Taller Riesgo de Crédito Y Concentración [Sólo lectura]

Seminario de Riesgos FinancierosSeminario de Riesgos Financieros

Crdito

Mercado

Legal, Cumplimiento

y

ABANCORD

RIESGOS FINANCIEROS

LiquidezOperacional

y Reputacional

Riesgo de Crdito y Concentracin Riesgo de Crdito y Concentracin de Riesgosde Riesgos

Dirigido a: Bancos de Ahorro y Crdito y Corporaciones de Dirigido a: Bancos de Ahorro y Crdito y Corporaciones de Dirigido a: Bancos de Ahorro y Crdito y Corporaciones de Dirigido a: Bancos de Ahorro y Crdito y Corporaciones de Crdito pertenecientes a ABANCORDCrdito pertenecientes a ABANCORD

Facilitadoras: Giselle Castillo y Alma SerranoFacilitadoras: Giselle Castillo y Alma Serrano

Departamento de Gestin de Riesgos y Estudios Departamento de Gestin de Riesgos y Estudios

ABANCORD

Objetivos de la Presentacin

Definicin de Riesgos Financieros

Administracin Integral de Riesgos

Definicin de Riesgo de Crdito

Proceso de Gestin del Riesgo de Crdito

Herramientas para la Gestin del Riesgo de Crdito

Agenda

Aspectos Normativos y SBR

Reportes Recibidos en la SB y principales debilidades

Debilidades de Riesgo de Crdito en FSAP y Plan de Accin

Monitoreo del Riesgo de Crdito en la SB

Concentracin de Riesgos: Lmites Individuales y a Partes Vinculadas

Objetivos de la Presentacin

Orientar sobre los conceptos bsicos de los riesgosfinancieros, su administracin integral y la cultura de riesgo ycontrol dentro de la Entidad de intermediacin Financiera (EIF)y de manera en particular sobre el Riesgo de Crdito (RC),.

Definir el Riesgo de Crdito y como se gestiona.

Analizar el rgimen informativo y las normativas vigentes alque estn sujetas las EIF, los errores comunes, debilidades enque estn sujetas las EIF, los errores comunes, debilidades ensu elaboracin y como se realiza el monitoreo del RC yConcentracin en la SB.

Compartir sobre los retos en cuanto a la medicin y monitoreodel RC, las debilidades actuales y plan de accin.

Explicar el concepto de concentracin y los lmites normativostanto para individuos como para grupos y partes vinculadas.

Riesgos FinancierosSon aquellos que aparecen en los mercados financieros y se traducen,generalmente, en importantes prdidas de capital. Se monitorean enla SB los riesgos de:

Crdito

Legal,

Riesgos Financieros

Mercado

LiquidezOperacional

Legal, Cumplimiento y Reputacional

Administracin Integral de RiesgosEl objetivo principal de la administracin de riesgos esasegurarse que las actividades de operacin e inversin de unainstitucin no exponen a prdidas que puedan amenazar laviabilidad futura de la misma.

Es un proceso integral, sistemtico y disciplinado que busca laoptimizacin entre riesgo y valor. Corresponde a la AltaGerencia y al Consejo de Administracin determinar ladireccin estratgica a tomar, as como la tolerancia al riesgo.

La administracin integral de riesgos, los modelos de medicinLa administracin integral de riesgos, los modelos de medicinde riesgo y sus sistemas de control interno deben ser acordes ala complejidad y las actividades propias de cada institucin.

Es importante evaluar los supuestos cuantitativos y cualitativosimplcitos en el sistema, el grado de efectividad de lainstitucin para controlar los mismos, los reportes deinformacin gerencial y otras formas de comunicacin.

Administracin Integral de Riesgos

La administracin integralde riesgos debe incluir:

Identificaciny valuacindistintostipos riesgos.

Polticas,procedimientosy lmites deriesgo.

Guas Aplicacin deMonitoreo yreporte delcumplimientode los lmitesestablecidos.

Delineacin delcapital asignadoyadministracinde la cartera.

Guasdesarrollo denuevosproductos yexposicionesal riesgo.

Aplicacin denuevosmtodos demedicin alos productosexistentes.

Cultura de Riesgos y Control

El gran reto de las EIF: instaurar una cultura de

La cultura de riesgo ycontrol fluye desde lafilosofa y el apetitode riesgo de laorganizacin, debe

Aunque se cumplanlas leyes ynormativas, puedenocurrir fallas que seancondenadas por launa cultura de

riesgo a lo largo y ancho de la organizacin.

organizacin, debeestar basada en unbuen gobiernocorporativo ycumplimiento de laley.

condenadas por laopinin pblica, porlo tanto el riesgo vams all delcumplimientonormativo.

Cultura de Riesgos y Control

Una activa y ampliacultura de riesgo ycontrol es vista comoel pilar fundamental deuna efectiva gestin deriesgos.

