SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE SALUD · $ 1.060.194.150 $ 46.962.232.983 $ 17.033.927.260 CATEGORÍAS...
25
COFL02 Página 1 de 25 SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE SALUD INFORME SEGUIMIENTO EJECUCIÓN PRESUPUESTO DE FUNCIONAMIENTO E INVERSIÓN OFICINA DE CONTROL INTERNO Bogotá, D.C. Julio de 2019
Transcript of SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE SALUD · $ 1.060.194.150 $ 46.962.232.983 $ 17.033.927.260 CATEGORÍAS...
COFL02 Página 1 de 25
SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE SALUD
INFORME SEGUIMIENTO EJECUCIÓN PRESUPUESTO DE FUNCIONAMIENTO E
INVERSIÓN
OFICINA DE CONTROL INTERNO
Bogotá, D.C.
Julio de 2019
COFL02 Página 2 de 25
TABLA DE CONTENIDO
1. INTRODUCCIÓN .................................................................................................. 3
2. OBJETIVO ............................................................................................................ 3
3. ALCANCE ............................................................................................................. 3
4. METODOLOGÍA ................................................................................................... 4
5. JUSTIFICACIÓN ................................................................................................... 4
6. ANÁLISIS PRESUPUESTAL ................................................................................ 4
6.1 PRESUPUESTO DE FUNCIONAMIENTO ............................................................ 5
6.2 PRESUPUESTO DE INVERSIÓN ....................................................................... 10
7. EJECUCIÓN PRESUPUESTAL POR COMPROMISOS .................................... 16
8. RESERVAS PRESUPUESTALES ...................................................................... 20
9. SINERGIA ........................................................................................................... 21
10. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES................................................... 23
10.1 CONCLUSIONES ............................................................................................ 23
10.2 RECOMENDACIONES ..................................................................................... 24
COFL02 Página 3 de 25
INFORME SEGUIMIENTO EJECUCIÓN PRESUPUESTO DE FUNCIONAMIENTO E
INVERSIÓN
1. INTRODUCCIÓN
La Oficina de Control Interno de la Superintendencia Nacional de Salud, enfoca el
seguimiento y verificación a la ejecución del presupuesto de Funcionamiento e
Inversión, entendiéndose ésta como los movimientos presupuestales requeridos para
atender las necesidades de la Entidad que le permiten dar cumplimiento a las
funciones que la Ley y la Constitución le han asignado, dentro de los que se incluyen
los gastos de personal, gastos generales, los relacionados con la adquisición de bienes
y servicios, pago de impuestos, multas, transferencias corrientes, e inversiones
reflejadas en todos aquellos movimientos presupuestales requeridos para dar
cumplimiento a los objetivos y metas consignadas en los Proyectos de Inversión
inscritos en el Banco Nacional de Proyectos.
2. OBJETIVO
Verificar la ejecución presupuestal de los recursos de Funcionamiento e Inversión,
asignados a la Superintendencia Nacional de Salud mediante Decreto N°2647 del 28
de diciembre de 2018, por el cual se liquida el Presupuesto General de la Nación para
la vigencia fiscal 2019, se detallan las apropiaciones y se clasifican y definen los
gastos.
Establecer conclusiones y formular recomendaciones, si a ello hubiese lugar, que le
permitan a la Superintendencia Nacional de Salud implementar acciones tendientes al
adecuado desempeño en la ejecución de los Recursos asignados para el
fortalecimiento y cumplimiento de la misión y visión institucional.
3. ALCANCE
El alcance del presente seguimiento cubre la ejecución de los Recursos asignados a
la Superintendencia Nacional de Salud mediante Decreto N°2647 del 28 de diciembre
de 2018, de Funcionamiento e Inversión, por el periodo comprendido entre el 1° de
COFL02 Página 4 de 25
enero y el 31 de mayo de 2019, de conformidad con la información publicada y
suministrada por la Subdirección Administrativa, la Oficina Asesora de Planeación y el
Departamento Nacional de Planeación (DNP), mediante la herramienta de
Seguimiento a Proyectos de Inversión (SPI).
4. METODOLOGÍA
➢ Solicitud de información a la Oficina Asesora de Planeación y Subdirección
Financiera de la Superintendencia Nacional de Salud.
