuncias o de oficio atendidas X100 / No. de investigaciones derivadas deauditorías, denuncias o de oficio presentadas)]

Valor Línea Base: N.D.



Nombre: Investigaciones realizadas

Área Responsable: Dirección de investigación


Unidad de Análisis: IPRA


Estatal

Periodicidad: Trimestral


Se obtiene de los expedientes derivados de iniciosde investigaciones por presuntasresponsabilidades administrativas de losservidores públicos y particulares vinculados aéstos.

Definición:




42.500050.0000 42.500055.0000 55.000035.0000 35.00001

85.0000100.000 85.0000110.0000 110.000070.0000 70.00002




Validada

Programa:




E022-Fiscalización

Finalidad:



Legislación



Actividad 1.1 Atención de las solicitudes de Auditoría que soninstruidas por las Comisiones Inspectoras del H.Congreso del Estado de Tabasco.

El Órgano Superior de Fiscalización efectúa unprograma emergente para atender las solicitudesauditorías por el H. Congreso del Estado deTabasco entonces se podrá consolidar unPrograma Anual de Auditorías (PAA).

Nombre: Variación de atención de solicitudes realizadasfuera del Programa Anual de Auditorías (PAA)

Tipo: Gestión


Ámbito: Procesos

Método de Cálculo: [(No. total de auditorías atendidas por el OSFE /No. total de auditorías atendidas por el OSFE enel ejercicio anterior)-1] * 100

Valor Línea Base: 3


Periodicidad: Anual


Área Responsable: Dirección de Planeación y DesarrolloInstitucional


Unidad de Análisis: Informe de Resultados de la Cuenta


Estatal

Periodicidad: Anual


Indica la variación de auditorías que sonatendidas por solicitudes del H. Congreso delEstado de Tabasco, Denuncias Ciudadanas oMedios de Comunicación durante el año 2019

Definición:




1.05001.0000 1.05000.9500 0.95001.3000 1.30001




Validada

Programa:




E022-Fiscalización

Finalidad:



Legislación



Actividad 1.2 Detección oportuna y preventiva de hallazgos. Si el Órgano Superior de Fiscalización ejecuta elProceso de Fiscalización de acuerdo a losprincipios de eficiencia, eficacia, economía,calidad y transparencia entonces se cumplirán conlas atribuciones conferidas de acuerdo al marcolegal normativo en la materia vigente.

Nombre: Índice de irregularidades en la cuenta pública

Tipo: Gestión


Ámbito: Procesos

Método de Cálculo: [(Observaciones al Control Interno /Observaciones al Control Interno del año 2016)*0.40] + [(observaciones financieras y al gastodevengado / observaciones financieras y al gastodevengado del año 2016) * 0.40] +[(Recomendaciones solventadas de la Auditoríadel desempeño / Recomendaciones al ente de laAuditoría del desempeño) * 0.20]Valor Línea Base: 50


Periodicidad: Anual

Nombre: Recomendaciones y solventaciones dela Auditoría del desempeño



Unidad de Análisis: Órdenes de Auditoría, Programa


Estatal

Periodicidad: Anual


Indica el índice de irregularidad detectadas en laFiscalización Financiera, al Control Interno, gastodevengado y del desempeño de la CuentaPública.

Definición:




52.000040.0000 52.000026.0000 26.000056.0000 56.00001




Validada

Programa:




E022-Fiscalización

Finalidad:



Legislación



Nombre: Observaciones Realizadas al ControlInterno





Estatal

Periodicidad: Anual




Validada

Programa:




E022-Fiscalización

Finalidad:



Legislación



Nombre: Observaciones financieras y al gastodevengado solventadas





Estatal

Periodicidad: Anual




Validada

Programa:




E022-Fiscalización

Finalidad:



Legislación








Estatal

Periodicidad: Anual




Validada

Programa:




E022-Fiscalización

Finalidad:



Legislación



Actividad 1.3 Optimización de la Automatización de las actividadessustantivas y/o institucionales para la correctaaplicación del proceso de fiscalización, que permitaefectuar el seguimiento y la autoevaluación de lasactividades sustantivas de institucionales y suasignación presupuestal.

