SpareBank 1 Nordvest totalrapport 1. kvartal 2009

SpareBank 1 Nordvest 1. kvartal 2009

09Totalrapport 1. kvartal


Innhold 3 Totalrapport pr. 31.03.2009 6 Resultatregnskap 7 Balanse10 Kontantstrømoppstilling11 Noter til regnskapet


KONSERNET SPAREBANK 1 NORDVEST

Morbank- og konsernregnskap er utarbeidet etter inter-nasjonale regnskapsstandarder – IFRS. Konsernet omfatter morbanken og de tre heleide datterselskapene AS Nord-mørsdata, Nordmørsnett AS og Nordmøre Eiendom AS. Konsolideringen skjer etter egenkapital-metoden.

HOVEDTREKKENE

Underliggende drift preges av fi nanskrisen representert ved høyere fundingkostnader og press på rentenettoen. Banken kan legge frem et tilfredsstillende kvartalsresultat etter inntektsføring av utbytte fra datterselskaper, inn-tektsposter påløpt i fjoråret hos samarbeidende selskaper, oppskrivning av obligasjonsporteføljen, samt driftskost-nader under budsjett i kvartalet.

Bankens eksponeringer på næringer er godt differensierte. Arbeidsledigheten har gått noe opp i bankens markeds-område, men de fl este næringer gjør det fortsatt relativt godt. Selv om banken måtte ta tap i 1. kvartal, og det er større usikkerhet innen enkelte konjunkturfølsomme bran-sjer, forventer banken fortsatt en begrenset tapsutvikling. Banken har en god tilgang på likviditet, og har ingen større forfall på obligasjonslån før i tredje kvartal 2009.

NØKKELTALL

I parantes tall for tilsvarende periode i 2008.

Morbankens resultat etter tap: 19,8 mill.kr. (13,7 • mill.kr.)Egenkapitalavkastning etter skatt: 11,7 % (7,0 %)• Rentenetto: 39,0 mill.kr. (37,3 mill.kr.)• Netto provisjonsinntekter og andre inntekter: 14,0 • mill.kr. (11,7 mill.kr.)Netto avkastning på fi nansielle investeringer: 8,0 • mill. kr. (-2,9 mill.kr.)Utlånsvekst før overføring til SpareBank 1 Boligkreditt • AS: 202 mill.kr. (136 mill.kr.)Utlånsvekst etter overføring til SpareBank 1 Bolig-• kreditt AS: 138 mill.kr. (82 mill.kr.)Innskuddsvekst: -71 mill.kr (13 mill.kr.)• Kapitaldekning for morbanken 14,0 % (14,50 %)•

REGNSKAPSPRINSIPPER

Som de fl este andre banker ved overgangen til IFRS fra 31.12.2007, valgte banken å føre eiendelssiden etter virkelig verdis prinsipp, mens gjeldssiden ble ført til amor-tisert kost.Amortisert kost vil si at en skal vise verdien i forhold til kontantstrømmen. I 1. kvartal 2009 har dette resultert i en oppskriving av obligasjonsporteføljen på 2 mill.kr.

TOTALT RESULTATREGNSKAP

Resultatet før tap var ved utgangen av 1. kvartal på

25,5 mill.kr., mot 15,2 mill.kr. etter samme periode i fjor.

Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter er på 39,0 mill.kr., som er 1,7 mill.kr. høyere enn året før.

Netto andre driftsinntekter er på 21,9 mill.kr., mens de var 8,8 mill.kr. i fjor. Herav utgjør netto avkastning på fi nansielle investeringer 8,0 mill.kr. mens foregående år var -2,9 mill.kr. Inntektsforskjellen skyldes i hovedsak utbytte av aksjer i datterselskaper og oppskrivninger i obligasjonsporteføljen på til sammen 8,2 mill.kr.

Sum inntekter viser en økning sammenlignet med fjoråret på 14,8 mill.kr.

Sum driftskostnader er økt med 4,5 mill.kr. sammen-lignet med samme periode i fjor og utgjør 35,4 mill.kr. Økningen er i tråd med budsjett. I vurderingen av kostnader i % av forvaltingskapital må det hensyntas at forvaltningskapitalen er lavere, da 715 mill.kr. av utlånsporteføljen er overført SpareBank 1 Bolig-kreditt AS.

Tap og mislighold er fortsatt lave. Tapene er på 5,7 mill.kr. mot 1,5 mill.kr. på samme tidspunkt i 2008. De kon-staterte tap utgjør 2,3 mill.kr. mot kr 0,- i 2008. Misligholdet er stabilt lavt. Netto misligholdte engasje-menter er på 81 mill.kr. mot 86 mill.kr. ved årsskiftet. Dette tilsvarer en netto misligholdsprosent på 1,04 %.Det er ingen nevneverdige endringer i utlånsporteføljens risikoprofi l og gruppevise nedskrivninger er ubetydelig endret.Sum individuelle nedskrivninger utgjør 31,5 mill.kr. og sum gruppevise nedskrivninger utgjør 33,7 mill.kr. Det forventes at tapene vil ligge innenfor 0,25 % av utlåns-porteføljen.

