Totalrapport SpareBank 1 Nordvest 2Q 2009

SpareBank 1 Nordvest 2. kvartal 2009

09Totalrapport 2. kvartal


Innhold 3 Totalrapport pr. 30.06.2009 6 Resultatregnskap 7 Balanse10 Kontantstrømoppstilling11 Noter til regnskapet


KONSERNET SPAREBANK 1 NORDVEST

Morbank- og konsernregnskap er utarbeidet etterinternasjonale regnskapsstandarder – IFRS.Konsernet omfatter morbanken og de tre heleide datterselskapene AS Nordmørsdata, Nordmørsnett AS og Nordmøre Eiendom AS. Konsolideringen skjer etter egen-kapitalmetoden.

HOVEDTREKKENE

SpareBank 1 Nordvest kan etter 1. halvår legge frem et godt regnskap. Rentenettoen har hentet seg noe inn etter å ha vært under press. Andre driftsinntekter får god støtte etter at risikoaversjonen ved børsene har avtatt. Avset-ningsgraden for mulige tap har økt, men tapsutviklingen er ikke urovekkende selv om misligholdet har økt.Bankens eksponeringer på næringer er godt differensi-erte. Økningen i arbeidsledigheten har stoppet opp og gått noe ned fra mai til juni. Innen enkelte næringer er det nå udekket behov for arbeidskraft. Næringslivet gjør det fortsatt relativt godt. Det er fremdeles usikkerhet innen enkelte konjunkturfølsomme bransjer, og banken forven-ter fortsatt en tapsutvikling som tidligere antatt. Banken har god tilgang på likvider og oppnår akseptable priser på denne fundingen.

NØKKELTALL

I parantes tall for tilsvarende periode i 2008.

Morbankens resultat etter tap: 44,9 mill.kr. (31,5 • mill.kr.)Egenkapitalavkastning etter skatt: 12,2 % (8,1 %)• Rentenetto: 82,4 mill.kr. (75,0 mill.kr.)• Netto provisjonsinntekter og andre inntekter: 27,8 • mill.kr. (24,0 mill.kr.)Netto avkastning på fi nansielle investeringer: 12,5 • mill. kr. (0,0 mill.kr.)Utlånsvekst før overføring til SpareBank 1 Boligkreditt • AS: 498 mill.kr. (448 mill.kr.)Utlånsvekst etter overføring til SpareBank 1 Bolig-• kreditt AS: 185 mill.kr. (412 mill.kr.)Innskuddsvekst: 197 mill.kr. (171 mill.kr.)• Kapitaldekning for morbanken 13,8 % (16,2 %)•

REGNSKAPSPRINSIPPER

Som de fl este andre banker ved overgangen til IFRS fra 31.12.2007, valgte banken å føre fi nansielle instrumenter til virkelig verdi, utlån til amortisert kost og gjeldssiden ble også ført til amortisert kost. Amortisert kost vil si at en skal vise verdien i forhold til kontantstrømmen. I 1. halvår 2009 har dette resultert i en oppskriving av obligasjon-sporteføljen på 4 mill.kr. og aksjeporteføljen med 2,3 mill.kr.

TOTALT RESULTATREGNSKAP

Resultatet før tap var ved utgangen av 1. halvår på 56,3 mill.kr., mot 35,2 mill.kr. etter samme periode i fjor.

Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter er på 82,4 mill.kr., som er 7,4 mill.kr. høyere enn året før. Økningen refl ekter bedre prising av risiko og økt volum.

Netto andre driftsinntekter er på 40,3 mill.kr., mens de var 24,0 mill.kr. i fjor. Herav utgjør netto avkastning på fi nansielle investeringer 12,5 mill.kr. mens foregående års avkastning var 0,0 mill.kr. Inntektsforskjellen er identisk med utbytte av aksjer i dat-terselskaper og oppskrivninger i aksje- og obligasjonspor-teføljen på til sammen 12,5 mill.kr.

Sum inntekter viser en økning sammenlignet med fjoråret på 23,7 mill.kr.

Sum driftskostnader er økt med 2,6 mill.kr. sammen-lignet med samme periode i fjor og utgjør 66,4 mill.kr. Økningen er lavere enn forventet i budsjett.

Tap og mislighold er fortsatt moderate. Tapene er på 11,4 mill.kr. mot 3,6 mill.kr. på samme tidspunkt i 2008. De konstaterte tap utgjør 3,4 mill.kr. mot 1,9 mill.kr. i 2008. Misligholdet er lavt. Netto misligholdte engasje-menter er på 78 mill.kr. mot 67 mill.kr. ved årsskiftet. Dette tilsvarer en netto misligholdsprosent på 1,0.Det er ingen nevneverdige endringer i utlånsporteføljens risikoprofi l og risiko i bankens markedsområde. Gruppevise nedskrivninger er derfor ubetydelig endret.Sum individuelle nedskrivninger utgjør 34,4 mill.kr., det samme som gruppevise nedskrivninger. Det forventes at tapene vil ligge innenfor 0,25 % av utlånsporteføljen.