RIESGO DE CRDITORIESGO DE CRDITO

Riesgo de Crdito

Se define como la posibilidad de incurriren prdidas como consecuencia delincumplimiento de la contraparte en lasobligaciones pactadas en los contratos deobligaciones pactadas en los contratos deCrdito (Prstamos, Avales, Lneas decrdito) y/o Inversiones (Bonos, Acciones).

.

Proceso de Gestin del Riesgo de Crdito

Medir el

Limitar o controlar el

Monitorear y administrar el riesgo

Identificar el riesgo

Establecer la tolerancia al riesgo

Medir el riesgo

controlar el riesgo

riesgo

Proceso de Gestin del Riesgo de Crdito La identificacin del riesgo est a cargo de la alta

gerencia.Identificar el riesgo

La establece el Consejo de Directores en consultacon la Alta Gerencia.

Establecer la tolerancia al riesgo

El riesgo se mide mediante el anlisis declasificaciones de riesgo, estructura y composicindel portafolio, impacto a de las variables macro ysectoriales, caractersticas de las carteras de la EIF,Medir el riesgo sectoriales, caractersticas de las carteras de la EIF,ndice de morosidad, calidad de las garantas ycobertura as como la concentracin por sectores,tipo de crdito, montos. (Unidad Independiente)

Medir el riesgo

El Consejo de Directores fija los lmites de riesgo yrecibe informacin de la Alta Gerencia del grado decumplimiento con dichos lmites.

Limitar o controlar el riesgo

Se hacen auditoras internas de rutina e integralesde todo el proceso.

Monitorear y manejar el riesgo

Herramientas para la Gestin del Riesgo de Crdito: Scoring de Crdito

Metodologa para la evaluacin, clasificacin, seleccin, seguimiento yaprovisionamiento de operaciones crediticias, mediante la asignacin deponderaciones a criterios relevantes de riesgo, idoneidad, pertinencia,propensin, etc.

Es til cuando se tienen grandes volmenes de crditos pequeos, como loscrditos de consumo. Se fundamenta en el principio de que el desempeo ycrditos de consumo. Se fundamenta en el principio de que el desempeo ycaractersticas de los crditos del pasado ayudan a pronosticar el desempeode recuperacin de los crditos en el futuro.

Para utilizarlo se requiere una base de datos, datos confiables, gran cantidadde registros. No indica certezas sino probabilidades.

Herramientas para la Gestin del Riesgo de Crdito: Scoring de Crdito

Esta herramienta permite gestionar eficientemente en:

El proceso de otorgamiento

Seguimiento

Evaluar clientes y clasificarlos en buenos y malos.

Clasificacin

BUENOS MALOS

Clientes con bajaprobabilidad de fallaren sus obligaciones.

Clientes con altaprobabilidad de fallaren sus obligaciones.

Herramientas para la Gestin del Riesgo de Crdito: Rating de Crdito

El Rating de un determinadodeudor, emisor o emisin derenta fija nos informa sobreel nivel de riesgo que asumeel inversor cuando invierte en

El Rating recoge unaclasificacin cualitativa ycuantitativa, valorando susolvencia y potencialfinanciero y teniendo encuenta dimensin, posicinde riesgo, rentabilidad,liquidez, eficiencia, calidad deel inversor cuando invierte en

dicha emisin.

El rating, por tanto, califica alemisor en el momento actual

y sus perspectivas futuras.

liquidez, eficiencia, calidad deactivos, etc.

Agencias ms conocidas:Moodys, Standard & Poor y

Fitch.

Las calificaciones y sudefinicin, quedan reflejadasen el siguiente cuadro:

Herramientas para la Gestin del Riesgo de Crdito: Rating de Crdito

ASPECTOS NORMATIVOSASPECTOS NORMATIVOS

Reglamento de Evaluacin de Activos (REA)

Aprobado mediante la primera Resolucin de la Aprobado mediante la primera Resolucin de la Junta Monetaria del 29 de diciembre de 2004.

Reglamento de Evaluacin de Activos (REA)

El Reglamento de Evaluacin de Activos (REA) tiene comoobjetivo establecer la metodologa que debern seguir las EIFpara evaluar, provisionar y Castigar los riesgos de sus activos ycontingentes (Medicin RC).

La normativa de la Repblica Dominicana clasifica los deudores en:Comerciales, Consumo e Hipotecarios para la Vivienda.

Los deudores comerciales se clasifican a su vez en Mayores Deudores(Obligaciones superiores a RD$15MM), Menores Deudores y Microcrditos.

Criterios del REA

Sistema de Calificacin de los Mayores Deudores e inversiones en base a:

-capacidad de pago (solvencia) del total de sus obligaciones

-comportamiento de pago histrico en la Entidad y en el Sistema Financiero

-Riesgo Pas.

Las garantas, como factor de seguridad en la recuperacin de operaciones decrditos, sern consideradas como un elemento secundario, por lo que apesar de formar parte integrante del proceso crediticio no sern tomadas enconsideracin en la clasificacin del deudor, aunque s en el cmputo de lacobertura de las provisiones necesarias.

Criterios del REA

Las garantas se clasifican en polivalentes y no polivalentes y deben de ser: ejecutables, enajenables, valuables, transferibles, estables en su valor y aseguradas de ser requerido.