Beregnet skatt på ordinært resultat er 3,3 mill.kr.

Totalt resultat viser et overskudd på 16,5 mill.kr. Fjorårets resultat var 9,9 mill. kr.

Eierandel i felleskontrollert virksomhet Bankens investeringer i Samarbeidende Sparebanker AS (SpareBank 1 Gruppen) er i morbanken ført til kostpris, og i konsernregnskapet etter egenkapitalmetoden. Konsern-regnskapet blir derfor påvirket av Gruppens resultat med 1,0 mill.kr.

Transaksjoner gjennomført av nærstående

Det foreligger ingen transaksjoner gjennomført av nærstående som har hatt betydning på virksomhetens stilling eller resultat i løpet av perioden.

Totalrapport pr. 31.03.2009

3

SpareBank 1 Nordvest 1. kvartal 2009 2

BALANSE

Forvaltningskapitalen pr. 31.03.2009 er på 8.710 mill.kr. Dette tilsvarer en økning på 141 mill.kr. kroner eller 1,6 % siden 31.12.08. Siden 31.03.2008 har forvalt-ningskapitalen økt med 1.033 mill. kr., som tilsvarer en vekst på 13,5 %.

Likviditetssituasjonen er stabil. SpareBank 1 Boligkreditt AS er blitt et viktig instrument for banken.Likviditetstilførselen fra interbankmarkedet utgjør 3.515 mill.kr. hvorav 3.145 mill.kr. er obligasjonslån. Dette har økt med 175 mill.kr. fra årsskiftet og 618 mill.kr. siden samme tid i fjor.Rentefølsomheten er 2,3 mill.kr. ved ett prosentpoengs endring i markedsrenten.

Brutto utlån viser en økning på 138 mill.kr. tilsvarende 1,8 % siden årsskiftet. I forhold til samme tidspunkt i fjor er det en vekst på 903 mill.kr. eller 13,1 %. Totalt utgjør brutto utlån 7.777 mill.kr. Brutto utlån inkl. overført volum til boligkredittselskapet utgjør 8.492 mill.kr.

Innskuddsvolumet er fra årsskiftet gått ned med 71 mill.kr. tilsvarende 1,6 %, mens det er en vekst på 276 mill.kr. eller 6,9 % fra samme tidspunkt i 2008. Totale innskudd fra kunder er 4.282 mill.kr. pr. 31.03.2009.

Bankens beholdning av aksjer og obligasjoner har økt med 99 mill.kr. de siste 12 måneder og er på 578 mill.kr. Av den totale verdipapirporteføljen utgjør aksjer 141 mill. kr., hvorav kun 11 mill.kr. er omløpsaksjer og aksje-fond. Obligasjons- og sertifi katporteføljen er på 436 mill.kr. Formålet med denne beholdningen er å tilfredsstille retningslinjene til likvider.

BESKRIVELSE AV BANKENS RISIKO- OG

USIKKERHETSFAKTORER

De ulike risiki og risikogruppene styres gjennom mål, rammer og fullmakter samt en struktur for oppfølging og kontroll basert på et godt rapporteringssystem til ledelsen og styret.

Risikofaktorene kan grupperes i strategisk- og forretnings-messig risiko, fi nansiell- og operasjonell risiko fordelt på underkategorier. Likviditets- og kredittrisiko er de vesent-ligste risikoområdene for banken.

Risikobildet og risikostyring

Risikobildet har endret seg. De to siste kvartalene av 2008 var preget av tiltagende usikkerhet, og dette utvik-let seg til sterk fi nansuro mot slutten av fjoråret. Aksje-markedene internasjonalt og i Norge har hatt et betyde-lig verdifall. Banken har klart seg godt gjennom denne perioden, og beholdt en tilfredsstillende likviditet. Det forventes at også 2. kvartal 2009 vil bli preget av fi nans-uroen, men det er ikke behov for refi nansiering av lån før i tredje kvartal 2009.

Kredittrisikoen på utlånsporteføljen er bankens største risikoområde. Kredittkvaliteten generelt er stabil og god. Banken følger aktivt opp løpende engasjementer og alle kreditter besluttes i henhold til bevilgningsreglement. Overvåkingen av kredittrisikoen skjer gjennom risikoklas-sifi seringssystem utviklet i samarbeid med Sparebank 1 -alliansen.