Beregnet skatt på ordinært resultat er 9,7 mill.kr.

Totalt resultat viser et overskudd på 35,1 mill.kr. Fjorårets resultat var 22,6 mill. kr.

Eierandel i felleskontrollert virksomhet

Bankens investeringer i Samarbeidende Sparebanker AS (SpareBank 1 Gruppen) er i morbanken ført til kostpris, og i konsernregnskapet etter egenkapitalmetoden. Konsern-regnskapet blir derfor påvirket av Gruppens resultat med 3,6 mill.kr.

Transaksjoner gjennomført av nærstående

Det foreligger ingen transaksjoner gjennomført av nærstående som har hatt betydning på virksomhetens stilling eller resultat i løpet av perioden.

Totalrapport pr. 30.06.2009

3

SpareBank 1 Nordvest 2. kvartal 2009 2

BALANSE

Forvaltningskapitalen pr. 30.06.2009 er på 9.213 mill.kr. Dette tilsvarer en økning på 643 mill.kr. kroner eller 7,5 % siden 31.12.2008. Det vesentligste skyldes at banken har valgt å gjøre en del av sine anleggspapirer mer likvide. Bare 185 mill.kr. skyldes økt utlånsvolum. Siden 30.06.2008 har forvaltningskapitalen økt med 1.327 mill. kr., som tilsvarer en vekst på 16,8 %.

Likviditetssituasjonen Til sammen er det pr. 30.6.2009 overført 963 mill.kr. til SpareBank 1 Boligkreditt AS, som har blitt et viktig likvid-itetsinstrument for banken. Likviditetstilførselen fra interbankmarkedet utgjør 3.720 mill.kr. hvorav 3.350 mill.kr. er obligasjonslån. Dette har økt med 380 mill.kr. fra årsskiftet og 920 mill.kr. siden samme tid i fjor.Rentefølsomheten er 2,4 mill.kr. ved ett prosentpoengs endring i markedsrenten.

Brutto utlån viser en økning på 185 mill.kr. tilsvarende 2,4 % siden årsskiftet. I forhold til samme tidspunkt i fjor er det en vekst på 675 mill.kr. eller 9,4 %. Totalt utgjør brutto utlån 7.825 mill.kr. Brutto utlån inkl. overført volum til boligkredittselskapet utgjør 8.788 mill.kr.

Innskuddsvolumet er fra årsskiftet økt med 197 mill.kr. tilsvarende 4,5 %, mens det er en vekst på 387 mill.kr. eller 9,3 % fra samme tidspunkt i 2008. Totale innskudd fra kunder er 4.550 mill.kr. pr. 30.06.2009.

Bankens beholdning av aksjer og obligasjoner har økt med 68 mill.kr. de siste 12 måneder og er på 610 mill.kr. Av den totale verdipapirporteføljen utgjør aksjer 153 mill. kr., hvorav kun 13 mill.kr. er omløpsaksjer og aksje-fond. Obligasjons- og sertifi katporteføljen er på 457 mill.kr. Formålet med denne beholdningen er å tilfredsstille retningslinjene til likvider.

BESKRIVELSE AV BANKENS RISIKO- OG

USIKKERHETSFAKTORER

De ulike risiki og risikogruppene styres gjennom mål, rammer og fullmakter samt en struktur for oppfølging og kontroll basert på et godt rapporteringssystem til ledelsen og styret.

Risikofaktorene kan grupperes i strategisk, forretnings-messig, fi nansiell og operasjonell risiko fordelt på under-kategorier. Likviditets- og kredittrisiko er de vesentligste risikoområdene for banken.

Risikobildet og risikostyring

Banken har klart seg godt gjennom 1. halvår, og har beholdt en tilfredsstillende likviditet. Kredittrisikoen på utlånsporteføljen er bankens største risikoområde. Kreditt-kvaliteten er generelt stabil og god. Banken følger aktivt opp løpende engasjementer, og alle kreditter besluttes i henhold til bevilgningsreglement. Overvåkingen av

kredittrisikoen skjer gjennom risikoklassifi seringssystem utviklet i samarbeid med SpareBank 1-alliansen.

Usikkerhet knyttet til den økonomiske utviklingen er fortsatt til stede, men noe avtagende. Markedet for brukte boliger er fortsatt meget godt, mens salget av nye leiligheter og boliger fortsatt er noe tregt. Banken er lite eksponert i leilighetsmarkedet på utbyggersiden. Tapsut-viklingen i banken er avhengig av den generelle økono-miske utviklingen i Norge og spesielt i Møre og Romsdal. Fortsatt synes det å være en stor grad av optimisme i vårt fylke.

Det forventes en økning i tap i den kommende 3-årsperiode.

Bankens soliditet er god. Den ansvarlige kapitalen er netto på 706 mill.kr. og består av kjernekapital på 559 mill.kr. og ansvarlig lån på tilsammen 147 mill.kr. Kapitaldekningen for morbanken er 13,8 % pr. 30.06.2009. Regnskapet er ikke revidert og overskuddet pr. 30.06.2009 er ikke inkludert i beregningen av kapi-taldekningen.