➢ Verifación de información publicada por el Departamento Nacional de Planeación
(DNP) en la herramienta de Seguimiento a Proyectos de Inversión (SPI)
➢ Elaboración del Informe de Seguimiento a Recursos de Funcionamiento e Inversión
y presentación al Señor Superintendente Nacional de Salud
➢ Publicación Informe en la Página Web.
5. JUSTIFICACIÓN
El resultado de las actividades de seguimiento y evaluación realizadas objetivamente
por la Oficina de Control Interno a los recursos asignados a la Superintendencia
Nacional de Salud, tienen la finalidad de presentar recomendaciones que coadyuben
a la mejora continua en la ejecución de los recursos dispuestos para el correcto
funcionamiento de la entidad, sus proyectos y el logro de su Misión y Objetivos.
6. ANÁLISIS PRESUPUESTAL
De conformidad con lo establecido en el Decreto N°2647 del 28 de diciembre de 2018,
por el cual se liquida el Presupuesto General de la Nación para la vigencia 2019, se
detallan las apropiaciones y se clasifican y definen los gastos, la Superintendencia
Nacional de Salud tiene una asignación total de $154.373.756.554 de los cuales el
57,86% es Presupuesto de Funcionamiento y el 42,14% es Presupuesto de Inversión.
COFL02 Página 5 de 25
6.1 PRESUPUESTO DE FUNCIONAMIENTO
El Gobierno Nacional le estableció a la Superintendencia Nacional de Salud, para la
vigencia fiscal 2.019, un Presupuesto correspondiente a Gastos de Funcionamiento
por valor de $89.317.402.161.
La Superintendencia Nacional de Salud se financia esencialmente con recursos
corrientes, esto es proveniente de la cuota de auditaje que recibe de sus vigilados, los
que equivalen a $86.797.402.161 y $2.520.000.000 corresponden a recursos
corrientes de la nación. Las cifras del presupuesto de gastos se exponen a
continuación:
COFL02 Página 6 de 25
Variación con Respecto a la vigencia 2.018
En el Año 2018 la apropiación definitiva fue de $84.889.273 miles y para la vigencia
2019 de $89.3317.402 miles, presentándose una variación de incremento en términos
absolutos de $4.428.129 miles, lo que equivale a una variación relativa del 5.22%.
Los gastos de personal presentan una disminución de -$8.519.253 miles y la
adquisición de bienes y servicios, transferencias corrientes presentan un incremento
de $4.901.097 miles y 527.651 miles, respectivamente.
COFL02 Página 7 de 25
Vigencia 2019
De conformidad con la apropiación definitiva para Gastos de Funcionamiento vigencia
de 2.019, se aprecia en la Tabla siguiente que el rubro con mayores recursos
asignados correspondió a Gastos de Personal, los que se relacionan con el pago de
Salario de los Servidores Públicos, con $41.420.595 Miles lo que equivale a 63% de lo
presupuestado, seguido de contribuciones inherentes a la nómina que la Entidad
requiere para su funcionamiento con $15.432.632. Miles (23%) remuneraciones no
constitutivas de factor salarial $4.717.679. Miles (7%), y finalmente otros gastos de
personal previo concepto DNP $4.568.994. Miles (7%).
COFL02 Página 8 de 25
Apropiación Vs. Ejecución por Rubros al 31 de Mayo de 2019
Gastos de Personal, se apropiaron $66.139.900 miles y durante el periodo
comprendido entre enero 2019 y mayo 2019 se ejecutaron $21.327.059 miles, que
equivalen al 32% de lo apropiado y se encuentran pendientes por ejecutar $44.812.841
miles.
Cabe señalar, que la planta de persdonal no está provista en su totalidad, ya que, en
la actualidad se cuenta con (714) cargos provistos, pero a mayo 31 el total de planta
de personal suma (628) funcionarios.
Adquisición de Bienes y Servicios, se apropiaron $21.802.161 miles y se ejecutaron
a corte 31 de mayo 2019 $16.489.355 miles lo que equivale al 76% de la apropiación
definitiva y se encuentran pendientes por ejecutar $5.312.806 miles.