Usikkerheten knyttet til den økonomiske utviklingen har økt det siste året. I bankens markedsområde går salg av spesielt nye leiligheter tregt. Banken er lite eksponert i leilighetsmarkedet på utbyggersiden. Tapsutviklingen i banken er avhengig av den generelle økonomiske utvikl-ingen i Norge og spesielt i Møre og Romsdal. Fortsatt oppleves det en stor grad av optimisme i vårt fylke.

Det forventes en økning i tap i den kommende 3-års-periode.

Bankens soliditet er god. Den ansvarlige kapitalen er totalt på 706 mill.kr. og består av kjernekapital på 556 mill.kr. og ansvarlig lån på 150 mill.kr. Kapitaldekningen for morbanken er 14,0 % pr. 31.03.2009. Regnskapet er ikke revidert og overskuddet pr. 31.03.2009 er ikke inkludert i beregningen av kapitaldekningen.

PROSJEKTER

I bankens strategiske tiltaksplan for 2009 er det besluttet å gjennomføre et prosjekt for ytterligere å videreutvikle strukturer, systemer og metodikk innenfor risikostyring-sområdet. Ernst & Young er engasjert som konsulenter for å gi bistand i dette arbeidet. Det er videre iverksatt et prosjekt for å identifi sere mulige kostnads- og effektiviser-ingstiltak.

UTSIKTENE FREMOVER

Etterspørselen etter boliglån er fortsatt stor. Selv om utsiktene fremover er mer usikre internasjonalt og nasjon-alt, er optimismen i bankens regionale markedsområde fortsatt god. SpareBank 1 Nordvest fremstår som et sterkt fi nanshus med stor tillit i markedet. Med bakgrunn i økte markedsrenter og prising av risiko, er rentenettoen under press. Det er likevel lysning i og med stigende verdier i obligasjonsporteføljen. Utviklingen innen salg av forsikringsprodukter er god, mens spare-/plasseringsområdet fortsatt er preget av børsuroen og renteutviklingen. Kostnadene i nominelle kroner er høyere enn fjorårets, men innenfor budsjett.

Alliansesamarbeidet i SpareBank 1 er en viktig utviklings-arena for banken, og danner sammen med utsiktene i det regionale markedet grunnlaget for fortsatt optimisme.

Veksten i næringslivet fortsetter innenfor de fl este bran-sjer, men en økende uro relatert til valuta og rente, vil

4


gi en avtakende vekst de neste månedene innen enkelte segment. Utsiktene er fortsatt gode innenfor olje- og gass-sektorene, noe som vil være en sterk driver i regionen i et lengre tidsperspektiv.

Banken har fokus på miljø og klima og vil bli sertifi sert som miljøtårnbedrift i løpet av året.

Styret ønsker at banken skal være en aktiv medspiller for enkeltpersoner, organisasjoner og næringsliv i Møre og Romsdal, og ser med optimisme på mulighetene til å styrke bankens posisjon i fylket.

Kristiansund N., 31.03.2009/28.04.2009I styret for SpareBank 1 Nordvest

Johnny Holmen Ole Tennfjord Ellen Engdahl Arne F. LillevikFormann Nestformann

Nanna Eriksen Røe Turid Strøm Bjørn Rød Odd Einar Folland Ansatterepresentant Administrerende direktør

3

Banken vil fortsatt ha spesiell fokus på nyskapning, kom-petanse, infrastruktur og kultur/ kulturbasert næring.

Styret er tilfreds med resultatet som er oppnådd så langt i 2009, og har tro på å kunne levere et tilfredsstillende resultat for året som helhet.

5


RESULTATREGNSKAP

Morbank Konsern

2008 31.03.2008 31.03.2009 Totalt resultatregnskap (tall i 1000 kr) 31.03.2009 31.03.2008 2008

574.426 127.073 122.774 Renteinntekter 122.174 127.073 574.425

405.543 89.808 83.792 Rentekostnader 83.792 89.808 405.523

168.883 37.265 38.982 Netto renteinntekter 38.982 37.265 168.902

52.844 12.652 14.007 Provisjonsinntekter 14.007 12.652 52.844

7.037 1.345 1.703 Provisjonskostnader 1.703 1.345 7.037

3.935 402 1.680 Andre driftsinntekter 1.680 695 4.316

49.742 11.709 13.984 Netto provisjons- og andre inntekter 13.984 12.002 50.123

1.955 164 6.130 Utbytte 6.130 164 1.955

46 47 0 Inntekter av eierinteresser 1.047 0 15.886

-14.183 -3.118 1.820 Netto verdiendring på fi nansielle eiendeler 1.820 -3.118 -14.183