PROSJEKTER

I bankens strategiske tiltaksplan for 2009 er det besluttet å gjennomføre et prosjekt for ytterligere å videreutvikle strukturer, systemer og metodikk innenfor risikostyring-sområdet. Revisjons- og rådgivningsselskapet Ernst & Young, er engasjert som konsulenter for å gi bistand i dette arbeidet. Det er videre iverksatt et prosjekt for å identifi sere mulige kostnads- og effektiviseringstiltak.

UTSIKTENE FREMOVER

Utsiktene internasjonalt og nasjonalt er fortsatt usikre, men optimismen i bankens regionale markedsområde er fortsatt god. Etterspørselen etter lån holder seg på et relativt høyt nivå. Det generelle rentenivået er fortsatt lavt, noe som gjen-speiler seg i Norges Banks styrings-rente på 1,25 % fra 17.06. Selv om risikopremien viser en fallende tendens, er det fortsatt høyt nivå for prising av risiko i interbankmarkedet. Prisen på bankens innlån samt utlånsetterspørselen vil derfor sammen med konkurransesituasjonen fortsatt bidra til press på rentenettoen.

Lavt rentenivå medfører stigende verdier i obligasjonspor-teføljen. Utviklingen innen salg av forsikringsprodukter er god, mens spare-/plasseringsområdet fortsatt er preget av usikkerhet. Kostnadene i nominelle kroner er høyere enn fjorårets, men lavere en budsjettert.

SpareBank 1 Nordvest fremstår som et sterkt fi nanshus med stor tillit i markedet. Alliansesamarbeidet i Spare-Bank 1 er en viktig utviklingsarena for banken, og danner sammen med utsiktene i det regionale markedet grunn-laget for fortsatt optimisme.

4


Næringslivet innenfor de fl este bransjer har fortsatt et høyt aktivitetsnivå, men virkningen av den internasjonale krisen vil ventelig gi en avtakende vekst innen enkelte segment de neste månedene. Utsiktene er fortsatt gode innenfor olje- og gassektorene, noe som vil være en sterk drivkraft i regionen også i de kommende år.

Styret vil at banken skal være en aktiv medspiller for enkeltpersoner, organisasjoner og næringsliv i Møre og Romsdal, og ser med optimisme på mulighetene til å styrke bankens posisjon i fylket. Banken vil også i tiden som kommer ha spesielt fokus på nyskapning, kompetan-seutvikling, videreutvikling av infrastruktur samt å legge til rette for kultur/ kulturbasert næring.

Styret er godt fornøyd med resultatet som er oppnådd i første halvår 2009, og har tro på å kunne levere et

Kristiansund 30.06.2009/25.08.2009

I styret for SpareBank 1 Nordvest

Johnny Holmen Ole Tennfjord Ingunn Golmen Arne F. LillevikFormann Nestformann

Nanna Eriksen Røe Turid Strøm Bjørn Rød Odd Einar Folland Ansatterepresentant Administrerende direktør

3

tilfredsstillende resultat for året som helhet.

ERKLÆRING FRA STYRET OG ADM. DIREKTØR

Vi erklærer etter beste overbevisning at det sammendratte regnskapet for perioden 1. januar til 30. juni 2009, er utarbeidet i samsvar med IAS 34 Delårsrapportering, og at opplysningene i regnskapet gir et rettvisende bilde av bankens og konsernets eiendeler, gjeld, fi nansielle stilling og resultat som helhet. Videre at det viser en oversikt over de viktigste begivenheter i regnskapsperioden og deres innfl ytelse på perioderegnskapet, de mest sentrale risiko- og usikkerhetsfaktorer virksomheten står ovenfor i neste regnskapsperiode, samt vesentlige transaksjoner med nærstående.

5


RESULTATREGNSKAP

6

Morbanken Konsern

2008 2.kv. 08 2.kv. 09 30.06.08 30.06.09 Resultatregnskap (tall i 1000 kr) 30.06.09 30.06.08 2.kv. 09 2.kv. 08 2008

574.426 134.106 106.885 261.178 229.658 Renteinntekter 229.658 261.178 106.885 134.106 574.425

405.543 96.336 63.474 186.144 147.265 Rentekostnader 147.265 186.144 63.474 96.336 405.523

168.883 37.770 43.411 75.034 82.393 Netto renteinntekter 82.393 75.034 43.411 37.770 168.902

52.844 12.553 15.216 25.205 29.223 Provisjonsinntekter 29.223 25.205 15.216 12.553 52.844

7.037 1.717 1.852 3.062 3.556 Provisjonskostnader 3.556 3.062 1.852 1.717 7.037

3.935 1.471 474 1.874 2.154 Andre driftsinntekter 2.154 2.166 474 1.471 4.316

49.742 12.307 13.838 24.017 27.821 Netto provisjons- og andre inntekter 27.821 24.309 13.838 12.307 50.123