Se evalan todas las obligaciones del deudor incluyendo la totalidad de lascuentas contingentes.

Establece requerimientos de informacin a los deudores del SistemaFinanciero.

Indicadores claves capacidad de pago de los deudores y emisores: Flujo deefectivo neto despus de operaciones / Intereses, Comisiones y PorcinCorriente de la Deuda LP y Flujo de efectivo neto despus de operaciones /Pasivo Circulante; Liquidez, Apalancamiento.

Criterios del REACalificacin de los Menores Deudores, Microcrditos, Prstamos de Consumo eHipotecarios en base al comportamiento de pago del deudor en la entidad a lafecha corte

De manera excepcional el comportamiento de pago de las tarjetas de crditose evala por operacin crediticia.

Alineacin u homogenizacin de categoras de riesgo de los Mayores Deudores(Mximo 2 niveles de divergencia) en el Sistema Financiero.(Mximo 2 niveles de divergencia) en el Sistema Financiero.

Requerimientos de informacin Trimestral de los riesgos crediticios queasumen las Entidades de Intermediacin Financiera a travs de los Reportes dela Central de Riesgos.

Reglamento de Gobierno Corporativo.

Aprobado mediante la Segunda Resolucin de la Aprobado mediante la Segunda Resolucin de la Junta Monetaria del 19 de abril de 2007.

Gobierno Corporativo

El Reglamento de Gobierno Corporativo identifica y define los criterios ynormas mnimas que debern seguir las entidades de intermediacinfinanciera, para el establecimiento de un sistema de control interno eficazque incluya los roles del Directorio y la Gerencia Superior en la gestin delriesgo, as como la delegacin de poderes, el rgimen de responsabilidad yla separacin de funciones de los rganos directivos de dichas entidades.

El Reglamento de Gobierno Corporativo tambin especifica aquelloselementos claves en las funciones de control de la entidad y que el ConsejoDirectivo no puede delegar, como son las competencias de aprobar:

- Las polticas de gestin y control de riesgos, y su seguimiento;- Las polticas sobre lmites en operaciones con vinculados.

Obligaciones del Comit de Auditora

De igual modo, el Reglamento deGobierno Corporativo especifica lasatribuciones del Comit deAuditoria relativas a:

Informar al Consejo de las operaciones conpartes vinculadas y cualquier otro hechorelevante, debiendo asegurarse que las mismasse realicen dentro de los lmites establecidos enla normativa vigente.

Instructivo de Provisiones en Rgimen Permanente.

Aprobado mediante la Circular SB CI05-08.

Observaciones al Reglamento de Evaluacin de Activos

www.sb.gob.do/FAQ

Instructivo de Provisiones en Rgimen Permanente

Establece los lineamientos generales que debern observar las EIF en elproceso de evaluacin, provisionamiento y castigo de sus activos ycontingentes de forma permanente.

Establece actualizacin mensual de las provisiones requeridas y un sistemade modificacin de calificaciones sin autorizacin previa de la SB dedeudores y emisores que no hayan sido reclasificados durante unainspeccin in situ.

Las EIF deben cumplir una serie de indicadores: no estar sometido a plan deregularizacin y no presentar faltantes de provisiones, poseer % dereclasificados inferior al 15% durante ltima inspeccin, nivel de carteravencida por debajo de 7% y de su ndice de provisiones.

ACTIVIDADES ACTIVIDADES SIGNIFICATIVAS (SBR)SIGNIFICATIVAS (SBR)

Marco de la Supervisin Basada en Riesgos

De acuerdo al modelo SBR, el proceso de evaluacin de riesgos se iniciacon la identificacin de las actividades significativas de la entidad, esdecir, aquellas actividades que son fundamentales para alcanzar losobjetivos y estrategias de negocios.

La identificacin de dichas actividades se basa en un nivel adecuado deconocimiento sobre la entidad supervisada, el sector al que staconocimiento sobre la entidad supervisada, el sector al que stapertenece, as como el entorno en que desarrolla sus operaciones.

Posteriormente se evala el riesgo inherente a cada actividad, teniendoen cuenta la probabilidad de ocurrencia de un evento adverso, el tamaopotencial y su impacto en el capital y las utilidades de las entidades.

Actividades Significativas Riesgo de Crdito (SBR)

Son grupos o sub-divisiones de lasoperaciones de intermediacinfinanciera (servicios o productos) concaractersticas similares y por ende elmismo riesgo inherente.

El supervisor determina para cadaEIF supervisada el grado de

Tipo Actividad Significativa

4. PYMES

5. Micro-Crditos

6. Personas Fsicas

7. Proyectos

8. Instituciones sin fines delucro (se excluyen ColegiosEIF supervisada el grado de

exposicin y gestin del riesgo quetienen como resultado unacalificacin de riesgo neto.