La automatización de las funciones clavesinstitucionales permiten un mejor desempeñoorganizacional.

Nombre: Porcentaje de desarrollo de aplicacionestecnologícas para la planeación y ejecución de lasactividades y apoyo a la Fiscalización

Tipo: Gestión


Ámbito: Procesos

Método de Cálculo: (No. de aplicaciones tecnológicas y/o informáticasdesarrolladas / No. de aplicaciones tecnológicasy/o informáticas planeadas) *100



Periodicidad: Anual

Nombre: Aplicación tecnológica

Área Responsable: Dirección de Tecnologías de laInformación


Unidad de Análisis: Detección de necesidades


Estatal

Periodicidad: Anual


Indica el porcentaje del desarrollo de aplicacionestecnológicas y/o informáticas necesarias para laplaneación y ejecución de las actividades en elÓrgano Superior de Fiscalización del Estado

Definición:




95.0000100.000 95.0000110.0000 110.000080.0000 80.00001




Validada

Programa:




E022-Fiscalización

Finalidad:



Legislación



Actividad 1.4 Servidores Públicos con actividades de fiscalizacióncapacitados

Las actividades de fiscalización se fortalecen conla capacitación/La actividades de fiscalizaciónpueden ser deficientes

Nombre: Porcentaje de Servidores Públicos conactividades de Fiscalización capacitados

Tipo: Gestión


Ámbito: Procesos

Método de Cálculo: (Número de servidores públicos capacitados /Número de servidores públicos del SFCprogramados) * 100



Periodicidad: Anual

Nombre: Procedimiento de capacitación

Área Responsable: Unidad Técnica del Servicio Fiscalizadorde Carrera


Unidad de Análisis: Plantilla de servidores públicos con


Estatal

Periodicidad: Anual


Indica el porcentaje de servidores públicos querealizan actividades de fiscalización capacitadospertenecientes al servicio fiscalizador de carrera(SFC)

Definición:




80.0000100.000 80.0000110.0000 110.000060.0000 60.00001




Validada

Programa:




E022-Fiscalización

Finalidad:



Legislación



Actividad 1.5 Verificar que las actuaciones del Órgano se realicende acuerdo a las disposiciones del marco legal-normativo vigentes en la materia.

Si el Órgano cuenta con un Sistema Integral deControl Interno Institucional entonces podráeficientar los recursos presupuestados, optimizarlas operaciones y detectar y administrar losriesgos inherentes a la función sustantiva.

Nombre: Porcentaje de Verificaciones a la fiscalización

Tipo: Gestión


Ámbito: Procesos

Método de Cálculo: (Total de Auditorías atendidas / Total deAuditorías recibidas) * 100




Nombre: Programa de Actividades

Área Responsable: Dirección de Contraloría Interna


Unidad de Análisis: Acciones ejecutadas


Estatal

Periodicidad: Anual


Indica el porcentaje de verificaciones realizadas alas actividades de la fiscalización por parte de laDirección de Contraloría Interna, así como las quesean solicitadas por indicaciones superiores

Definición:




50.050050.0000 50.050040.0000 40.000065.0000 65.00001

100.1000100.000 100.100080.0000 80.0000130.0000 130.00002




Validada

Programa:




E022-Fiscalización

Finalidad:



Legislación



Actividad 2.1 Integración de los Expedientes de Procedimientospara e l F incamiento de Responsabi l idadesResarc i tor ias.

Si se conforman los expedientes resarcitorios deacuerdo a los inicios de los procedimientosaplicables en la materia entonces se evitaran losrezagos al respecto.

Nombre: Porcentaje de integración de los expedientesresarcitorios.

Tipo: Gestión


Ámbito: Procesos

Método de Cálculo: (Número de expedientes resarcitorios integrados /Número de expedientes resarcitorios inciados) *100




Nombre: Pliego de Cargos, Decretos deCalificación de Cuenta Pública yAcuerdos de Inicios para el fincamientode responsabilidad resarcitoria.