1.955 1.774 39 1.938 6.169 Utbytte 6.169 1.938 39 1.774 1.955

46 0 0 47 0 Inntekter av eierinteresser 3.575 222 1.254 0 15.886

-14.183 1.056 4.504 -2.062 6.324 Netto verdiendring på fi nansielle eiendeler 6.324 -2.062 4.504 1.056 -14.183

-12.182 2.830 4.543 -77 12.493 Netto avk. på fi nansielle investeringer 16.068 98 5.797 2.830 3.658

206.443 52.907 61.792 98.974 122.707 Sum inntekter 126.282 99.441 63.046 52.907 222.683

74.374 16.960 16.105 33.623 36.971 Personalkostnader 36.971 33.623 16.105 16.960 74.374

34.009 8.272 7.262 15.296 14.036 Administrasjonskostnader 14.036 15.296 7.262 8.272 34.009

30.178 7.725 7.646 14.897 15.441 Andre driftskostnader 15.441 15.142 7.646 7.725 30.513

138.561 32.957 31.013 63.816 66.448 Sum driftskostnader 66.448 64.061 31.013 32.957 138.896

67.882 19.950 30.779 35.158 56.259 Resultat før tap 59.834 35.380 32.033 19.950 83.787

17.525 2.104 5.720 3.646 11.398 Tap på utlån og garantier 11.398 3.646 5.720 2.104 17.525

50.357 17.846 25.059 31.512 44.861 Resultat etter tap 48.436 31.734 26.313 17.846 66.262

18.775 5.137 6.379 8.949 9.714 Skatt på ordinært resultat 9.714 8.949 6.379 5.137 18.794

0 0 0 0 0 Øvrige resultatelement 0 0 0 0 0

31.582 12.709 18.680 22.563 35.147 Resultat etter skatt 38.722 22.785 19.934 12.709 47.468

0 0 0 0 0 Utvidede resultatposter 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 Skatt på utvidede resultatposter 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 Netto utvidede resultatposter 0 0 0 0 0

31.582 12.709 18.680 22.563 35.147 Periodens totalresultat 38.722 22.785 19.934 12.709 47.468


BALANSE

EGENKAPITALBEVEGELSE

74

Morbank Konsern

30.06.2009 30.06.2008 31.12.2008 Balanse (tall i 1000 kr) 30.06.2009 30.06.2008 31.12.2008

399.883 55.749 280.452 Kontanter og fordringer på sentralbanker 399.883 55.749 280.452

346.230 78.451 43.661 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 346.230 78.451 43.661

7.824.744 7.149.901 7.639.344 Brutto utlån til kunder 7.824.744 7.149.901 7.639.344

34.452 20.753 29.056 - Individuelle nedskrivninger 34.452 20.753 29.056

34.370 29.380 33.810 - Nedskrivninger på grupper av utlån 34.370 29.380 33.810

7.755.922 7.099.768 7.576.478 Netto utlån til kunder 7.755.922 7.099.768 7.576.478

457.114 424.519 415.314 Sertifi kater og obligasj. med fast avkast. til virke-lig verdi

457.114 424.519 415.314

105.092 77.760 80.211 Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser 105.098 77.766 80.217

47.494 38.302 51.185 Investering i eierinteresser 84.534 64.699 85.925

985 986 985 Investering i konsernselskap 0 0 0

3.500 3.500 3.500 Goodwill 3.500 3.500 3.500

7.293 6.766 7.293 Utsatt skattfordel 7.293 6.766 7.293

89.444 100.445 110.654 Øvrige eiendeler 89.444 100.458 110.654

9.212.957 7.886.246 8.569.733 Eiendeler 9.249.018 7.911.676 8.603.494

370.000 0 240.000 Innskudd fra kredittinstitusjoner 370.000 0 240.000

4.550.402 4.163.191 4.352.955 Innskudd fra og gjeld til kunder 4.549.400 4.162.189 4.351.954

3.350.000 2.800.000 3.100.000 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 3.350.000 2.800.000 3.100.000

142.885 169.095 112.254 Annen gjeld 142.908 169.130 112.276

200.000 200.000 200.000 Ansvarlig lånekapital 200.000 200.000 200.000

8.613.287 7.332.286 8.005.209 Sum gjeld 8.612.308 7.331.319 8.004.230

558.978 531.397 558.979 Sparebankens fond 558.978 531.397 558.979

5.545 0 5.545 Annen egenkapital 39.010 26.175 40.285

35.147 22.563 0 Periodens resultat 38.722 22.785 0

599.670 553.960 564.524 Sum egenkapital 636.710 580.357 599.264

9.212.957 7.886.246 8.569.733 Sum gjeld og egenkapital 9.249.018 7.911.676 8.603.494

187.435 95.144 150.125 Betingede forpliktelser 187.435 95.144 150.125

457.114 391.937 390.566 Deponert for mulig F-lån i Norges Bank 457.114 391.937 390.566