COMERCIAL

lucro (se excluyen ColegiosPrivados, Institutos yUniversidades)

9. Estado

10. Entidades de Intermediacin Financiera

11. Prstamos Comerciales enUS$ a Deudor NoGenerador de Divisa


COMERCIAL

1. Corporativos

2. Empresa

3. Tarjetas de Crdito Corporativas

Actividades Significativas (SBR)Tipo Actividad Significativa

COMERCIAL

12.Prstamos para laConstruccin

13.ArrendamientosFinancieros

14. Sobregiros

15. Vehculos 0 KM

16. Vehculos Usados


CONSUMO

20. Crditos de Consumocon Garanta deCertificadosFinancieros de lamisma EIF.

21. Nmina de unaempresa

CONSUMO

16. Vehculos Usados

17. Uso Personal

18. Empleados de la EIF-Para Gastos Personales oVehculos

19. Lneas de CrditoPersonales (CrditosDiferidos y Extra Crdito)

TARJETAS DE CRDITO

22. Tarjetas de CrditoPersonales

HIPOTECARIOS

23. Inmueble para Viviendadel Deudor

24. Empleados EIF

Actividades Significativas (SBR)

INFORMACIONES RECIBIDAS, INFORMACIONES RECIBIDAS, DEBILIDADES Y PLAN DE ACCINDEBILIDADES Y PLAN DE ACCIN

Reporter Recibidos en la SB Los requerimientos de informacin

utilizados para el monitoreo de losriesgos de crdito se clasifican enInformacin sobre:

Deudores

Datos generales de las EIF (incluyeVinculados)

Otros renglones del activo

Ref. Descripcin Frecuencia

DE 12/ DE 22

Menores DeudoresComerciales (Crditosy Contingencias)

Mensual

DE 13/ DE 23

Prstamos de Consumo

Mensual

DE 14/ DE 24

Tarjetas de CrditoPersonales

Mensual

Otros renglones del activo

Grupos de Riesgo.

I.- INFORMACIN SOBRE DEUDORES:

DE 24 Personales

DE 15/ DE 25

PrstamosHipotecarios

Mensual

DE 15/ DE 25

PrstamosHipotecarios

Mensual

DE 03 Garantas por Operac. Mensual

DE 04 Codeudores Mensual

DE 05 Crditos e InversionesCastigadas

Mensual


DE 11 / DE 21

Mayores Deudores Comerciales (Crditos, Contingencias y TC Corporativas)

Mensual

Reportes Recibidos en la SB


MV13 Accionistas de lasEmpresas accionistas alas coligadas del MV12.

Trimestral

MV14 Empresas donde laColigada tiene unaparticipacin o control.

Trimestral

II.- INFORMACIONES GENERALES Y VINCULADOS DE LAS EIF:


SI 02 Accionistas. Contienecantidad, tipo y valor delas acciones.

Trimestral

SI 05 Empleados yFuncionarios por Oficina.

Trimestral

SI 06 Auditores y Tasadores Trimestral participacin o control.

MV15 Accionistas de lasEmpresas del MV14.

Trimestral

MV16 Empleados,Funcionarios, miembrosdel Consejo de Adm.,Comisario de Cuentas,Representantes Legalesy Consultores a lasempresas coligadas.

Trimestral

SI 06 Auditores y TasadoresRelacionados

Trimestral

SI 07 Miembros del Consejo deDirectores

Trimestral

MV11 Empresas donde la EIFtiene participacin enpropiedad o control.

Trimestral

MV12 Accionistas de lasEmpresas del MV11.

Trimestral



MV20 Accionistas de las empresas que poseen acciones en la EIF. Trimestral

MV31 Empresas donde los accionistas, directivos y funcionarios tienenuna participacin igual o superior al 10% o donde realizanfunciones directivas o gerenciales.

Trimestral

MV32 Accionistas de las empresas reportadas en el MV31 Miembros Trimestral

II.- INFORMACIONES GENERALES Y VINCULADOS DE LAS EIF:

MV32 Accionistas de las empresas reportadas en el MV31 Miembrosdel Consejo de Administracin, en caso de ser empresas sin finesde lucro.

Trimestral

MV33 Vinculados por consanguinidad y afinidad a las Personas Fsicasreportadas en algunos de los archivos anteriores.

Trimestral



GR 01 Composicin del Grupo Econmico (empresas identificadas en el GR). Semestral

GR 02 Accionistas, miembros del consejo directivo y funcionarios de las empresasreportadas en el GR01.

Semestral

GR 03 Empresas donde la empresa reportada en el GR01 o accionistas de esta,miembros del consejo y funcionarios reportados en el GR02 poseenparticipacin accionaria.

Semestral

III.- INFORMACIN SOBRE OTROS RENGLONES DEL ACTIVO:

participacin accionaria.

GR 04 Accionistas, miembros del consejo directivo y funcionarios de las empresasreportadas en el GR03.

Semestral

GR 05 Relacin de vinculacin por consanguinidad y afinidad de los reportados enlos reportes anteriores.

Semestral

GR 99 Empresas donde el grupo de riesgo posee participacin indirecta vaempresas reportadas en GR03, o personas fsicas o jurdicas reportadas enel GR04, GR05 o GR99.