Unidad de Análisis: Expedientes de fincamiento de


Estatal



Indica el porcentaje de eficiencia en la correctaintegración de los expedientes de Procedimientospara el Fincamiento de ResponsabilidadesResarcitorias, durante su substanciación.

Definición:




42.500050.0000 42.500055.0000 55.000035.0000 35.00001

85.0000100.000 85.0000110.0000 110.000070.0000 70.00002




Validada

Programa:




E022-Fiscalización

Finalidad:



Legislación



Actividad 2.2 Gestión de los asuntos de tipo lit igioso en locorrespondiente a consultas, amparos, recursos,medidas de apremio e informes.

Si el número de personal de la Dirección deAsuntos Jurídicos es el adecuado entonces losasuntos en trámite que se atienden comoconsultas, amparos, recursos, medidas deapremio y la elaboración de informes se realizaránen tiempo y forma.

Nombre: Porcentaje de atención de los asuntos jurídicos

Tipo: Gestión


Ámbito: Procesos

Método de Cálculo: (Número de asuntos de asuntos jurídicosconcluidos / Número de requerimientos recibidos)* 100




Nombre: Informe de expedientes jurisdiccionalesy administrativos

Área Responsable: Dirección Substanciación y de AsuntosJurídicos


Unidad de Análisis: Asuntos en trámite


Estatal



Se refiere al seguimiento que realiza la Direcciónde Substanciación y Asuntos Jurídicos, en cuantoa los asuntos jurídicos como amparos, recursos,medidas de apremio, elaboración de informes yrespuestas a requerimientos de autoridades

Definición:




42.500050.0000 42.500055.0000 55.000035.0000 35.00001

85.0000100.000 85.0000110.0000 110.000070.0000 70.00002




Validada

Programa:




E022-Fiscalización

Finalidad:



Legislación



Actividad 2.3 Atención y apoyo a las Unidades administrativas delOSFE cada vez que es solicitado para asesorías y/oapoyos en sus ac t iv idades u operac ionesins t i tuc iona les .

Si la Dirección de Asuntos Jurídicos proporciona laatención y apoyo a las Unidades administrativasdel OSF entonces se estará coadyuvando a laeficiencia y eficacia de las asesorías y/o apoyosjur íd icos para for ta lecer las act iv idadesinst i tuc ionales.

Nombre: Porcentaje de atención a solicitudes de inicio dePAM

Tipo: Gestión


Ámbito: Procesos

Método de Cálculo: (Número de PAM incoados / Número desolicitudes de inicio de PAM) * 100




Nombre: Respuestas a las consultas solicitadas



Unidad de Análisis: Memorándums, oficios o registros


Estatal



Indica el porcentaje la atención de las solicitudesrealizadas por las Unidades Administrativas a laDirección de Substanciación y Asuntos Jurídicos,respecto de iniciar Procedimientos Administrativosde Multa, por incumplimiento a los requerimientos

Definición:




42.500050.0000 42.500055.0000 55.000040.0000 40.00001

85.0000100.000 85.0000110.0000 110.000080.0000 80.00002




Validada

Programa:




E022-Fiscalización

Finalidad:



Legislación



Actividad 3.1 Atender la integración de los expedientes de presuntaresponsabilidad administrativa.

El aumento de denuncias ciudadanas derivado alcambio de Gobierno en los órdenes Estatal yMunicipal.

Nombre: Porcentaje de integración de los expedientes deinvestigación.

Tipo: Gestión


Ámbito: Procesos

Método de Cálculo: (No. de expedientes integrados / No. deexpedientes iniciados) * 100

Valor Línea Base: N.D.



Nombre: Integración de expedientes deinvestigación

Área Responsable: Dirección de Investigación


Unidad de Análisis: IPRA


Estatal



Se obtiene de la integración de lo expedientes deinvestigación

Definición:

Periodos/Metas: 1 = 25, 2 = 50, 3 = 75, 4 = 100



21.250025.0000 21.250027.5000 27.500017.5000 17.50001

42.500050.0000 42.500055.0000 55.000035.0000 35.00002

63.750075.0000 63.750082.5000 82.500052.5000 52.50003

85.0000100.000 85.0000110.0000 110.000070.0000 70.00004


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