Transferencias Corrientes, se apropiaron $1.161.101 miles y se ejecutaron a corte
31 de mayo 2019 $134.574 miles lo que equivale al 12% de la apropiación definitiva y
se encuentran pendientes por ejecutar $1.026.527.
De una apropiación definitiva de $89.317.402 miles para la vigencia 2019, durante el
periodo comprendido entre enero 2019 y mayo 2019, se ejecutaron $37.950.987 miles,
lo que equivale en porcentaje al 42% y se encuentran pendientes por ejecutar la suma
de $51.365.804 miles, esto quiere decir que en porcentaje, existe un saldo pendiente
por ejecutar del 58%.
El siguiente cuadro nos muestra la ejecución del presupuesto de Gastos de
Funcionamiento por rubros respecto a la ejecución total con corte a 31 de mayo de
2019 de la siguiente manera:
COFL02 Página 9 de 25
En la ejecución de gastos de funcionamiento el rubro más representativo fue el de
gastos de personal con una ejecución de $21.127.059 miles y con una participación
frente al total ejecutado del 56%.
En segundo lugar figuran la Adquisición de Bienes y Servicios con una ejecución de
$16.489.355 miles, que equivale a un porcentaje del 44% del Total ejecutado.
En relación con Transferencias corrientes la ejecución fue de $134.574 miles, con una
participación del 0.36% de la ejecución total. Este porcentaje corresponde a los
Compromisos acumulados de las transferencias corrientes respecto a los
compromisos acumulados de los gastos de funcionamiento.
COFL02 Página 10 de 25
Finalmente, las Transferencias Corrientes, presentan un porcentaje de ejecución total
de (12%). Este porcentaje corresponde a los compromisos acumulados respecto a la
apropiación vigente. En este rubro presupuestal se encuentran prestaciones sociales
y sentencias y conciliaciones.
En la ejecución de gastos al 31 de mayo de 2018 (Comprometido / Apropiado), se
observan algunos rubros con ejecuciones bajas, así:
Sentencias y Conciliaciones (3%), Impuestos y Multas (9%), Mantenimiento Bienes
inmuebles y equipos (11%).
En la ejecución de gastos al 31 de mayo de 2019 (Comprometido / Apropiado), se
observan algunos rubros con ejecuciones bajas, así:
Mantenimiento de Bienes Muebles y equipos (11%), Mantenimiento de Bienes
inmuebles (16%), impuesto vehículos (19%).
En relación con las ejecuciones de gastos de funcionamiento la Oficina de Control
Interno genera Recomendación N° 1.
6.2 PRESUPUESTO DE INVERSIÓN
Para la ejecución del Presupuesto de Inversión asignado a la Superintendencia
Nacional de Salud, la entidad tiene registrados a 31 de mayo de 2019 ante el Banco
de Programas y Proyectos de Inversión Nacional, BPIN, nueve (9) proyectos, en las
siguientes categorías:
PRESUPUESTO ASIGNACION EJECUCIÓN % %
Aseguramiento y administración del Sistema General de
la Seguridad Social en Salud - SGSSS1.060.194.150$ 807.893.026$ 76,20% 252.301.124$ 23,80%
Inspección, vigilancia y control 46.962.232.983$ 21.034.608.393$ 44,79% 25.927.624.590$ 55,21%
Fortalecimiento de la gestión y dirección del sector salud
y protección social17.033.927.260$ 8.913.525.145$ 52,33% 8.120.402.115$ 47,67%
TOTALES 65.056.354.393$ 30.756.026.564$ 47,28% 34.300.327.829$ 52,72%
PENDIENTE DE
EJECUTAR
EJECUCIÓN PRESUPUESTAL POR CARACTERIZACIÓN PRESUPUESTO INVERSIÓN
COFL02 Página 11 de 25
CATEGORÍAS N° PROYECTOS
Aseguramiento y administración del Sistema General de la
Seguridad Social en Salud - SGSSS1
Inspección, Vigilancia y Control 3
Fortalecimiento de la Gestión y Dirección del Sector Salud y
Protección Social5
$ 1.060.194.150
$ 46.962.232.983$ 17.033.927.260
CATEGORÍAS 2019 SUPERSALUD
Aseguramiento y administración del Sistema General de la Seguridad Social en Salud - SGSSS
Inspección, Vigilancia y Control
Fortalecimiento de la Gestión y Dirección del Sector Salud y Protección Social
COFL02 Página 12 de 25
CATEGORÍA ASEGURAMIENTO Y ADMINISTRACIÓN DEL SISTEMA GENERAL
DE LA SEGURIDAD SOCIAL EN SALUD
El Proyecto Optimización del uso de los Mecanismos de Conciliación y Facultad
Jurisdiccional en el Sistema General de Seguridad Social en Salud dispuestos por la
Superintendencia Nacional de Salud, será ejecutado en su totalidad por la
Superintendencia Delegada para la Función Jurisdicción y de Conciliación.