Semestral

EXLIM Prstamos individuales o por grupos que sobrepasan los lmites del 10% y20% del Patrimonio Tcnico.

Semestral

Debilidades de los Reportes Recibidos

Inconsistencias entre la clasificacin sobre actividad econmica y el destino de los

crditos de un deudor, reportadas por una misma entidad en base a la Clasificacin Industrial, Internacional Uniforme (CIIU).

Poca homogenizacin del criterio de clculo de la garanta admisible.

Mayores Deudores reportados con garantas admisibles sin detalle en el

archivo de garantas.

Debilidades de los Reportes Recibidos

Entidades que slo reportan el detalle de las garantas en los casos de mayores y menores comerciales, cuyas garantas

sirven para mitigar el riesgo crediticio pero no en los dems casos.

Mayores deudores comerciales con Mayores deudores comerciales con diferencias entre los das de atraso y la

clasificacin contable de vigente, vencido de 0-30 das y vencido ms de 90 das de

atraso.

Diferencias en el clculo de las provisiones requeridas segn la entidad y el clculo

segn SB que se hace en los reportes internos.

Debilidades de Riesgo de Crdito: Financial Sector Assesment Program (FSAP)

Durante el proceso de revisin de cumplimiento de los Principios deBasilea, llevado a cabo por el Programa de Evaluacin del SectorFinanciero (FSAP), se detectaron las siguientes debilidades sobre RC :

El enfoque de revisin de la Superintendencia de Bancosdebe ampliarse a uno ms integral, en el cual se comprendael rol del Consejo en el establecimiento de polticas deel rol del Consejo en el establecimiento de polticas decrdito y se cuestione la calidad de las mismas desde unpunto de vista de riesgo.

Las prcticas de supervisin deben avanzar en el anlisis y laevaluacin de las metodologas de otorgamiento crediticio,ms all del rating y del Scoring, tanto comercial comohipotecario y de consumo.

Debilidades de Riesgo de Crdito: Financial Sector Assesment Program (FSAP)

Es importante profundizar en el conocimiento de herramientasdel proceso de seguimiento de deudores que puedan presentarlas entidades bajo su supervisin, con el objeto de verificar lacalidad del proceso ms all de la constitucin de provisiones.

Se debe incrementar la supervisin de la calidad de los informes de gestin con que cuenta la entidad para realizar el de gestin con que cuenta la entidad para realizar el seguimiento y la revisin de polticas y procesos para la fijacin de lmites.

Es necesario avanzar en los esfuerzos por mejorar el seguimiento de las condiciones de tasas y plazos de los crditos a vinculados en su revisin extra-situ, estableciendo criterios ms objetivos para su medicin.

Plan de Accin para cumplir con las Recomendaciones del (FSAP)

Emisin e implementacin de Guas de Supervisin Basada enRiesgo, en las que se haga mayor nfasis en la evaluacin de lasmetodologas para originar un crdito, el rol del Consejo en laspolticas de crdito.

Implementacin de metodologas de seguimiento en los informes trimestrales de crdito para mayores deudores por sectores trimestrales de crdito para mayores deudores por sectores econmicos, vinculados y grupos econmicos.

Incorporar variables adicionales en las estimaciones de perdidas de los crditos contenidas en el REA (ampliacin de categoras de riesgo).

Plan de Accin para cumplir con las Recomendaciones del (FSAP)

Incluir en las metodologas de supervisin la revisin de los modelos de Scoring y Ratings de las EIF.

Elaborar un procedimiento extra situ para efectuar un mejor seguimiento de las condiciones de tasas y plazos de los crditos vinculados en los informes trimestrales de concentracin y partes vinculadas.

Monitoreo del Riesgo de Crdito (SB) Se monitorea trimestralmente y se elabora un reporte de Riesgo de

Crdito que incluye los siguientes indicadores:

Estructura de la cartera de

crdito por tipo de cartera

Tipo de deudores

Comerciales

Ranking de los 100 MD

comerciales y principales GR

Clasificaciones de riesgo

Se hace un anlisis mensual de las concentraciones de cartera y si exceden los limites tanto los deudores individuales y grupos.

Clasificacin por Sectores Econmicos

CIIU

Peso de la deuda en el Patrimonio

Neto

ndice de Cartera Vencida

y Alineacin

Monitoreo Riesgo de Crdito. La SB aplica semestralmente Pruebas de Estrs al Sector Bancario

Dominicano, con el objetivo de identificar con antelacin posiblesvulnerabilidades a travs de cambios en los actuales escenariosmacroeconmicos y microprudencial y ante eventos hipotticos quepudieran poner en riesgo la estabilidad del sistema financiero.

Con estas pruebas, tambin se busca evaluar la fortaleza del patrimonio y Con estas pruebas, tambin se busca evaluar la fortaleza del patrimonio ysolvencia del sector bancario y de los bancos individuales para resistirshocks econmicos adversos y cambios de direccin en la aplicacin dealgunos aspectos relacionados al REA.