-12.182 -2.907 7.950 Netto avk. på fi nansielle investeringer 8.997 -2.954 3.658

206.443 46.067 60.916 Sum inntekter 61.963 46.313 222.683

74.374 16.663 20.867 Personalkostnader 20.867 16.663 74.374

34.009 7.024 6.774 Administrasjonskostnader 6.774 7.024 34.009

30.178 7.172 7.795 Andre driftskostnader 7.795 7.418 30.513

138.561 30.859 35.436 Sum driftskostnader 35.436 31.105 138.896

67.882 15.208 25.480 Resultat før tap 26.527 15.208 83.787

17.525 1.542 5.678 Tap på utlån og garantier 5.678 1.542 17.525

50.357 13.666 19.802 Resultat etter tap 20.849 13.666 66.262

18.775 3.812 3.335 Skatt på ordinært resultat 3.335 3.812 18.794

0 0 0 Øvrige reultatelement 0 0

31.582 9.854 16.467 Total resultat 17.514 9.854 47.468

6


BALANSE

EGENKAPITALBEVEGELSE

7

Morbank Konsern

31.03.2009 31.03.2008 31.12.2008 Balanse (tall i 1000 kr) 31.03.2009 31.03.2008 31.12.2008

224.912 145.546 280.452 Kontanter og fordringer på sentralbanker 224.912 145.546 280.452

79.586 122.933 43.661 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 79.586 122.933 43.661

7.777.288 6.874.139 7.639.344 Brutto utlån til kunder 7.777.288 6.874.139 7.639.344

31.538 21.658 29.056 - Individuelle nedskrivninger 31.538 21.658 29.056

33.700 28.370 33.810 - Nedskrivninger på grupper av utlån 33.700 28.370 33.810

7.712.050 6.824.111 7.576.478 Netto utlån til kunder 7.712.050 6.824.111 7.576.478

436.204 374.678 415.314 Sertifi kater og obligasj. med fast avkast. til virkelig verdi 436.204 374.678 415.314

93.205 68.758 80.211 Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser 93.211 68.764 80.217

47.494 33.689 51.185 Investering i eierinteresser 83.281 33.689 85.925

985 985 985 Investering i konsernselskap 985 0 0

3.500 3.500 3.500 Goodwill 3.500 3.500 3.500

7.293 6.766 7.293 Utsatt skattfordel 7.293 6.766 7.293

105.162 95.599 110.654 Øvrige eiendeler 105.162 95.612 110.654

8.710.391 7.676.565 8.569.733 Sum eiendeler 8.745.199 7.675.599 8.603.494

370.125 97 240.000 Innskudd fra kredittinstitusjoner 370.125 97 240.000

4.281.919 4.004.770 4.352.955 Innskudd fra og gjeld til kunder 4.281.917 4.003.767 4.351.954

3.145.000 2.800.000 3.100.000 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 3.145.000 2.800.000 3.100.000

132.357 130.447 112.254 Annen gjeld 132.380 130.484 112.276

200.000 200.000 200.000 Ansvarlig lånekapital 200.000 200.000 200.000

8.129.401 7.135.314 8.005.209 Sum gjeld 8.128.422 7.134.348 8.004.230

558.978 531.397 558.979 Sparebankens fond 558.978 531.397 558.979

5.545 0 5.545 Annen egenkapital 40.285 0 40.285

16.467 9.854 0 Periodens resultat 17.514 9.854 0

580.990 541.251 564.524 Sum egenkapital 616.777 541.251 599.264

8.710.391 7.676.565 8.569.733 Sum gjeld og egenkapital 8.745.199 7.675.599 8.603.494

158.401 126.604 150.125 Betingede forpliktelser 158.401 126.604 150.125

426.195 315.483 390.566 Deponert for mulig F-lån i Norges Bank 426.195 315.483 390.566

SpareBank 1 Nordvest konsern 1.kvartal 1. kvartal

1.000 kroner 2009 2008

Egenkapital pr 01.01. 599.264 531.397

Direkte føringer mot egenkapital 0 0

Korrigert implementeringseffekt IFRS 0 0

Korreksjon 0 0

Verdiendring fi nansielle eiendeler tilg. for salg 0 0

Estimatavvik pensjon 0 0

Overskudd 17.514 9.854

Egenkapital pr 31.03 616.778 541.251

4


HOVEDTALL SpareBank 1 Nordvest, morbank

8

1. kvartal 2009 1. kvartal 2008 2008

Resultatsammendrag (i 1000 kr) % (i 1000 kr) % (i 1000 kr) %

Netto renteinntekter 38.982 1,82 37.265 1,96 168.883 2,01

Netto provisjons- og andre inntekter 13.984 0,65 11.709 0,61 49.742 0,69

Netto avkastning på fi nansielle investeringer 7.950 0,37 -2.907 -0,15 -12.182 -0,14