A 31 de mayo de 2019 cuenta con un Compromiso Presupuestal del 76,20%, y un
25,20% de Obligaciones adquiridas.
COFL02 Página 13 de 25
CATEGORÍA INSPECCIÓN, VIGILANCIA Y CONTROL
Las dependencias vinculadas a la ejecución de las actividades de este proyecto se
relacionan a continuación:
De lo anterior se puede evidenciar que las Superintendencias Delegadas con mayor
participación de los recursos de esta categoría son las Superintendencias Delegada
para la Protección al Usuario y la de Supervisión Institucional, que acogen el 59,04%
de los recursos.
COFL02 Página 14 de 25
En cuanto a ejecución por compromisos a 31 de mayo de 2019, se observa que la
categoría de Inspección, Vigilancia y Control presenta un 44,79% de ejecución y el
proyecto “Mejoramiento del conocimiento de los grupos de interés de las acciones de
IVC de la Supersalud y la normatividad y disposición del SGSSS nacional”, presenta
una ejecución por debajo del 14,39%, en consideración que las dependencias
responsables de su ejecución son la Oficina Asesora de Comunicaciones Estratégicas
y la Secretaría General y una vez revisado el Plan Anual de Gestión, las actividades
sobresalientes se ejecutarán a partir del segundo semestre de la vigencia 2019.
COFL02 Página 15 de 25
CATEGORÍA FORTALECIMIENTO DE LA GESTIÓN Y DIRECCÓN DEL SECTOR
SALUD Y PROTECCIÓN SOCIAL
La participación presupuestal de esta categoría se aprecia en el siguiente recuadro:
De conformidad con lo registrado, se evidencia que la dependencia con más alto
presupuesto asignado es la Oficina de Tecnologías de la Información (70,12%) y la
que registra menor porcentaje de ejecución según compromisos (41,54%).
FORTALECIMIENTO DE LA GESTIÓN Y DIRECCIÓN DEL
SECTOR SALUD Y PROTECCIÓN SOCIALAPROPIADO % COMPROMETIDO %
Oficina de Tecnologías de la Información 11.943.979.463$ 70,12% 4.961.367.562$ 41,54%
Oficina Asesora Jurídica 1.690.326.190$ 9,92% 1.522.775.333$ 90,09%
Secretaría General 2.679.621.607$ 15,73% 2.074.059.455$ 77,40%
Oficina Asesora de Planeación 720.000.000$ 4,23% 355.322.795$ 49,35%
TOTAL 17.033.927.260$ 8.913.525.145$
COFL02 Página 16 de 25
Los recursos de funcionamiento a 31 de mayo presentan una ejecución del 42% y los
de inversión, teniendo en cuenta los compromisos adquiridos, una ejecución del 47%.
La categoría que a la fecha presenta mayor ejecución es la de Aseguramiento y
administración del Sistema General de la Seguridad Social en Salud - SGSSS, con un
76,20%.
7. EJECUCIÓN PRESUPUESTAL POR COMPROMISOS
La Ejecución Presupuestal de la Superintendencia Nacional de Salud, registrada a 31
de mayo de 2019, corresponde al 44,51% según Compromisos y al 23,30% de
conformidad con las Obligaciones.
Revisando la ejecución a 31 de mayo de 2019, en lo correspondiente a recursos de
Funcionamiento se tiene una ejecución acumulada del 42,49% quedando pendiente
por ejecutar el 57,51% y, en lo referente a Inversión se evidencia una ejecución
acumulada del 47,28% quedando pendiente de ejecutar el 52,72% de los recursos.