Especficamente el impacto se mide sobre la evolucin de los Activos,Pasivos, Cartera de Crdito, Calidad de la Cartera, Liquidez, Rentabilidad,as como sobre los riesgos financieros asociados a los escenariosmacroeconmicos base e hipottico definidos.

Informaciones Disponibles (Portal SB)

Direccin Web:

http://www.sb.gob.dohttp://www.sb.gob.do

- Hacer clic en la seccin

Publicaciones y

Estadsticas

Informaciones Disponibles (Portal SB)

Informaciones Disponibles (Portal Interactivo SB)

Direccin Web: https://sbinteractivo.sb.gob.do/login.aspx

Informaciones Disponibles (Portal Interactivo SB)

Deudores, por tipo de prstamo y calificacin calificacin de riesgo (verificar alineacin)

Documentos de Referencia: Comit Basilea

http://www.bis.org

Documentos de Referencia: ASBA

www.asba-supervision.org

CONCENTRACION DE CONCENTRACION DE RIESGOSRIESGOS

POR QU APLICAR LMITES?

La Ley Monetaria y Financiera 183-02 en su Artculo 47 establece los criterios para la Concentracin de Riesgos y Crditos a Partes

Vinculadas.

Los Bancos Mltiples y Entidades de Crdito no podrn otorgarfinanciamiento vulnerando las disposiciones sobre concentracinde crditos y normas sobre crditos a partes vinculadas. Elde crditos y normas sobre crditos a partes vinculadas. Elotorgamiento de financiamiento con infraccin a los lmitesestablecidos en este Artculo, facultar a la Superintendencia deBancos a requerir un aumento de capital equivalente al monto delexceso, sin perjuicio de las sanciones que correspondan.

Reglamento de Concentracin de riesgo

Aprobado mediante la Quinta Resolucin de la Aprobado mediante la Quinta Resolucin de la Junta Monetaria del 19 de diciembre de 2006.

Lmites de Crditos

Grupos de

Riesgo

Crditos Individuales

Persona Fsica

Persona Jurdica

Personas fsicas o jurdicas ysus controladores queestn vinculados directa oindirectamente, por vapatrimonial, de parentescoo gestin;

Criterios para la

Conformacin de un

Grupo de Riesgos

Todas las sociedadesque tienen uncontrolador comn yste ltimo.

Aquellos que la SBpresuma la existenciade una vinculacin,que justifique sudeclaracin comogrupo de riesgo.

Grupo de Riesgos

Base de Datos de Grupos deRiesgos:https://sbinteractivo.sb.gob.do/consulta/gpriesgo/Default.aspx

La Superintendencia,determinar los casosde existencia de gruposde riesgo y estableceruna base de datosidentificando losidentificando losmismos.

Independientemente de lo aplicablepara fines de Supervisin en baseconsolidada, en la determinacin oconformacin de los grupos de riesgose tomara en cuenta la participacincontrolante de una persona fsica,jurdica o grupo sobre una empresa.

Las entidades de intermediacinfinanciera tienen la obligacin deidentificar, conformar e informar a laSuperintendencia, la existencia degrupos de riesgo y supuestos quepermiten asumir la existencia de ungrupo de riesgo, as como cambios enlos grupos existentes.

Obligaciones sujetas a Lmites de Crdito

Individual

Crditos directos y

contingentes

Los crditos y

contingentes Indirectos

Los depsitos en

otras EIF

Individual

Los rendimientos por cobrar de hasta 90 das

Operaciones de forward,

futuros y derivados

Las inversiones de la entidad en instrumentos

DETERMINACIN EXCESOS INDIVIDUALES (SITUACIONES)

Condiciones del Reglamento de Concentracin

con

garanta

sin

garanta Total Consecuencia

1 20suma de los excesos sobre el 10% P.T.

3 >10

REPORTE EJEMPLO PARA EL CALCULO DE LOS EXCESOS A LMITES

Circular SB: 001/07

Requerimiento de Informacin sobre Excesos a los Lmites de CrditosIndividuales al 31 de diciembre del 2006.

Circular SB: 014/07

Emisin de la versin actualizada del Manual de Requerimientos deInformacin de la Central de Riesgos Crediticio, de Liquidez y Mercado.

Circular SB: 001/08

NORMATIVA SOBRE REQUERIMIENTOS DE INFORMACIN

Circular SB: 001/08

Modificacin de la Circular SB: No. 014/07 del 8 de noviembre del 2007 relativo alEnvo de los Requerimientos de Informacin sobre Grupos de Riesgo y Excesos a losLmites Individuales.

Circular SB: 008/10

Publicacin de la Base de Datos de Grupos de Riesgos en el Sistema de Consultas de laCentral de Riesgos y Modificacin del Requerimiento de Informacin de Grupos deRiesgos.

Publicacin de la Base de Datos de los Grupos de Riesgo.

Las EIF deben solicitar a esta SB la correccin y/o actualizacin de los Grupos de Riesgos, de manera fsica y electrnica simultneamente [email protected] con la documentacin legal que sustente cada caso.