Sum inntekter 60.916 2,84 46.067 2,42 206.443 11,74

Sum driftskostnader 35.436 1,65 30.859 1,62 138.561 7,88

Driftsresultat før tap 25.480 1,19 15.208 0,80 67.882 3,86

Tap på utlån og garantier 5.678 0,27 1.542 0,08 17.525 1,00

Resultat før skatt og minoritetsinteresser 19.802 0,92 13.666 0,72 50.357 2,86

Skattekostnad 3.335 0,16 3.812 0,20 18.775 1,07

Minoritetsinteresser 0 0,00 0 0,00 0 0,00

Resultat 16.467 0,77 9.854 0,52 31.582 1,80

1. kvartal 2009 1. kvartal 2008 2008

Lønnsomhet

Egenkapitalavkastning 11,7 % 7,0 % 6,5 %

Kostnadsprosent 58,2 % 67,0 % 67,1 %

Balansetall

Brutto utlån til kunder 7.777.288 6.874.139 7.639.344

Brutto utlån til kunder inkludert SpareBank 1 Boligkreditt 8.492.012 7.265.275 8.226.917

Innskudd fra kunder 4.281.919 4.004.770 4.352.955

Innskuddsdekning 55.1 % 58,3 % 57,4 %

Utlånsvekst (brutto) siste 12 måneder 13,1 % 12,1 % 13,4 %

Utlånsvekst inkludert SpareBank 1 Boligkreditt 16,9 % 18,5 % 15,4 %

5


RESULTAT FRA KVARTALSREGNSKAPENE

98

SpareBank 1 Nordvest (i mill kroner) 1.kv 4.kv 3.kv 2.kv 1.kv

2009 2008 2008 2008 2008

Netto renteinntekter 39 50 44 38 37

Provisjonsinntekter 14 13 14 13 13

Provisjonskostnader -2 -2 -2 -2 -1

Andre driftsinntekter 2 2 1 1 0

Netto provisjons- og andre inntekter 14 13 13 12 12

Utbytte 6 0 0 2 0

Inntekter av eierinteresser 0 0 0 0 0

Netto verdiendring på fi nansielle eiendeler 2 -6 -7 1 -3

Netto avk. på fi nansielle investeringer 8 -6 -7 3 -3

Sum inntekter 61 57 50 53 46

Personalkostnader 21 21 19 17 17

Administrasjonskostnader 7 11 8 8 7

Andre driftskostnader 8 7 8 8 7

Sum driftskostnader 36 39 35 33 31

Resultat før tap 25 18 15 20 15

Tap på utlån og garantier 5 11 4 2 1

Resultat før skatt og minoritetsinteresser 20 7 11 18 14

Skattekostnad 3 6 4 5 4

Minoritetsinteresser 0 0 0 0 0

Resultat 17 1 7 13 10

Lønnsomhet

Egenkapitalavkastning pr kvartal 11,7 % 5,7 % 4,7 % 9,1 % 7,0 %

Kostnadsprosent 58,2 % 67,1 % 70,0 % 62,3 % 67,4 %


KONTANTSTRØMOPPSTILLING

10

Morbank (tall i 1000 kr) Konsern

31.03.2008 31.03.2009 Kontantstrømoppstilling 31.03.2009 31.03.2008

9.854 16.467 Resultat 17.514 9.854

0 0 Utbytte fra datterselskapene 0 0

-16.913 0 Endringer ført direkte mot egenkapital 0 -16.913

1.542 5.678 Tap på utlån 5.678 1.542

-5.517 22.145 Tilført fra årets virksomhet 23.192 -5.517

-136.139 -141.250 Endring brutto utlån til kunder -141.250 -136.139

24.211 -35.925 Endring fordringer på kredittinstitusjoner -35.925 24.211

12.632 -71.036 Endring innskudd fra kunder -71.037 12.588

1 130.125 Endring gjeld til kredittinstitusjoner 130.125 1

70.897 -20.890 Endring sertifi kater og obligasjoner -20.890 70.897

-684 5.492 Endring øvrige fordringer 5.492 -684

10.299 20.102 Endring annen kortsiktig gjeld 20.103 10.303

-24.300 -91.237 A Netto likviditetsendring fra virksomheten -90.190 -24.340

0 0 Endring varige driftsmidler 0 0

26.941 -9.303 Endring aksjer og eierinteresser -10.350 26.981

26.941 -9.303 B Netto likviditetsendring investeringer -10.350 26.981

0 45.000 Endring gjeld stiftet ved utstedelse av verdi-papirer

45.000 0

50.000 0 Endring ansvarlig lånekapital 0 50.000

50.000 45.000 C Netto likviditetsendring fi nansiering 45.000 50.000

52.641 -55.540 A+B+C Netto endring likvider i året -55.540 52.641

92.905 280.452 Likviditetsbeholdning periodens start 280.452 92.905

145.546 224.912 Likviditetsbeholdning periodens slutt 224.912 145.546

9


NOTER TIL REGNSKAPET

10 11