De conformidad con la ejecución presupuestal de los Recursos de Inversión según
Compromisos, se evidencia que hay seis dependencias que superan el 70% de
ejecución:
1. Oficina Asesora Jurídica = 90,09%
2. Superintendencia Delegada de Medidas Especiales = 88,56%
3. Superintendencia Delegada de Procesos Administrativos = 86,43%
COFL02 Página 17 de 25
4. Secretaría General (Gestión Documental) = 83,96%
5. Oficina de Metodología de Supervisión y Análisis de Riesgos = 77,98%
6. Superintendencia Delegada para la Función Jurisdiccional y de Conciliación =
76,20%
COFL02 Página 18 de 25
De las más altas asignaciones presupuestales y con ejecuciones inferiores al 45% se
encuentran la Oficina de Tecnologías de la Información y la Superintendencia
Delegada para la Supervisión Institución, que registran una ejecución del 41,54% y
44,78, respectivamente.
Ahora bién, si se analiza la ejecución teniendo en cuenta los saldos pendientes de
ejecutar se puede establecer que las dependencias que presentan un alto porcentaje
son la Oficina de Comunicaciones Estratégias e Imagen Institucional = 82,40%;
Organización en Territorio = 78,92%; Secretaría General (Grupo de Talento Humano)
= 74,11%; la Superintendencia Delegada de Supervisión de Riesgos con el 64,30.
No obstante, es importante considerar que de conformidad con lo programado en el
Plan Anual de Gestión 2019 las dependencias antes mencionadas presentan un alto
volumen de actividades a desarrollar durante el segundo semestre de la presente
vigencia, lo cual puede ser el motivo de la baja ejecución durante los primeros cinco
(5) meses del año analizados.
En relación con la Ejecución de Proyectos, se genera la Recomendación N°2.
En cuanto a los Proyectos de Inversión los que, a 31 de mayo de 2019, registran un
porcentaje de ejecución por compromisos superior al 70% son los siguientes:
Fortalecimiento en la implementación de políticas, criterios y directrices jurídicas de la
Superintendencia Nacional de Salud Nacional = 90,09%
DEPENDENCIA ASIGNACIÓN EJECUCIÓN % POR EJECUTAR %
Oficina Asesora Jurídica 1.690.326.190$ 1.522.775.333$ 90,09% 167.550.857$ 9,91%
Superintendencia Delegada de Medidas Especiales 2.131.790.000$ 1.887.920.078$ 88,56% 243.869.922$ 11,44%
Superintendencia Delegada de Procesos Administrativos 830.000.000$ 717.365.020$ 86,43% 112.634.980$ 13,57%
Secretaría General (Gestión Documental) 1.865.952.332$ 1.566.693.467$ 83,96% 299.258.865$ 16,04%
Oficina de Metodologías de Supervisión y Análisis de Riesgos 1.850.000.000$ 1.442.715.564$ 77,98% 407.284.436$ 22,02%
Superintendencia Delegada para la Función Jurisdiccional y de Conciliación 1.060.194.150$ 807.893.026$ 76,20% 252.301.124$ 23,80%
Secretaría General (Talento Humano) 3.542.829.383$ 917.215.677$ 25,89% 2.625.613.706$ 74,11%
Superintendencia Delegada para la Protección al Usuario 17.260.476.370$ 8.994.733.938$ 52,11% 8.265.742.432$ 47,89%
Oficina Asesora de Planeación 720.000.000$ 355.322.795$ 49,35% 364.677.205$ 50,65%
Superintendencia Delegada para la Supervisión Institucional 10.468.425.405$ 4.688.270.466$ 44,78% 5.780.154.939$ 55,22%
Oficina de Tecnologías de la Información 11.943.979.463$ 4.961.367.562$ 41,54% 6.982.611.901$ 58,46%
Superintendencia Delegada de Supervisión de Riesgos 4.000.000.000$ 1.427.870.531$ 35,70% 2.572.129.469$ 64,30%
Organización en Territorio 3.360.839.892$ 708.626.791$ 21,08% 2.652.213.101$ 78,92%
Oficina de Comunicaciones Estratégicas e Imagen Institucional 4.301.541.208$ 757.096.474$ 17,60% 3.544.444.734$ 82,40%
Secretaría General (Recursos Físicos) 15.000.000$ 129.902$ 0,87% 14.870.098$ 99,13%