SpareBank 1 Nordvest konsern 2.kv 2009 2. kv 2008

1.000 kroner

Egenkapital pr 01.01. 599.264 548.310

Direkte føringer mot egenkapital -1.276 9.262

Korrigert implementeringseffekt IFRS 0 0

Netto utvidede resultatposter 0 0

Verdiendring fi nansielle eiendeler tilg. for salg 0 0

Estimatavvik pensjon 0 0

Overskudd 38.722 22.785

Egenkapital pr 30.06 636.710 580.357


HOVEDTALL SpareBank 1 Nordvest, morbank

8 5

1. halvår 2009 1. halvår 2008 2008

Resultatsammendrag (i 1000 kr) % (i 1000 kr) % (i 1000 kr) %

Netto renteinntekter 82.393 1,88 75.034 1,96 168.883 2,11

Netto provisjons- og andre inntekter 27.821 0,63 24.017 0,63 49.742 0,62

Netto avkastning på fi nansielle investeringer 12.493 0,28 -77 0,00 -12.182 -0,15

Sum inntekter 122.707 2,80 98.974 2,59 206.443 2,59

Sum driftskostnader 66.448 1,51 63.816 1,67 138.561 1,74

Driftsresultat før tap 56.259 1,28 35.158 0,92 67.882 0,85

Tap på utlån og garantier 11.398 0,26 3.646 0,10 17.525 0,22

Resultat før skatt og minoritetsinteresser 44.861 1,02 31.512 0,82 50.357 0,63

Skattekostnad 9.714 0,22 8.949 0,23 18.775 0,24

Minoritetsinteresser 0 0,00 0 0,00 0 0,00

Resultat 35.147 0,80 22.563 0,59 31.582 0,40

1. halvår 2009 1. halvår 2008 2008

Lønnsomhet

Egenkapitalavkastning 12,2 % 7,0 % 6,5 %

Kostnadsprosent 54,2 % 64,5 % 67,1 %

Balansetall

Brutto utlån til kunder 7.824.744 7.149.901 7.639.344

Brutto utlån til kunder inkludert SpareBank 1 Boligkreditt

8.788.117 7.631.640 8.226.917

Innskudd fra kunder 4.550.402 4.163.191 4.352.955

Innskuddsdekning 58,2 % 58,2 % 57,0 %

Utlånsvekst (brutto) siste 12 måneder 9,4 % 9,7 % 13,4 %

Utlånsvekst inkludert SpareBank 1 Boligkreditt 15,2 % 17,1 % 15,4 %


RESULTAT FRA KVARTALSREGNSKAPENE

98

SpareBank 1 Nordvest (i mill kroner) 2.kv 1.kv 4.kv 3.kv 2.kv 1.kv

2009 2009 2008 2008 2008 2008

Netto renteinntekter 43 39 50 44 38 37

Provisjonsinntekter 15 14 13 14 13 13

Provisjonskostnader -2 -2 -2 -2 -2 -1

Andre driftsinntekter 0 2 2 1 1 0

Netto provisjons- og andre inntekter 13 14 13 13 12 12

Utbytte 0 6 0 0 2 0

Inntekter av eierinteresser 0 0 0 0 0 0

Netto verdiendring på fi nansielle eiendeler 5 2 -6 -7 1 -3

Netto avk. på fi nansielle investeringer 5 8 -6 -7 3 -3

Sum inntekter 61 61 57 50 53 46

Personalkostnader 16 21 21 19 17 17

Administrasjonskostnader 7 7 11 8 8 7

Andre driftskostnader 8 8 7 8 8 7

Sum driftskostnader 31 36 39 35 33 31

Resultat før tap 30 25 18 15 20 15

Tap på utlån og garantier 5 5 11 4 2 1

Resultat før skatt og minoritetsinteresser 25 20 7 11 18 14

Skattekostnad 6 3 6 4 5 4

Minoritetsinteresser 0 0 0 0 0 0

Resultat 19 17 1 7 13 10

Lønnsomhet

Egenkapitalavkastning pr kvartal 13,1 % 11,7 % 5,7 % 4,7 % 9,1 % 7,0 %

Kostnadsprosent 50,1 % 58,2 % 67,1 % 70,0 % 62,3 % 67,4 %


KONTANTSTRØMOPPSTILLING

10 9

Morbank (tall i 1000 kr) Konsern

30.06.2008 30.06.2009 Kontantstrømoppstilling 30.06.2009 30.06.2008

22.563 35.147 Resultat 38.722 22.785

0 0 Utbytte fra datterselskapene 0 0

-16.913 0 Endringer ført direkte mot egenkapital -1.276 9.262

3.646 11.398 Tap på utlån 11.398 3.646

9.296 46.545 Tilført fra årets virksomhet 48.844 35.693

-412.056 -190.842 Endring brutto utlån til kunder -190.842 -412.056

68.693 -302.569 Endring fordringer på kredittinstitusjoner -302.569 68.693

171.053 197.447 Endring innskudd fra kunder 197.446 171.010

-96 130.000 Endring gjeld til kredittinstitusjoner 130.000 -96

21.056 -41.800 Endring sertifi kater og obligasjoner -41.800 21.056

-5.530 21.210 Endring øvrige fordringer 21.210 -5.530

47.103 30.630 Endring annen kortsiktig gjeld 30.632 47.099

-100.481 -109.379 A Netto likviditetsendring fra virksomheten -107.079 -74.131

0 0 Endring varige driftsmidler 0 0

13.325 -21.190 Endring aksjer og eierinteresser -23.490 -13.025

13.325 -21.190 B Netto likviditetsendring investeringer -23.490 -13.025

0 250.000 Endring gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 250.000 0