NOTE 1 REGNSKAPSPRINSIPPER 1.1 Grunnlag for utarbeidelse Delårsregnskapet for SpareBank 1 Nordvest omfatter perioden 01.01. - 31.03.09. Delårsregnskapet er utarbeidet ihht. IAS 34 Interim Financial Reporting. Dette delårsregnskapet er utarbeidet ihht. gjeldende IFRS standarder og IFRIC fortolkninger. Sammen-ligningstall for 2008 er omarbeidet i henhold til IFRS regelverket. 1.2 Segmentrapportering Et forretningssegment er en gruppering av eiendeler eller virksomhet som tilfører produkter eller tjenester, og som er gjenstand for risiko og avkastning som avviker fra andre forretningssegmenter. Segmentinformasjon er omtalt i egen note. 1.3. Valuta Transaksjoner i utenlandsk valuta er omregnet til funksjonell valuta (NOK) etter kursene på transaksjonstidspunktet. Valutatap og -gevinst som oppstår på slike transaksjoner, samt på omregning av pengeposter i utenlandsk valuta pr. 31.03., er bokført over resultatregnskapet, bortsett fra tilfeller hvor sikringsbokføring benyttes. 1.4 Varige driftsmidler Varige driftsmidler omfatter bygninger, tomter og driftsløsøre. Bygninger og driftsløsøre er bokført til kostpris fratrukket avskrivnin-ger og nedskrivninger. Tomter er bokført til kostpris. Kostpris inkluderer alle direkte henførbare kostnader knyttet til kjøpet av eien-delen. Alternativt kunne egne eiendommer blitt verdsatt til markedsverdi, noe som ville gitt en merverdi. Det er benyttet lineære avskrivninger for å allokere kostpris fratrukket evt. restverdi over driftsmidlenes brukstid. Utleid del av egne bygninger, er klassifi sert som investeringseiendommer, men er ellers behandlet på samme måte. 1.5 Goodwill Goodwill fremkommer som differansen mellom kjøpesum og balanseførte verdier i oppkjøpt virksomhet etter at mer- og mindrever-dier er henført til materielle og immaterielle eiendeler på kjøpstidspunktet. Goodwill vurderes årlig mot behov for nedskrivning, og bokføres til kostpris redusert for evt. akkumulerte nedskrivninger. Ved vurdering av behov for nedskrivninger, allokeres goodwill til kontantstrømgenererende enheter. 1.6 Verdipapirer Verdipapirer består av aksjer og andeler, sertifi kater og obligasjoner. Aksjer og andeler klassifi seres som enten til virkelig verdi over resultatet eller som tilgjengelig for salg. Sertifi kater og obligasjoner klassifi seres som enten til virkelig verdi over resul-tatet eller som holdes til forfall. Alle fi nansielle instrumenter som er klassifi sert som til virkelig verdi over resultatet, måles til virkelig verdi, og endring i verdi fra inngående balanse resultatføres som inntekt fra andre fi nansielle investeringer. Aksjer og andeler som er klassifi sert som tilgjengelig for salg, måles også til virkelig verdi, men endringen i verdi føres mot egenkapitalen. 1.7 Pensjonsforpliktelser Siden de andre selskapene i konsernet ikke har ansatte, er det kun en type pensjonsavtale. Avtalen er sikret gjennom innbetalinger til forsikringsselskap eller pensjonskasser, og er bestemt av periodiske beregninger utført av aktuar. En defi nert ytelsesplan er en pensjonsplan som gir rett til en defi nert fremtidig ytelse ved oppnådd pensjonsalder, som regel bestemt av faktorer som alder, antall år ansatt og lønn. Forpliktelsen som bokføres i balansen vedr. en defi nert ytelsesplan er nåverdien av den defi nerte forpliktelsen redusert for virkelig verdi av pensjonsmidler, sammen med justeringer for ikke bokførte aktuarmessige gevinster og tap og tidligere administrasjonskostnader. Forpliktelsen knyttet til den defi nerte ytelsesplanen beregnes årlig av uavhengige aktuarer. Nåverdien av fremtidige defi nerte ytelser beregnes ved å diskontere fremtidige utbetalinger ved bruk av rentesatsen for norske statsobligasjoner justert for forskjeller i forfallstidspunkt. Estimatavvik ut over 10 prosent av det største av brutto pensjonsforpliktelser og sum pen-sjonsmidler periodiseres og resultatføres over gjennomsnittlig gjenværende opptjeningstid. 1.8 Innlån/gjeld Innlån og gjeld bokføres i utgangspunktet til virkelig verdi. Virkelig verdi er mottatt beløp fratrukket transaksjonskostnader. I etter-følgende perioder bokføres innlån og gjeld til amortisert kost; forskjeller mellom mottatt beløp fratrukket transaksjonskostnader og innløsningsverdi fordeles over låneperioden ved bruk av effektiv rentes metode over resultatregnskapet.