Secretaría General 15.000.000$ 29.940$ 0,20% 14.970.060$ 99,80%
TOTALES 65.056.354.393$ 30.756.026.564$ 47,28% 34.300.327.829$ 52,72%
COFL02 Página 19 de 25
Fortalecimiento del Sistema de gestión documental de la Superintendencia Nacional
de Salud Nacional = 83,96%
Optimización del uso de los mecanismos de conciliación y facultad jurisdiccional en el
Sistema general de seguridad social en salud dispuestos por la Superintendencia
Nacional de Salud = 76,20%
PROYECTOASIGNCIÓN
PRESUPUESTALCOMPROMISOS % OBLIGACIONES %
Fortalecimiento en la implementación de políticas, criterios y directrices jurídicas
de la Superintendencia Nacional de Salud Nacional $ 1.690.326.190 $ 1.522.775.333 90,09% $ 331.282.476 19,60%
Fortalecimiento del Sistema de gestión documental de la Superintendencia
Nacional de Salud Nacional $ 1.865.952.332 $ 1.566.693.467 83,96% $ 460.352.778 24,67%
Optimización del uso de los mecanismos de conciliación y facultad jurisdiccional
en el Sistema general de seguridad social en salud dispuestos por la
Superintendencia Nacional de Salud
$ 1.060.194.150 $ 807.893.026 76,20% $ 267.189.144 25,20%
Fortalecimiento de las competencias funcionales y comportamentales del talento
humano de la Supersalud Nacional $ 783.669.275 $ 507.206.146 64,72% $ 66.000.000 8,42%
Fortalecimiento de la atención, protección y promoción de la participación de los
ciudadanos en el Sistema general de seguridad social en salud nacional $ 17.260.476.370 $ 8.994.733.938 52,11% $ 1.348.560.222 7,81%
Consolidación del Sistema integrado de planeación y gestión de la Supersalud a
nivel nacional $ 750.000.000 $ 355.482.637 47,40% $ 72.603.731 9,68%
Fortalecimiento de la inspección, vigilancia y control realizada por la SNS al
Sistema general de seguridad social en salud, a nivel nacional $ 24.441.055.297 $ 11.282.777.981 46,16% $ 2.009.369.042 8,22%
Optimización de la prestación de servicios y provisión de soluciones de
tecnologías de la información y la comunicaciones-TIC de la Superintendencia
Nacional de Salud Nacional
$ 11.943.979.463 $ 4.961.367.562 41,54% $ 2.415.749.456 20,23%
Mejoramiento del conocimiento de los grupos de interés de las acciones de IVC
de la Supersalud y la normatividad y disposición del SGSSS nacional $ 5.260.701.316 $ 757.096.474 14,39% $ 138.546.647 2,63%
COFL02 Página 20 de 25
8. RESERVAS PRESUPUESTALES
De conformidad con lo registrado en la Subdirección Financiera, a 31 de mayo de 2019,
la Superintendencia Nacional de Salud cuenta con saldos pendientes por ejecutar de
Reservas Presupuestales por valor de $3.218.432.015,55, distribuidas en las
siguientes dependencias así:
El Decreto 1068 de 2015, “Por medio del cual se expide el Decreto Único
Reglamentario del Sector Hacienda y Crédito Público”, establece:
“ARTÍCULO 2.8.1.7.3.1. Reservas presupuestales y cuentas por pagar. A través del Sistema
Integrado de Información Financiera SIIF Nación se definirán, cada vigencia y con corte a 31 de
diciembre de la vigencia fiscal anterior, las reservas presupuestales y cuentas por pagar de cada una
de las secciones del Presupuesto General de la Nación.
… Las cuentas por pagar y las reservas presupuestales que no se hayan ejecutado a 31 de diciembre
de la vigencia en la cual se constituyeron, expiran sin excepción. En caso de que la entidad mantenga
recursos de la Nación por este concepto deben reintegrarse por el ordenador del gasto y el funcionario
de manejo del respectivo órgano a la Dirección General de Crédito Público y Tesoro Nacional del
Ministerio de Hacienda y Crédito Público, dentro de los primeros cinco (5) días del mes siguiente a la
expiración de estas.”