Modificar el requerimiento de informacin para los Grupos de Riesgo. Ej.: Nuevo accionista en Pollo Cibao (AGRITRADE).

Circular SB: 008/10:

Pollo Cibao (AGRITRADE).

Instruir a las entidades de intermediacin financiera a la utilizacin de la Relacin de Grupos en el Sistema Financiero publicada para determinar los excesos a los lmites de crditos individuales a ser reportados mensualmente en el Formulario Excesos a Lmites Individuales (EXLIM).

ASIGNACIN DE NMERO Y NOMBRE DE GRUPO DE RIESGO

GR01

GR02GREX

REQUERIMIENTOS DE INFORMACIN GRUPOS DE RIESGO

GR03

GR04GR05

GR99

Tipo de

Entidad

Cantidad de

Entidades

Individuos y

GRMonto Total

Excesos por

Invers. $

BAC 11 60 157.92 25.71

Excesos a los Lmites de Crdito Individuales de acuerdo al Reglamento de Concentracin de Riesgo.

Febrero 2011.

BAC 11 60 157.92 25.71

CC 14 56 55.82 20.26

Total 25 116 213.74 45.97

PROCESO SEGUIMIENTO EXTRA-SITU

Depuracin Grupos deRiesgos reportados porlas EIF.

Determinacin de GR noreportados en base ainformacin de los Mapasde Vinculados, bases de

Mantenimiento base dedatos de GR y Publicacinen la Consulta Externa de laCentral de Riesgos para las de Vinculados, bases de

datos de la DGII y el RegistroMercantil.

Revisin de Excesos aLmites reportados porlas EIF.

Determinacin deExcesos a lmites noreportados.

Central de Riesgos para lasEIF.

CASO PARA ILUSTRACINRESPONSABILIDAD DE LOS VINCULADOS Y RELACIONADOS

Los Funcionario, Accionista oMiembros del Consejo debennotificar en su EIF las

El nieto de la prima de la esposadel funcionario, crea una empresa ycomo la esposa del funcionario es notificar en su EIF las

relaciones y participaciones deacuerdo a lo establecido en losReglamentos deConcentracin de Riesgo yVinculados.

como la esposa del funcionario esabogada este le pide su ayuda en lacreacin de la empresa y la nombrarepresentante legal y miembro delconsejo de la misma. La vinculacines por la esposa del funcionario.

Reglamento de Limites de Crditos a Partes Vinculadas.

Aprobado mediante la primera Resolucin de la Aprobado mediante la primera Resolucin de la Junta Monetaria del 18 de marzo de 2004.

DEFINICIN DE VINCULADO

Se es vinculado a una entidadde intermediacin financieracuando:

Se participa directa o indirectamente, enla propiedad de la entidad;

Se participa en la gestin de la entidad,incluyendo los funcionarios y empleadosde la misma. Se incluirn los asesoresigualados y personal externo contratadocuando: igualados y personal externo contratadodurante la duracin de su contrato;

Aparezcan relaciones que a juicio de laSuperintendencia de Bancos permitanpresumir esa vinculacin, hasta tanto sepresenten antecedentes suficientes queeliminen dicha presuncin.

Un 3% (Participacin Vinculante)

Un 10% (Participacin Influyente)

PARTICIPACIN VINCULANTE, INFLUYENTE Y CONTROLANTE:

Influyente)

Un 20% (ParticipacinControlante) o ms de lapropiedad o de los beneficiosde las partes a que esvinculada.

PARTICIPACIN POR PROPIEDAD PERSONA FSICA

2do. De consanguinidad

y 1ero. de Accionistas

> = 3%

EIF

> = 10%

> = 10%

> = 10%

y 1ero. de afinidad

Sociedad F

Accionistas

Sociedad K

PARTICIPACIN POR PROPIEDAD PERSONA JURDICA

EIF

2do. De Sociedad

> = 3%Sociedad

F > = 10%> = 10%Accionistas

Sociedad E

> = 10%


y 1ero. De afinidad

Sociedad B

Sociedad C

> = 10%

> = 10%Accionistas

PARTICIPACIN GRUPO DE RIESGO

Sociedad E

%

%

> = 10%

Sociedad G

2do. De consanguinidad y 1ero. De afinidad

Sociedad N

EIF

Sociedad D

Accionistas

> = 3%

%

%

Accionistas

> = 10%

> = 10%

PARTICIPACIN EN GRUPO FINANCIERO(EMPRESA FINANCIERA COLIGADA)

Accionistas

Sociedad E

Sociedad ISociedad

Sociedad K

> = 10%

> = 10%

> = 10%

EIF2do. De consanguinidad y 1ero. De

afinidad

Empresa Financiera

Empresa Financiera Coligada

Accionistas

> = 3% < = 20%

I

> = 3%

Sociedad J

Accionistas > = 10%

?