1.9 Eierandel i datterselskap og tilknyttede selskap Eierandeler i datterselskap og tilknyttede selskap skal vurderes til kost etter IFRS regelverket i selskapsregnskapet. I konsernregn-skapet blir disse eiendelene ført etter egenkapitalmetoden. Det vil si at vi løpende resultatfører vår andel av resultater i tilknyttede selskap. Datterselskapene blir konsolidert inn i konsernregnskapet.


(i mill. kroner)

MorbankMorbank Konsern

31.03.2009 31.12.2008 31.03.2009 31.12.2008

3 9 Periodens endring i individuelle nedskrivninger 3 9

0 5 Periodens endring i nedskrivninger på grupper av utlån 0 5

1 0 Amortisert utlån 1 0

1 0 Periodens konstaterte tap hvor det tidl. er nedskrevet 1 0

2 4 Periodens konst. tap hvor det tidl. ikke er nedskrevet 2 4

-1 -1 Periodens inngang på tidl. perioders nedskrivninger -1 -1

6 17 = Periodens tapskostnader 6 17

NOTE 2 TAP PÅ UTLÅN OG GARANTIER

NOTE 3 NEDSKRIVNINGER PÅ UTLÅN OG GARANTIER

NOTE 4 MISLIGHOLDTE OG TAPSUTSATTE ENGASJEMENT

Morbank Konsern

31.03.2009 31.12.2008 31.03.2009 31.12.2008

29 19 Individuelle nedskrivninger ved starten av perioden 29 19

3 -1 + Økning i nedskrivning på eng. hvor det tidl. er nedskrevet 3 -1

0 -2 - Tilbakeføring av nedskrivninger fra tidligere perioder 0 -2

0 12 + Nedskrivninger på eng. hvor det tidl. ikke er nedskrevet 0 12

0 0 - Amortisert kost 0 0

0 1 - Konstaterte tap i perioden hvor det tidligere er nedskrevet 0 1

32 29 Individuelle nedskrivninger ved slutten av perioden 32 29

3 3 Konstaterte tap i perioden 3 3

Morbank Konsern

31.03.2009 31.12.2008 31.03.2009 31.12.2008

Misligholdte utlån

81 86 Brutto mislighold over 90 dager 81 86

17 14 - Individuelle nedskrivninger 17 14

64 72 Netto misligholdte utlån 64 72

21% 16% Avsetningsgrad 21% 16%

Andre tapsutsatte engasjement

62 27 Tapsutsatte engasjement (ikke misligholdt) 62 27

15 5 - Individuelle nedskrivninger 15 5

47 22 Netto andre tapsutsatte engasjement 47 22

24% 19% Avsetningsgrad 24% 19%


NOTE 5 ØVRIGE EIENDELER

NOTE 6 ANNEN GJELD

NOTE 7 INNSKUDD FRA KUNDER FORDELT PÅ SEKTORER OG NÆRINGER

Morbank Konsern

31.03.2009 31.12.2008 31.03.2009 31.12.2008

49 50 Varige driftsmidler 49 50

7 4 Andre eiendeler 7 4

50 57 Forsk.bet. Ikke påløpte kontnader 50 57

106 111 Sum øvrige eiendeler 106 111

Morbank Konsern

31.03.2009 31.12.2008 31.03.2009 31.12.2008

29 32 Annen gjeld 29 32

72 51 Påløpene kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter 72 51

32 29 Avsetning for påløpte kostnader 32 29

133 112 Sum annen gjeld 133 112

Morbank Konsern

31.03.2009 31.12.2008 31.03.2009 31.12.2008

115 110 Jordbruk/skogbruk 115 110

119 118 Fiske/fi skeoppdrett 119 118

88 93 Industri og bergverksdrift 88 93

88 95 Kraft og vannforsyning/bygg og anlegg 88 95

91 106 Varehandel, hotell og restaurantvirksomhet 91 106

198 214 Transport og annen tjenesteytende 198 214

344 390 Eiendomsdrift 344 390

405 415 Tjenesteytende virksomhet 404 414

118 137 Offentlig forvaltning og fi nansielle tjenester 118 137

1.566 1.678 Sum næring 1.565 1.677

2.716 2.675 Personkunder 2.716 2.675

4.282 4.353 Sum innskudd 4.281 4.352


NOTE 8 UTLÅN TIL KUNDER FORDELT PÅ SEKTORER OG NÆRINGER

NOTE 9 KAPITALDEKNING

Morbank Konsern