Por lo anterior expuesto se hace necesario formular la Recomendación N° 3.
DEPENDENCIA MONTO
Superintendencia Delegada para la Supervisión Institucional $ 2.229.343.958
Oficina de Tecnologías de la Información $ 741.328.793
Superintendencia Delegada para la Supervisión de Riesgos $ 183.144.600
Subdirección Financiera $ 37.026.672
Grupo de Recursos Físicos $ 19.801.943
Grupo de Correspondencia $ 7.786.050
TOTAL $ 3.218.432.016
COFL02 Página 21 de 25
9. SINERGIA
El Sistema Nacional de Evaluación de Gestión y Resultados, SINERGIA, se consolidó
en Colombia como una de las fuentes de información más relevantes en materia de
seguimiento y evaluación de Políticas Públicas.
El Departamento Nacional de Planeación, gestiona el manejo de la información
relacionada con la agenda de evaluación, el seguimiento al plan nacional de desarrollo
y el afianzamiento de la cultura de gestión pública por resultados en el país y en la
región de América Latina.
En concordancia con lo anterior, una vez realizada la consulta en la página
//sinergiapp.dnp.gov.co, se evidenció que la Superintendencia Nacional de Salud tenía
registrado un indicador correspondiente al periodo comprendido entre 2014 – 2018
formulado al interior del siguiente programa:
Programa: Calidad, acceso a los servicios de salud y fortalecimiento de la red de
emergencias.
Indicador: Porcentaje de PQR respondidas por las Entidades Administradoras de
Planes de Beneficios.
Descripción: Mide el porcentaje de respuesta de las Entidades Administradoras de
Planes de Beneficios (EAPB) a las peticiones, quejas y reclamos que son radicadas
ante la SUPERSALUD y trasladadas por ésta a dichas entidades.
Metodología de Medición: Mediante una encuesta en la cual se realiza un
seguimiento posterior al mes en el que las peticiones, quejas y reclamos fueron
radicadas por el usuario ante la Superintendencia, y al ser de competencia de las
EAPB fueron trasladadas a las mismas. En este seguimiento se pregunta al usuario si
la EAPB da respuesta a su solicitud y si dicha solicitud fue resuelta.
El seguimiento se hace en tres fases:
Fase1: Aplicación de encuesta por canales IVR y Correo electrónico;
Fase 2: Aplicación de encuesta por canal IVR, para los resultados no exitosos de
correo electrónico en la fase 1;
Fase 3: Llamada personalizada para los resultados no exitosos de la fase 2. A partir de los resultados de la encuesta, se calcula un indicador del porcentaje de respuesta
COFL02 Página 22 de 25
de la EAPB a la PQR acumulado al momento del período de medición, con respecto a los contactos efectivos alcanzados mediante la encuesta en el mismo período.
A la fecha de presentación del presente informe de seguimiento, los resultados
publicados son los siguientes:
COFL02 Página 23 de 25
No obstante, lo anterior se evidencia en la página //sinergiapp.dnp.gov.co que para la
vigencia 2019, correspondiente al periodo 2018-2022, el Ministerio de Salud y
Protección Social ha presentado 9 programas y 64 indicadores, sin embargo, no se
observaron los programas con los que va a participar la Superintendencia Nacional de
Salud en el Plan Nacional de Desarrollo (PND) Pacto por Colombia, Pacto por la
equidad.
En relación con los programas incluidos en el (PND) Pacto por Colombia, Pacto por
la equidad, la Oficina de Control Interno genera Recomendación No 04.
10. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
10.1 CONCLUSIONES
Gastos de Funcionamiento
➢ Respecto a la ejecución de los gastos de funcionamiento la apropiación
definitiva es de $89.317.402.161 para la vigencia 2019 y durante el periodo
comprendido entre enero 2019 y mayo 2019, se ejecutaron $37.950.987.049, lo que
equivale en porcentaje al 42% y se encuentran pendientes por ejecutar la suma de
$51.365.803.944, esto quiere decir que en porcentaje, existe un saldo pendiente por
ejecutar del 58%.