50.000 0 Endring ansvarlig lånekapital 0 50.000

50.000 250.000 C Netto likviditetsendring fi nansiering 250.000 50.000

-37.156 119.431 A+B+C Netto endring likvider i året 119.431 -37.156

92.905 280.452 Likviditetsbeholdning periodens start 280.452 92.905

55.749 399.883 Likviditetsbeholdning periodens slutt 399.883 55.749


NOTER TIL REGNSKAPET

10 11

NOTE 1 REGNSKAPSPRINSIPPER 1.1 Grunnlag for utarbeidelse Delårsregnskapet for SpareBank 1 Nordvest omfatter perioden 01.01. - 30.06.09. Delårsregnskapet er utarbeidet ihht. IAS 34 Interim Financial Reporting. Dette delårsregnskapet er utarbeidet ihht. gjeldende IFRS standarder og IFRIC fortolkninger. Sammen-ligningstall for 2008 er omarbeidet i henhold til IFRS regelverket. 1.2 Segmentrapportering Et forretningssegment er en gruppering av eiendeler eller virksomhet som tilfører produkter eller tjenester, og som er gjenstand for risiko og avkastning som avviker fra andre forretningssegmenter. Segmentinformasjon er omtalt i egen note. 1.3. Valuta Transaksjoner i utenlandsk valuta er omregnet til funksjonell valuta (NOK) etter kursene på transaksjonstidspunktet. Valutatap og -gevinst som oppstår på slike transaksjoner, samt på omregning av pengeposter i utenlandsk valuta pr. 30.06., er bokført over resultatregnskapet, bortsett fra tilfeller hvor sikringsbokføring benyttes. 1.4 Varige driftsmidler Varige driftsmidler omfatter bygninger, tomter og driftsløsøre. Bygninger og driftsløsøre er bokført til kostpris fratrukket avskrivnin-ger og nedskrivninger. Tomter er bokført til kostpris. Kostpris inkluderer alle direkte henførbare kostnader knyttet til kjøpet av eien-delen. Alternativt kunne egne eiendommer blitt verdsatt til markedsverdi, noe som ville gitt en merverdi. Det er benyttet lineære avskrivninger for å allokere kostpris fratrukket evt. restverdi over driftsmidlenes brukstid. Utleid del av egne bygninger, er klassifi sert som investeringseiendommer, men er ellers behandlet på samme måte. 1.5 Goodwill Goodwill fremkommer som differansen mellom kjøpesum og balanseførte verdier i oppkjøpt virksomhet etter at mer- og mindrever-dier er henført til materielle og immaterielle eiendeler på kjøpstidspunktet. Goodwill vurderes årlig mot behov for nedskrivning, og bokføres til kostpris redusert for evt. akkumulerte nedskrivninger. Ved vurdering av behov for nedskrivninger, allokeres goodwill til kontantstrømgenererende enheter. 1.6 Verdipapirer Verdipapirer består av aksjer og andeler, sertifi kater og obligasjoner. Aksjer og andeler klassifi seres som enten til virkelig verdi over resultatet eller som tilgjengelig for salg. Sertifi kater og obligasjoner klassifi seres som enten til virkelig verdi over resul-tatet eller som holdes til forfall. Alle fi nansielle instrumenter som er klassifi sert som til virkelig verdi over resultatet, måles til virkelig verdi, og endring i verdi fra inngående balanse resultatføres som inntekt fra andre fi nansielle investeringer. Aksjer og andeler som er klassifi sert som tilgjengelig for salg, måles også til virkelig verdi, men endringen i verdi føres mot egenkapitalen. 1.7 Pensjonsforpliktelser Siden de andre selskapene i konsernet ikke har ansatte, er det kun en type pensjonsavtale. Avtalen er sikret gjennom innbetalinger til forsikringsselskap eller pensjonskasser, og er bestemt av periodiske beregninger utført av aktuar. En defi nert ytelsesplan er en pensjonsplan som gir rett til en defi nert fremtidig ytelse ved oppnådd pensjonsalder, som regel bestemt av faktorer som alder, antall år ansatt og lønn. Forpliktelsen som bokføres i balansen vedr. en defi nert ytelsesplan er nåverdien av den defi nerte forpliktelsen redusert for virkelig verdi av pensjonsmidler, sammen med justeringer for ikke bokførte aktuarmessige gevinster og tap og tidligere administrasjonskostnader. Forpliktelsen knyttet til den defi nerte ytelsesplanen beregnes årlig av uavhengige aktuarer. Nåverdien av fremtidige defi nerte ytelser beregnes ved å diskontere fremtidige utbetalinger ved bruk av rentesatsen for norske statsobligasjoner justert for forskjeller i forfallstidspunkt. Estimatavvik ut over 10 prosent av det største av brutto pensjonsforpliktelser og sum pen-sjonsmidler periodiseres og resultatføres over gjennomsnittlig gjenværende opptjeningstid. 1.8 Innlån/gjeld Innlån og gjeld bokføres i utgangspunktet til virkelig verdi. Virkelig verdi er mottatt beløp fratrukket transaksjonskostnader. I etter-følgende perioder bokføres innlån og gjeld til amortisert kost; forskjeller mellom mottatt beløp fratrukket transaksjonskostnader og innløsningsverdi fordeles over låneperioden ved bruk av effektiv rentes metode over resultatregnskapet. 1.9 Eierandel i datterselskap og tilknyttede selskap Eierandeler i datterselskap og tilknyttede selskap skal vurderes til kost etter IFRS regelverket i selskapsregnskapet. I konsernregn-skapet blir disse eiendelene ført etter egenkapitalmetoden. Det vil si at vi løpende resultatfører vår andel av resultater i tilknyttede selskap. Datterselskapene blir konsolidert inn i konsernregnskapet.