31.03.2009 31.12.2008 31.03.2009 31.12.2008

159 174 Jordbruk/skogbruk 159 174

318 305 Fiske/fi skeoppdrett 318 305

212 208 Industri og bergverksdrift 212 208

145 137 Kraft og vannforsyning/bygg og anlegg 145 137

338 347 Varehandel, hotell og restaurantvirksomhet 338 347

183 181 Transport og annen tjenesteytende 183 181

1.036 989 Eiendomsdrift 1.036 989

298 313 Tjenesteytende virksomhet 298 313

24 22 Offentlig forvaltning og fi nansielle tjenester 24 22

0 0 Ufordelt (merverdi fastrente utlån og amort. etableringsgebyr) 0 0

2.713 2.676 Sum næring 2.713 2.676

5.063 4.963 Personkunder 5.063 4.963

7.776 7.639 Brutto utlån 7.776 7.639

-31 -29 - Individuelle nedskrivninger -31 -29

-33 -34 - Nedskrivninger på grupper av utlån -33 -34

7.712 7.576 Netto utlån 7.712 7.576

Det ble innført nye kapitaldekningsregler i Norge fra 1. januar 2007 (Basel II - EUs nye direktiv for kapitaldekning)I henhold til overgangsregler har SpareBank 1 Nordvest rapportert etter disse fra 1. kvartal 2008. Banken rapporterer disse etter standardmetoden både for konsern og morbank.

Morbank

31.03.2009 31.12.2008

564 561 Kjernekapital

-11 -11 - fradrag kjernekapital

50 50 Fondsobligasjon

150 150 Tilleggskapital

-47 -47 - fradrag tilleggskapital

0 0 - Ansvarlig kapital i andre fi nansinstitusjoner

0 0 - Kapitaldekningsreserve

706 703 Ansvarlig kapital

5.034 4.865 Beregningsgrunnlag - 100%

4.782 4.622 Beregningsgrunnlag IRB - 95%

11,52% 11,87% Kjernekapitalandel

14,03% 14,45% Kapitaldekning

14


NOTE 10 SEGMENTRAPPORTERING

Rapportering pr segment: Konsern 31.03.09 Konsern 31.12.08

(tall i 1000 kroner) PM BM Øvrige Totalt PM BM Øvrige Totalt

Resultatregnskap

Netto renteinntekter 20.350 17.410 1.222 38.982 90.753 69.790 8.340 168.883

Netto renteinntekter 7.300 6.245 438 13.984 26.935 20.713 2.475 50.123

Netto provisjons- og andre inntekter 4.697 4.018 282 8.997 1.966 1.512 181 3.658

Driftskostnader 18.499 15.826 1.111 35.436 74.639 57.398 6.859 138.896

Resultat før tap pr segment 13.848 11.847 832 26.527 45.015 34.617 4.137 83.768

Tap på utlån og garantier 2.964 2.536 178 5.678 9.417 7.242 865 17.525

Resultat før skatt pr segment 10.884 9.312 654 20.849 35.597 27.375 3.271 66.243

Brutto utlån til kunder 5.065.881 2.686.898 24.509 7.777.288 4.959.238 2.656.481 23.625 7.639.344

Individuell nedskrivning utlån -788 -30.750 0 -31.538 -820 -28.236 0 -29.056

Gruppenedskrivning utlån 0 0 -33.700 -33.700 0 0 -33.810 -33.810

Andre eiendeler 0 0 1.033.149 1.033.149 0 0 1.027.016 1.027.016

Sum eiendeler pr segment 5.065.093 2.656.148 1.023.958 8.745.199 4.958.418 2.628.245 1.016.831 8.603.494

Utsatt skattfordel 2.716.061 1.446.473 118.383 4.280.917 2.674.789 1.513.241 163.924 4.351.954

Annen gjeld 0 0 3.847.505 3.847.505 0 0 3.652.276 3.652.276

Sum gjeld pr segment 2.716.061 1.446.473 3.965.888 8.128.422 2.674.789 1.513.241 3.816.200 8.004.230

Egenkapital 0 0 616.777 616.777 0 0 599.264 599.264

Sum gjeld og egenkapital pr segment 2.716.061 1.446.473 4.582.665 8.745.199 2.674.789 1.513.241 4.415.464 8.603.494

15


Telefon 03900www.snv.no

Foto: Gunvor A

ustheim

SpareBank 1 Nordvest totalrapport 1. kvartal 2009

Economy & Finance

Transcript of SpareBank 1 Nordvest totalrapport 1. kvartal 2009