PARTICIPACIN EN GRUPO NO-FINANCIERO (EMPRESA NO-FINANCIERA COLIGADA)

Sociedad K

Accionistas

Sociedad

Sociedad E

> = 10%

Sociedad

> = 10%

> = 10%

EIF2do. De

consanguinidad y 1ero. De

afinidad

Sociedad A

> = 10%

Sociedad I

> = 3%

Sociedad J

> = 10%

Accionistas > = 3%

Accionistas

> = 10%

VINCULACIN POR GESTIN

EIF Sociedad Coligada

EmpleadosFuncionarios,

Gerentes y similaresDirectivos, Miembros

del C.de A.

Sociedad E

Sociedad LSociedad M

Accionistas


y 1ero. De afinidad

> = 10%

> = 10%

Directores o Representantes comunes

Participacin =>10%

Accionistas >20 son empresas

extranjeras y no hay informacin

Condiciones favorables,

fuera de mercado.

Son garantizados por una persona vinculada con la

EIF

Paguen las obligaciones con recursos de un

vinculado

Situaciones que hacen presumir

vinculacin

No tiene Patrimonio o

ingresos suficientes.

La EIF ceda o transfiera BRRC a un

valor menor

Los crditos otorgados vinculados incluyen: Los crditos directos y/o contingentes.

Operaciones de compra de ttulos y valores, vendidos con pacto de retroventa por una persona vinculada.

Instrumentos emitidos por empresas vinculadas

La exposicin o riesgo por operaciones de forward, futuro y derivados.

Depsitos mantenidos en otras entidades de intermediacin financiera vinculadas no regidas por la Ley Monetaria y Financiera.

Para el cmputo de deudas vinculadas:

Medicin de la Concentracin de Crditos

Para el cmputo de deudas vinculadas: Los montos incluirn el capital adeudado y los

rendimientos por cobrar de hasta 90 das plazo.

Los crditos a vinculados que se castiguen se incluirn, durante un perodo de 4 aos, en el monto de la deuda vinculada.

Las entidades de intermediacin financiera no podrn redimir o vender por debajo del valor nominal obligaciones de personas vinculadas

Concentracin de Crditos

DE LOS LIMITES DE CRDITOS

General:

50% de su patrimonio tcnico entre todos sus vinculados

Limites:

10% del patrimonio tcnico sin garanta

20% del patrimonio tcnico en prstamos garantizados con hipotecas o garantas reales

A un vinculado en particular:

No podr exceder de un 10% del patrimonio tcnico de la EIF, ni individualmente del 10% de dicho lmite en crditos no hipotecarios (Art. 28)

Prestamos a Empleados y Funcionarios:

Las EIF no podrn utilizar el margen establecido en el literal b) del artculo 47, de la LMF, para invertir en acciones de su propia Controladora.

Inversiones en el Holding:

Grupos Econmicos Grupos Econmicos Grupos

Financieros

LMITES DE CRDITO A GRUPOS DE RIESGO

GrupoRico McPato

Inmobiliaria McPato

ConstructoraMcPato

Grupo FinancieroRico McPato

Resort McPato BancoRico McPato

Seguros McPato

Leasing McPato

Valores McPato

Auto cajeros

McPato

Lmite 10% 20%

Lmite 10% 20%

Informaciones Generales de la EIF

SI02

SI05

SI06

SI07

Mapas de Vinculados

MV11

MV12

MV13

MV14

REQUERIMIENTOS DE INFORMACIN :

MV14

MV15

MV16

MV20

MV31

MV32

MV33

PROCESO EXTRA SITU DE SEGUIMIENTO

Se generan los reportes remitidos por las EIF a travs de los MV, SI y OA, losmismos se compilan determinando los % de vinculacin e interrelacin y son labase de las construccin del Mapa grafico de vinculados.

A travs de las consulta de las DGII y la base de dato de la Cmara de Comerciode Santo Domingo, se buscan las empresas reportadas por las EIF, verificandolos accionistas y constatando con los reportados por las EIF e identificandolos accionistas y constatando con los reportados por las EIF e identificandoaquellos vinculados que no han sido remitidos.

Se busca en la base de dato de Grupo de Riesgos los miembros del consejo ydirectivos de los EIF, para identificar si pertenecen a grupos econmicos y susempresas y si las mismas estn siendo reportadas en los MV.

PROCESO EXTRA SITU DE SEGUIMIENTO

A travs de la prensa escrita o notificaciones se pueden detectar posiblesvinculaciones que no hayan sido reportadas por las EIF.

Se crea un informe con los hallazgos detectados y en caso de ser necesariose remite una comunicacin a la entidad exigiendo la inclusin de losvinculados por presuncin.vinculados por presuncin.

Se genera el reporte de MAPA de vinculados con deuda, y se verifica sipresentan excesos a los lmites a partes vinculadas.

DEBILIDADES DE LOS REPORTES RECIBIDOS

Incongruencia en los porcentajes reportados.

Inconsistencia en las vinculaciones entre los reportes.

Duplican las informaciones.Duplican las informaciones.

Falta de informacin, o informacin incompleta.

Incongruencia de Datos.

PPREGUNTASREGUNTAS??

Muchas Gracias!Muchas Gracias!

Taller Riesgo de Crédito Y Concentración [Sólo lectura]

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