➢ En relación a los gastos de personal, los valores más representativos en cuanto
a ejecución son: el pago de Salario de los Servidores Públicos, con 63%, seguido de
contribuciones inherentes a la nómina que la Entidad requiere para su funcionamiento
con (23%).
➢ En relación con el presupuesto de Adquisiciones de Bienes y Servicios, se
apropiaron $21.802.161 miles y se ejecutaron a 31 de mayo de 2019 $16.489.355
miles lo que equivale al 76%.
➢ La ejecución por Compromisos de los Recursos de Funcionamiento y de
Inversión, observada para el periodo en estudio, presenta un alcance del 42% y 47%,
respectivamente.
COFL02 Página 24 de 25
Gastos de Inversión
➢ Respecto a la ejecución de los recursos de inversión la apropiación definitiva es
de $65.056.354.393 para la vigencia 2019 y durante el periodo comprendido entre
enero 2019 y mayo 2019, se ejecutaron $30.756.026.564, lo que equivale en
porcentaje al 47% y se encuentran pendientes por ejecutar la suma de
$34.300.327.829, esto quiere decir que en porcentaje, existe un saldo pendiente por
ejecutar del 53%.
➢ No obstante la ejecución del 47% del total de los recursos de Inversión, se
observan dependencias como la Oficina de Tecnologías de la Información y la
Superintendencia Delegada para la Supervisión Institución con altas asignaciones
presupuestales, $11.943.979.463 y $10.468.425.405 respectivamente, y con
ejecuciones presupuestales que no superan el 45%.
➢ Aunado a lo anterior, en el periodo en estudio, la Superintendencia Delegada
para la Supervisión de Riesgos y la Oficina de Tecnologías de la Información, son las
dependencias con las Reservas Presupuestales pendientes por ejecutar por valor de
$2.229.343.958 y $741.328.793, respectivamente.
➢ Analizada la ejecución presupuestal de los Proyectos de Inversión, el
denominado “Mejoramiento del conocimiento de los grupos de interés de las acciones
de IVC de la Supersalud y la normatividad y disposición del SGSSS nacional”, presenta
una ejecución del 14,39% . La actividades del proyecto están programadas para ser
realizadas por la Oficina de Comunicaciones Estratégicas e Imagen Institucional y la
Secretaría General (Talento Humano).
10.2 RECOMENDACIONES
1. Respecto a las ejecuciones presupuestales de gastos de funcionamiento a
Mayo 31 de 2019, la Oficina de Control Interno recomienda tomar las medidas
pertinentes que se lleven a cabo cuando se presenten bajas ejecuciones.
2. En referencia a los recursos asignados en los Proyectos de Inversión, la Oficina
de Control Interno recomienda a todas las dependencias institucionales, en especial a
COFL02 Página 25 de 25
las que presentan una baja ejecución, atender las recomendaciones presentadas en
el informe mensual de ejecución emitido por la Oficina Asesora de Planeación, así
como, las realizadas por la Oficina de Control Interno que hacen referencia al principio
de Autocontrol para que, si hubiere lugar, se generen las alertas oportunamente y la
Alta Dirección pueda tomar las decisiones sobre el manejo de los recursos asignados
no ejecutados y estos puedan ser aprovechados de manera eficiente, eficaz y efectiva.
3. Respecto de las Reservas Presupuestales, la Oficina de Control Interno
recomienda a los Supervisores de los Contratos, de conformidad con las funciones que
les fueron designadas, tomar acciones para que éstos sean ejecutados en los plazos
y condiciones establecidas y cumplan con la ejecución total de los mismos, evitando
así su incumplimiento y la expiración de la Reservas constituidas por falta de ejecución
a 31 de diciembre de 2019.
4. En relación, con los programas del Plan Nacional de Desarrollo publicados para
los años 2018-2022, la Oficina de Control Interno, recomienda validar la Información
correspondiente con la que la Supersalud participará en el programa Plan Nacional de
Desarrollo (PND) Pacto por Colombia, Pacto por la equidad, dado que no se observa
registro de información en la página //sinergiapp.dnp.gov.co.
Cordialmente,
ROSEMARY CHAVEZ RODRÍGUEZ
Jefe de la Oficina de Control Interno
Superintendencia Nacional de Salud