NOTE 2 TAP PÅ UTLÅN OG GARANTIER

NOTE 3 NEDSKRIVNINGER PÅ UTLÅN OG GARANTIER

NOTE 4 MISLIGHOLDTE OG TAPSUTSATTE ENGASJEMENT

(i mill. kroner)

Morbank Konsern

30.06.2009 31.12.2008 30.06.2009 31.12.2008

5 9 Periodens endring i individuelle nedskrivninger 5 9

1 5 Periodens endring i nedskrivninger på grupper av utlån 1 5

2 0 Amortisert utlån 2 0

1 0 Periodens konstaterte tap hvor det tidl. er nedskrevet 1 0

3 4 Periodens konst. tap hvor det tidl. ikke er nedskrevet 3 4

-1 -1 Periodens inngang på tidl. perioders nedskrivninger -1 -1

11 17 = Periodens tapskostnader 11 17

Morbank Konsern

30.06.2009 31.12.2008 30.06.2009 31.12.2008

29 19 Individuelle nedskrivninger ved starten av perioden 29 19

6 -1 + Økning i nedskrivning på eng. hvor det tidl. er nedskrevet 6 -1

-2 -2 - Tilbakeføring av nedskrivninger fra tidligere perioder -2 -2

0 12 + Nedskrivninger på eng. hvor det tidl. ikke er nedskrevet 0 12

-1 0 - Amortisert kost -1 0

2 1 - Konstaterte tap i perioden hvor det tidligere er nedskrevet 2 1

34 29 Individuelle nedskrivninger ved slutten av perioden 34 29

5 3 Konstaterte tap i perioden 5 3

Morbank Konsern

30.06.2009 31.12.2008 30.06.2009 31.12.2008

Misligholdte utlån

100 86 Brutto mislighold over 90 dager 100 86

22 14 - Individuelle nedskrivninger 22 14

78 72 Netto misligholdte utlån 78 72

22 % 16 % Avsetningsgrad 22 % 16 %

Andre tapsutsatte engasjement

50 27 Tapsutsatte engasjement (ikke misligholdt) 50 27

12 5 - Individuelle nedskrivninger 12 5

38 22 Netto andre tapsutsatte engasjement 38 22

24 % 19 % Avsetningsgrad 24 % 19 %


NOTE 5 ØVRIGE EIENDELER

NOTE 6 ANNEN GJELD

NOTE 7 INNSKUDD FRA KUNDER FORDELT PÅ SEKTORER OG NÆRINGER

Morbank Konsern

30.06.2009 31.12.2008 30.06.2009 31.12.2008

48 50 Varige driftsmidler 48 50

0 4 Andre eiendeler 0 4

41 57 Forsk.bet. ikke påløpte kontnader 41 57

89 111 Sum øvrige eiendeler 89 111

Morbank Konsern

30.06.2009 31.12.2008 30.06.2009 31.12.2008

21 32 Annen gjeld 21 32

86 51 Påløpene kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter 86 51

36 29 Avsetning for påløpte kostnader 36 29

143 112 Sum annen gjeld 143 112

Morbank Konsern

30.06.2009 31.12.2008 30.06.2009 31.12.2008

117 110 Jordbruk/skogbruk 117 110

100 118 Fiske/fi skeoppdrett 100 118

84 93 Industri og bergverksdrift 84 93

170 95 Bygg, anlegg og kraft 170 95

68 106 Varehandel, reparasjon av motorvogn 68 106

145 214 Transport og lagring 145 214

191 160 Overnattings- og servicevirksomhet 191 160

332 309 Omsetning og drift av fast eiendom 332 309

72 79 Forr. mes. tjenesteytende næringer 72 79

366 229 Tjenesteytende næringer ellers 366 229

1.645 1.678 Sum næring 1.645 1.678

2.906 2.675 Personkunder 2.906 2.675

4.550 4.353 Sum innskudd 4.550 4.353


Det ble innført nye kapitaldekningsregler i Norge fra 1. januar 2007 (Basel II - EUs nye direktiv for kapitaldekning).I henhold til overgangsregler har SpareBank 1 Nordvest rapportert etter disse fra 1. kvartal 2008. Banken rapporterer disse etter standardmetoden både for konsern og morbank.

15

NOTE 8 UTLÅN TIL KUNDER FORDELT PÅ SEKTORER OG NÆRINGER

NOTE 9 KAPITALDEKNING

14

Morbank Konsern

30.06.2009 31.12.2008 30.06.2009 31.12.2008

20 21 Offentlig 20 21

142 174 Jordbruk/skogbruk 142 174

332 306 Fiske/fi skeoppdrett 332 306

174 208 Industri/bergverksdrift 174 208

354 137 Bygg, anlegg og kraft 354 137

249 287 Varehandel, reparasjon av motorvogn 249 287

124 181 Transport og lagring 124 181

126 130 Overnattings- og servicevirksomhet 126 130

919 919 Omsetning og drift av fast eiendom 919 919

177 197 Forr. mes. tjenesteytende næringer 177 197

152 117 Tjenesteytende næringer ellers 152 117

0 0 Ufordelt (merverdi fastrente utlån og amort. etableringsgebyr) 0 0

2.769 2.676 Sum næring 2.769 2.676

5.056 4.963 Personkunder 5.056 4.963

7.825 7.639 Brutto utlån 7.825 7.639

-34 -29 - Individuelle nedskrivninger -34 -29

-34 -34 - Nedskrivninger på grupper av utlån -34 -34

7.757 7.576 Netto utlån 7.757 7.576

Morbank

30.06.2009 31.12.2008

564 561 Kjernekapital

-11 -11 - fradrag kjernekapital

50 50 Fondsobligasjon

150 150 Tilleggskapital

-47 -47 - fradrag tilleggskapital

0 0 - Ansvarlig kapital i andre fi nansinstitusjoner

0 0 - Kapitaldekningsreserve

706 703 Ansvarlig kapital

5.113 4.865 Beregningsgrunnlag - 100%

4.857 4.622 Beregningsgrunnlag IRB - 95%

11,34 % 11,87 % Kjernekapitalandel

13,81 % 14,45 % Kapitaldekning


NOTE 10 SEGMENTRAPPORTERING

15

Rapportering pr segment: Konsern 30.06.09 Konsern 31.12.08

(tall i 1000 kroner) PM BM Øvrige Totalt PM BM Øvrige Totalt

Resultatregnskap

Netto renteinntekter 43.922 34.924 3.547 82.393 90.753 69.790 8.340 168.883

Netto provisjons- og andre inntekter 14.831 11.793 1.198 27.821 26.935 20.713 2.475 50.123

Netto provisjons- og fi nansielle inntekter 8.566 6.811 692 16.068 1.966 1.512 181 3.658

Driftskostnader 35.422 28.165 2.861 66.448 74.639 57.398 6.859 138.896

Resultat før tap pr segment 31.896 25.362 2.576 59.834 45.015 34.617 4.137 83.768

Tap på utlån og garantier 6.076 4.831 491 11.398 9.417 7.242 865 17.525

Resultat før skatt pr segment 25.820 20.531 2.085 48.436 35.597 27.375 3.271 66.243

Brutto utlån til kunder 5.065.881 2.734.354 24.509 7.824.744 4.959.238 2.656.481 23.625 7.639.344

Individuell nedskrivning utlån -790 -33.662 0 -34.452 -820 -28.236 0 -29.056

Gruppenedskrivning utlån 0 0 -34.370 -34.370 0 0 -33.810 -33.810

Andre eiendeler 0 0 1.493.096 1.493.096 0 0 1.027.016 1.027.016

Sum eiendeler pr segment 5.065.091 2.700.692 1.483.235 9.249.018 4.958.418 2.628.245 1.016.831 8.603.494

Innskudd og gjeld til kunder 2.906.129 1.471.071 172.200 4.549.400 2.674.789 1.513.241 163.924 4.351.954

Annen gjeld 0 0 4.062.908 4.062.908 0 0 3.652.276 3.652.276

Sum gjeld pr segment 2.906.129 1.471.071 4.235.108 8.612.308 2.674.789 1.513.241 3.816.200 8.004.230

Egenkapital 0 0 636.710 636.710 0 0 599.264 599.264

Sum gjeld og egenkapital pr segment 2.906.129 1.471.071 4.871.818 9.249.018 2.674.789 1.513.241 4.415.464 8.603.494


Telefon 03900www.snv.no

Foto: Gunvor A

ustheim

Totalrapport SpareBank 1 Nordvest 2Q 2009

Economy & Finance

Transcript of Totalrapport SpareBank 1 Nordvest 2Q 2009